CHALMERS TEKNISKA HÖGSKOLA AB Org nr:

Transkript

1 1 (15) CHALMERS TEKNISKA HÖGSKOLA AB Org nr: DELÅRSRAPPORT FÖR VERKSAMHETSPERIODEN Delårsrapporten omfattar Sid Kommentarer 2-7 Koncernredovisning Resultaträkning 8 Balansräkning 9-10 Kassaflödesanalys 11 Chalmers tekniska högskola AB Resultaträkning 12 Balansräkning Kassaflödesanalys 15 Resultatprognos för verksamhetsåret Underskrifter 16

2 2 (15) DELÅRSRAPPORT FÖR VERKSAMHETSPERIODEN Styrelsen och rektor/verkställande direktören för Chalmers tekniska högskola AB får härmed avge delårsrapport för verksamhetsperioden. Förvaltningsberättelse Allmänt Chalmers tekniska högskola AB (Chalmers) bedriver utbildning och forskning inom arkitektur, naturvetenskap och teknik. Den del av verksamheten som finansieras av svenska staten är reglerad i ett långsiktigt ramavtal mellan svenska staten, Stiftelsen Chalmers tekniska högskola och Chalmers tekniska högskola AB. För år 2006 finns ett ettårigt avtal mellan Chalmers tekniska högskola AB och svenska staten som reglerar högskolans rätt till ersättning, återrapporteringskrav till staten samt vårt uppdrag att bedriva grundläggande högskoleutbildning, forskning och forskarutbildning. Ägarförhållanden Chalmers tekniska högskola AB ägs till 100 % av Stiftelsen Chalmers tekniska högskola (Stiftelsen). Stiftelsen kan enligt stiftelseförordnandet inte avhända sig aktieinnehavet. Koncernen I koncernen ingår moderbolaget Chalmers tekniska högskola AB samt dotter- och dotterdotterbolag enligt koncernstruktur nedan. Samtliga bolag, utom Chalmersfastigheter AB, inom koncernen är helägda. Under året förvärvade Stiftelsen Chalmers tekniska högskola 90 % av aktierna i form av B-aktier i Chalmersfastigheter AB. Förvärvet motsvarar 47,4 % av rösterna. Den förändrade ägarstrukturen inom koncernen har genomförts på grund av ett ökat fastighetsinnehav i dotterbolaget Chalmersfastigheter AB med finansiering från Stiftelsen Chalmers tekniska högskola. Chalmers tekniska högskola AB Chalmers Lindholmen högskola AB Chalmersfastigheter AB Chalmers Advanced Management Progams AB AB Chalmersinvest IT-universitetet i Göteborg AB Emils Kårhus AB Entreprenörsskolan Holding Sverige AB Chalmers Technology Licensing AB Secureon Intressenter AB(vilande) Uniseed AB (vilande)

3 3 (15) Verksamheten i dotterbolagen Chalmersfastigheter AB med dotterbolag har uppdraget att äga, förvalta och utveckla fastigheter och byggnader samt att svara för inhyrning och uthyrning av lokaler främst för Chalmers tekniska högskolas räkning på ett kostnadseffektivt sätt. Chalmersfastigheter och Sjätte AP-fonden uppför genom Johanneberg Campusbo KB en byggnad med 479 studentbostäder. Chalmersfastigheter AB ägs från 26 april 2006 till 90 procent med ett röstetal om 47,4 % av Stiftelsen Chalmers tekniska högskola. AB Chalmersinvest har högskolans uppdrag att inom högskolesfären i Göteborg identifiera FoU-resultat som kan komma till nytta i samhället i form av groddföretag med tillväxtpotential. Chalmersinvest medverkar vid företagens bildande, ställer initialfinansiering till förfogande och engagerar sig tillsammans med upphovsmän och entreprenörer i företagens utveckling med sikte på god värdetillväxt. Chalmers Advanced Management Programs AB (CHAMPS) skall marknadsföra, utveckla och genomföra kompetensutvecklingsprogram för industriledare. Syftet med CHAMPS program är att öka industriledares och företags förmåga att genomföra omfattande affärsförnyelse och organisationsutveckling. Chalmers Lindholmen högskola AB är ett vilande bolag där det inte har bedrivits någon verksamhet sedan 1 januari Bolaget är nu föremål för namnändring och byte av verksamhetens syfte. IT-universitet i Göteborg AB är ett vilande bolag, vars syfte är att skydda domännamnet IT-universitetet. Omsättning och resultat för koncernen Chalmers tekniska högskola För koncernen har omsättningen uppgått till (1 132) mkr för verksamhetsperioden. Koncernens resultat efter finansiella poster uppgår till -28 (1) mkr. Vid försäljningen av 90% av aktierna i Chalmersfastigheter AB uppstod en koncernmässig förlust om 19 mkr. För de i koncernen ingående bolagen fördelar sig omsättning respektive resultat efter finansiella poster enligt följande: Belopp i tkr Omsättning för perioden Resultat efter finansiella poster Chalmers tekniska högskola AB Koncernen Chalmersfastigheter Koncernen Chalmersinvest Chalmers Advanced Management Programs AB Chalmers Lindholmen högskola AB Elimineringar Totalt koncernen

4 4 (15) Moderbolaget Chalmers tekniska högskola AB Informationen nedan avser enbart moderbolaget Chalmers tekniska högskola AB och omfattar således inte koncernen. De nedan inom parentes redovisade jämförelsetalen avser perioden dvs 6 månader. Redovisningsprinciper Bolaget har från 1 januari ett nytt pensionsavtal, PA03. Införandet och bytet till PA03 innebär bland annat, som en effekt av ändrat ränteantagande, en engångseffekt uppgående till 18 mkr, samt särskild löneskatt om 4 mkr. Denna engångseffekt redovisas i resultaträkningen. Införandet av nytt pensionsavtal har inneburit att bolaget per bokslutsdagen från Statens Pensionsverk inte har erhållit en fullständig försäkringstekniskt beräknad pensionsskuld per Detta innebär att den redovisade skulden innehåller bedömningar gällande storleken på indexeringen av bolagiseringslivräntorna och fel räntesats samt att nyintjänandet enligt PA03 inte har beräknats utan bygger på den prognos som gjordes vid utgången av Skillnaden mellan prognosen och det redovisade utfallet bedöms vara marginell. Det har inte varit möjligt att på annat sätt säkerställa posten. Enligt RR20, p. 4 avseende pensioner, är det möjligt att för delårsrapporten redovisa tillförlitliga värden genom extrapolering och i delårsrapporter ges möjlighet att uppskattningar och bedömningar används i större omfattning än i årsredovisningar. Resultat, omsättning och verksamhetsredovisning Resultat Resultatet för Chalmers efter finansiella poster uppgår till -26 (-11) mkr. Reservering för befarade förlustrisker i forskningsprojekt uppgår till 5 (8) mkr. I resultatet ingår kostnader för personalomställning med 16 (4) mkr och lokalomställning med 3 (4) mkr. Chalmers byte av pensionsform till PA-03 har medfört en engångskostnad med 22 mkr. Ett aktieägartillskott om 25 mkr har erhållits från Chalmers stiftelse. Därutöver är kostnaderna för pensioner 9 (2) mkr högre än förväntat. Omsättning Intäkterna har under perioden uppgått till (1 061) mkr, en ökning med 4% i enlighet med nedanstående tabell. Rörelsens intäkter Belopp i mkr Januari-juni 2006 Januari-juni 2005 Förändring % Departementsmedel % Övriga statliga bidrag och uppdrag % Bidrag/uppdrag från företag mfl % Offentliga stiftelser % EU-bidrag % Stiftelsen Chalmers tekniska högskola % Övrigt % Aktieägartillskott Summa intäkter %

5 5 (15) De ökade intäkterna från utbildningsdepartementet avser grundutbildningen. Intäktsökningen från företag med flera avser främst svenska och internationella offentliga organisationer (8 mkr) samt privata stiftelser (6 mkr). De minskade intäkterna från de offentliga forskningsstiftelserna avser Stiftelsen för strategisk forskning. Kostnaderna för perioden har uppgått till (1 061) mkr, en ökning med 5% enligt tabellen nedan. Rörelsens kostnader Belopp i mkr Januari-juni 2006 Januari-juni 2005 Förändring % Personalkostnader % Lokalkostnader % Övriga driftskostnader % Avskrivningar % Summa kostnader % Personalkostnaderna har ökat främst beroende på engångseffekt vid byte av pensionsplan som beskrivits ovan samt lönerevision från januari i år. Omställningskostnader för personal är 12 mkr högre än i första halvåret Antalet anställda (heltidsekvivalenter) är 2 230, en minskning med 62 jämfört med juni Verksamhetsredovisning Ekonomiskt verksamhetsresultat uppgår för grundutbildningen till -14 (-2) mkr och för forskning och forskarutbildning till -11 (-8) mkr. Resultatet för uppdragsutbildning uppgår till -1 (1) mkr och för uppdragsforskning till 0 (-2) mkr. Uppdelningen per verksamhetsgren är schablonmässigt framtagen och därmed något osäker. Belopp i mkr Kostnader (inkl Verksamhetsgren Intäkter (inkl finansiella intäkter) finansiella kostnader) Periodens totala resultat Grundutbildning Uppdragsutbildning Forskning och forskarutbildning Uppdragsforskning Totalt Intäkter från Göteborgs universitet för verksamhet vid Chalmers avseende naturvetenskapliga fakulteten och IT-fakulteten uppgår till 11 (10) mkr. Därav utgör 9 (10) mkr intäkter för grundutbildning och 2 (0) mkr intäkter för forskning och forskarutbildning. Resultatredovisning grundutbildningen Resultat för perioden och prognos helåret 2006 Under första halvåret uppgick antalet helårsstudenter till 4 044, vilket är nästan oförändrat jämfört med motsvarande period föregående år (4 024). Antalet helårsprestationer för perioden uppgick till 3 854, vilket är 3 % lägre än motsvarande period föregående år (3 972). Prestationsgraden uppgår till 95,3 %. Prestationsgraden för första halvåret är generellt högre än helårets. Detta som en följd av att flera utbildningsprogram omfattar udda antal

6 terminer, vilket leder till högre antal helårsstudenter på hösten än på våren medan eftersläpande prestationer utförs på våren. 6 (15) Halvårsresultatet och utfallet i andra antagningen ger underlag för en helårsprognos om helårsstudenter, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Prestationsgraden beräknas för helåret uppgå till 85 %, vilket motsvarar 7396 helårsprestationer. Jämfört med föregående prognos är detta en sänkning med 87 helårsprestationer och är en följd av första halvårets lägre utfall. Antagning inför hösten 2006 Det låga söktrycket till högskoleutbildningarna i landet märks även på Chalmers, som ser en minskning av antalet anmälningar med 6 % jämfört med föregående år. Det finns lediga platser kvar på fyra högskoleingenjörsprogram samt fyra civilingenjörsprogram. Chalmers har informerat om och erbjuder sökande att göra sena anmälningar. Detta har lett till att det finns sökande till de lediga platserna och bedömningen är att dessa i huvudsak kommer att fyllas. Examina Under perioden examinerades 411 (417) civilingenjörer och arkitekter vilket är i nivå med resultatet under samma period förra året. Under helåret 2005 examinerades 1021 civilingenjörer och arkitekter, vilket var rekord och Chalmers räknar med denna höga nivå även under Hittills i år har också utdelats 114 högskoleingenjörs- och högskoleexamina samt kandidat- och magisterexamina i teknologi. Det är ännu för tidigt att avgöra om Chalmers kommer att nå samma resultat för helåret som under 2005 (350 examina). Resultatredovisning forskarutbildningen Antagning Under perioden nyantogs 99 (88) personer, varav 33 (25) kvinnor, till forskarutbildningen. Bland dessa antogs 20 (16) personer med målet att avsluta studierna med licentiatexamen. Chalmers nyanställde under perioden 74 (50) personer, varav 28 (14) kvinnor på doktorandtjänst. I juni 2006 fanns totalt 618 heltidsekvivalenter på doktorandtjänster jämfört med 633 i juni året innan. Examination Under perioden examinerades 79 (86) doktorer och 94 (99) licentiater vid Chalmers. Av de som avlagt doktorsexamen hade 64 avlagt licentiatexamen tidigare. Bland doktorerna fanns 15 (22) kvinnor och bland licentiaterna 28 (26) kvinnor. Examinationen motsvarar 94 (100) examensekvivalenter. Regeringens uppdrag till Chalmers för perioden är 590 examensekvivalenter. Chalmers har under år 2005 och våren 2006 uppnått sammanlagt 279 examensekvivalenter, vilket motsvarar 47 % av målet. Investering Chalmers investering i immateriella och materiella tillgångar har uppgått till 34 (36) mkr. Finansiell ställning och likviditet Likvida medel inklusive finansiella placeringar uppgick vid rapportperiodens utgång till 442 (305) mkr. Chalmers har därutöver en beviljad ej utnyttjad checkkredit om 50 mkr. Utlåningen till moderstiftelsen genom reverser uppgick 30 juni till 595 (570) mkr.

7 Resultatprognos Under året fortsätter omställningsarbetet i syfte att stärka verksamhetens ekonomiska utrymme. Under år 2006 beräknas omställningsarbetet medföra kostnader om 22 mkr. Den totala helårsprognosen efter finansiella poster bedöms uppgå till -19 mkr. 7 (15) Ersättningen för grundutbildningen beräknas understiga det maximala ersättningsbeloppet (årets takbelopp) med 23 mkr.

8 8 (15) Koncernresultaträkning (tkr) Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter 1) Summa intäkter Rörelsens kostnader Personalkostnader 2) Lokalkostnader Övriga externa kostnader Avskrivningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande poster Resultat efter finansiella poster Uppskjuten skatt Minoritetens andel i resultatet Periodens resultat ) Avser aktieägartillskott från Stiftelsen Chalmers tekniska högskola om 25 mkr. 2) Engångseffekt om 22 mkr avseende nytt pensionsavtal ingår.

9 9 (15) Koncernbalansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella tillgångar Goodwill Sa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Investering i lokalanpassning Utrustning och inventarier Pågående nyanläggning Sa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Bostadsrätter Sa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Pågående arbete för annans räkning Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Sa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

10 10 (15) Koncernbalansräkning (forts) EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Bundna reserver Sa bundet eget kapital Fritt eget kapital Fria reserver Periodens resultat Sa fritt eget kapital Summa eget kapital Minoritetsintresse Avsättningar Avsättningar för pensioner Uppskjuten skatt Sa avsättningar Långfristiga skulder Checkräkningskredit Låneskulder Skuld till koncernföretag Sa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Sa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda panter Ansvarsförbindelser

11 11 (15) Kassaflödesanalys (tkr) Koncernen Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning/ökning av varulager 0 72 Ökning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i balanserade utvecklingskostnader Investeringar i anläggningsfastigheter Investeringar i utrustning och inventarier Investeringar i andelar intresseföretag Försäljning av andelar i koncernföretag Försäljning av anläggningsfastigheter Försäljning av utrustning och inventarier Minskning/ökning av långfristiga placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Ökning av långfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut

12 12 (15) Chalmers tekniska högskola AB Resultaträkning (tkr) Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter 1) Summa intäkter Rörelsens kostnader Personalkostnader 2) Lokalkostnader Övriga externa kostnader Avskrivningar av anläggningstillgångar Summa kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande poster Resultat efter finansiella poster Periodens resultat ) Avser aktieägartillskott från Stiftelsen Chalmers tekniska högskola om 25 mkr. 2) Engångseffekt om 22 mkr avseende nytt pensionsavtal ingår.

13 13 (15) Chalmers tekniska högskola AB Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Sa immateriella tillgångar Materiella anläggningstillgångar Investering i lokalanpassning Utrustning och inventarier Sa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Bostadsrätter Sa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Sa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Räntebärande placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

14 14 (15) Chalmers tekniska högskola AB Balansräkning (tkr) EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Reservfond Sa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Periodens resultat Sa fritt eget kapital Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Sa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda panter Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser Försäkringsbolaget FPG Generell borgen för Chalmers Lindholmen högskola AB 0 0 0

15 15 (15) Chalmers tekniska högskola AB Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning av varulager 0 72 Ökning av kortfristiga fordringar Ökning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella tillgångar Investeringar i utrustning och inventarier Försäljning av utrustning och inventarier Försäljning av aktier i dotterbolag Minskning av långfristiga placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten 0 0 Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut

16 16 (15) Chalmers tekniska högskola AB Resultatprognos för verksamhetsåret 2006 Prognos 2006 jämte utfall första halvåret 2006 och helåret 2005 över verksamhetens intäkter, kostnader och resultat (mkr) Rörelsens intäkter Prognos Utfall Utfall Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa intäkter Rörelsens kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övriga externa kostnader Avskrivningar av anläggningstillgångar Summa kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella Investeringar Ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande poster Resultat efter finansiella poster Göteborg den 14 augusti 2006 Sven Eckerstein Ordförande Karin Markides Rektor och tillika verkställande direktör