Brf Kastellhuset 1(12)

Transkript

1 Brf Kastellhuset 1(12) Styrelsen för Brf Kastellhuset får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret den 1 januari 2015 t.o.m. den 31 december 2015, vilket är föreningens fjärde verksamhetsår. Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgift inom parentes avser föregående år. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter och lokaler med nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Bostadsrätt är den rätt i föreningen som medlem har på grund av upplåtelsen. Medlem som innehar bostadsrätt kallas bostadsrättshavare. Styrelsen är skyldig att snarast, normalt inom en månad från det att skriftlig ansökan om medlemskap kom in till föreningen avgöra frågan om medlemskap. Föreningens fastighet Föreningen är ägare till fastigheten Chauffören 4 i Kungälvs kommun. På föreningens fastighet finns det ett flerbostadshus i fem våningar med totalt 45 bostadsrättslägenheter, total boarea ca m2. Föreningen disponerar över 37 öppna parkeringsplatser i en gemensamhetsanläggning. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Folksam. Gemensamhetsanläggning Föreningen kommer att vara delaktig i en gemensamhetsanläggning tillsammans med Chauffören 12 (Brf Kastellgården). Gemensamhetsanläggning omfattar gårdsanläggning, el, ventilation, fjärrvärme, tele/tv/data m.m. Gemensamhetsanläggningen kommer att förvaltas av en samfällighetsförening, alternativt genom delägarförvaltning. Föreningen kommer även att vara delaktig i en gemensamhetsanläggning avseende kör- och gångytor, parkeringsplatser m.m. tillsammans med Chauffören 12 (Brf Kastellgården) och Chauffören 11 (Brf Tornen i Kungälv). Gemensamhetsanläggningen kommer att förvaltas av en samfällighetsförening. Väsentliga servitut I föreningens fastighet finns upplåtet servitut avseende allmän gångtrafik till förmån för fastigheten Tveten 1:1. Föreningens fastighet belastas av servitut avseende in- och utfart till förmån för fastigheten Chauffören 11, servitutet är tidsbegränsat till dess gemensamhetsanläggningen har bildats. Fastighetens underhållsbehov Eftersom fastigheten är nybyggd finns inget underhåll planerat inom de närmaste fem till tio åren. Avsättning för föreningens fastighetsunderhåll är i enlighet med ekonomisk plan beräknad till ett årligt belopp motsvarande 30 kr/m2 boarea för föreningens hus. Detta ska i enlighet med föreningens stadgar ske senast från och med det verksamhetsår som infaller närmast efter det slutfinansiering för föreningens fastighet har skett. Årsavgifter Verksamheten i föreningen bedrivs enligt självkostnadsprincipen och inte i vinstsyfte. Årsavgiften ska täcka utgifter för föreningens löpande verksamhet samt amorteringar och avsättning till yttre fond. Under år 2015 har årsavgifterna inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) varit oförändrade, genomsnittlig årsavgift inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) var 697 kr/m2. Föreningens skattemässiga status Den skattemässiga statusen för föreningen är att den är en äkta förening. Latent skatt kan uppkomma i de fall föreningen förvärvar fastigheten till ett pris som understiger tillgångens marknadsvärde t.ex. genom s.k. paketering. Föreningen har förvärvat fastigheten direkt från Entreprenören till marknadsvärde. Detta innebär att fastigheten inte har varit föremål för någon underprisöverlåtelse. Därmed finns det inte någon latent skatteskuld i föreningen.

2 Brf Kastellhuset 2(12) Fastighetsavgift/fastighetsskatt Byggnaden färdigställdes 2014 och har deklarerats som färdigställd. Byggnadsenheten har åsatts värdeår Bostadslägenheterna är från och med värdeåret helt befriade från fastighetsavgift i 15 år. Från och med år 16 utgår full fastighetsavgift. Förvaltning Teknisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om teknisk förvaltning. Avtalet omfattar fastighetsskötsel, fastighetsjour, trädgårdsskötsel, trappstädning, snöröjning, hisservice och hissbesiktning. Avtalet gäller till den 1 juli Ekonomisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om ekonomisk förvaltning. Avtalet gäller till den 31 december Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningens ekonomi Föreningens långfristiga lån Under året har föreningen amorterat kronor i enlighet med överenskommen amorteringsplan, vilket är mer än i den ekonomiska planen. Föreningens fastighetslån är placerade till villkor som framgår av not nummer 14. Slutlig anskaffningskostnad Slutlig anskaffningskostnad för föreningens hus uppgår till kr. Under året har fem (två) bostadsrätter överlåtits. Medlemsinformation Antalet medlemmar vid räkenskapsårets början 68 Antalet tillkommande medlemmar under räkenskapsåret 5 Antalet avgående medlemmar under räkenskapsåret 5 Antalet medlemmar vid räkenskapsårets slut 68 Styrelse Styrelsen har efter föreningsstämman den 9 juni 2015 haft följande sammansättning: Patrik Nilsson Jörgen Byström Richard Kylstad Yvonne Thimell Eva Wahlin Kjell Insulan Susanne Petersson Suppleant Suppleant Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen, av två styrelseledamöter i förening. Styrelsen har under året hållit tio (fyra) protokollförda sammanträden. För styrelsens ledamöter finns ansvarsförsäkring tecknad hos Folksam. Revisorer Deloitte AB Huvudansvarig Andreas Wassberg Deloitte AB Ordinarie Suppleant Föreningens stadgar Föreningens stadgar registrerades hos Bolagsverket den 6 februari 2015.

3 Brf Kastellhuset 3(12) Flerårsöversikt Ny god redovisningssed För räkenskapsår som påbörjades efter den 1 januari 2014 gäller ny god redovisningssed avseende upprättande av bokslut (de så kallade K2/K3-regelverken). Bokföringsnämnden klargjorde den 28 april 2014 att progressiv avskrivningsplan för byggnad inte är en tillämplig avskrivningsmetod på byggnader enligt K2. Detta innebär att bostadsrättsföreningar som väljer att redovisa enligt K2 fr.o.m. räkenskapsåret 2014 ska tillämpa linjär (rak) avskrivning. Föreningar som väljer K3 skall tillämpa komponentavskrivning. Detta har medfört att kostnaden för de årliga avskrivningarna har ökat och i många föreningar resulterat i en bokföringsmässig förlust. Den bokförda förlusten som är hänförlig till årliga avskrivningar har inte någon påverkan på föreningens kassaflöde (kassabehållning) eller den långsiktiga ekonomiska uthålligheten Resultat enligt resultaträkningen, tkr 234 Årets bokförda avskrivningar på byggnad, tkr 953 Resultat exkl. avskrivningar, tkr Årets amorteringar, tkr -915 Årets likvidöverskott, tkr (Se not 2 för en utförlig analys 273 av årets förändring av likvida medel) * Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Soliditet % Bokfört värde på fastigheten per m2 boarea kr Lån per m2 boarea kr Genomsnittlig skuldränta % 1,50 1,80 Fastighetens belåningsgrad % * Nyckeltalen för 2014 speglar perioden 1 december till 31 december. Soliditet definieras som eget kapital i % av balansomslutningen. Genomsnittlig skuldränta definieras som bokförd räntekostnad i förhållande till genomsnittlig låneskuld. Fastighetens belåningsgrad definieras som fastighetslån i förhållande till bokfört värde på fastigheten. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: Balanserat resultat Årets resultat Totalt Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande Reservering till yttre fond, stadgeenlig reservering (minimum) Balanseras i ny räkning Totalt Föreningens ekonomiska ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning, samt tilläggsupplysningar inklusive förändring av likvida medel.

4 Brf Kastellhuset 4(12) Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER RÖRELSEINTÄKTER Nettoomsättning Not Övriga rörelseintäkter Not Summa rörelseintäkter RÖRELSEKOSTNADER Driftkostnader Not Övriga externa kostnader Not Personalkostnader Not Avskrivningar Not Summa rörelsekostnader RÖRELSERESULTAT FINANSIELLA POSTER Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster ÅRETS RESULTAT Resultaträkningen för 2014 speglar perioden från månadsskiftet efter slutbesiktning och framåt, dvs. från och med den 1 december till den 31 december 2014.

5 Brf Kastellhuset 5(12) Balansräkning TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not Summa materiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Övriga fordringar Not Förutb kostnader och uppl intäkter Not Summa kortfristiga fordringar KASSA OCH BANK Kassa och bank Summa kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR

6 Brf Kastellhuset 6(12) Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Not Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not Summa långfristiga skulder KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Uppl kostnader och förutb intäkter Not Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och säkerheter Fastighetsinteckningar Ansvarsförbindelser inga inga

7 Brf Kastellhuset 7(12) Tilläggsupplysningar Not 1 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångarnas redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsprinciper Byggnader skrivs av över den beräknade nyttjandeperioden varvid en linjär (rak) avskrivningsplan tillämpas. Avskrivningarna påbörjas efter avräkningsdagen. Markvärdet är inte föremål för avskrivning, bestående värdenedgång hanteras genom nedskrivning. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnad 100 år Övrigt Föreningens fond för yttre underhåll Reservering till föreningens fond för yttre underhåll ingår i styrelsens förslag till resultatdisposition. Efter att beslut tagits på föreningens årsstämma sker överföring från balanserat resultat till fond för yttre underhåll. Anställda Föreningen har i likhet med föregående år inte haft några anställda och några löner och ersättningar har inte utbetalats. Styrelsearvoden och andra ersättningar har uppgått till kronor samt sociala kostnader till kronor. Totala arvoden, ersättningar och sociala kostnader har uppgått till kronor. Betald skatt Betald skatt beräknas som förändring av skatteskuld. Likvida medel Som likvida medel klassificeras kassa- och banktillgodohavanden samt likvida medel på avräkningskonto hos förvaltaren.

8 Brf Kastellhuset 8(12) Not 2 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Rapporten över förändring av likvida medel har upprättats enligt direkt metod. Det redovisade förändringar av likvida medel omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. Den löpande verksamheten Inbetalningar från medlemmar Utbetalningar till leverantörer och av styrelsearvoden Förändring av likvida medel från den löpande verksamheten före betalda räntor Erhållen ränta 144 Erlagd ränta Förändring av likvida medel från den löpande verksamheten Finansieringsverksamheten Amortering av fastighetslån Förändring av likvida medel från finansieringsverksamheten Årets förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början, not Likvida medel vid årets slut, not Not 3 NETTOOMSÄTTNING Årsavgifter Hyror garage/parkering Hyror parkering Hyror förråd TV, telefoni och bredband Varmvattenintäkter Öresutjämning Not 4 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Försäkringsersättning Övriga intäkter

9 Brf Kastellhuset 9(12) Not 5 DRIFTKOSTNADER Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad Fastighetsskötsel beställning Bevakning Serviceavtal Reparationer Elinstallationer Periodiskt underhåll Byggnad Taxebundna kostnader El Värme Vatten Sophämtning/renhållning Övriga driftkostnader Försäkring TOTALT DRIFTKOSTNADER Not 6 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER Kreditupplysning TV, telefoni och bredband Juridiska åtgärder Revisionsarvode extern revisor Föreningskostnader Fritids- och trivselkostnader Förvaltningsarvode Administration Konsultarvode Övriga driftkostnader Not 7 PERSONALKOSTNADER Anställda och personalkostnader Följande ersättningar har utgått Styrelse Sociala kostnader Not 8 AVSKRIVNINGAR Byggnad

10 Brf Kastellhuset 10(12) Not 9 BYGGNADER OCH MARK Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Nyanskaffningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan I restvärdet vid årets slut ingår mark med Taxeringsvärdets fördelning Taxeringsvärde byggnad Taxeringsvärde mark Taxeringsvärdet är uppdelat enligt följande Bostäder Not 10 ÖVRIGA FORDRINGAR Kundfordringar Skattekonto Klientmedel hos SBC Fordringar Fordran samfällighet Not 11 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Försäkring JM TV, telefoni och bredband Upplupna intäkter Brf Kastellgården

11 Brf Kastellhuset 11(12) Not 12 EGET KAPITAL Medlemsinsatser Inbetalda Upplåtelse- Fond för Balanserat Årets insatser avgifter yttre underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Disposition av föregående års resultat Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL Vid årets början 0 0 Reservering enligt stadgar 0 0 Reservering enligt stämmobeslut Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0 0 Vid årets slut Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats Belopp Belopp Villkorsändringsdag Handelsbanken 0,620 % Handelsbanken 1,500 % Handelsbanken 1,960 % Summa skulder till kreditinstitut Kortfristig del av skulder till kreditinstitut Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till kr.

12 Brf Kastellhuset 12(12) Not 15 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER El Värme Extern revisor Ränta Fordran JM AB Fordran hos Brf Kastellgården Serviceavtal Minol Förutbetalda avgifter och hyror Styrelsens underskrifter Göteborg den 2016 Brf Kastellhuset Patrik Nilsson Jörgen Byström Richard Kylstad Ordförande Ewa Wahlin Yvonne Thimell Vår revisionsberättelse har lämnats den Deloitte AB Andreas Wassberg Auktoriserad revisor