Budget 2019, plan

Transkript

1 Budget 2019, plan

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Budget 2019, plan Budget 2019 för Örnsköldsviks kommun Ett starkare samhälle - Ett tryggare Örnsköldsvik (S) Nämndspecifika direktiv 5 Justering av driftbudget (S) 12 Skattemedel per nämnd (S) 13 Investeringsbudget (S) 14 Kommunledningsförvaltningens kommentarer Budget 2019, plan Kommunledningsförvaltningens sammanfattning 16 Kommunfullmäktiges vision och mål 16 Skattesatsen oförändrad 16 Positiva resultat som faller under budgetperioden 16 Kostnaderna beräknas öka mer än intäkterna under 2019 och Ökad investeringsnivå och framåt 18 Ekonomiska förutsättningar Omvärldsanalys 19 Örnsköldsviks kommun 21 God ekonomisk hushållning 30 Avstämning av kommunfullmäktiges ekonomiska mål 30 Mått - ekonomi i balans 31 Verksamhetsstyrning i Örnsköldsviks kommun 32 GPS Övergripande styrkort 33 Ekonomisk redovisning 35 Resultaträkning Balansräkning Verksamhetens nettokostnad Skattemedel , november Investeringar Kommunfullmäktiges protokoll 39 Mandatfördelning, kommunfullmäktige Socialdemokraterna 26 Centerpartiet 13 Moderaterna 7 Kristdemokraterna 5 Sverigedemokraterna 5 Vänsterpartiet 5 Totalt 61

3 Budget 2019 Plan Förord Socialdemokraterna lägger sin första budget för mandatperioden Budget 2019 bygger vidare på tidigare prioriteringar och de inriktningar som finns i budgeten för I Örnsköldsvik har vi en gemensam framtid. Det Örnsköldsvik vi vill bygga är en kommun där vi tillsammans tar ansvar för vår gemensamma utveckling ett Örnsköldsvik som håller ihop. Ett tryggt samhälle som utgår från allas lika värde och allas möjligheter att leva ett gott liv. Vi har haft en positiv utveckling inom många områden under ett antal år, vilket visat sig genom till exempel ökad befolkning, bostadsbyggande och en attityd att vi bygger framgång tillsammans. Vi har vunnit priser och uppmärksammats runt om i landet för hur vi utvecklat vår stadskärna, vårt arbete med landsbygdsutveckling och för våra insatser för att göra friluftslivet tillgängligt. Örnsköldsviks många fördelar lägger en god grund för det fortsatta arbetet med att utveckla en ännu mer hållbar och attraktiv kommun. 1

4 Vår vision Tillsammans bygger vi ett tryggare och starkare Örnsköldsvik! Med det engagemang som vårt näringsliv, föreningsliv, det offentliga och individer har så är Örnsköldsvik år 2030 ett nav med stark utveckling och framtidstro. Kommunfullmäktigemål Trygga barn bättre lärande! Våra barn, ungdomar och vuxna ska ha de bästa förutsättningarna att utvecklas. Skolorna i Örnsköldsviks kommun ska ge grunden för deras utveckling. I förhållande till andra kommuner ska andelen elever som uppnår kunskapskraven i alla ämnen, liksom meritvärden, vara bland Sveriges 50 bästa kommuner år 2020, med ett fortsatt arbete under mandatperioden att ytterligare förbättra resultaten. Eftergymnasiala studier och samverkan med universitet ska öka. Trygg omsorg ett gott liv! I Örnsköldsvik ska det vara möjligt att leva både gott och väl, hela livet. Omsorgen om våra äldre och funktionsnedsatta ska vara i framkant. Bra vård, stöd och omsorg ska ges till den som behöver det, med en kvalité som gör skillnad! Alla ska uppleva sin tillvaro som trygg och meningsfull. Starkt företagande fler jobb! I Örnsköldsvik ska viljan att investera öka. Såväl stora som små företag ska känna att det är enkelt att etablera sig och att utöka sin verksamhet. Vi ska fokusera extra på våra små och medelstora företag, utan att göra avkall på servicen till våra större industrier. Örnsköldsvik ska ha ett av Norrlands bästa företagsklimat! Med krav i kommunens upphandlingar ska vi prioritera lokala företag med kollektivavtal. Tillsammans ska vi i högre grad bidra till kompetensförsörjningen. Bättre miljö mer hållbarhet! Det är viktigt med ett hållbart Örnsköldsvik där de ekologiska, sociala och ekonomiska dimensionerna förenas. Det vill vi förverkliga genom att vara mer klimatsmarta, nyttja fossilfria alternativ och se möjligheterna till tillväxt byggd på en grön omställning. Vi vill stödja Sveriges mål att vara fossilfritt till Öppenhet och jämlikhet i bygd och stad! I Örnsköldsvik ska alla känna sig välkomna. Vi bygger bäst tillsammans, och därför ska Örnsköldsvik vara en öppen och jämlik kommun. Fler människor ska vilja bo i Örnsköldsvik och bidra till utvecklingen av vår kommun. Vi ska kännetecknas av värderingar som grundar sig i öppenhet, jämlikhet och tillgänglighet. Vi tar tillvara både bygden och stadens kraft. 2

5 Förutsättningar och ekonomiska mål Örnsköldsvik är en intressant och lockande kommun. Vår styrka är det engagemang som våra företag, föreningar, det offentliga och enskilda bidrar med. Vi har stora investeringsbehov för att möta framtiden därför behöver vi prioritera just investeringar. Våra långfristiga lån har under flera år sjunkit, medan andra kommuners skuldsättning generellt har ökat. Våra långfristiga lån ska ligga i paritet med övriga kommuner, och därför behöver våra verksamheter bidra till en resultatnivå som medger investeringar utan att nämnvärt öka kommunens upplåning. Mandatperiodens satsningar blir således på investeringar i våra välfärdslokaler, där verksamheterna behöver prioritera ett starkt resultat. Våra kommunala bolag måste ge avkastning som kan användas i vår kommunala verksamhet. Vi har under flera år stärkt soliditeten i våra bolag, vilket är mycket positivt. Våra bolag har dessutom samordnat sig vilket har gett positiva effekter. Samordning mellan bolagen och mellan bolagen och kommunen behöver fortsätta tillsammans bygger vi ett starkare och tryggare Örnsköldsvik! För att kunna finansiera investeringar i nya bostäder, skolor och infrastruktur kan olika finansieringslösningar behöva prövas. Vi ska fortsatt vara en kommun med låg skatt i förhållande till andra kommuner i Norrland, samtidigt som vi ska leverera en god välfärd till våra kommuninnevånare. Med viktiga investeringar i välfärden och med en utvecklad modern kommunal organisation vill vi socialdemokrater möta behoven samt öka attraktiviteten för platsen Örnsköldsvik. Vi fortsätter att bygga skolor, förskolor och boenden för äldre. Med ökad digitalisering vill vi skapa ökad tillgänglighet till kommunens service samtidigt som det är en del i att bygga framtidens effektiva och moderna organisation. Vi behöver se över vår organisation för att bättre möta framtiden, när det gäller tillväxt, integration, digitalisering och lokalutnyttjande. Skattesats: Oförändrad kr per skattekrona. Resultatmål: Minst 2 % under mandatperioden. Ambitionen är att kommunens resultat ska ligga på nivåer som motsvarar finansieringsbehovet för den investeringsram på 930 mkr som gäller för mandatperioden. Osäkerhetsfaktorer: När denna budget antas finns en del osäkerhetsfaktorer vilket gör att en ändringsbudget kan bli aktuell i början av Några av dessa faktorer är regeringsbildning, statens budget samt förslaget till nytt kostnadsutjämningssystem. Mandatperioden , med sikte på 2026 Driftbudget: Med anledning av de stora investeringsbehov Örnsköldsviks kommun står inför, behöver nämnderna i större utsträckning bidra till starka resultat för att inte upplåningen ska öka nämnvärt. Med de investeringar som fastställs i denna budget, och plan, behöver kommunens resultat motsvara investeringsbehoven och minst uppgå till 2 % under mandatperioden. Effektiviseringskrav läggs ut på nämnderna för att kunna finansiera de satsningar som behövs. Nämnderna kompenseras för inflationen för att skapa likvärdiga förutsättningar för en långsiktig planering av verksamheterna. I likhet med tidigare år kompenseras nämnderna för de ökade lönekostnaderna. Vi räknar med en lönekostnadsökning på ca 3 procent, vilket innebär en kompensation på 86 mkr till nämnderna. 3

6 Investeringsbudget: Våra välfärdslokaler har ett fortsatt stort underhållsbehov, och ytterligare lokaler behöver tillskapas. Tillfälliga lösningar ska vara precis det tillfälliga. Våra verksamheter behöver nyttja lokaler optimalt i hela kommunen. Behoven av nya välfärdslokaler, liksom renoveringar och underhåll behöver tidssättas, så att det klart och tydligt framgår vilka prioriteringar som behöver göras under tiden Investeringsvolymen för de skattefinansierade investeringarna 2019 sätts till 294 Mkr. Målet för mandatperioden är att de skattefinansierade investeringarna ska ligga inom ramen 930 Mkr. Under mandatperioden ska följande prioriteras: En sammanhållen modern gymnasieskola Underhåll av skollokaler En modern skola i Björna ska påbörjas Satsning på kulturen tillskapandet av ett kulturnav/kulturhus Vård- och omsorgsboende i Sidensjö färdigställs liksom trygghetsbostäder i f.d. Fyrklövern Byggandet av LSS-boenden fullföljs Örnsköldsviks kommun ska nå de nationella bredbandsmålen Utbyggnaden av förskolor i centralorten fullföljs En ny simhall byggs i centrum samt renovering av den gamla bassängen 90 nya vård- och omsorgsplatser påbörjas för att stå klart 2024 Satsningar på IT behöver fortgå och möjligen intensifieras. Detta behöver ske i samklang med digitaliseringen av Örnsköldsviks kommun. Digitaliseringen som pågår inom kommunens olika verksamheter med syftet att förbättra servicen mot medborgarna och minska administrationen ska fortsätta, och uppdraget är att detta också ska ge effekt inom respektive nämnd och dess förvaltnings genom minskade kostnader. Den politiska organisationen i kommunen ska ses över genom att en fullmäktigeberedning påbörjar sitt arbete under Beredningen ska se över den övergripande nämndsorganisationen och politiska strukturen, bland annat för att lyfta integration som en tillväxtfråga, samt med målet att införa en organisation med politiska sekreterare. Genom att ytterligare öka samarbetet inom kommunkoncernen kan verksamheterna effektiviseras och kostnaderna sänkas. Ett viktigt medel för att skapa ett planeringsutrymme är att förvaltningarna aktivt arbetar med att minska semesterlöneskulden. Rodretkoncernen ska åter lämna utdelning till kommunen fr.o.m

7 Nämndspecifika direktiv - KOMMUNSTYRELSEN En bygd och stad i balans Arbetet med att långsiktigt utveckla kommunen utifrån förhållningssättet en bygd och stad i balans fortsätter. I våra kommundelar har nu Bygdsam-föreningarna byggts upp och arbetet i dessa tagit fart. Kommunen ska vara en part i dessa genom att aktivt stödja och stärka utvecklingsarbetet i den egna bygden. Örnsköldsvik kommun ska bidra till att nå de nationella bredbandsmålen. I första hand ska detta ske med nationella och av EU avsatta medel, men vi ska vara förberedda på att göra investeringar i samhällsviktig infrastruktur utan att ta över ansvaret från EU, staten eller regionen. Tillsammans med Övikshem vill vi aktivt arbeta för att fler bostäder byggs, bl.a. för att möta de ökande behoven av flerfamiljshus med hyresrätter och för att stimulera tillskapandet av trygghetsboenden runtom i kommunen. För att främja bostadsbyggande i stad och på landsbygd vill vi se över på vilka sätt Övikshem, kommunen och privata aktörer kan samverka för att öka produktionen av bostäder. Arbetet med att få in Åsbergstunneln i den nationella transportplanen vid nästa revidering fortsätter. Den är av väsentlig betydelse inte bara för luftkvaliteten i centrum, utan också en viktig nyckel för att möjliggöra mer omfattande bostadsbyggande i centrum. Fortsatt satsning på välfärdens lokaler och utemiljöer Arbetet med att rusta upp och säkra underhållet av skolans inom- och utomhusmiljöer och därmed säkra en bra lokalstandard och arbetsmiljö är fortsatt prioriterat. Förskolan Ängen beräknas stå klar 2019 liksom Bredbynskolan och Höglidenskolan. En modern skola ska påbörjas i Björna. Detta behöver göras i etapper, där ett nytt kök som kan leverera mat till vård- och omsorgsboendet ligger först i planeringen. Planeringen för att tillskapa ytterligare 90 nya vård- och omsorgsplatser fortskrider under mandatperioden. Örnsköldsviks gymnasium ska bedrivas som en sammanhållen och modern gymnasieskola. Under mandatperioden tas steg för att samla gymnasieskolans verksamheter på ett och samma ställe. Utifrån den utredning som gjorts är Parkområdet ett alternativ, men om en central, extern placering visar sig vara fördelaktigare så ska detta självklart prövas. Planerade byggen av LSS-boenden ska fullföljas. Senast 2020 ska ytterligare sex platser samt platser för korttidsoch barnboende färdigställas. Detaljplanering av detta ska påskyndas för att möjliggöra detta. Nybyggnation och större renoveringar ska kombineras med satsningar på solenergi där så är möjligt. Upphandling Kommunens rutiner för upphandling ska utvecklas för att minska antalet beställare, antalet beställningstillfällen och öka avtalstroheten. I upphandlingen ska även krav på insatser finnas för studerande och arbetslösa, där dessa erbjuds möjligheter till arbete eller praktik. Kommunen upphandlar årligen varor och tjänster för miljontals kronor. För att nå största möjliga nytta för våra skattemedel vill vi använda den kommunala upphandlingen på ett sätt som gynnar företag som tar ett socialt och miljömässigt ansvar. Våra skattemedel ska användas på ett socialt, ekonomiskt och ekologiskt hållbart sätt. Företagsklimat och arbetsmarknad för fler i jobb Kommunen fortsätter satsningen på särskilda ungdomsjobb och för att öka antalet extratjänster inom alla förvaltningar. I samverkan med sociala företag och föreningar ses andra möjligheter över att erbjuda praktik eller anställning till arbetslösa ungdomar, långtidsarbetslösa och personer som har nedsatt arbetsförmåga pga. funktionsnedsättning. 5

8 Möjligheten för ungdomar i åk 1 på gymnasiet att få ett jobb under sommaren i kommunens verksamheter har varit ett bra sätt att ge våra unga en möjlighet att prova på yrkeslivet och olika yrken på arbetsmarknaden. Vi vill nu utreda förutsättningarna för att kunna erbjuda alla ungdomar inom gymnasieskolan ett sommarjobb. Den kommunala servicen till såväl nya som befintliga företag ska förbättras, bl.a. genom regelbundna företagsbesök, dialogträffar, tydliga serviceåtaganden och ett professionellt bemötande från kommunens sida. Utvecklingsarbetet inom ramen för Världsklass Örnsköldsvik fortsätter där kommunen tillsammans med näringsliv, civilsamhället och andra aktörer skapa tillväxt och en mer attraktiv kommun. Samarbetet för att ytterligare utveckla besöksnäringen i Höga Kusten fortsätter med övriga kommuner i Höga Kusten Destination. Samarbetet mellan skolan och näringslivet fortsätter att utvecklas. Kompetensförsörjning kommer att vara en nyckel till utveckling och tillväxt för såväl offentlig som privat verksamhet de kommande åren. Vi behöver därför verka för att högre utbildningar, inklusive yrkeshögskola, finns tillgängligt för vårt näringsliv och att fler utbildningar förläggs till Örnsköldsvik. Kommunen som arbetsgivare Arbetet med att bli en än mer attraktiv arbetsgivare är alltjämt prioriterat. Örnsköldsviks kommun ska vara en jämställd och icke-diskriminerande arbetsgivare som samverkar nära med personalen och deras fackliga organisationer. Tillsvidareanställning och heltid utan delade turer ska vara norm, deltid och alternativ schemaläggning en möjlighet för kommunens anställda. Ett projekt för att i nära dialog med personal och Kommunal implementera heltider som norm fullföljs. Alla nyinrättade tjänster ska i princip vara på heltid. Vid varje rekrytering av personal ska antalet och andelen heltidstjänster öka; redan anställd personal erbjuds i samband med detta systematiskt heltid. Koncerntänkande med ökad samverkan över förvaltningsgränserna är viktig för att möjliggöra detta. 6

9 Nämndspecifika direktiv - OMSORGSNÄMNDEN I Örnsköldsvik ska det vara möjligt att leva både gott och väl, hela livet. Idag blir vi äldre och är friskare längre, men en dag behöver vi alla mer hjälp. Då ska det vara självklart att bli erbjuden vård och stöd som håller hög kvalitet och utgår från varje individs behov. Vården och omsorgen om äldre personer står inför stora utmaningar, idag och i framtiden. Personal med rätt kompetens och tillräckliga resurser är en viktig förutsättning. Vi behöver också hitta sätt att främja hälsa hos äldre och inte minst, bygga boenden som är funktionella och ger trygghet. Kommunen har ett tydligt ansvar för detta och ska även stötta ideella krafter som skapar mötesplatser och aktiviteter för social samvaro och delaktighet. Civilsamhällets arbete med träffpunkter, studiecirklar och andra initiativ är värdefullt och främjar den psykiska och fysiska hälsan hos äldre. En långsiktig plan för kompetensförsörjning är viktig. Attraktiva och konkurrenskraftiga arbetsvillkor krävs för att kunna attrahera och behålla kompetent personal. Det fortsatta arbetet med att skapa heltider ska fortsätta. Vi behöver avlasta personalen så att de får mer tid med vårdtagaren och renodla undersköterskeyrket samt höja statusen. Detta tror vi oss kunna uppnå genom att nyttja t.ex. sociala företag men också tekniken som komplement till det arbete som idag utförs av våra vårdutbildade medarbetare. Vi måste styra rätt kompetens dit där det behövs. Inom ramen för LOU (Lagen om offentlig upphandling) prövas möjligheten att upphandla hemtjänst och/eller särskilt boende i minst ett område i kommunen. Arbetet med att ytterligare utveckla samverkan med sjukhus och primärvård ska fortsätta så att vi möjliggör en trygg och smidig hemgång från sjukhuset till det egna hemmet. Det gör vi genom att permanenta det mobila teamet under Fler och fler vill bo hemma allt längre och det ställer nya krav på allmännyttan. Anpassade lägenheter för våra målgrupper är viktigt att tillhandahålla. Därför vill vi göra det lättare för våra äldre att kunna ta del av vilka lägenheter som passar för olika behov, och funktionsnedsättningar, bland annat genom en inventering av bostäder och lägenheter samt att på ett enklare sätt kunna ta del av denna information. Personer med funktionsnedsättning ska kunna delta i samhällslivet på sina villkor för att främja hälsa och välbefinnande. Den dagliga verksamheten behöver fler nya kreativa platser/alternativ av sysselsättning. Ett viktigt utvecklingsområde inom alla verksamheter är tillgången till bredband och ändamålsenliga tekniska lösningar. Det gäller både utveckling av e-tjänster som gör vardagen enklare för våra brukare, men också tjänster som kommer våra medarbetare till gagn 7

10 Nämndspecifika direktiv HUMANISTISKA NÄMNDEN Det är viktigt att alla får möjlighet att genom arbete få bidra till samhället och klara sin egen försörjning. Humanistiska nämnden är en betydelsefull aktör för att, bland annat i samverkan med Arbetsförmedlingen, näringslivet och andra aktörer, minska arbetslösheten och därigenom utanförskapet. Vi prioriterar särskilt de unga och personer med funktionsnedsättning. Det finns även fortsättningsvis ett behov av att på ett bra sätt möta nyanlända kommuninvånare och ha ett bra integrationsarbete. Vi ska fortsätta att ha en utökad samhällsorientering, 174 timmar istället för 60 timmar. Möjligheterna till praktik och arbete under etableringstiden ska stärkas, exempelvis genom etableringslots och nya åtgärder i samverkan med arbetsgivare, Arbetsförmedlingen och föreningslivet. Möjligheterna att inrätta en inflyttarservice för att tillvarata nyinflyttades kompetens och tydligare stärka samvandet mellan tillväxt och integration ska utredas under mandatperioden. Goda skolresultat är en avgörande och stark skyddsfaktor för barn och unga därför ska skolresultaten sättas i fokus för den sociala barnavårdens alla delar. För att barn och unga ska få stöd i ett tidigt skede, är därför samverkan med Bildningsförvaltningen men även med externa aktörer, som Regionen, av stor betydelse. Det arbetssätt som tagits fram inom projektet Plattform U, för ungdomar som varken studerar eller arbetar, bör tillvaratas. Vi lägger extra fokus på barn och unga placerade i HVB-hem och familjehem. Tillsammans med Bildningsnämnden formerar vi en föräldrastödskedja som stärker föräldrar i sin roll och i sitt ansvar att ge barnen en bra start i livet och som främjar en god utveckling. Riksdagen har fattat beslut som en lagändring för att äldre personer ska få förenklad biståndsbedömning inom hemtjänsten. Detta innebär att kommunen kan erbjuda hemtjänstinsatser utan utredningar. Utifrån detta beslut ges förvaltningen i uppdrag att under 2019 ta fram en modell med avgränsningar i antal timmar och ålder som kan möjliggöra hemtjänst utan behovsprövning. Arbetet för att motverka alla former av våldsbejakande extremism bedrivs utifrån kommunens handlingsplan i samverkan med övriga berörda förvaltningar, myndigheter och civilsamhället. 8

11 Nämndspecifika direktiv BILDNINGSNÄMNDEN Kunskap och utbildning är en förutsättning för demokrati och jämlikhet. Skolan i Örnsköldsvik ska vara likvärdig för alla och vårt mål att tillhöra en av Sveriges bästa skolkommuner 2020 ligger fast. Olika rankingar visar att vi kommit långt på vägen dit men det finns mer att göra inom flera olika områden. Vi har en kompetent lärarkår med hög andel legitimerade lärare men behöver ständigt satsa på fortbildning och kunskapspåfyllnad för att hålla hög standard även på sikt. Vi vill komplettera satsningarna på lärarkåren med att fler vuxna ska finnas i skola och förskola. Detta för att ge stöd så att lärarna kan vara just lärare och i högre utsträckning ägna sig åt pedagogik. Skolan ska vara en trygg plats där ingen elev känner sig kränkt eller känner oro inför skoldagen. Vi behöver arbeta förebyggande med normer, kulturer och bemötande. Vi tar trenden med psykisk ohälsa på största allvar och vill hitta nya metoder för att i tid upptäcka barn och elever som mår dåligt. Vi behöver implementera nya metoder för att i tid upptäcka barn och elever som mår dåligt. Vi vill inleda ett arbete för att se om psykiska hälsokontroller i skolan kan vara en sådan metod. Här är det viktigt att elevhälsovård och andra aktörer, exempelvis hälso- och sjukvården kan samarbeta i ännu högre grad för elevens bästa. Sammantaget med fler vuxna i skolan och insatser för det psykiska måendet kommer vi att ha en av de tryggaste skolorna. Våra skolmiljöer ska hålla en så hög standard som möjligt, såväl inom- som utomhus. För att möta behovet av förskoleplatser färdigställs en ny förskola i Gullänget och planeringen för ytterligare förskolor fortsätter. Parallellt med denna utbyggnad av lokaler finns också vår långsiktiga målsättning att minska storleken på barngrupperna. Örnsköldsviks gymnasium ska vara kvalitetsledande och attraktivt för elever att söka till. Vi strävar efter att skapa en sammanhållen gymnasieskola och utifrån den utredning som gjorts tas beslut under mandatperioden om omfattningen av vilka åtgärder som behövs för detta samt placeringen. Bildningsförvaltningen ska prioritera samverkan med Välfärdsförvaltningen för att alla barn och unga med behov av särskilt stöd ges stöd i så tidigt skede som möjligt. I den Familjecentral som nu öppnats i samarbete med landstinget finns nu en öppen förskola som kommer att fylla en viktig funktion. Ett funktionsprogram för grundskolan färdigställs. En samlad grundsärskola på Ängetskolan färdigställs under mandatperioden. Kommunens skolor skall erbjuda alla barn, elever och personal bra möjligheter att använda digitala hjälpmedel, såväl i lärandet och i det pedagogiska arbetet som i det administrativa arbetet. Elever ska ha den digitala kompetensen, som motsvarar de krav som samhället ställer, när de lämnar skolan. Rektorer och förskolechefer ska ha goda möjligheter att vara pedagogisk ledare. Gymnasieskolan ska ha ett nära samarbete med arbetsliv och näringsliv samt universitet och högskolor. Alla elever ska ges möjlighet att få grundläggande behörighet till högre studier. Vuxenutbildningen, med Svenska för invandrare (SFI) som en stor och viktig del, blir allt viktigare för att alla människor ska få chansen att bygga på sin kompetens och göra sig anställningsbar. Kommunen ska aktivt arbeta för att utveckla vuxenutbildningen i samverkan med gymnasieskolan, högskola, företag och myndigheter. 9

12 Nämndspecifika direktiv KULTUR- OCH FRITIDSNÄMNDEN Örnsköldsviks kommun är en attraktiv kommun med fantastiska förutsättningar för ett gott liv. Naturen och friluftslivet i vår del av Höga Kusten är värdefull för oss som bor här och attraktiv för besökare. Tillsammans med kultur och idrott ger friluftsliv och natur en bättre folkhälsa och en meningsfull fritid. Föreningslivet och idrotten är motorn i en folkrörelse som bidrar till glädje och hälsa. Vi ska fortsätta stödja en mångfald av föreningar och aktörer. Arbetet med att våra lokaler och anläggningar ska vara ändamålsenliga för idrotts- och föreningslivet är viktigt. Bidragsöversynen är genomförd och i enlighet med nämndens beslut genomförs de förändringar i taxor och inriktning som syftar till att prioritera bredd- och ungdomsverksamheten så att barn och ungas förutsättningar att delta på lika villkor ökar. Vi arbetar för en likvärdig fördelning av bidragen samt för jämlikhet mellan flickor och pojkar. En idrottspolicy tas fram och beslutas om Barnkonventionen blir lag 1/ Vi ska i samarbete med andra förvaltningar öka kunskapen om vad det innebär, samt öka kunskapen kring barnkonventionen. Barn och unga har rätt till inflytande och delaktighet. Vi ska fortsätta arbeta för att hitta forum och metoder där unga får göra sin röst hörd men också där de får vara med och påverka på riktigt. Vi ser att intresset för spontanidrott/aktiviteteter ökat och därmed också behovet av ytor och utegym. En plan för hur detta ska hanteras tas fram, för att kunna möta efterfrågan. En ny simhall vid Paradiset börjar byggas under Idrott och kultur ska vara tillgängligt för alla barn och unga. Vi vill under mandatperioden skapa en fritidsbank som är en form av kostnadsfri lånecentral med sport- och fritidsutrustning. Fritidsbanken uppmuntrar till spontanidrott och bidrar till en hållbar miljö genom återanvändning av utrusning. Vi ska känna oss trygga och det ska finnas meningsfulla fritidsaktiviteter och mötesplatser för social samvara. Det gäller alla, oavsett var vi kommer ifrån. Vi ska stödja och underlätta för föreningslivet i det arbete de gör för att stärka integrationen och den sociala sammanhållningen. Vi ser det som en brobryggare som skapar gemenskap och ett samhälle som håller ihop. Mötesplatser som fritidsgårdarna och Mångkulturellt Centrum är viktiga och där fortsätter vi att utveckla verksamheten så att den möter upp dagens och framtidens behov. Under mandatperioden inrättas en fritids- och föreningslots. Ett rikt och utvecklat kulturliv har ett egenvärde, men är också av betydelse för Örnsköldsvik. Vi ser behoven av ändamålsenliga kulturlokaler och vill arbeta vidare för att tillskapa ett kulturnav i Örnsköldsvik. Som grund finns kulturhusutredningen. En politisk process behöver ta vid där fokus ska vara att hitta en gemensam syn och en bred politisk förankring om hur ett kulturnav/kulturhus kan tillskapas. Skalbara alternativ kan vara ett alternativ. Den offentliga utsmyckningen är viktig och något alla ska kunna möta i sin vardag, vare sig det är på skolan, arbetet eller på fritiden. Det är viktigt att vi arbetar med att sammankoppla de natur-, kultur- och friluftsområden vi har så att vi ger våra medborgare en ökad tillgänglighet och för att sänka trösklarna. Vi vill se en fortsatt utveckling av friluftslivet där vi prioriterar hållbarhet, skötsel och underhåll. Vi ska arbeta strategiskt för att bevara de kulturarv vi har och lyfta fram de värden som finns i dessa. Kommunen har i sin ägo en mängd museiföremål. Där finns ett behov av en inventering så att vi bättre kan utnyttja detta material på rätt sätt. 10

13 Nämndspecifika direktiv SAMHÄLLSBYGGNADSNÄMNDEN Kommunen ska ge snabbt och professionellt stöd till såväl företag som privatpersoner som vill investera i Örnsköldsvik. Kommunen behöver fortsätta och ytterligare förbättra servicen till näringslivet och medborgarna för att främja tillväxt i kommunen samtidigt som kommunen också tar ett ansvar för att planera och bygga ett samhälle anpassat till framtidens klimatförändringar. Ett prioriterat område är minimerade handläggningstider och förbättrad service exempelvis vid bygglovs- och detaljplaneärenden. Satsningen under mandatperioden på att minska biltrafikens miljöpåverkan pågår, där åtgärder för att få fler att använda kollektivtrafiken, byggande av GC-vägar och utbyggnaden av infrastruktur för elfordon med snabbladdningsstationer är viktiga delar i detta arbete. Även trafikmiljöerna i stort har betydelse och därför vill vi arbeta för säkra och trygga trafikmiljöerna främst runt våra förskolor och skolor. Inför den kommande upphandlingen av kollektivtrafik genomförs en utvärdering av den linjeomläggning i stadstrafiken som genomfördes 2017 och en linjenätsanalys av landsbygdstrafiken. Satsningen på GC-vägar fortsätter. GC-väg Åsvägen slutförs 2019 och GC-väg i Bonäset i samarbete med trafikverket påbörjas GC-väg mellan Köpmanholmen och Bjästa ska prioriteras i den regionala transportplanen som viktigaste åtgärd i Örnsköldsvik och högt prioriterad i ett länsperspektiv. Modovägens bro över Moälven som i dag har ett renoveringsbehov, utreds för att se vad som behövs för en uppgradering till BK4-klass för att säkerställa tunga transporter i framtiden till Domsjö industriområde och hamn. I den nationella trygghetsundersökningen är vår kommun en av de tryggaste. Örnsköldsvik ska fortsätta vara en trygg kommun genom förebyggande arbete och särskilda insatser. Det handlar om fortsatt satsning på brottspreventiva insatser inom ramen för BRÅ samt andra samverkansformer mellan olika samhällsaktörer. Det är viktigt att skapa trygga fysiska utomhusmiljöer, exempelvis genom kartläggning av var behoven finns av mer belysning och trygga gångstråk. Byggande av lekparker/generationsmötesplatser fortsätter med att fullfölja projekten vid Sörlidenskolan och i Skorped. Kommunen ska säkerställa att det finns en god beredskap för att hantera olika våldsbejakande individer och organisationer. En väl fungerade räddningstjänst är grundläggande för medborgarnas trygghet och säkerhet runt om i kommunen. För att säkerställa bemanningen vid våra deltidsbrandstationer prövas nya lösningar i samverkan mellan olika förvaltningar och näringslivet. 11

14 DRIFTBUDGET Budgetförslag Partiförslag (S) Budget Plan Plan Mkr Årets resultat Ek. läge , 23 okt Förändrade skattemedel (+ = besp, - = tillskott) KS 2,0 3,0 4,0 Effektivisering 2,0 3,0 4,0 Samhällsbyggnadsnämnd -4,0-2,0 0,0 Kollektivtrafiken -8,0-8,0-8,0 Effektivisering 4,0 6,0 8,0 Kultur- och fritidsnämnd 1,5 2,0 3,0 Effektivisering 1,5 2,0 3,0 Bildningsnämnd 5,0 4,0 1,0 Tillskott ökade volymer -8,0-15,0-25,0 Effektivisering 13,0 19,0 26,0 Omsorgsnämnd 4,0 5,0 13,0 Tillskott Mobila teamet -6,0-6,0-6,0 Effektivisering/Anpassning till standardkostnad 10,0 11,0 19,0 Humanistisk nämnd 3,0 4,5 6,0 Effektivisering 3,0 4,5 6,0 Övriga förändringar Utdelning Rodret (I förutsättn +10 Mkr 2019, +15 Mkr ) 3,0 0,0 0,0 Strukturförändring (I förutsättn +10 Mkr 2019, +15 Mkr ) -3,0-3,0 0,0 Förändrad hantering IT-inköp 6,0 Uppräkn kostnader t löpande prisnivå 2020/2021 0,3 1,1 Årets resultat Årets resultat i % av skatteintäkter/statsbidrag 2,3% 1,3% 0,2% Resultatnivå 1,5% av skatteintäkter/statsbidrag Resultatnivå 2,5% av skatteintäkter/statsbidrag

15 SKATTEMEDEL PER NÄMND Budgetförslag OBS! Ej fyllas i. Omräkn Budget Plan Plan 2019 års prisnivå, Mkr Preliminära skattemedel 2019, sept , , ,0 KS 184,4 182,9 182,0 182,1 Preliminära skattemedel 2019, sept ,9 184,9 184,9 Tidigare beslutade tillskott - 1,1 2,2 Tidigare beslutade minskningar/besparingar - -1,0-1,0 Förändrade skattemedel enligt spec. ovan -2,0-3,0-4,0 Samhällsbyggnadsnämnd 370,5 377,1 375,1 373,1 Preliminära skattemedel 2019, sept ,1 373,1 373,1 Tidigare beslutade tillskott - 0,0 0,0 Tidigare beslutade minskningar/besparingar - 0,0 0,0 Förändrade skattemedel enligt spec. ovan 4,0 2,0 0,0 Kultur- och fritidsnämnd 156,2 154,5 154,0 153,0 Preliminära skattemedel 2019, sept ,0 156,0 156,0 Tidigare beslutade tillskott - 0,0 0,0 Tidigare beslutade minskningar/besparingar - 0,0 0,0 Förändrade skattemedel enligt spec. ovan -1,5-2,0-3,0 Bildningsnämnd 1 332, , , ,3 Preliminära skattemedel 2019, sept , , ,4 Tidigare beslutade tillskott - 10,5 12,8 Tidigare beslutade minskningar/besparingar - 0,0 0,0 Förändrade skattemedel enligt spec. ovan -5,0-4,0-1,0 Omsorgsnämnd 1 157, , , ,2 Preliminära skattemedel 2019, sept , , ,7 Tidigare beslutade tillskott - 2,8 8,5 Tidigare beslutade minskningar/besparingar - -5,0-5,0 Förändrade skattemedel enligt spec. ovan -4,0-5,0-13,0 Humanistisk nämnd 277,2 272,8 271,3 269,8 Preliminära skattemedel 2019, sept ,8 275,8 275,8 Tidigare beslutade tillskott - 0,0 0,0 Tidigare beslutade minskningar/besparingar - 0,0 0,0 Förändrade skattemedel enligt spec. ovan -3,0-4,5-6,0 Övergripande Skattemedel Budget , , , ,5 Förändring, Mkr -13,6 3,4-1,4 13

16 INVESTERINGAR TOTALT Budgetförslag Partiförslag (S) Investeringsprojekt Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan Totalt (löpande prisnivå, Mkr) projektet Skattefinansierade investeringar 294,3 274,3 191,1 167,6 296,3 94,8 10,0 KS/Konsult- och serviceförvaltning 232,8 231,6 153,3 123,8 252,0 86,8 10,0 Vård- och omsorgsboende Sidensjö 14,5 12,0 27,0 LSS korttids-/barnboende m. två träningslägenheter 11,0 7,5 20,0 LSS 6 platser gruppbostad 10,0 9,0 20,0 Björnaskolan 2,0 Utökning vård- och omsorgsboende 90 platser 0,0 17,0 70,0 80,0 10,0 Bredbynskolan 17,1 5,6 72,8 Höglidenskolan 10,1 28,0 Tillbyggnad Ängetskolan 4,0 23,0 10,0 2,5 41,5 Ängsmarkens förskola (beslutad budget 41,6 Mkr) 6,5 45,7 Förskola Högland 34,2 8,0 48,8 Förskola Gene 2,0 40,0 6,8 Förskola Centrala stan 2,0 40,0 6,8 Förskola Alne 2,0 40,0 6,8 Gymnasieskola 2,0 37,5 37,5 37,5 37,5 Skyttis ishall omklädningsrum 3,0 Kempevallen, uterink 3,5 Genesmon garage 2,0 Ny simhall 51,0 20,0 Sporthall Centrum 2,0 Renovering bef bassäng + bef barnbassäng 5,0 5,0 Ishall 35,0 Föremålsmagasin Museet 10,0 IT-investeringar 27,0 22,0 15,0 15,0 15,0 Komponentutbyten 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 Energireduceringsprojekt 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Övriga investeringar konsult- och serviceförv. 10,5 10,0 9,0 9,0 9,0 Samhällsbyggnadsnämnd 42,5 31,0 28,0 35,0 38,0 0,0 0,0 GC Ås 9,0 18,0 Övriga investeringar samhällsbyggnadsnämnd 33,5 31,0 28,0 35,0 38,0 Kultur- och fritidsnämnd 10,750 5,750 2,750 2,750 1,250 0,0 0,0 Övriga investeringar kultur- och fritidsnämnd 10,0 5,0 2,0 2,0 0,5 Offentlig utsmyckning 0,750 0,750 0,750 0,750 0,750 Bildningsnämnd 6,250 4,0 5,0 4,0 3,0 1,0 0,0 Inventarier 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Bredbynskolan, inventarier 0,750 Höglidenskolan, inventarier 2,0 Tillbyggnad Ängetskolan, inventarier 1,0 Ängsmarkens förskola, inventarier 0,5 Förskola Högland, inventarier 1,0 Förskola Gene, inventarier 1,0 Förskola Centrala stan, inventarier 1,0 Förskola Alne, inventarier 1,0 Omsorgsnämnd 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 7,0 0,0 Inventarier 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Utökn vård- och omsorgsboende 90 platser, inventarier 7,0 14

17 INVESTERINGAR TOTALT Budgetförslag Partiförslag (S) Investeringsprojekt Budget Plan Plan Plan Plan Plan Plan Totalt (löpande prisnivå, Mkr) projektet Affärsmässiga investeringar 29,5 71,0 76,0 21,0 21,0 0,0 0,0 KS/Kommunledningsförvaltning 25,0 20,0 20,0 20,0 20,0 0,0 0,0 Mark och planering (finansförvaltning) 25,0 20,0 20,0 20,0 20,0 KS/Konsult- och serviceförvaltning 0,0 50,0 50,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Parkeringsgarage centrum 50,0 50,0 Kultur- och fritidsnämnd 4,5 1,0 6,0 1,0 1,0 0,0 0,0 Paradiset Utveckling kommersiell verksamhet 1,9 5,0 Paradiset Reinvestering i anläggning 2,6 1,0 1,0 1,0 1,0 Totalt investeringar 323,8 345,3 267,1 188,6 317,3 94,8 10,0 Skattefinansierade investeringar mandatperioden ,3 Understruken text: beslutade investeringar Röd text: ej finansierade investeringar Blå text: affärsmässiga investeringar 15

18 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Kommunledningsförvaltningens sammanfattning Kommunfullmäktiges vision och mål Vision: Framtidens och möjligheternas Örnsköldsvik, en hållbar och tillgänglig kommun med ung tillväxt att leva i, att arbeta i och att besöka. Verksamhetsmål från 2015: - Örnsköldsvik ska vara en av de bästa skolkommunerna Örnsköldsvik ska vara en kommun som det är tryggt att åldras i. - Örnsköldsvik ska minska arbetslösheten och öka sysselsättningen. - Örnsköldsvik ska vara en klimatsmart och hållbar kommun. - Örnsköldsvik ska vara en öppen, jämställd och attraktiv kommun. Ekonomiska mål från 2019: - Resultatet för kommunen ska under mandatperioden minst uppgå till 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. - Skattefinansierade investeringar ska under mandatperioden ligga inom ramen 930 Mkr. Den nya majoriteten har för avsikt att framöver arbeta fram ny vision och nya verksamhetsmål. Skattesatsen oförändrad Skattesatsen 2019 uppgår till 22,44% per beskattningsbar hundralapp, vilket är oförändrat jämfört med Även 2020 och 2021 planeras skattesatsen vara oförändrad. Positiva resultat som faller under budgetperioden Resultatet i Budget 2019 uppgår till +84 Mkr. För 2020 beräknas resultatet bli +46 Mkr och för Mkr. Resultatet 2019 motsvarar +2,3 % av skatteintäkter och statsbidrag, vilket innebär att kommunfullmäktiges ekonomiska mål avseende resultatet uppnås Resultatet efter balanskravsjusteringar uppgår 2019 till +79 Mkr, vilket innebär att balanskravet infrias. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 16

19 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Kostnaderna beräknas öka mer än intäkterna under 2019 och 2020 Skatteintäkter och statsbidrag beräknas öka med 3,1 % 2019 men sedan faller ökningstakten till 2,3 % 2020 och 2,2 % Att intäktsökningen faller 2020 och 2021 beror framför allt på att de beskattningsbara inkomsterna beräknas öka i långsammare takt då högkonjunkturen avtar. Verksamhetens nettokostnad beräknas öka med 1,6 % 2019, 3,4 % 2020 och 3,2 % Att kostnaderna årligen ökar beror främst på årliga löneökningar för kommunens anställda. Den förväntat låga ökningen 2019 beror delvis på höga engångskostnader Kostnadsökningarna överstiger intäktssidan 2020 och 2021, vilket under budgetperioden leder till en successiv resultatförsämring. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 17

20 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Ökad investeringsnivå Investeringarna i Budget 2019 uppgår till 324 Mkr, varav 294 Mkr avser skattefinansierad verksamhet. Nivån för ekonomiska målet avseende skattefinansierade investeringar uppnås utifrån planerade investeringar. Totalt beräknas de skattefinansierade investeringarna under mandatperioden uppgå till 927 Mkr jämfört med målet om max 930 Mkr och framåt När ökningstakten för skatteintäkter och statsbidrag avtar 2020 och framåt faller resultatet, vilket innebär att nettokostnadsutvecklingen behöver bevakas extra noggrant. För att kommunen ska ha en sund ekonomi bör verksamhetens nettokostnad inte överstiga 98 % som andel av skatteintäkter och statsbidrag. Mellan 2019 och 2020 ökar nettokostnadens andel från 98,1 % till 99,2 % och 2021 till 100,1 %. Utifrån en låg resultatnivå under planperioden bör nämnderna förbereda sig på att vidta ytterligare åtgärder för att sänka nettokostnadsnivån. Troligtvis kommer också de riktade statsbidragen, som med anledning av flyktingsituationen varit på en hög nivå, successivt minska och resultera i en ökad kommunal nettokostnad som förutsätts anpassas av respektive berörd nämnd. Den förändrade demografin med allt större andel barn och äldre kommer att innebära ökad efterfrågan på kommunala tjänster, vilket också visas genom investeringsbehoven. Investeringsplanerna under kommande mandatperiod är högre än tidigare, vilket innebär att det med nuvarande resultatnivå kommer att bli aktuellt med ökad upplåning. För att nå egenfinansierade investeringar under mandatperioden behöver resultatet återstående år uppgå till 2,5 % av skatteintäkter och statsbidrag. En hög resultatnivå ökar också möjligheterna att parera ej planerade kostnadsökningar/intäktsminskningar. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 18

21 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Ekonomiska förutsättningar Omvärldsanalys Ekonomiskt läge Sveriges kommuner och landsting (SKL) Det starka konjunkturläget i Sverige håller ännu i sig. Visserligen bedömer SKL att utsikterna för BNP-tillväxten i år har försvagats. Å andra sidan steg antalet arbetade timmar under första halvåret starkare än förväntat. Sammantaget är synen på konjunkturen inte olik den SKL haft i de senaste prognoserna. SKL:s bedömning om att högkonjunkturen i år når sin topp kvarstår, och att en konjunkturavmattning kommer synas allt tydligare under Med andra ord räknar SKL med att nulägets höga resursutnyttjande faller nästa år, att den rekordhöga sysselsättningsgraden då faller tillbaka. SKL räknar med en inbromsning för såväl BNP som sysselsättningstillväxten under Vad gäller utvecklingen för priser och löner är högkonjunkturens avtryck i statistiken hittills rätt måttligt totalt sett. Visserligen har konsumentprisinflationen på sistone tagit fart. Uppgången beror dock i hög grad på höga energipriser och den svaga svenska kronan. SKL tror i nuläget ändå att Riksbanken i december i år kommer att höja reporäntan, samt att fler höjningar väntar Som SKL tidigare räknat med ser löneökningstakten ut att bli högre 2018 jämfört med Däremot pekar nu tillgänglig statistik mot en långsammare ökning än vad SKL tidigare beräknat. I den uppdaterade skatteunderlagsprognosen är därför timlöneutvecklingen 2018 nedreviderad, såväl för kommuner och landsting som för resten av arbetsmarknaden. Löneökningstakten från och med 2019 är däremot samma som föregående skatteunderlagsprognos. Skatteunderlagets utveckling Jämfört med den prognos SKL presenterade i augusti är revideringarna små. Ny statistik har medfört en liten nedjustering av timlöneutvecklingen innevarande år. SKL har också justerat upp arbetade timmar 2018 och 2019 något, åren därefter har en lika stor nedjustering gjorts. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 19

22 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Befolkningsutveckling prognos till 2027 Befolkningsökningen under perioden prognostiseras till 933 personer vilket motsvarar 1,7 %. Ökningen är något högre än föregående tioårsperiod då den uppgick till 1,5 %. Rikets befolkning beräknas under kommande tioårsperiod öka med 8,5 %. Skulle kommunen ha motsvarande förväntade utveckling som riket skulle kommunens befolkning 2027 vara cirka personer. Antalet barn mellan 0-5 år beräknas under den kommande tioårsperioden öka något fram till och med 2019 för att sedan avta och vid periodens slut uppgå till en minskning med -3,9 % (-150 personer). I åldersgruppen mellan 6-15 år beräknas antalet barn öka med 10,4 % (670 personer) fram till och med 2027, där merparten av ökningen är fram till och med Bland ungdomar mellan år förväntas antalet först minska 2018 och sedan öka relativt kraftigt från och med Sett över hela perioden är ökningen 16,9 % (312 personer). Antalet i åldern år förväntas minska med -555 personer (-1,8 %) fram till och med Antalet äldre år förväntas öka fram till och med 2021 och sedan minska resterande del av perioden. Minskningen över hela perioden uppgår till -5,0 % (-501 personer). Invånare från 80 år och äldre beräknas öka kraftigt med 32,3 % (1 158 personer) till periodens slut. Den sammantagna befolkningsökningen och minskningen i åldersgruppen år innebär att försörjningsbördan successivt stiger i kommunen vilket även prognostiseras i riket totalt. Försörjningsbördan i kommunen uppgår nu till 0,88, d.v.s. varje person i arbetsför ålder måste försörja sig själv och ytterligare 0,88 person, vilket är högre än riket i snitt (0,76). Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 20

23 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Örnsköldsviks kommun Resultatutveckling Örnsköldsviks kommuns budget för 2019 visar på ett positivt resultat med +84 Mkr, plan Mkr och plan Mkr. För 2018 antogs budgeten med ett positivt årsresultat, +68 Mkr, vilket motsvarade 2,0 % av skatteintäkter och statsbidrag. Resultatet för 2018 beräknas i Tertialuppföljning, september 2018 uppgå till +29 Mkr motsvarande +0,8 % av skatteintäkter och statsbidrag. Prognosen är 39 Mkr sämre än budget vilket innebär att kommunfullmäktiges ekonomiska mål avseende resultatet ej uppnås. Försämringen 2018 gentemot budget förklaras i huvudsak av höga engångskostnader kopplat till den snörika vintern. Resultatet för 2019 uppgår i budgeten till +84 Mkr, vilket motsvarar +2,3 % av skatteintäkter och statsbidrag. Att resultatet 2019 är högre än 2018 beror på att skatteintäkter och statsbidrag förväntas öka mer än verksamhetens nettokostnad. Resultatförsämringarna 2020 och 2021 förklaras i huvudsak av en betydligt svagare utveckling av skatteintäkter och statsbidrag. Resultatet efter balanskravsjusteringar 2019 uppgår i budgeten till +79 Mkr vilket innebär att Kommunallagens balanskrav infrias. Även 2020 och 2021 infrias balanskravet. Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokostnad består av nämndernas totala nettokostnad kompletterad med pensionskostnader och avskrivningar. Interna poster som t.ex. kapitalkostnader rensas bort. Verksamhetens kostnader inklusive avskrivningar uppgår 2019 till närmare 4,2 Mdkr, där nämndernas personalkostnader svarar för 2,9 Mdkr. Verksamhetens intäkter, främst i form av avgifter och riktade statsbidrag, uppgår till 0,7 Mdkr. Verksamhetens nettokostnad 2019 är därmed 3,5 Mdkr, vilket är den del som ska finansieras via skatteintäkter och generella statsbidrag. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 21

24 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Utfall Prognos Budget Plan Plan Förändr (Löpande prisnivå, Mkr) Verksamhetens intäkter ,3% Verksamhetens kostnader inkl. avskrivn ,1% Verksamhetens nettokostnad ,8% Årlig förändring 4,0% 4,9% 1,6% 3,4% 3,2% Måttet verksamhetens nettokostnad i % av skatteintäkter och statsbidrag visar om den löpande driftverksamheten kan finansieras av skatteintäkter och statsbidrag. I budgeten för 2019 uppgår verksamhetens nettokostnad till 98,1 % av skatteintäkter och statsbidrag. Därmed finansieras den löpande driftverksamheten av skatteintäkter och statsbidrag. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen Nämndernas nettokostnad Nämndernas nettokostnad (inkl. interna poster) uppgår 2019 till närmare 3,5 Mdkr. Nedan redovisas målen för respektive nämnd samt hur skattemedlen fördelar sig på de olika nämnderna. För att se resursförändringar och direktiv för åren , se budgetskrivelse från Socialdemokraterna. Kommunstyrelse Nämndmål: - Minska ungdomsarbetslösheten till en lägre nivå än riket i genomsnitt. - En väl fungerande mottagning och integration av asylsökande både före och efter beslut om uppehållstillstånd. - Utifrån relevanta kommunjämförelser ska företagandet i kommunen vara bättre än genomsnittet. - Förbättra skollokaler och skolornas utemiljöer. - Stärka landsbygdsutvecklingen. Direkt under kommunstyrelsen arbetar kommunledningsförvaltningen samt konsult- och serviceförvaltningen. Kommunstyrelsen erhåller ,9 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 5,3 % av nämndernas totala skattemedel. Kommunledningsförvaltningen erhåller 157,5 Mkr av dessa och konsult- och serviceförvaltningen 25,4 Mkr. Utifrån den beskattningsbara inkomsten går 1,18 % av kommunens 22,44 % till styrelsens verksamhet. 22

25 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Samhällsbyggnadsnämnd Nämndmål: - Nämnden ska utifrån barn- och ungdomspolitiska policyn säkerställa barn och ungdomars rättigheter. - Nämndens verksamheter ska skapa förutsättningar för ett långsiktigt hållbart samhälle med goda livsmiljöer för alla som bor och verkar i kommunen. - Nämndens verksamheter ska bedrivas energi- och klimateffektivt. - Nämndens verksamheter ska vara effektiva, tillgängliga och ge god service med hög kvalitet i hela kommunen. Samhällsbyggnadsnämnden erhåller ,1 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 10,9 % av nämndernas totala skattemedel. Utifrån den beskattningsbara inkomsten går 2,44 % av kommunens 22,44 % till nämndens verksamhet. Kultur- och fritidsnämnd Nämndmål: - Nämnden ska utifrån barn- och ungdomspolitiska policyn säkerställa barn och ungdomars rättigheter. - Nämndens verksamheter ska bedrivas energi- och klimateffektivt. - Nämndens verksamheter ska vara effektiva, tillgängliga och ge god service med hög kvalitet i hela kommunen. - Nämnden ska genom samverkan, lokalt och regionalt, stärka kulturlivet samt bevara och tillgängliggöra kulturarvet. - Nämnden ska möjliggöra samt säkerställa medborgarnas tillgång till idrotts- och motionsverksamhet. - Nämnden ska utifrån friluftspolitiska policyn säkerställa medborgarnas tillgång till natur och friluftsliv. - Nämnden ska stödja det civila samhället och det ideella föreningslivet. Kultur- och fritidsnämnden erhåller ,5 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 4,5 % av nämndernas totala skattemedel. Utifrån den beskattningsbara inkomsten går 1,00 % av kommunens 22,44 % till nämndens verksamhet. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 23

26 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Bildningsnämnd Nämndmål: - Örnsköldsviks skolor präglas av demokratiska principer. - Örnsköldsviks skolor präglas av ett modernt, professionellt och utmanande ledarskap på alla nivåer. - I Örnsköldsviks skolor får alla barn och elever möjlighet att nå nästa nivå. - Örnsköldsviks skolor utgår från forskning och beprövad erfarenhet. - I Örnsköldsviks skolformer bedrivs pedagogiskt arbete i goda lärmiljöer. Bildningsnämnden erhåller ,4 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 38,2 % av nämndernas totala skattemedel. Utifrån den beskattningsbara inkomsten går 8,57 % av kommunens 22,44 % till nämndens verksamhet. Omsorgsnämnd Nämndmål: - Omsorgsnämndens verksamheter ska samarbeta med bildningsförvaltningen för individers bästa med extra fokus på LSS-verksamheten. - Omsorgsnämndens verksamheter vilar på en stabil värdegrund. - Omsorgsnämndens verksamheter erbjuder insatser för att möjliggöra för individen att bo med bra stöd. - Omsorgsnämndens verksamheter är attraktiva arbetsplatser. - Omsorgsnämndens verksamheter erbjuder tillgänglig information för brukare, anhöriga och anställda. Omsorgsnämnden erhåller ,7 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 33,3 % av nämndernas totala skattemedel. Utifrån den beskattningsbara inkomsten går 7,48 % av kommunens 22,44 % till nämndens verksamhet. Humanistisk nämnd Nämndmål: - Humanistiska nämndens verksamheter ska samarbeta med bildningsförvaltningen och samhällsbyggnadsförvaltningen för barns och ungdomars bästa med extra fokus på familjehemsplacerade barn och unga. - Humanistiska nämnden erbjuder alla en verksamhet där individen upplever delaktighet och tillgänglighet. - Humanistiska nämndens verksamheter verkar för att medborgare med behov av försörjningsstöd blir självförsörjande genom arbete och/eller studier. - Humanistiska nämndens verksamheter ska ge förutsättningar för att människor som flyttar till Örnsköldsvik från andra länder stärks i sitt deltagande i samhället. - Humanistiska nämndens verksamheter är attraktiva arbetsplatser. Humanistiska nämnden erhåller ,8 Mkr i skattemedel, vilket motsvarar 7,9 % av nämndernas totala skattemedel. Utifrån den beskattningsbara inkomsten går 1,77 % av kommunens 22,44 % till nämndens verksamhet. Framräkning av nämndernas skattemedel 2019 Nedanstående faktorer ingår för att beräkna nämndernas skattemedel. Respektive nämnds skattemedel (ram) 2018 har använts som basunderlag. Därefter har nedanstående beslut och antaganden använts för att beräkna nämndernas skattemedel (se specifikation i tabell Skattemedel ). Totalt ökar nämndernas skattemedel med 100,9 Mkr från 2018 till Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 24

27 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN I förutsättningarna har 3,0 % avsatts för löneavtal 2019 från och med 1 april Totalt läggs 86,1 Mkr ut till nämnderna avseende löneavtalen 2018/2019. Även för 2020 och 2021 beräknas personalkostnaderna öka med 3,0 %. Följande personalomkostnadspålägg antas för 2019: Lagstadgade arbetsgivaravgifter, t.ex. förtroendevalda och uppdragstagare 31,42 % Kommunala avtalsförsäkringar (-0,03 % jmf m 2018) 0,05 % Kalkylerade PO-pålägg för avtalspensioner (+0,87 % jmf m 2018) 7,70 % Anställda enligt kommunala avtal inkl. kalkylerade PO-pålägg (även kommunalråd, timanställda) 39,17 % För ökningen med 0,84 % kompenseras nämnderna 2019 och framåt med 16,9 Mkr. Konsumentpriserna beräknas enligt SKL öka med 2,2 % för I nämndernas skattemedel 2019 ingår en ökning med 2 %, vilket motsvarar 11,5 Mkr. Även för 2020 och 2021 antas en ökning med 2 %. Regleringar enligt finansieringsprincipen finns med i förutsättningarna för Det innebär att t.ex. reformer som införs och som innebär tillskott/avdrag på statsbidraget regieras mot berörd nämnd. De regleringar som föreligger innebär att skattemedlen till bildningsnämnden ökar med totalt 1,1 Mkr enligt följande; Läsa-skriva-räknagaranti +0,2 Mkr Betygsättning moderna språk +0,1 Mkr Skolstart vid sex års ålder +0,4 Mkr Nyanlända elever i grundskolan +0,2 Mkr Förslag från Skolkostnadsutredningen +0,1 Mkr Offentlighetsprincipen -0,1 Mkr Prao i årskurs 8 och 9 +0,2 Mkr Tidigare beslut om tillskott och minskningar av nämndernas skattemedel 2019 jämfört med 2018 framgår av bilden nedan: Sammantaget har kommunstyrelsen i samband med budgetbehandling tilldelat nämnderna 22 Mkr och effektiviseringar med totalt 33,5 Mkr. Netto en minskning av nämndernas skattemedel med 11,5 Mkr Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 25

28 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Nedan sammanfattas skattemedelsutvecklingen från 2018 till ökar nämndernas skattemedel med 3,4 Mkr för att 2021 minska med 1,4 Mkr i 2019 års prisnivå. Se specifikation i tabell Skattemedel Kommunstyrelsen har i samband med budgetbehandlingen föreslagit ett resultatmål på + 6 Mkr 2019 för konsult- och serviceförvaltningen utifrån ändrad hantering avseende IT-inköp. Kommunstyrelsen har i samband med budgetbehandlingen mildrat tidigare beslut avseende strukturförändringar med 3 Mkr 2019 och Nu ingår besparingar för 2019 med 7 Mkr via strukturförändringar som ännu ej specificerats i nämndernas skattemedel uppgår beloppet till 12 Mkr och 2021 och framåt 15 Mkr. Med utgångspunkt från Ekonomiskt läge , 23 oktober 2018 har sammanfattningsvis nedanstående förändringar föreslagits av kommunstyrelsen. Budgeten innehåller även övergripande och nämndspecifika direktiv enligt budgetskrivelse från Socialdemokraterna. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 26

29 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Skatteintäkter och generella statsbidrag Skatteintäkter och generella statsbidrag utgör nära 83 % av kommunens intäkter. En betydande del av resterande intäkter avser verksamhetens intäkter och är i huvudsak riktade statsbidrag samt avgifter. Exempel på verksamheter som delvis finansieras via avgifter är äldreomsorg och förskola. Tillsammans uppgår skatteintäkter och generella statsbidrag 2019 till knappt 3,6 Mdkr. Den kommunala skattesatsen 2019 uppgår till oförändrat 22,44 % av den beskattningsbara inkomsten. Den kommunala skattesatsen är fortfarande lägst i länet men högre än riksgenomsnittet (2018: 20,75 %). Den totala skattesatsen erhålls sedan genom att lägga till landstingsskatt samt begravnings- och eventuell kyrkoavgift. Utfall Prognos Budget Plan Plan Förändr (Löpande prisnivå, Mkr) Skatteintäkter ,7% Generella statsbidrag och utjämning ,2% Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen Skatteintäkter och gen.statsbidrag ,0% Årlig förändring 4,4% 3,0% 3,1% 2,3% 2,2% De viktigaste faktorerna för kommunens skatteintäkter och statsbidrag är rikets inkomstutveckling samt kommunens befolkningsutveckling. De beskattningsbara inkomsterna 2017 räknas upp till 2019 års nivå. Det uppräknade skatteunderlaget för 2019 blir utifrån detta drygt 12,4 Mdkr. SKL:s oktoberprognos för hur inkomsterna i riket utvecklas, ligger som underlag för beräkningen av skatteintäkter och statsbidrag. Skattesatsen (22,44%) används på skatteunderlaget och därigenom beräknas kommunens skatteintäkter 2018 till 2,8 Mdkr. Generella statsbidrag och utjämning uppgår totalt till nära 0,8 Mdkr men består av ett antal specifika poster som beskrivs nedan. Örnsköldsviks kommuninvånare har totalt något lägre beskattningsbara inkomster än rikssnittet och kommunen kompenseras därför via inkomstutjämningssystemet. Inkomstutjämningsbidraget, som både innehåller en generell statsbidragsgaranti samt en mellankommunal utjämning, beräknas 2019 uppgå till 0,5 Mdkr. Statsbidragssystemet bygger på hur många invånare kommunen har den 1 november året före budgetåret. Prognosen för befolkningen i kommunen den 1 november 2018 bedöms till , d.v.s. en marginell ökning med 9 personer jämfört med motsvarande 27

30 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN tidpunkt föregående år. Befolkningen antas under åren därefter vara oförändrat personer. För att röra sig i takt med riket skulle kommunens befolkning 1/ behöva uppgå till personer. Skillnaden jämfört med en riksutveckling av befolkningen motsvarar 87 Mkr. En invånare i Örnsköldsvik genererar i snitt cirka kronor i skatteintäkter/statsbidrag Kostnadsutjämningsprognosen för 2019 innebär att kommunen erhåller 72 Mkr. Det innebär att bidraget ökar med 18 Mkr jämfört med Att kommunen erhåller bidrag beror på att kommunen enligt systemet har en relativt sett mindre gynnsam struktur jämfört med riket (fler äldre, geografiska förutsättningar, m.m.), vilket ska innebära merkostnader för kommunen. Till exempel betalar kommunen 53 Mkr till andra kommuner avseende individ- och familjeomsorg utifrån förväntat lägre kostnader för verksamheten än genomsnittskommunen. Motsatt erhåller kommunen 154 Mkr avseende äldreomsorg utifrån förväntat högre kostnader för verksamheten än genomsnittskommunen. Diagrammet nedan redovisar effekterna i Mkr per variabel (+ = bidrag från andra kommuner, - = avgift till andra kommuner). Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 28

31 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Avseende prognosen för utjämning av LSS-kostnader 2019 beräknas kommunen erhålla 34 Mkr i bidrag av övriga kommuner, vilket är 6 Mkr mer än Förutom inkomst- och kostnadsutjämning erhåller Örnsköldsviks kommun bland annat regleringsbidrag samt intäkter för fastighetsavgift. Finansiella intäkter och kostnader Utfall Prognos Budget Plan Plan (Löpande prisnivå, Mkr) Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto De finansiella intäkterna bedöms i budgeten för 2019 uppgå till 73 Mkr, vilket är 15 Mkr mer än de finansiella kostnaderna. Låneskulden beräknas utifrån förutsättningarna öka åren främst utifrån höjd investeringsnivå. I kommunstyrelsens förslag har utdelningen från Rodretkoncernen 2019 ökats från 10 Mkr till 13 Mkr och framåt ingår 15 Mkr i utdelning från Rodretkoncernen. Investeringar I budgeten för 2019 uppgår de totala investeringarna till 324 Mkr, där 294 Mkr avser skattefinansierad verksamhet och resterande del avser affärsmässig verksamhet. Totalt för mandatperioden är 927 Mkr planerat för skattefinansierade investeringar. Större pågående investeringar är bl.a. vård- och omsorgsboende Sidensjö, Höglidenskolan 7-9, Bredbynskolan, tillbyggnad Ängetskolan, förskola Högland, Ängsmarkens förskola, LSS-boenden samt gång- och cykelväg Ås. Planerade investeringar som kan nämnas är ny simhall, gymnasieskola samt utökning vård- och omsorgsboende 90 platser. Känslighetsanalys Ett sätt att visa hur olika händelser påverkar kommunens ekonomi är genom en känslighetsanalys. Vissa händelser påverkas av den enskilda kommunen t.ex. skattesats, andra ej, t.ex. rikets skattekraft. Nedan redovisas exempel på effekter av olika händelser. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 29

32 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN God ekonomisk hushållning Enligt den av kommunfullmäktige antagna policyn för god ekonomisk hushållning ska bedömningen av god ekonomisk hushållning grunda sig på måluppfyllelsegraden av kommunfullmäktiges mål inkl. ekonomiska mål samt totalbetygen i perspektiven, bl.a. avseende mått för Ekonomi i balans. Vidare stöd i bedömningen av god ekonomisk hushållning hämtas från den finansiella analysen som vid bokslut görs enligt RK-modellen som bygger på följande aspekter: Resultat Vilken balans har kommunen haft över sina intäkter och kostnader under året samt över tiden? Kapacitet Vilken kapacitet har kommunen att möta finansiella svårigheter på lång sikt? Risk Föreligger några risker som kan påverka kommunens resultat och kapacitet? Kontroll Vilken kontroll har kommunen över den finansiella utvecklingen? Som stöd för arbetet med att uppnå god ekonomisk hushållning finns också kompletterande styrande dokument, exempelvis policy för ekonomistyrning och finanspolicy. Avstämning av god ekonomisk hushållning görs i samband med delårssamt årsbokslut. Avstämning av kommunfullmäktiges ekonomiska mål Resultatet i Budget 2019 uppgår till +84 Mkr, vilket motsvarar +2,3 % av skatteintäkter och statsbidrag uppnås det ekonomiska målet om att resultatet under mandatperioden ska uppgå till minst 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. I plan 2020 och 2021 uppnås inte resultatmålet. Budgeterade skattefinansierade investeringar uppgår till totalt 927 Mkr. Genomförs investeringarna i planerad takt nås investeringsmålet om att skattefinansierade investeringar under mandatperioden inte ska överstiga 930 Mkr. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 30

33 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Mått - Ekonomi i balans De mått som följs upp under Ekonomi i balans är Årets resultat i % av skatteintäkter och statsbidrag, Verksamhetens nettokostnad i % av skatteintäkter och statsbidrag, Budgetavvikelse i % av skatteintäkter och statsbidrag, Självfinansieringsgrad för investeringar i % samt Ekonomisk styrka jämfört med andra kommuner. Mått - Ekonomi i balans Utfall Prognos Prognos Plan Plan Årets resultat/skatteintäkter o statsbidrag 2,4% 0,8% 2,3% 1,3% 0,2% Verksamh netto/skatteintäkter o statsbidrag 97,7% 99,5% 98,1% 99,2% 100,1% Budgetavvikelse/skatteintäkter o statsbidrag 0,6% -1,1% Självfinansieringsgrad för investeringar 79,8% 41,8% 65,7% 53,0% 57,2% Ek styrka jmf med andra kommuner (plac -1 år) Måtten för resultat och verksamhetens nettokostnad visar på godkänd nivå 2019 för att sedan successivt försvagas. Investeringar i budgeten för överstiger avskrivningar + resultat, vilket innebär att investeringarna inte är självfinansierade. Ekonomisk styrka jämfört med andra kommuner Det finns många ekonomiska nyckeltal att välja bland för att bilda sig en uppfattning om kommunens och koncernens ekonomiska styrka jämfört med Sveriges övriga 289 kommuner. Nedan redovisas ett urval av ekonomiska nyckeltal för 2017 där jämförelse görs utifrån placering på respektive nyckeltal där placering 1 är starkaste nyckeltalet och placering 290 svagaste nyckeltalet. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 31

34 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Finansiella nyckeltal Kr/inv Placering Jmf med Örnsköldsviks kommun Årets resultat Snittresultat, 3 år Nettokostnad Skattesats 22,44% Skattesats exkl. skatteväxling 16,85% Anläggningstillgångar Långfristiga skulder Eget kapital Pensionsåtagande Borgensåtaganden Placering kommun Årets resultat, koncern Anläggningstillgångar, koncern Långfristiga skulder, koncern Eget kapital, koncern Placering totalt Källa: SCB Statistikdatabasen Styrkor som Örnsköldsvik har jämfört med övriga kommuner i riket är främst nivån på anläggningstillgångar, både i kommunen och i koncernen. Till styrkorna kan även skattesats exklusive skatteväxlingar med landstinget nämnas. Till svagheterna kan främst nivån på långfristiga skulder i kommunen och pensionsåtagande räknas. Ytterligare svaghet återfinns i kommunens relativt höga nettokostnad jämfört med riket. Största förbättringen 2017 avser kommunens resultat samt långfristiga skulder i koncernen. Snittresultatet över tre år för kommunen utgör den största försämringen jämfört med föregående år. Sammantaget konstateras utifrån valda nyckeltal att placeringen är 166, en marginell försämring med 2 placeringar jämfört med Placeringen är något sämre än medelkommunen, men bäst i länet. Verksamhetsstyrning i Örnsköldsviks kommun Utgångspunkt för Örnsköldsviks kommunkoncerns verksamhetsstyrning är vision samt kommunfullmäktiges mål från Verksamhetsstyrningen för kommunen framgår av bilden nedan, där budgeten är en utgångspunkt för nämndernas arbete med verksamhetsplaner och ekonomiska planer innehållande nämndmål, nämndens prioriterade aktiviteter samt nämndbudget. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen 32

35 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER BUDGET 2019, PLAN Utifrån planeringen görs sedan uppföljning och utvärdering med beaktande av bl.a. policys och strategier. Värdeorden och det lean-inspirerade kvalitetsarbetet ska genomsyra hela organisationen. Samtliga förvaltningar upprättar utöver verksamhetsplan även avdelningsplaner. Avdelningsplanen ska innehålla aktiviteter enligt intentionerna i verksamhetsplanen. Om det finns behov av att specificera aktiviteter på enhetsnivå är det också möjligt via enhetsplaner. Respektive chef/medarbetare bidrar med förslag till aktiviteter. GPS Övergripande styrkort Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser, avseende både personal och pengar, kostnadseffektivt. Syftet med styrmodellen GPS - Gemensam Process för Styrning - är att den ska vara ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur olika perspektiv samverkar. Arbetet med att utveckla modellen innebär att den kontinuerligt utvärderas och anpassas efter förändrade förutsättningar. 33