2017/2174. Revisionsplan Internrevisionen. Fastställd av Konsistoriet

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "2017/2174. Revisionsplan Internrevisionen. Fastställd av Konsistoriet"

Transkript

1 2017/2174 Revisionsplan 2018 Internrevisionen Fastställd av Konsistoriet

2 Inledning Internrevisionen vid Uppsala universitet är organiserat som en fristående enhet direkt underställd Uppsala universitets konsistorium. Konsistoriet följer med stöd av revisionsutskottet internrevisionens form och inriktning. Revisionsutskottet ska också ta del av samt bedöma lämpligheten i internrevisionens riskanalys. 1 Målet för internrevisionens arbete är att tillföra värde och förbättra verksamheten vid Uppsala universitet. Genom ett systematiskt och strukturerat arbetssätt vill internrevisionen bistå universitetet i arbetet med att uppnå målen och öka effektiviteten i verksamheten. Internrevisionen vid Uppsala universitet bedrivs i enlighet med internrevisonsförordningen, Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd samt Uppsala universitets riktlinjer för internrevisionen. 2 Enligt Internrevisionsförordningen 4 ska internrevisionen, utifrån en analys av verksamhetens risker, självständigt granska om ledningens interna styrning och kontroll är utformad så att myndigheten med en rimlig säkerhet fullgör de krav som framgår av tredje paragrafen i myndighetsförordningen. 3 Internrevisionens självständiga riskanalys utgår från universitets verksamhetsplanering och analys av de risker som kan hota verksamhetsmålen. Riskanalysen ska omfatta hela den verksamhet universitetet ansvarar för. Detta arbete leder fram till en revisionsplan. I revisionsplanen fastställs internrevisionens uppdrag inför det kommande året och eftersom internrevisionen vid Uppsala universitet tillämpar brutet rapporteringsår sträcker sig planen från den 1 mars 2018 till den 28 februari Underlag Internrevisionens självständiga riskanalys grundar sig på universitetets riskanalys, som i sin tur utgår från Mål och strategier för Uppsala universitet, fastställda av Konsistoriet i november Som underlag till internrevisionens riskanalys ingår: riskanalys - Medicinska och farmaceutiska vetenskapsområdet 2016, riskanalys - Teknisk-naturvetenskapliga vetenskapsområdet 2017, regelbundna avstämningar med Säkerhetsavdelningen, universitetsförvaltningens riskanalys 2017, samt ledningsrådets aggregerade riskanalys Därutöver har internrevisionen beaktat information om risker erhållen under året i 1 Arbetsordning för konsistoriets revisionsutskott UFV 2016/187 2 Internrevisionsförordningen 2006:1228, UFV 2015/ Myndighetens ledning ansvarar inför regeringen för verksamheten och skall se till att den bedrivs effektivt och enligt gällande rätt och de förpliktelser som följer av Sveriges medlemskap i Europeiska unionen, att den redovisas på ett tillförlitligt och rättvisande sätt samt att myndigheten hushållar väl med statens medel. 4 Intern styrning och kontroll, riskanalys, UFV 2016/1863. Mål och strategier, UFV 2013/ Intern styrning och kontroll Riskanalys 2017, UFV 2017/1905 2

3 samband med granskningar, omvärldsanalys och informationsinsamling. Under höstens riskanalys har intervjuer också genomförts med 20-tal personer (inkluderande förvaltningens avdelningschefer och akademiska företrädare). Tillvägagångssätt Internrevisionen använder sig av ett löpande arbetsdokument där revisionsområdet definieras från de begrepp som används i Mål och Strategier för Uppsala universitet; världsledande forskning, förstklassig utbildning samt excellens och samhällsnytta. Internrevisionen har delat in dessa mål i processbaserade delområden som till exempel gemensamma forskningsstrukturer och samarbeten, studentadministration och IT-stöd. De processbaserade delområdena har därefter delats in i fokusområden som hantering av intern styrning och kontroll, bisysslor och rutiner för inköp. På så vis bryts de strategiska riskområdena från Mål och strategier ner till operativa fokusområden som sedan riskbedöms. Riskvärderingen har gjorts i enlighet med de begrepp som används i universitetets riskanalys; låg, måttlig eller hög med avseende på sannolikhet och konsekvens. Målsättningen är att det löpande arbetsdokumentet ska vara ett levande dokument som ständigt förbättras vad gäller identifieringen av revisionsområdet, dess delprocesser samt värderingen av risker. Identifierade risker har diskuterats med revisionsutskottet vid två tillfällen under hösten 2017 och revisionsutskottet har presenterat egna iakttagelser med avseende på risker. Internrevisionens metod och tillvägagångssätt har också beskrivits mer detaljerat för revisionsutskottet och diskuterats gällande metod och värderingsbegrepp. Sammanfattning av internrevisionens riskanalys Årets revisionsplan bygger på de risker internrevisionen bedömt som mest kritiska ur ett sannolikhets- och konsekvensperspektiv; dock har inte de risker som har prioriterats för åtgärder i universitetets egen riskanalys tagits med. Risker och åtgärder som planeras med anledning av dessa, förs till internrevisionens löpande riskdokument i syfte att följa händelseförloppet inför planeringen av 2019 års internrevisionsplan. Granskningsförslag 1: Ansvarsnivåer För att strukturera och belysa en verksamhets organisering avseende intern styrning och kontroll brukar man tala om tre ansvarsnivåer. Första ansvarsnivån är den interna styrningen och kontrollen i myndighetens operativa verksamhet. Den andra ansvarsnivån är myndighetens egen uppföljning och kontroll av den operativa verksamheten. Den tredje ansvarsnivån är internrevisionens granskning och bedömning av att den interna kontrollen inom myndigheten har fungerat på avsett vis. Ansvaret mellan de tre ansvarsnivåerna ska vara tydligt fördelat för att förutsättningarna för en god intern styrning och kontroll ska kunna uppnås samtidigt som det krävs ett samarbete och samordning mellan nivåerna. De olika ansvarsnivåerna måste också informera varandra om risker för att arbetet ska ske effektivt och för att undvika dubbelarbete. Om det finns brister i den andra ansvarsnivån påverkar det de två andra ansvarsnivåerna negativt, vilket skapar sämre förutsättningar för den interna styrningen och kontrollen vid universitetet. 3

4 Syftet med granskningen är att kartlägga hur arbetet med intern styrning och kontroll är organiserad vid universitetet utifrån modellen med tre ansvarsnivåer. En bedömning kommer också att göras huruvida den andra ansvarsnivån är ändamålsenlig och tillräcklig för att främja en god intern styrning och kontroll vid universitetet. Granskningsförslag 2: Resurshantering i utbildningen En av universitetets viktigare uppgifter är utbildning. Årligen läser ca studenter drygt kurser som erbjuds inom Uppsala universitets 251 program/inriktningar samt som fristående kurs. 6 Universitetet har slagit fast att målet är att bedriva förstklassig utbildning som kännetecknas av forskningsanknytning och progression mellan utbildningsnivåerna. Genom universitetets resursfördelningsmodell fördelas ca 1,7 mdkr årligen, från konsistoriet, via vetenskapsområdena och fakulteter för att slutligen landa på institutionsnivå där utbildningen ges. Även om centrala initiativ tas och drivs för att uppnå målet om en förstklassig utbildning så är det på program- eller institutionsnivå som det huvudsakliga ansvaret för utbildningen ligger. En god hushållning av resurser och fördelningen av dessa är väsentliga faktorer för att universitetets mål ska kunna nås. 7 I detta finns inslag av flera produktionsekonomiska frågeställningar som dimensionering av program- eller kursutveckling, bemanning och resursallokering till utbildningarna. Om inte de som hanterar universitets resursfördelning ges goda förutsättningar för att utföra dessa uppgifter så kan det innebära risker för att kvaliteten i undervisningen liksom att hushållningen av utbildningsresurser blir bristfällig. Internrevisionen föreslår därför en granskning som fokuserar på de förutsättningarna som ges i syfte att stödja att planera och fördela resurser till utbildningen. I den föreslagna granskningen kommer bl.a. resurshantering, planering och bemanning av utbildning att granskas närmare. Granskningsförslag 3: Upphandling och inköp Inköp och upphandling regleras av lagen om offentlig upphandling. 8 Enheten för upphandling och inköp inom universitetsförvaltningen har bl.a. att verkställa upphandling av varor och tjänster över direktupphandlingsgränsen samt bistå med råd och stöd vid direktupphandling. Universitetet köper varor och tjänster för betydande summor årligen. Det omfattande regelverket kring upphandling och inköp upplevs av många som krångligt och byråkratiskt och inte alltid kostnadseffektivt. Inköps och upphandlingsprocessen upplevs vidare som tidskrävande där en otillräcklig framförhållning också kan leda till att aktiviteter och forskning försenas. Sammanfattningsvis kan detta bidra till en risk att upphandlingar som genomförs inte följer externa eller interna regelverk. Konkurrensverket har genomfört en fördjupad upphandlingsgranskning vid ett par lärosäten och det har bl.a. där framkommit brister i regelefterlevnad. 6 Motsvarande ca helårsstudenter. 7 Det finns vid universitetet olika sätt att organisera resurshanteringen, men vanligtvis ligger ansvaret hos en studierektor. Det finns flera sorters studierektorer, s.k. programstudierektorer som ansvarar för utbildningsprogram, vanliga studierektorer som ansvarar för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och studierektorer för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och studierektorer för utbildning på forskarnivå. Rollen studierektor innehas vid Uppsala universitet oftast av utsedda lärare under en begränsad tid. Det finns ingen reglering i universitetets arbetsordning över studierektorernas uppgifter utan hur dessa utformas bestäms lokalt på fakulteter eller institutioner. 8 LOU, 2016:1145 4

5 Förutom skadestånd och upphandlingsskadeavgift kan brister i upphandling leda till en icke tillfredställande hushållning med statens medel samt en ökad risk för oegentligheter. Uppsala universitet är en decentraliserad organisation där den övervägande andelen direktupphandlingar sker på institutionsnivå. För att inköpen ska göras på ett bra sätt krävs kompetens. Rektor har därför beslutat att institutioner eller motsvarande ska utse inköpsansvariga, som har att utföra institutionernas upphandling och inköp. 9 Inköpsansvariga vid institutionerna har att avropa från universitetets ramavtal eller om universitetet saknar avtal, från statliga ramavtal. De ska också ansvara för direktupphandling dvs inköp av varor och tjänster som köps sällan och där det sammanlagda ordervärdet är för hela universitetet understiger direktupphandlingsgränsen. Internrevisionen föreslår därför att en granskning där det övergripande syftet är att undersöka om universitetets upphandlingar görs i enlighet med gällande regelverk samt bedöma om universitetets upphandlingsprocess och organisation kan anses ändamålsenliga. Granskningen kommer att inriktas mot direktupphandling och ta hänsyn till den benchmarking enheten för upphandling och inköp genomför inom ramen för sin verksamhetsutveckling. Granskningsförslag 4: Oegentligheter Oegentligheter är ett samlingsbegrepp för många olika typer av bedrägligt beteende som exempelvis stölder, korruption och otillbörligt gynnande. Riskerna för oegentligheter kopplas ofta samman med situationer där pengar hanteras, men inom ett universitet kan även processer för antagning, examination och anställningar vara en del av riskhanteringen gällande oegentligheter. Då oegentligheter nästan alltid innebär en förtroendeskada, kan även incidenter med relativt små ekonomiska konsekvenser få stor påverkan på universitetets renommé. Inte minst om det visar sig att oegentligheter har kunna pågå med anledning av att beredskap och rutiner varit bristande. Granskningen kommer att fokusera på hur universitetet arbetar med att förebygga, upptäcka och förhindra olika former av oegentligheter. Granskningen kommer bl.a. att besvara övergripande frågeställningar som, hur säkerställer universitet att den interna kontrollen till skydd mot oegentligheter är tillräcklig? Finns en god ansvars- och arbetsfördelning i riskutsatta verksamheter? Hur kommuniceras ledningens värderingar och riktlinjer angående oegentligheter till personalen genom utbildning och information? Granskningsförslag 5: Diarieföring Internrevisionen har i enlighet med revisionsplanen för 2017 granskat universitetets hantering och diarieföring av allmänna handlingar. Syftet med granskningen var att på en övergripande nivå bedöma om befintliga rutiner för detta är ändamålsenliga. Vad avser rutiner för hantering och diarieföring av allmänna handlingar på operativ nivå hade granskningen sitt huvudfokus på institutionsnivån. Internrevisionens riskanalys har identifierat en risk att hanteringen och diarieföringen av allmänna handlingar inte alltid sköts tillfredsställande. Orsakerna skulle kunna vara mängden inkommande handlingar och osäkerhet om vad som gäller men även ofullständiga rutiner. Exempel på ofullständiga rutiner kan vara att utlämning av material inte sköts 9 UFV 2010/1853 5

6 korrekt med avseende på tidsaspekten och eller att upprättade och inkomna handlingar inte diarieförs alls. Föreslagen granskning kommer att avse universitetsförvaltningen och dess avdelningar och syftar till att se om rutiner för hantering och diarieföring av allmänna handlingar är ändamålsenlig. Granskningsförslag 6: Bisysslor Grundregeln är att offentliganställda får ha bisysslor. Däremot är de inte tillåtna om de påverkar allmänhetens förtroende, om de konkurrerar med universitetets verksamhet eller om de är arbetshindrande. Rapporteringen av bisysslor inom universitetet syftar inte till att förbjuda eller hämma bisysslor, utan ska ses som ett sätt att säkerställa förtroendet både fo r anställda och universitetet. Om inte universitetet har en väl fungerande process för hantering av bisysslor så kan det förutom ekonomiska risker innebära avsevärda förtroenderisker. I samband med tidigare genomförda granskningar och i internrevisionens riskanalys har risker i hanteringen av bisysslor identifierats bl.a. att anställda inte anmäler bisysslor i den omfattning de borde, att informationen om hur, när och varför bisysslor ska anmälas är bristfällig samt att kontroller och uppföljningar av bisysslor inte görs. När det gäller inkomna anmälningar avseende bisysslor så finns risken att beslut inte tas av rätt person och att hantering och beslut om dessa inte är likvärdig över hela universitetet. Granskningen kommer att avse universitetets interna styrning och kontroll gällande bisysslor, dvs hela processen från anmälan om bisyssla till beslut om denna samt hur kontrollen och uppföljningen av bisysslor sker. Riksrevisionen har för avsikt att granska bisysslor vid statliga myndigheter, varav några kommer att genomgå fördjupad granskning. Internrevisionen föreslår därför att eventuell granskning relateras eller anpassas till Riksrevisionens granskning. Granskningar i mån av utrymme I riskanalysen har ytterligare områden bedömts som väsentliga, men som av resursskäl inte planerats in i 2018 års granskning. De kan dock bli föremål för granskning i mån av tid och resurser. Granskningsförslag 7: reserv: Rekryteringsprocess för tekniskt administrativ personal En bra och rättssäker rekryteringsprocess säkerställer att rekryterarna fokuserar på rätt saker både hos de sökande och i organisationen. Inom statliga myndigheter ska rekryteringen vara saklig objektiv och rättvis. I regeringsformen står att beslut om all statlig anställning ska fattas på sakliga grunder såsom förtjänst och skicklighet. 10 Rekryteringsprocessen är också offentlig och därför är det särskilt viktigt att det finnas en transparens gentemot allmänheten. Ytterligare föreskrifter som inverkar på rekryteringsprocessen är exempelvis annonseringsskyldighet, företrädesrätt, överklagansmöjlighet och hänsyn till likavillkorslagstiftning. Ovanstående lagar, förordningar och begrepp ligger till grund för den rekryteringsprocess som sker i en statlig myndighet. Det är därför viktigt att myndigheten i alla steg av processen har en tydlig struktur och ordningsföljd för att garantera att stegen genomförs på ett korrekt sätt och för att kunna argumentera för de beslut som tas. En statlig myndighet måste därför vara extra noggrann med att alla steg i processen utförs på ett sakligt och objektivt sätt då rekryteringsprocessen är offentlig och alla anställningar måste utföras på saklig grund. Om inte universitetets rekryteringsprocess är väl strukturerad finns en risk att tillsättningarna brister i det som utgör grunden för statliga anställningsbeslut, att beslut 10 11kap 9 2st 6

7 7 endast skall grunda sig på sakliga grunder såsom förtjänst och skicklighet. Vidare finns risken att dokumentationen avseende rekryteringarna brister och därmed också transparensen gentemot allmänhet och sökanden. Internrevisionen har tidigare granskat universitetets rekryteringar av lärare, doktorander och gästforskare. Den här granskningen däremot riktar in sig på en annan viktig kategori av anställda och granskningen kommer att besvara frågan huruvida universitetets rekryteringsprocess avseende tekniskt - administrativ personal är ändamålsenlig utifrån vad som utgör grunderna för statliga anställningsbeslut. Granskningsförslag 8: reserv: Studiedokumentationssystemet Ladok 3 Ladok är ett nationellt system som ska ge högskolor runtom i landet stöd i olika delar av den studieadministrativa processen. Ladok ska göra det lättare för högskolorna att uppfylla regelverk och krav på uppföljning från regering och centrala myndigheter. Ladok gör det möjligt att följa studenternas studier samt förser universitetet med uppgifter för bl.a. årsredovisningen. Förutom att stödja universitetet med information förser det också ett antal myndigheter som, Universitetskanslersämbetet, Riksrevisionen, Statistiska Centralbyrån samt Centrala studiemedelsnämnden med information. Systemet ägs av högskolorna tillsammans genom ett konsortium av högskolor samt Centrala studiestödsnämnden (CSN). Sedan 2010 genomför Ladokkonsortiet det så kallade Ladok3-projektet, med uppdrag att ersätta det Ladok som används i dag. Det är ett högriskprojekt på många sätt och ett av de större inom sektorn. Projektet är fördyrat och kraftigt försenat, men tas successivt i drift på olika lärosäten. Uppsala universitet kommer att börja använda systemet under sista kvartalet Om Ladok inte uppfyller högt ställda krav på säkerhet föreligger bland annat risk för att felaktig information lämnas i årsredovisningen, att studenternas rättssäkerhet och försörjning hotas. Enligt information som internrevisionen inhämtat finns vissa hot mot säkerheten i systemet exempelvis inom driften. Internrevisionen bedömer det därför att det finns skäl att granska säkerheten i systemet. Eftersom systemet och en stor del av riskerna är gemensamma för samtliga lärosäten är en eventuell granskning planerad att genomföras med internrevisionen vid andra lärosäten. Syftet med granskningen är primärt att bedöma om Ladok3 lever upp till de krav på god intern styrning och kontroll som Uppsala universitet bör ställa. För närvarande genomför Riksrevisionens avdelning för årlig revision en granskning av systemet. Detta kan komma att påverka omfattningen och fokus i internrevisionens granskning. Utredningar / förstudier I analysen har också några riskområden framkommit och analyserats i ett första skede, men som på grund av komplexitet eller otillräcklig information inte gått att analysera djupare. Internrevisionen avser därför att under 2018 genomföra förstudier för att identifiera och värdera risker. Landstingssamarbete Uppsala universitet bedriver tillsammans med Akademiska sjukhuset medicinsk forskning för att bl.a. klarlägga sjukdomsmekanismer samt för att skapa effektiva nya behandlingsformer för morgondagens patienter. Förstudien avser att kartlägga riskområden avseende den verksamhet som bedrivs av Uppsala universitet och Akademiska sjukhuset "tillsammans". Förstudien kan komma att resultera i konkreta granskningsförslag.

8 SciLifeLab SciLifeLab är ett samverkansprojekt mellan ett antal olika universitet i Sverige där Uppsala universitet är ett. Samverkansformen och den relativt komplicerade organisationen även inom Uppsala universitet gör att internrevisionen ser ett behov av en fördjupad riskanalys av SciLifeLabs verksamhet för att utröna vilka riskområden som kan vara kopplade till verksamheten och vad de kan få för konsekvenser. Resultatet av den fördjupade analysen kommer sedan att ligga till grund för beslut om huruvida en mer omfattande granskning av SciLifeLab kan bli aktuell. Uppföljning - bevakning Internrevisionen följer regelbundet upp genomförda granskningar och de åtgärder som föranletts av dessa. Under 2018 kommer utöver sedvanlig omvärldsbevakning och uppföljningar också två frågar att bevakas särskilt. IT består av ett flertal olika frågor som t.ex. säkerhet, förvaltning, organisation och utveckling. Internrevisionen har över åren granskat ett antal aspekter och nu senast lagring av forskningsdata och säkerhet i mobila enheter. Universitetet bedriver ett omfattande utvecklingsarbete inom IT och detta arbete kommer att följas särskilt. Efter införande av lagen om särskilt skydd mot repressalier för arbetstagare som slår larm om allvarliga missförhållanden har ett antal myndigheter infört s.k. visselblåsarfunktioner. 11 Frågan har också varit uppe till diskussion i revisionsutskottet och utskottet är fortsatt intresserad av hur universitets beredskap inför interna anmälningar av upplevda missförhållanden utvecklats och internrevisionen avser att följa detta :749 8

9 Resurser Uppgift Uppskattat antal timmar Intern styrning och kontroll - ansvarsnivåer 700 Resurshantering i utbildningen 700 Upphandling och inköp 400 Oegentligheter 150 Diarieföring 400 Bisysslor 400 Utredningar/förstudier 450 Uppföljning av tidigare granskningar 150 Interna kvalitetsförbättringar/intern kvalitetsutvärdering Utveckling av internrevisionens riskanalysmodell Riskanalys inför Planering inför Bollplank och rådgivning 200 till förfogande 350 Kompetensutveckling, nätverksaktiviteter och konferenser, 350 omvärldsbevakning Administration 200 Summa planerade granskningstimmar 5100 Tillgängliga resurser

Internrevisionsrapport 2018

Internrevisionsrapport 2018 1 UFV 2018/863 Internrevisionsrapport 2018 Fastställd av Konsistoriet 2018-12-14 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Bakgrund... 4 3 Syfte samt revisionsfrågor... 4 3.1 Granskningens genomförande...

Läs mer

Revisionsplan för 2016

Revisionsplan för 2016 1 (1) BESLUT 2015-12-01 Dnr SU FV-1.1.6-3218-15 Handläggare: Mikael Lundén Internrevisionschef Revisionsplan för 2016 vid Stockholms universitet har efter en riskanalys av universitetets verksamhet utarbetat

Läs mer

Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2016

Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2016 Beslutad av universitetsstyrelsen Datum: 2016-02-18 Dnr: 2016/715-1.2 Föredragande: Carina Rydstedt Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2016 1. Inledning Internrevisionen vid Linnéuniversitetet bedrivs

Läs mer

Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015

Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015 Ärende 11 Universitetsstyrelsen Datum: 2015-02-19 Dnr: 2015/32-1.2 Föredragande: Carina Rydstedt Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015 1. Inledning Internrevisionen vid Linnéuniversitetet bedrivs enligt

Läs mer

Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI

Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI Riktlinjer Dnr: 1795/2009-010 2009-06-01 Sid: 1 / 9 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI Riktlinjerna är fastställda av konsistoriet

Läs mer

Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan

Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan 0 Sammanfattning Förslaget till revisionsplan baseras på en risk- och väsentlighetsanalys som internrevisionen genomfört. Analysen bygger

Läs mer

Riktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet

Riktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet Riktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet Beslutat av: Universitetsstyrelsen Innehåll Inledning... 3 Internrevisions uppdrag och syfte... 3 Uppdragsgivare och organisation... 3 Ansvar och

Läs mer

Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009

Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009 Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall 2009-02-18 Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet med internrevisionsförordningen

Läs mer

Revisionsplan juli 2014 t.o.m. februari 2015

Revisionsplan juli 2014 t.o.m. februari 2015 UFV 2014/695 Revisionsplan juli 2014 t.o.m. februari 2015 Till konsistoriet 2014-06-16 1 Inledning 3 2 Riskanalys 3 3 Förslag på granskningar 3 3.1 Universitetets arbete med intern styrning och kontroll

Läs mer

Process för intern styrning och kontroll

Process för intern styrning och kontroll UFV 2015/612 Process för intern styrning och kontroll Fastställd av universitetsdirektören 2015-11-09 Innehållsförteckning Uppdraget 3 Genomförande 3 Resultat från intervjuer 3 Process för ISK 4 Riskanalyser

Läs mer

Intern styrning och kontroll

Intern styrning och kontroll Intern styrning och kontroll Fastställd av rektor 2014-02-04 Innehållsförteckning Inledning 3 1 Processen för intern styrning och kontroll 3 1.1 Riskanalyser 4 1.1.1 Riskidentifikation 4 1.1.2 Riskvärdering

Läs mer

Instruktion för Internrevision vid Linköpings universitet

Instruktion för Internrevision vid Linköpings universitet 1(6) Instruktion för Internrevision vid Linköpings universitet Internrevisionsförordningen (2006:1228) och Ekonomistyrningsverkets (ESV:s) föreskrifter samt denna instruktion reglerar Internrevisionens

Läs mer

Riktlinjer för internrevisionen

Riktlinjer för internrevisionen UFV 2019/327 Riktlinjer för internrevisionen Fastställda av konsistoriet 2019-02-20 Innehållsförteckning Inledning 3 Internrevisionens roll 3 Ansvar och befogenheter 3 Tillsättning och lönesättning 3 Revisionsutskottet

Läs mer

Riktlinjer för hantering av misstänkta oegentligheter Dnr 1-477/

Riktlinjer för hantering av misstänkta oegentligheter Dnr 1-477/ Riktlinjer för hantering av misstänkta oegentligheter Dnr 1-477/2017 2017-05-15 Riktlinjer för hantering av misstänkta oegentligheter Dnr 1-477/2017 2017-05-15 INNEHÅLL Riktlinjer för hantering av misstänkta

Läs mer

Intern styrning och kontroll

Intern styrning och kontroll UFV 2010/366 Intern styrning och kontroll Plan 2010 Fastställd av rektor 2010-03-09 UFV 2010/366 Innehållsförteckning Utgångspunkter för ISK-arbetet 2010 4 Slutsatser av ISK-arbetet 2009 4 Planerade aktiviteter

Läs mer

Revisionsplan för 2018

Revisionsplan för 2018 Bilaga p 8 2018-02-20 Dnr MIUN 2018/412 Internrevisionschef Emelie Holmlund Revisionsplan för 2018 Enligt Internrevisionsförordningen (2006:1228) ska myndighetens styrelse besluta om revisionsplan för

Läs mer

Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag Dnr B 5 350/08

Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag Dnr B 5 350/08 Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag 2008-02-20 Dnr B 5 350/08 REVISIONSPLANEN FÖR ÅR 2008 1. Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet

Läs mer

Emelie Holmlund Dnr 2017/346. Revisionsplan 2017 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan

Emelie Holmlund Dnr 2017/346. Revisionsplan 2017 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan Emelie Holmlund 2017-02-16 Dnr 2017/346 Revisionsplan 2017 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan Sammanfattning Förslaget till revisionsplan baseras på en risk- och väsentlighetsanalys som internrevisionen

Läs mer

Uppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen

Uppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen UFV 2011/1902 Uppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid Fastställd av universitetsdirektören 2012-01-12 Reviderad 2012-09-04 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Organisation och ansvarsfördelning

Läs mer

Revisionsplan för Linköpings universitet 2008.

Revisionsplan för Linköpings universitet 2008. 1(6) Revisionsplan för Linköpings universitet 2008. 1. Inledning (IR) vid Linköpings universitet bedrivs enligt Internrevisionsförordningen (2006:1228) samt internrevisionens instruktion, Dnr LiU 220/07-10,

Läs mer

Revisionsplanen fastställd av konsisistoriet den 4 december Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska Institutet STOCKHOLM

Revisionsplanen fastställd av konsisistoriet den 4 december Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska Institutet STOCKHOLM Internrevisionen Dnr: 1-955/2017 2017-12-04 Revisionsplan 2018 Revisionsplanen fastställd av konsisistoriet den 4 december 2017 Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska Institutet 171 77 STOCKHOLM

Läs mer

Intern styrning och kontroll

Intern styrning och kontroll UFV 2009/1486 Intern styrning och kontroll Riskanalys för utbildning på grundnivå och avancerad nivå Fastställd av Rektor 2009-12-07 Innehållsförteckning Bakgrund och syfte 3 inom universitetet 3 Arbetssätt

Läs mer

Revisionsrapport. Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008. 1. Sammanfattning

Revisionsrapport. Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008. 1. Sammanfattning Revisionsrapport Sveriges Lantbruksuniversitet Box 7070 750 07 Uppsala Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0760 Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Sveriges Lantbruksuniversitets

Läs mer

Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen

Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen 1 Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Stockholms universitet (SU) granskat intern styrning och kontroll i upphandlings-

Läs mer

Utdrag ur universitetsstyrelsens protokoll 14 december Regler för Internrevisionen

Utdrag ur universitetsstyrelsens protokoll 14 december Regler för Internrevisionen Protokollsutdrag Sid 1 (1) Dnr: FS 1.1-1925-17 Utdrag ur universitetsstyrelsens protokoll 14 december 2017. 86 Beslut Ärende Regler för Internrevisionen Dnr: FS 1.1-1925-17 Beslut/åtgärd Internrevisionschef

Läs mer

Instruktion för internrevisionen vid Malmö högskola

Instruktion för internrevisionen vid Malmö högskola (Dnr. LED 1.4-2016/334) 1 (av 5) Malmö högskola, Internrevisionen Staffan Ivarsson, Internrevisionschef Beslutsförslag styrelse Instruktion för internrevisionen vid Malmö högskola Internrevisionsförordningen

Läs mer

Föreskrifter och riktlinjer för intern styrning och kontroll på Universitetskanslersämbetet

Föreskrifter och riktlinjer för intern styrning och kontroll på Universitetskanslersämbetet BESLUT 1(7) Avdelning Ledningskansliet Handläggare Agnes Ers 08-563 086 63 agnes.ers@uka.se Föreskrifter och riktlinjer för intern styrning och kontroll på Universitetskanslersämbetet Bakgrund Syftet med

Läs mer

Revisionsplan för 2013

Revisionsplan för 2013 Dnr SLU.ua.Fe.2012.2.3.0-3921 Exp. den 2012-12-19 Styrelsen BESLUT Internrevisionen 2012-12-18 Rektor Revisionsplan för 2013 Beslut Styrelsen för SLU beslutar: att fastställa internrevisionens revisionsplan

Läs mer

REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012

REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012 Internrevisionen Till styrelsen vid Göteborgs universitet Jan Sandvall 2012-02-20 Dnr V 2012/89 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012 Styrelsesammanträde 2012-02-20, punkt 8 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs

Läs mer

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium 2014 01 14

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium 2014 01 14 Revisionen i finansiella samordningsförbund seminarium 2014 01 14 Så här är det tänkt Varje förbundsmedlem ska utse en revisor. För Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen utser Försäkringskassan en gemensam

Läs mer

Antagning av doktorander

Antagning av doktorander UFV 2013/433 Antagning av doktorander Rapport från internrevisionen Till konsistoriet 2013-04-10 Innehållsförteckning 1 Bakgrund och riskbedömning 3 2 Granskningens omfattning och inriktning 3 2.1 Avgränsning

Läs mer

Internkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll

Internkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll KIRUNA KOMMUN Bilaga 1 Internkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll Innehåll sida 1. Intern styrning och kontroll 2 2. Riskanalys 3 - Övergripande

Läs mer

Processen för verksamhetsplanering och uppföljning

Processen för verksamhetsplanering och uppföljning UFV 2017/2162 Processen för verksamhetsplanering och uppföljning Internrevisionsrapport Fastställd av Konsistoriet 2018-04-26 Innehållsförteckning Sammanfattning 3 1 Bakgrund 4 1.1 Riskbedömning 4 1.2

Läs mer

Revisor i samordningsförbund enligt lag om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser.

Revisor i samordningsförbund enligt lag om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser. Revisor i samordningsförbund enligt lag om finansiell samordning av rehabiliteringsinsatser. Revisors uppgifter Ett samordningsförbunds räkenskaper och årsredovisning samt styrelsens förvaltning ska granskas

Läs mer

Internrevisionens revisionsplan 2008

Internrevisionens revisionsplan 2008 Internrevisionens revisionsplan 2008 Innehållsförteckning 1 Inledning... 2 1.1 Riskbedömning och hantering av risk... 2 1.2 Råd och stöd... 2 2 Internrevisionens riskanalys... 2 3 Förslag på internrevisionens

Läs mer

REVISIONSPLAN DNR V 2017/87. Jan Sandvall. Till styrelsen vid Göteborgs universitet

REVISIONSPLAN DNR V 2017/87. Jan Sandvall. Till styrelsen vid Göteborgs universitet REVISIONSPLAN 2017-02-16 DNR V 2017/87 Internrevisionen Jan Sandvall Till styrelsen vid Göteborgs universitet REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2017 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i

Läs mer

Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket

Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket Arbetsordning 2016-02-15 Diarienr/Projektnr Upprättad av Godkänd av Version D-2016-20 Jenny Forkman Styrelsen

Läs mer

Intern styrning och kontroll

Intern styrning och kontroll Dnr UFV 2009/1486 Intern styrning och kontroll Riskanalys för universitetsövergripande risker Fastställd av Rektor 2009-12-07 Innehållsförteckning Bakgrund och syfte 3 Intern styrning och kontroll inom

Läs mer

Dnr 2015/1842. Riskanalys och revisionsplan 2016

Dnr 2015/1842. Riskanalys och revisionsplan 2016 Riskanalys och revisionsplan 2016 Inledning Enligt Internrevisionsförordningen (2006:1228) ska myndigheternas ledning besluta om revisionsplan för internrevisionen. I revisionsplanen fastställs internrevisionens

Läs mer

Internrevisionsförordning (2006:1228)

Internrevisionsförordning (2006:1228) Internrevisionsförordning (2006:1228) Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd1 Tillämpningsområde 1 Denna förordning gäller för förvaltningsmyndigheter under regeringen i den omfattning som

Läs mer

Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola

Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola Innehåll Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola 3 Universitet och högskolor 3 Universitet och högskolors verksamhet 3 Akademisk

Läs mer

Riktlinjer för internrevisionen vid Sida

Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Sekretariatet för utvärdering och intern revision Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Beslutade av Sidas styrelse 2007-06-01. Sekretariatet för utvärdering

Läs mer

Revisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning Sammanfattning. Förordning om intern styrning och kontroll

Revisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning Sammanfattning. Förordning om intern styrning och kontroll Revisionsrapport Örebro universitet Fakultetsgatan 1 701 82 Örebro Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0701 Örebro universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Örebro universitets årsredovisning,

Läs mer

Konferens om risk-och sårbarhetsanalyser 2015 Stockholm -World TradeCenter -4 maj 2015

Konferens om risk-och sårbarhetsanalyser 2015 Stockholm -World TradeCenter -4 maj 2015 Konferens om risk-och sårbarhetsanalyser 2015 Stockholm -World TradeCenter -4 maj 2015 Att integrera RSA i arbetet med intern styrning och kontroll samt i myndighetens styrprocess Michael Lindstedt Myndigheten

Läs mer

Revisionsrapport. Lantmäteriverket - Skydd mot mutor och annan otillbörlig påverkan. Sammanfattning

Revisionsrapport. Lantmäteriverket - Skydd mot mutor och annan otillbörlig påverkan. Sammanfattning Revisionsrapport Lantmäteriverket 801 82 Gävle Datum Dnr 2008-03-19 32-2007-0781 Lantmäteriverket - Skydd mot mutor och annan otillbörlig påverkan Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen

Läs mer

Handlingsplan för hållbar utveckling,

Handlingsplan för hållbar utveckling, UFV 2013/386 Handlingsplan för hållbar utveckling, 2016- Fastställd av rektor 2016-01-12 Utgångspunkter och syfte Uppsala universitet ska, i enlighet med 1 kap. 5 Högskolelagen (1992:1434), främja en hållbar

Läs mer

Idrottsnämndens system för internkontroll

Idrottsnämndens system för internkontroll Idrottsförvaltningen Avdelningen för lednings- och verksamhetsstöd Sida 1 (7) 2016-11-30 IDN 2016-12-20 Handläggare Sara Östling Telefon: 08-508 27 918 Till Idrottsnämnden Idrottsnämndens system för internkontroll

Läs mer

Revisionsplan för internrevisionen vid Sida Verksamhetsåret 2009

Revisionsplan för internrevisionen vid Sida Verksamhetsåret 2009 Revisionsplan för internrevisionen vid Sida Verksamhetsåret 2009 STYRELSEN FÖR INTERNATIONELLT UTVECKLINGSSAMARBETE Revisionsplan för internrevisionen vid Sida Verksamhetsåret 2009 Fastställd av Sidas

Läs mer

UPPSALA UNIVERSITET. PROTOKOLL Sammanträdesdag 12 december tisdag 12 december 2017 Nya konsistorierummet. Tid: Plats:

UPPSALA UNIVERSITET. PROTOKOLL Sammanträdesdag 12 december tisdag 12 december 2017 Nya konsistorierummet. Tid: Plats: 1(6) Tid: Plats: tisdag Nya konsistorierummet Närvarande ledamöter: Gudmund Hernes, ordf Ulla Achren Henrik Berggren Rozbe Bozorgi Elisabeth Dahlin Lisa Ekselius Uli Hacksell Martin Holmer Gunnar Svedberg

Läs mer

Frågor om internrevision

Frågor om internrevision 1/16 Datum Handläggare 2015-12-03 Tomas Kjerf ESV-dnr 3.2-412/2015 Frågor om internrevision Frågor om internrevision... 1 Frågor om internrevision... 3 Varför hämtar vi in information?... 3 Vad hämtar

Läs mer

Internkontrollplan 2019

Internkontrollplan 2019 MILJÖFÖRVALTNINGEN Handläggare Datum Diarienummer Anna Nilsson 2019-02-08 MHN-2019-649 Till miljö- och hälsoskyddsnämndens sammanträde den 13 februari 2019 Internkontrollplan 2019 Förslag till beslut:

Läs mer

Oegentligheter och korruption Risker och granskning inom universitet- och högskolesektorn

Oegentligheter och korruption Risker och granskning inom universitet- och högskolesektorn 2019-05- 20 1 Oegentligheter och korruption Risker och granskning inom universitet- och högskolesektorn Inspirationsdag för ekonomer i högskolan Norra Latin Karin Upplander Ekman Jenny Hedman 2 Risk för

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2016

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2016 STATENS FASTIGHETSVERK 111 29 STOCKHOLM Statens Fastighetsverk Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2016 Riksrevisionen har för 2016 avgivit en revisionsberättelse där vi avstår från att uttala

Läs mer

Vi har genom att ta del av interna styrdokument, genomförda intervjuer och övrig kontakt med er noterat ett flertal brister i er inköpsverksamhet.

Vi har genom att ta del av interna styrdokument, genomförda intervjuer och övrig kontakt med er noterat ett flertal brister i er inköpsverksamhet. 2018-09-05 Dnr 323/2017 1 (9) Fördjupad upphandlingsgranskning av Lunds universitet 1 Sammanfattning Konkurrensverket har granskat Lunds universitets köp av varor, tjänster och byggentreprenader ur ett

Läs mer

Revisionsrapport. Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen. Sammanfattning

Revisionsrapport. Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen. Sammanfattning Revisionsrapport Göteborgs universitet Box 100 405 30 Göteborg Datum Dnr 2012-02-13 32-2011-0676 Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen Riksrevisionen har som ett led i den årliga

Läs mer

Riktlinje för riskhantering

Riktlinje för riskhantering KOMMUNLEDNINGSKONTORET Riktlinje för riskhantering Ett normerande dokument som kommunstyrelsen fattade beslut om 14 september 2016 Dokument-ID Dokumentnamn Fastställd av Gäller från Sida Riktlinje för

Läs mer

Revisionsrapport Karolinska Institutet Stockholm

Revisionsrapport Karolinska Institutet Stockholm Revisionsrapport Karolinska Institutet 171 77 Stockholm Datum Dnr 2009-03-19 32-2008-0736 Karolinska Institutets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Karolinska Institutets (KI:s) årsredovisning,

Läs mer

Rekrytering av gästprofessorer

Rekrytering av gästprofessorer Dnr UFV 2017/866 Rekrytering av gästprofessorer Internrevisionsrapport 2017 Att fastställas av Konsistoriet 2017-12-12 Innehållsförteckning Sammanfattning 4 Rekommendationer 4 Inledning 4 Gästprofessorer

Läs mer

Revisionsplan för 2015

Revisionsplan för 2015 Dnr SLU ua 2014.1.1.2-4530 2014-Exp: 2014-12- Styrelsen BESLUT Internrevisionen 2014-12-16 Rektor Revisionsplan för 2015 Beslut Styrelsen för SLU beslutar: att fastställa internrevisionens revisionsplan

Läs mer

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium Revisionen i finansiella samordningsförbund seminarium 2015 10 13 Så här är det tänkt Varje förbundsmedlem ska utse en revisor. För Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen utser Försäkringskassan en gemensam

Läs mer

Förtroendevald revisor i regionens stiftelser

Förtroendevald revisor i regionens stiftelser Förtroendevald revisor i regionens stiftelser Förtroendevald revisors uppgifter i regionens stiftelser Några särskilda arbetsuppgifter för den förtroendevalde revisorn vid granskningen av stiftelser är

Läs mer

Revisionsplan 2017 för Tillväxtverkets Internrevision

Revisionsplan 2017 för Tillväxtverkets Internrevision Revisionsplan 2017 för Tillväxtverkets Internrevision 1. Internrevisionens uppdrag Internrevisionens primära uppgift är att, i nära samarbete med styrelse och ansvariga på myndigheten, granska och bedöma

Läs mer

Lokala regler och anvisningar för intern kontroll

Lokala regler och anvisningar för intern kontroll Kulturförvaltningen TJÄNSTEUTLÅTANDE Diarienummer: Avdelningen för verksamhets- och ledningsstöd 2019-03-27 KN 2019/364 Handläggare: Harald Lindkvist Lokala regler och anvisningar för intern kontroll Ärendebeskrivning

Läs mer

UFV 2013/1444. Kursvärderingar. Rapport från internrevisionen. Till konsistoriet

UFV 2013/1444. Kursvärderingar. Rapport från internrevisionen. Till konsistoriet UFV 2013/1444 Kursvärderingar Rapport från internrevisionen Till konsistoriet 2013-12-11 Innehållsförteckning 0 Sammanfattning 3 1 Bakgrund och riskbedömning 4 2 Granskningens omfattning och inriktning

Läs mer

Högskolan som både myndighet och akademi. Daniel Gillberg Planeringsdirektör, Uppsala universitet

Högskolan som både myndighet och akademi. Daniel Gillberg Planeringsdirektör, Uppsala universitet Högskolan som både myndighet och akademi Daniel Gillberg Planeringsdirektör, Uppsala universitet SUHF:s utbildningsdag, 20 september 2017 Uppsala universitet Omfattande verksamhet: 6,6 miljarder (72/28),

Läs mer

Organisationsplan för Karolinska Institutet

Organisationsplan för Karolinska Institutet Organisationsplan för Karolinska Institutet Fastställd av konsistoriet 2018-12-03 Dnr: 1-93/2019 Ersätter 1-106/2018 Gäller från och med 2019-01-01 Organisationsplan för Karolinska Institutet Dnr: 1-106/2018

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av beslut i ärenden angående internrevisionen vid Länsstyrelsen i Skåne län. Sammanfattning

Revisionsrapport. Granskning av beslut i ärenden angående internrevisionen vid Länsstyrelsen i Skåne län. Sammanfattning Revisionsrapport Länsstyrelsen i Skåne län 205 15 MALMÖ Datum Dnr 2007-06-15 32-2007-0302 Granskning av beslut i ärenden angående internrevisionen vid Länsstyrelsen i Skåne län Riksrevisionen har som ett

Läs mer

Föreskrift: Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle. Fastställd av Högskolestyrelsen Dnr HIG-STYR 2016/125

Föreskrift: Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle. Fastställd av Högskolestyrelsen Dnr HIG-STYR 2016/125 Föreskrift: Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle Fastställd av Högskolestyrelsen 2016-10-14 Dnr 1 1(6) Föreskrift: Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle fr o m 2016-10-14 Högskolestyrelsens

Läs mer

Tillväxtverkets riktlinjer för intern styrning och kontroll

Tillväxtverkets riktlinjer för intern styrning och kontroll Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Tillväxtverkets riktlinjer för intern styrning och kontroll 2016-02-02 Diarienr/Projektnr Upprättad av Godkänd av Version 1.3.6-Ä 2015-1717 Kjell Wenna/Håkan Karlsson/ Gunilla

Läs mer

Intern styrning och kontroll

Intern styrning och kontroll UFV 2014/617 Intern styrning och kontroll Fastställd av rektor 2015-02-03 Innehållsförteckning 1 Inledning 3 2 Processen för intern styrning och kontroll 3 2.1 Riskanalyser 4 2.2 Åtgärder och uppföljning

Läs mer

Revisionsrapport. Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete årsredovisning Datum Dnr

Revisionsrapport. Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete årsredovisning Datum Dnr Revisionsrapport Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete 105 25 Stockholm Datum Dnr 2009-03-20 32-2008-0638 Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete årsredovisning 2008 Riksrevisionen

Läs mer

Riktlinjer för intern styrning och kontroll

Riktlinjer för intern styrning och kontroll 1(10) Riktlinjer för intern styrning och kontroll 2(10) 1. Syfte Dessa riktlinjer syftar till att övergripande beskriva hur AP7 arbetar med frågor som rör intern styrning och kontroll. Riktlinjerna avser

Läs mer

Handlingsplan för hållbar utveckling

Handlingsplan för hållbar utveckling UFV 2018/1045 Handlingsplan för hållbar utveckling 2019- Fastställd av rektor 2018-11-20 Bakgrund, utgångspunkter och syfte Uppsala universitet ska, i enlighet med 1 kap. 5 Högskolelagen (1992:1434), främja

Läs mer

Intern styrning & kontroll samt internrevision i staten

Intern styrning & kontroll samt internrevision i staten Intern styrning & kontroll samt internrevision i staten Thomas Küchen Per Johansson 2008-04-03 Ramverk för intern styrning och kontroll Myndighetsförordningen (MF) [I] Förordning om intern styrning och

Läs mer

Chefen för UU Innovations uppgifter och beslutanderätter

Chefen för UU Innovations uppgifter och beslutanderätter UFV 2014/1003 Chefen för UU Innovations uppgifter och beslutanderätter Fastställt av rektor 2014-09-16 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Organisation och ansvarsfördelning 3 Rättsliga förutsättningar

Läs mer

Rutin för hantering av styrande dokument vid Uppsala universitet

Rutin för hantering av styrande dokument vid Uppsala universitet UFV 2015/1242 Rutin för hantering av styrande dokument vid Uppsala universitet Fastställd av universitetsdirektören 2016-11-15 Innehållsförteckning 1 Bakgrund 3 2 Struktur och begrepp för styrande dokument

Läs mer

Revisionsplan 2016/2017

Revisionsplan 2016/2017 PROTOKOLLSBILAGA B Fullmäktiges protokoll 2016-06-10, 5 Riksbankens diarienummer 2016-00328 Revisionsplan 2016/2017 Fullmäktiges revisionsfunktion Martin Malm Fullmäktiges revisionsfunktion Enligt arbetsordning

Läs mer

Årsrapport NU-sjukvården Diarienummer REV

Årsrapport NU-sjukvården Diarienummer REV Årsrapport NU-sjukvården 2017 Diarienummer REV 2017 00067 Behandlad av revisorskollegiet den 14 mars 2018 Årsrapport NU-sjukvården, 2018-02-23 2 (6) Innehåll Årets granskning... 3 Styrelsens ansvar...

Läs mer

Riktlinjer för befordran av biträdande universitetslektor till universitetslektor vid teknisknaturvetenskapliga. vetenskapsområdet UPPSALA UNIVERSITET

Riktlinjer för befordran av biträdande universitetslektor till universitetslektor vid teknisknaturvetenskapliga. vetenskapsområdet UPPSALA UNIVERSITET UPPSALA UNIVERSITET TEKNAT 2014/214 Riktlinjer för befordran av biträdande universitetslektor till universitetslektor vid teknisknaturvetenskapliga vetenskapsområdet Dessa riktlinjer tillämpas vid befordran

Läs mer

Sammanfattning av inkomna riskanalyser i arbetet för att förebygga korruption, Högskolan i Skövde

Sammanfattning av inkomna riskanalyser i arbetet för att förebygga korruption, Högskolan i Skövde Rektors kansli Sammanfattning riskanalys 2018-10-01 Dnr HS 2018/631 Sammanfattning av inkomna riskanalyser i arbetet för att förebygga korruption, Högskolan i Skövde Högskolan genomförde sin första riskanalys

Läs mer

Uppgifter till redovisningen över internrevisionen

Uppgifter till redovisningen över internrevisionen 1/19 Datum Handläggare 2015-06-29 Tomas Kjerf ESV-dnr 3.2-412/2015 Uppgifter till redovisningen över internrevisionen Myndighetens tillämpning av bestämmelser om internrevision?... 3 1. Organisering av

Läs mer

Ekonomistyrningsverkets cirkulärserie över föreskrifter och allmänna råd

Ekonomistyrningsverkets cirkulärserie över föreskrifter och allmänna råd Ekonomistyrningsverkets cirkulärserie över föreskrifter och allmänna råd Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd till internrevisionsförordning (2006:1228). beslutade den 28 februari 2007.

Läs mer

Program för lika villkor vid Uppsala universitet

Program för lika villkor vid Uppsala universitet Dnr UFV 2015/766 Program för lika villkor vid Uppsala universitet Fastställt av konsistoriet 2016-06-16. Innehållsförteckning Rektors förord 3 Inledning 4 Ansvar 4 Utgångspunkter 4 Uppföljning 5 och strategier

Läs mer

Revisionsplan för 2017

Revisionsplan för 2017 Styrelsen Internrevisionen BESLUT 2016-12-15 SLU ID: ua.2016.1.1.2-4434 Rektor Revisionsplan för 2017 Beslut Styrelsen för SLU beslutar att fastställa internrevisionens revisionsplan för 2017. Ärendet

Läs mer

Rutiner för bedömning av bisysslor i Göteborgs Stad

Rutiner för bedömning av bisysslor i Göteborgs Stad Rapport Stadsrevisionen 14 juni 2016 Rutiner för bedömning av bisysslor i Göteborgs Stad Inledning Det är viktigt att förtroendet för offentlig verksamhet är högt hos allmänheten. Att inventera och pröva

Läs mer

Internkontrollplan 2019 för äldrenämnden

Internkontrollplan 2019 för äldrenämnden Internkontrollplan 2019 för äldrenämnden Ett aktiverande dokument som äldrenämnden fattade beslut om den 7e februari 2019 Dokument-ID Dokumentnamn Fastställd av Gäller från Sida Internkontrollplan 2019

Läs mer

BESLUT 1(5) 2011-09-28 UFV 2011/134. Modell för fördelning av statsanslag från konsistoriet till områdesnämnderna vid Uppsala universitet

BESLUT 1(5) 2011-09-28 UFV 2011/134. Modell för fördelning av statsanslag från konsistoriet till områdesnämnderna vid Uppsala universitet BESLUT 1(5) 2011-09-28 UFV 2011/134 Box 256 SE-751 05 Uppsala Besöksadress: S:t Olofsgatan 10 B Handläggare: Anna Wennergrund Telefon: 018-471 18 11 www.uu.se Anna.Wennergrund@ uadm.uu.se Modell för fördelning

Läs mer

REVISIONSSTRATEGI. För. Region Värmlands revisorer

REVISIONSSTRATEGI. För. Region Värmlands revisorer 2015-05-25 REVISIONSSTRATEGI För Region Värmlands revisorer Revisionsstrategi Vår övergripande strategi är att utvecklas i takt med Region Värmland och den goda seden. Revisorerna arbetar långsiktigt,

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av anställdas bisysslor

Revisionsrapport Granskning av anställdas bisysslor www.pwc.se Malin Liljeblad November 2013 Revisionsrapport Granskning av anställdas bisysslor Söderhamns Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1.

Läs mer

Riktlinjer för säkerhetsarbetet vid Uppsala universitet

Riktlinjer för säkerhetsarbetet vid Uppsala universitet Dnr UFV 2012/2097 Riktlinjer för säkerhetsarbetet vid Uppsala universitet Riskhantering Fastställd av: Säkerhetschef 2012-12-12 Rev. 2015-04-22 Innehållsförteckning 1 Allmänt om riskhantering i staten

Läs mer

Uppgifter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen

Uppgifter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen UFV 2016/2019 Uppgifter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen Fastställd av universitetsdirektören 2016-12-19 Giltighet från och med 2017-01-01 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Inledning

Läs mer

Risk- och kapitalhantering

Risk- och kapitalhantering Risk- och kapitalhantering INLEDNING Information om s risk- och kapitalhantering publiceras i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och

Läs mer

Arbetsordning för universitetsstyrelsen

Arbetsordning för universitetsstyrelsen BESLUT 1 (6) 2016-02-12 Dnr STYR 2016/153 Universitetsstyrelsen Arbetsordning för universitetsstyrelsen Denna arbetsordning för styrelsens arbete är fastställd av universitetsstyrelsen 2016-02-12 och ersätter

Läs mer

Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012

Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012 Bilaga 4 Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Fastställd av rektor Dnr 1977/2012-010 INNEHÅLL 1 Inledning... 1 2 Metodbeskrivning... 1 2.1

Läs mer

LINKÖPINGS UNIVERSITET INSTRUKTION Universitetsledningen Instruktion för studierektorer inom filosofisk och teknisk fakultet.

LINKÖPINGS UNIVERSITET INSTRUKTION Universitetsledningen Instruktion för studierektorer inom filosofisk och teknisk fakultet. LINKÖPINGS UNIVERSITET INSTRUKTION Universitetsledningen 2003-11-17 Instruktion för studierektorer inom filosofisk och teknisk fakultet Inledning Den grundläggande bestämmelsen om studierektorer återfinns

Läs mer

Årsmötesdirektiv för Ersta diakonisällskap

Årsmötesdirektiv för Ersta diakonisällskap Årsmötesdirektiv för Ersta diakonisällskap Val av styrelse och revisor Val och arvodering av styrelse och revisor ska beredas genom en av medlemmarna styrd, strukturerad och transparent process, som skapar

Läs mer

Arbetsordning Högskolan Dalarna

Arbetsordning Högskolan Dalarna Arbetsordning Högskolan Dalarna Styrelsens ansvarsområde och rektors uppdrag vid Högskolan Dalarna. Beslut: Högskolestyrelsen, 2011-12-15 Reviderad: 2016-12-15 Dnr: DUC2011/2027/10 Gäller fr o m: 2016-12-15

Läs mer

Ny utbildningsorganisation vid SLU

Ny utbildningsorganisation vid SLU Dnr SLU ua 2013.1.1.1-4639 PM Ny utbildningsorganisation vid SLU SLU får en ny utbildningsorganisation från den 1 januari 2014. Ny är den centrala utbildningsnämnden (UN) och programnämnderna (PN), men

Läs mer

Upprättande och förvaltning av regeldokument

Upprättande och förvaltning av regeldokument Dnr UFV 2015/584 Upprättande och förvaltning av regeldokument Internrevisionen 2015 Fastställd av konsistoriet 2015-06-10 Innehåll Sammanfattning 3 1 Bakgrund och riskbedömning 4 1.1 Intern styrning och

Läs mer

Intern kontroll avseende de anställdas bisysslor

Intern kontroll avseende de anställdas bisysslor Intern kontroll avseende de anställdas bisysslor Vänersborgs kommun Revisionsrapport Datum 2011-03-07 Henrik Bergh Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 Uppdrag och genomförande... 3 Sammanfattande

Läs mer