Godkännande av aktieförsäljning Parken Zoo i Eskilstuna AB

Transkript

1 Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret Miljö och samhällsbyggnad KSKF/2016:365 Kristina Birath 1 (4) Kommunstyrelsen Godkännande av aktieförsäljning Parken Zoo i Eskilstuna AB Förslag till beslut Förslag till kommunfullmäktige Aktieöverlåtelseavtal och framåtblickande avtal med bilagor, innebärande att bl.a. överlåtelse av samtliga aktier i Parken Zoo i Eskilstuna AB till Mimir Capital AB för köpeskillingen 1 krona, godkänns. Förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen för egen del Tomträttsavtal mellan Eskilstuna kommun och Parken Zoo AB godkänns. Ärendebeskrivning Eskilstuna Kommunföretag fick i uppdrag att utreda (i samråd med Parken Zoo och kommunstyrelsen) ägandet av Parken Zoo i Eskilstuna AB. Marken är strategisk och ska ägas av kommunen. Uppdraget innebar att utreda möjligheten till att avyttra verksamheten till ny ägare med krav om att Parken Zoo ska finnas kvar och vara en turistattraktion som ska utvecklas. I samband med utredningen gjordes även en översyn av parkenbadet, som idag tillhör Parken Zoo, om det skulle ingå i försäljningen eller om det skulle föras över till annat kommunalt bolag. Eskilstuna Kommunföretag utredde möjligheten att avyttra Parken Zoo med hjälp av upphandlad konsult, KPMG. Ett stort antal tänkbara intressenter kontaktades och ett flertal anmälde intresse att ta del av ytterligare information kring bolaget. Efter utvärdering och förhandling föreligger nu ett förslag till överlåtelseavtal inklusive bilagor. Köpet omfattar samtliga aktier i bolaget Parken Zoo i Eskilstuna AB, inklusive camping och bad. Rådigheten över marken har tidigare säkerställts genom överlåtelse från Parken Zoo i Eskilstuna AB till Eskilstuna kommun. Eskilstuna kommun kommer att Eskilstuna den stolta Fristaden

2 Eskilstuna kommun / 2 (4) upplåta marken till bolaget genom ett tomträttsavtal. Av avtalets 12 framgår att Eskilstuna kommun äger ett antal konstverk, placerade i parken, och att bolaget upplåter mark/nyttjanderätt till kommunen. Kommunfullmäktige godkände den 26 november 2015 ( 254) att tomträttsavtal skulle ingås mellan kommunen och Parken Zoo. Kommunfullmäktige överlämnade rätten till kommunstyrelsen att godkänna tomträttsavtalet. Parken Zoo säljs till en köpeskilling av 1 kr. Marken ägs även fortsättningsvis av kommunen och upplåts till Parken Zoo genom ett tomträttsavtal. Bolaget ska vara skuldfritt på tillträdesdagen, vilken beräknas infalla under perioden 1 augusti till 1 september. I bolaget beräknas vid övertagandet finnas ett eget kapital om 46 miljoner baserat på budget 2016, förutsatt att övertagandet sker den 1 september. Kapitalet inkluderar befintligt eget kapital, om ca 23 miljoner kronor och nedanstående preliminära tillskott på 23,3 miljoner kronor. Övertagandet regleras med ett tillträdesbokslut. Prognosen indikerar i dagsläget en nettoskuld och komplettering av rörelsekapital på 2,5 mkr. De investeringar som planerats för 2016 uppgår till 16,4 miljoner kronor. Dessa ska genomföras och finansieras av kommunen. Flera investeringar har redan genomförts. Om någon investering inte genomförs tillförs köparen motsvarande kapital. Parken Zoo har under flera år gått med förlust och har en negativ budget för Kommunen står därför för en framtida omstrukturering på 10,7 miljoner kronor. En del byggnader har ett eftersatt underhåll som behöver kompenseras. Det avser bl.a. Pingvinen och Asienpaviljongen/Tigeranläggningen. I avtalet ingår därför en fondering för eftersatt underhåll på totalt 8,7 mkr. Sammanställning Planerade investeringar Investeringar planerade sedan årets början 16,4 mkr Avräkning för redan gjorda investeringar per Tillträdesdagen (prel prognos) -15,0 mkr Tillskott Framtida omstruktureringar 10,7 mkr Eftersatt underhåll 8,7 mkr Prognos av nettoskulder och rörelsekapital 2,5 mkr Summa 23,3 mkr Eskilstuna den stolta Fristaden

3 Eskilstuna kommun / 3 (4) Aktieöverlåtelseavtalet innehåller garantier. Avvikelser från garantier måste dock överstiga kronor för att en kompensation ska bli aktuell. Taket för de totala garantierna är fem miljoner kronor. Garantierna gäller i tolv månader. Det framåtsyftande avtalet säkerställer långsiktighet genom att tillskjutet kapital stannar i bolaget. Det innebär att bolaget under de fyra första åren endast kan dela ut egengenererade vinster och köparens eventuella egna kapitaltillskott. Om köparen bryter mot specifika villkor i avtalen kan kommunen hävda återköpsrätt. Villkoren handlar bl.a. om olovlig utdelning till ägarna. Ovanstående belopp är engångsbelopp. Efter aktieöverlåtelsen utgörs den ekonomiska relationen mellan säljaren och dess olika bolag och förvaltningar och Parken Zoo i Eskilstuna AB av affärsmässiga avtal. Kommunledningskontorets bedömning Eskilstuna kommunföretag har genomfört uppdraget i en öppen process där ett 30- tal tänkbara köpare har kontaktats. Mimir AB har lagt ett bud på Parken Zoo i Eskilstuna AB som har accepterats. Därmed har Kommunföretag genomfört sitt uppdrag och presenterat en köpare med ambitioner att utveckla Parken Zoo. Parken Zoo är ett av Eskilstunas viktigaste och mest kända besöksmål och varumärken, med stor betydelse både för besöksnäringen och för eskilstunaborna. Affärsförslaget, som Eskilstuna kommunföretag AB har lagt fram, bedöms av kommunledningskontoret som en bra väg fram för ett fortsatt attraktivt Parken Zoo. Finansiering Tillskott av kapital och kapitalisering av Parken Zoo i Eskilstuna AB, enligt uppgjorda villkor för försäljning (se ovan), ansvarar Eskilstuna kommunföretag AB för. Konsekvenser för hållbar utveckling och en effektiv organisation Miljöfrågor har varit i fokus hos Parken Zoo, genom projekten för att bevara utrotningshotade djur, utbud av ekologisk mat, arbetet med att minska användning av palmolja, solceller och laddplatser för elbilar. Utbildningsprojektet EcoFriends där skolelever i Eskilstuna erbjuds en läroplansbaserad utbildning i hållbar utveckling är också en viktig del av Parken Zoos miljöarbete. Detta arbete är en viktig del av Eskilstunas varumärke. En dialog med de nya ägarna kring miljöfrågor kommer visa hur Parken Zoo kan fortsätta bidra till Eskilstunas varumärkeslöfte; en av världens mest miljösmarta industristäder. Försäljningen av Parken Zoo innebär en förbättring av bolagskoncernens ekonomi. Eskilstuna den stolta Fristaden

4 Eskilstuna kommun / 4 (4) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Pär Eriksson Kommundirektör Kristina Birath Miljö och samhällsbyggnadsdirektör Eskilstuna den stolta Fristaden

5

6

7

8

9 Eskilstuna Kommunföretag AB Anders Andersson/ Styrelsen för Eskilstuna Kommunföretag AB AVYTTRING PARKEN ZOO I ESKILSTUNA AB Förslag till beslut Eskilstuna Kommunföretag AB föreslår styrelsen besluta Att ändra styrelsen för Parken Zoo i Eskilstuna ABs förslag att lämna utdelning för räkenskapsåret 2015 från 12,95 mkr till 0 kronor, Att tillskjuta nödvändigt kapital till Parken Zoo i Eskilstuna AB i form av ett ovillkorligt aktieägartillskott före aktieöverlåtelsen i enlighet med bifogade avtal, Att godkänna aktieöverlåtelseavtal, framåtblickande avtal samt tomträttsavtal med bilagor, innebärande överlåtelse av samtliga aktier i Parken Zoo i Eskilstuna AB till Mimir Capital AB för köpeskillingen 1 krona, samt Att överlämna ärendet för kommunfullmäktige i Eskilstunas godkännande. Ärendebeskrivning Ägardirektiv 2015, KSKF 2015:51 Utredning Moderbolaget får i uppdrag att utreda (i samråd med Parken Zoo och kommunstyrelsen) ägandet av Parken Zoo. Marken är strategisk och ska ägas av kommunen. Utred möjligheten att avyttra verksamheten till ny ägare med krav om att Parken Zoo ska finnas kvar och vara en turistattraktion som ska utvecklas. I samband med utredningen även se över om parkenbadet, som idag tillhör Parken Zoo, ska ingå i försäljningen eller om det ska föras över till annat kommunalt bolag. Eskilstuna Kommunföretag har utrett möjligheten att avyttra Parken Zoo i Eskilstuna med hjälp av upphandlad konsult, KPMG. Ett stort antal tänkbara intressenter har kontaktats och ett flertal anmälde intresse att ta del av ytterligare information kring bolaget. Efter utvärdering och förhandling föreligger nu ett förslag till överlåtelseavtal inklusive bilagor. Rådigheten över marken har tidigare säkerställts genom överlåtelse från Parken Zoo i Eskilstuna AB till Eskilstuna kommun. Eskilstuna kommun kommer att upplåta marken genom ett tomträttsavtal till bolaget. Av avtalets 12 framgår att Eskilstuna kommun äger ett antal konstverk, placerade i parken, och att bolaget upplåter mark/nyttjanderätt till kommunen.

10 Köparen har som villkor för förvärvet, 1 krona för samtliga aktier, ställt krav på att bolaget egna kapital ökar före tillträdet. Tillträdet kommer att ske under förutsättning av kommunfullmäktiges godkännande samt att kommunfullmäktiges beslut vunnit laga kraft, alternativt 1 augusti, 15 augusti eller 1 september Köpehandlingen baseras på ett preliminärt (baserat på budget 2016) tillskott av medel som principiellt består av följande parametrar: Skuldfritt bolag, normaliserat rörelsekapital samt nödvändiga investeringar 2016, preliminärt 3,9 mkr Omstruktureringskapital 10,7 mkr Eftersatt underhåll byggnader 8,7 mkr Totalt: 23,3 mkr Utöver tillskottet av kapital finns vid tillträdet eget kapital om 23,4 mkr i bolaget. Till den del fritt rörelsekapital saknas för att kapitalisera Parken Zoo uppkommer en koncernintern skatteeffekt då koncernbidragsförutsättningar upphör vid överlåtelse före räkenskapsårets utgång. Baserat på ovanstående uppgår skattebeloppet till cirka 3,5 mkr. Vid tillträdestidpunkten kommer en av revisorer reviderad tillträdesbalans att upprättas. Detta innebär att beloppet 23,3 mkr enligt ovan kommer att förändras beroende av hur 2016 års säsong har lyckats och därigenom påverkat skuldsättning och rörelsekapital. Beloppet kan avvika såväl positivt som negativt från ovanstående belopp. Detta är motivet till att belopp inte kan anges i andra att-satsen. Omstruktureringskapitalet avses att ge köparen möjlighet att vända bolagets resultat till ett positivt utfall. Vid säljarens besiktning av bolagets byggnader med hjälp av extern konsult har ett antal brister identifierats där åtgärder borde ha vidtagits tidigare. Efter förhandling har säljare och köpare enats om ovanstående belopp. Utöver beloppet lämnar säljaren inga garantier vad gäller byggnader. Ovanstående belopp är engångsbelopp. Efter aktieöverlåtelsen utgörs den ekonomiska relationen mellan säljaren och dess olika bolag och förvaltningar och Parken Zoo i Eskilstuna AB av affärsmässiga avtal. Eskilstuna Kommunföretag AB Tommy Malm Bilaga: Aktieöverlåtelseavtal (med bilagor) Framåtblickande avtal (med bilagor) Tomträttsavtal (med bilagor)

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94