Ekonomi- och verksamhetsrapport för personalrestaurangen Kabyssen

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Ekonomi- och verksamhetsrapport för personalrestaurangen Kabyssen"

Elisabeth Persson
för 7 år sedan
Visningar:

1 1781/ /2016 Ekonomi- och verksamhetsrapport för personalrestaurangen Kabyssen 1/2016 Niina Isberg Kosthåll

2 Resultaträkning Januari-december Kabyssens kök variabler Tot 2015 BU-% BS /2014 Verksamhetsintäkter Försäljningsintäkter , Övriga försäljningsintäkter , antal matgäster/lunch, ca gäster/dag uteblivit 3141 Interna försäljningsintäkter ***** minskat antal beställningar (faktisk andel för eftermiddagskaffe ) Verksamhetskostnader , Personalkostnader , Löner och arvoden , Månadslöner för anställda i arbetsavtalsförhållande , Sjuk- och moderskapsvikarier -802 ***** Löner för övriga vikarier Särskilda ersättningar -268 ***** Semesterpenningar ***** Semesterlöner ***** Periodiserade löner och arvoden -489 ***** Sjukförsäkringsersättningar Lönebikostnader , Pensionskostnader , KTAPL-avgifter , Övriga lönebikostnader , Folkpensions- och sjukförsäkringspremier , Arbetslöshetsförsäkringspremier , Olycksfallsförsäkringspremier ,2-206 den ordinarie personalen återgått, den ena 78 % 4180 Övriga socialförsäkringspremier -30 ***** Periodiserade socialförsäkringspremier -158 ***** -82 Köp av tjänster , inköp av extra kläder 4340 Kontors-, bank- och experttjänster fler maskinfel 4380 Renhållnings- och tvätteritjänster , Underhåll av maskiner, inventarier och utrustning ***** -580 Material, förnödenheter och varor , ett fördelaktigare avtal 4500 Kontors- och skolmaterial -29 ***** Livsmedel Beklädnad -169 ***** Rengöringsmedel och -material , Små inventarieanskaffningar -382 ***** Annat material , Understöd Understöd till andra Övriga verksamhetskostnader Interna hyresutgifter Avskrivningar av fordringar hyran i kostnaderna nu för första året Verksamhetsbidrag , summan för variablerna utan åtgärder

3 Minskade försäljningsinkomster Kaffegäster på morgon- och eftermiddagskaffe Antalet kaffegäster har inte kunnat utökas till samma nivå som det var då eftermiddagskaffet var gratis Påverkar också åtgången av kringprodukter (semlor/kaffebröd) negativt Många som kommer på kaffe har eget bröd/kaffebröd e.d. och snabbkaffe/tepåse med sig och tar bara varmt vatten från disken Det här har man tillsvidare inte velat förbjuda, eftersom det skulle minska antalet kaffegäster ytterligare (vid lunchtid är det förbjudet att äta egen mat i Kabyssen) Ca mindre i kaffeförsäljning/år Lunchgäster Antalet lunchgäster har minskat i snitt med 10 personer/dag från 2014 (under ca 1½ år) Bidragande orsaker bl.a. personalbyten i Kabyssen nya matställen har öppnat i närheten (t.ex. Kamu, Råttis) höjning av lunchpriset (fr.o.m ) Lätt lunch eller sallad 4,90 -> 5,80 Lunch 5,90 -> 7,00 Det finns behov för ytterligare prishöjningar Ca mindre i lunchförsäljning/år Utebliven försäljning på grund av avloppsproblem 21.8 ingen lunchservering på grund av avloppsproblem 6.11 ingen lunchservering på grund av sprucket fettavloppsrör 9.11 lunch serverades på engångstallrikar, -2/3 av lunchgästerna Ca mindre i försäljning Den totala effekten /år

4 Ökade kostnader Personal Lönekostnaderna återgått till en nästan normal nivå efter en moderskapsledighet och en alterneringsledighet Trots minskat antal arbetstimmar /år Köp av tjänster Betydligt fler maskinfel under 2015 än året innan Inköp av extra kläder med beaktande av omloppet mellan Kabyssen och tvätteriet Ca /år Material Livsmedelsavtalet är fördelaktigt, och materialkostnaderna är mindre än tidigare Ca /år Interna hyreskostnader Första året då hyreskostnaderna övervältras på Kabyssens kostnadsställe Ca /år Den totala effekten /år

5 Åtgärderna för att öka försäljningsinkomster och stävja kostnader Kaffegäster på morgon- och eftermiddagskaffe Antalet kaffegäster Före förändringen personer/dag Genast efter förändringen personer/dag Ökat under 2015 till ca personer/dag Olika kringprodukter har testats i mån av möjlighet: Färska semlor/matbröd/bullar/torrkaka sålts med hem Priset på kaffe har hållits lågt En känsloladdad fråga för stadshusets personal Efter att gratis kaffe upphörde vill man av princip inte betala för kaffet Lunchgäster Matsedeln har förnyats delvis Planering av materialanvändning och beställningsrytmer Justering av prissättningen på beställningsserveringar I synnerhet kvälls- och/eller veckoslutsserveringar Personal Delvis minskning av arbetstimmar Tidigare 2 x 100 % Nu 1 x 100 % + 1 x 78 % Styrning av beställningar till Kabyssen Ifall det inte just för tillfället finns servicekapacitet i de övriga köken Utan de vidtagna åtgärderna, med beaktande av förändringarna i både inkomsterna och utgifterna, skulle verksamhetsbidraget för 2015 vara betydligt mer på minus än vad situationen ser ut per

6 Planerade åtgärder för 2016 Den extra försäljningen effektiveras Take away-lunch testas Försäljningen av populära rätter med hem utvidgas Efter att kylningsskåpet reparerats Den (interna) marknadsföringen effektiveras E-postreklam Loggen utnyttjas i större skala Ett nytt kassasystem tas i bruk Gör det möjligt att avstå från lunchkuponger, vilket bidrar till att betalningarna kan riktas mer exakt och möjliggör bl.a. noggrannare säljprognoser Kontrollen över betalningstransaktioner förbättras Betalningssätten blir fler Betalningstransaktionerna körs automatiskt in i bokföringen Justeringen av prissättningen fortsätter Personal Åtgärder för att minska antalet arbetstimmar Tidigare 2 x 100 % Nu 1 x 100 % + 1 x 78 % Målet sammanlagt 150 %

7 Ett alternativt tillvägagångssätt: Kabyssens verksamhet läggs ut i enskild regi En preliminär diskussion förts med två företagare Kim Lindstedt Kjell Gustafsson Det finns intresse för Kabyssens verksamhet En klar åsikt att verksamheten i Kabyssen inte kan vara lönsam med nuvarande antal matgäster Minst 100 luncher/dag är ett minimum + därtill annan verksamhet Som en del av företagarens annan affärsverksamhet är Kabyssen ett intressant objekt Alla de tjänster som Kabyssen i dag erbjuder ses som möjliga Det är svårt att fastställa den framtida prisnivån i det här skedet Kaffe och semlor till möten kan eventuellt säljas till samma pris som nu. Om företagaren får marknadsföra lunchen normalt, borde priset vara på samma nivå som i de övriga lunchrestaurangerna i närheten, dvs. 8,50 10,00. Nuvarande personal Att två personer övergår till företagaren ses som nästan omöjligt Eventuellt kan en person sysselsättas Det positiva: en gammal anställd känner till huset och kan rutinerna Det riskfyllda: en gammal anställd kan kanske inte ändra sitt arbetssätt och det uppstår ingen önskad förändring/effektivering De övriga mötesrummen i stadshuset Finns de till företagarens förfogande/får företagaren marknadsföra dem? Vilka är kostnaderna för rummen? Överlåtelsevärdet av de nuvarande maskinerna och inventarierna i Kabyssen? Återöverlåtelsevärdet efter att avtalet gått ut Beaktande av de anskaffningar företagaren gjort Hyran för Kabyssen andra kostnader som staden vill sätta Är staden med och betalar ett avtalspris för personalluncher (subventionerad lunch) Det betalas ingen subvention per lunch till kosthållet i skärgården subventioneras personalluncher genom att betala 2 per lunch till företagaren (inte känt om moms ingår) Om kosthållet fick samma 2 per matgäst i Kabyssen utan moms (1,75 /lunch), skulle subventionen till Kabyssen vara /år, dvs. nästan jämförbart med det negativa verksamhetsbidraget Tidsram Kan vara realistiskt tidigast från början av 2017

Relevanta dokument

BUDGETUPPFÖLJNING, BELÄGGNING & MÅLUPPFYLLELSE JANUARI-JUNI 2018

BUDGETUPPFÖLJNING, BELÄGGNING & MÅLUPPFYLLELSE JANUARI-JUNI 2018 Oasen boende- och vårdcenter K.f Innehåll Budgetuppföljning... 2 Bindningsnivåer... 3 Allmän förvaltning, C10... 3 Institutionsvård, C22...