Finansinspektionens författningssamling

Transkript

1 Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, ISSN Finansinspektionens föreskrifter om svenska livförsäkringsbolags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter; FFFS 2008:22 Utkom från trycket den 18 juli 2008 beslutade den 30 juni Finansinspektionen föreskriver följande med stöd av 49 försäkringsrörelseförordningen (1982:790). 1 kap. Tillämpningsområde 1 Svenska livförsäkringsbolag ska tillämpa dessa föreskrifter. 2 Ett livförsäkringsbolag ska lämna uppgifter på blankett Årsrapport livförsäkringsbolag, bilaga 1, och för verksamhet som drivs via en filial, en agentur eller liknande driftsställe i ett annat EES-land (sekundäretablering) på blankett Årsrapport gränsöverskridande livförsäkring, bilaga 3. Anvisningar om hur blanketterna fylls i finns i bilagorna 2 och 4. 3 Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 15 mars året efter det räkenskapsår de avser. 4 Finansinspektionen beslutar om undantag från dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl. 2 kap. Årsrapportering för livförsäkringsbolag Årsbokslut 1 Ett livförsäkringsbolag ska lämna en redogörelse för årsbokslut. Om det vid ordinarie eller extra bolagsstämma beslutas om resultaträkning, balansräkning och dispositioner av årets resultat som innebär avvikelser från de uppgifter som lämnats, ska bolaget omedelbart underrätta Finansinspektionen om detta. Solvensdeklaration 2 Ett livförsäkringsbolag ska lämna en deklaration om bolagets solvens per balansdagen. Deklarationen ska omfatta uppgifter om kapitalbas, solvensmarginal och garantibelopp enligt 7 kap försäkringsrörelselagen (1982:713). Ett livförsäkringsbolag som under räkenskapsåret varit mottagande eller avgivande part vid överlåtelse av ett försäkringsbestånd ska lämna upplysning om detta i samband med deklarationen. 1

2 3 Om ett livförsäkringsbolag bedömer att solvensen förändrats väsentligt från balansdagen fram till dagen då deklarationen lämnas, ska en skriftlig kommentar om detta bifogas deklarationen. Om det därefter inträffar förändringar som bedöms kunna leda till att kapitalbasen under löpande räkenskapsår inte kommer att överstiga erforderlig solvensmarginal, ska bolaget omedelbart underrätta Finansinspektionen om detta. Gränsöverskridande verksamhet per land 4 Ett livförsäkringsbolag som genom gränsöverskridande verksamhet meddelar direkt försäkring i ett annat EES-land, ska lämna uppgifter om premieinkomst fördelat på respektive land. Försäkringsbestånd 5 Ett livförsäkringsbolag som driver direkt försäkringsrörelse ska lämna uppgifter om försäkringsbeståndet fördelat på verksamhet. Aktuarieredogörelse 6 Ett livförsäkringsbolag som driver direkt försäkringsrörelse ska lämna en analys av livförsäkringsrörelsens resultat. Svenska skadeförsäkringsrisker 7 Ett livförsäkringsbolag som driver direkt försäkringsrörelse ska lämna en analys av svenska skadeförsäkringsrisker. 3 kap. Årsrapportering sekundäretablering och gränsöverskridande verksamhet inom EES 1 Ett livförsäkringsbolag som från en sekundäretablering enligt definitionen i 1 kap. 2 meddelar direkt försäkring i det landet, ska lämna uppgifter om denna verksamhet. Uppgifterna ska avse den tekniska redovisningen av sekundäretableringens verksamhet i landet utan beaktande av gränsöverskridande verksamhet. 2 Om sekundäretableringen gränsöverskrider till ett tredje EES-land (gränsöverskridande verksamhet), ska bolaget även lämna uppgifter om denna verksamhet. Uppgifterna ska avse den tekniska redovisningen av sekundäretableringens gränsöverskridande verksamhet. Bolaget ska dessutom lämna särskilda uppgifter om verksamhet avseende motorfordonsansvar. 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 augusti 2008 och tillämpas första gången för uppgifter som avser år Genom föreskrifterna upphävs Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2005:21) om svenska livförsäkringsbolags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter. 2

3 ERIK SAERS Joakim Ström 3

4 Bilaga 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING A. Resultaträkning B. Balansräkning C. Specifikationer: Resultaträkning D. Specifikationer: Balansräkning E. Solvensdeklaration för bolag som endast bedriver livförsäkringsrörelse Rapporten ska lämnas till Finansinspektionen Vissa uppgifter kommer att lämnas till Statistiska centralbyrån F. Solvensdeklaration för bolag som bedriver både liv- och skadeförsäkringsrörelse G. Gränsöverskridande verksamhet per land H. Försäkringsbestånd I. Aktuarieredogörelse J Lönsamhet för svenska skadeförsäkringsrisker per år Att lämnade uppgifter är riktiga intygas (ifylles endast om rapporten ej lämnas via internet) Verkställande direktörs namnteckning Datum Ansvarig aktuaries namnteckning Datum Handläggande tjänstemans namnteckning Datum 4 Finansinspektionen P.O. Box 7821 SE Stockholm Tel Fax

5 A. RESULTATRÄKNING TEKNISK REDOVISNING A1 Premieinkomst (efter avgiven återförsäkring) [Länk från C8 kol 1] A2 Kapitalavkastning, intäkter [Länk från C9 kol 1] A3 Orealiserade vinster på placeringstillgångar [Länk från C12 kol 1] A4 Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) [Länk från C13 kol 1] A5 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) [Länk från C49 kol 1] A6 Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) [Länk från C91 kol 1] A7 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) [Länk från C144 kol 1] A8 Driftskostnader [Länk från C152 kol 1] A9 Kapitalavkastning, kostnader [Länk frånl C156 kol 1] A10 Orealiserade förluster på placeringstillgångar [Länk från C159 kol 1] A11 Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring) [Länk från A160 kol 1] A12 Kapitalavkastning överförd till (från) finansrörelsen [Länk från C161 kol 1] A13 Försäkringsrörelsens tekniska resultat (A1 : A12) [Länk från C162 kol 1] = ICKE - TEKNISK REDOVISNING A14 Kapitalavkastning, intäkter A15 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A16 Kapitalavkastning överförd från (till) försäkringsrörelsen A17 Kapitalavkastning, kostnader A18 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A19 Övriga intäkter A20 Övriga kostnader A21 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (A13 : A20) = A22 Bokslutsdispositioner A23 Resultat före skatt (A21 : A22) = A24 Skatt på årets resultat A25 Övriga skatter A26 Årets resultat (A23 : A25) [Länk till B39, D39. Kontroll mot I23] = 5

6 A. RESULTATRÄKNING Specifikationer Kapitalavkastning A27 Utdelningar från koncernföretag A28 Utdelningar från intresseföretag A29 Ränteintäkter från koncernföretag A30 Ränteintäkter från intresseföretag A31 Intäkter från ägarintressen (A27 : A30) = A32 A33 A34 A35 A36 A37 A38 Återförda nedskrivningar Valutakursvinst (netto) Realisationsvinst (netto) Kapitalförvaltningskostnader Av- och nedskrivningar Valutakursförlust (netto) Realisationsförlust (netto) A39 KOMMENTAR (max 2000 tecken) A40 HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER E-POSTADRESS 6

7 B. BALANSRÄKNING Tillgångar B1 Tecknat ej inbetalt kapital B2 Goodwill B3 Andra immateriella tillgångar B4 Summa Immateriella tillgångar (B2 : B3) = B5 Placeringstillgångar [Länk från D13] B6 Tillgångar för villkorad återbäring B7 Fondförsäkringstillgångar B8 Andra fondtillgångar för vilka livförsäkringstagare bär risk B9 Summa Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk (B6 : B8) = B10 Ej intjänade premier och kvardröjande risker B11 Livförsäkringsavsättning B12 Oreglerade skador B13 Återbäring och rabatter B14 Övriga försäkringstekniska avsättningar B15 Avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk [Länk från D29] B16 Summa Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar (B10 : B15) = B17 Fordringar avseende direkt försäkring B18 Fordringar avseende återförsäkring B19 Övriga fordringar B20 Summa Fordringar (B17 : B19) = B21 Materiella tillgångar och varulager B22 Kassa och bank B23 Övriga tillgångar B24 Summa Andra tillgångar (B21 : B23) = B25 Upplupna ränte- och hyresintäkter B26 Förutbetalda anskaffningskostnader B27 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter B28 Summa Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (B25 : B27) = B29 Summa tillgångar (B1+B4+B5+B9+B16+B20+B24+B28) [Kontroll mot B58] = 7

8 B. BALANSRÄKNING Eget kapital, avsättningar och skulder B30 Aktiekapital eller Garantikapital B31 Överkursfond B32 Uppskrivningsfond B33 Konsolideringsfond B34 Reservfond B35 Fond för verkligt värde B36 Kapitalandelsfond B37 Övriga fonder B38 Balanserad vinst eller förlust B39 Årets resultat [Länk från A26, Kontroll mot I23] B40 Eget kapital (B30 : B39) [Länk från D40] = B41 Obeskattade reserver [Länk från D45] = B42 Efterställda skulder [Länk från D49] = B43 Ej intjänade premier och kvardröjande risker B44 Livförsäkringsavsättning B45 Oreglerade skador [Länk från D56] B46 Återbäring och rabatter B47 Utjämningsavsättning B48 Övriga försäkringstekniska avsättningar B49 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) (B43 : B48) = B50 B51 B52 B53 B54 B55 B56 Villkorad återbäring Fondförsäkringsåtaganden Andra fondåtaganden för vilka livförsäkringstagare bär risk Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk (före avgiven återförsäkring) (B50 : B52) = Avsättningar för andra risker och kostnader Depåer från återförsäkrare Skulder B57 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter [Länk från D59] B58 Summa eget kapital, avsättningar och skulder (B40+B41+B42+B49+B53+B54+B55+B56+B57) [Kontroll mot B29] = 8

9 B. BALANSRÄKNING B59 KOMMENTAR (max 2000 tecken) B60 HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER E-POSTADRESS 9

10 10 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Totalt Svenska risker Utländska Mottagen återförsäkring Uppdelning Länk från C14-C39 risker Totalt varav ut- av depositions- S:a kol 2-4 S:a kol 6-15 ländska risker andelar C1 Inbetalda premier C2 -varav Mottaget pensionskapital p g a utnyttjad flytträtt C3 Tillgodoförda premier C4 Portföljpremier C5 Premier i form av gottskriven återbäring C6 Premieskatt C7 Premier för avgiven återförsäkring C8 S:a Premieinkomst f.e.r. (C1+C3 : C7) [Länk till A1] = C9 S:a Kapitalavkastning, intäkter [Länk till A2] C10 Värdeökning av placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk C11 Värdeökning på övriga placeringstillgångar C12 S:a orealiserade vinster på placeringstillgångar (C10 : C11) [Länk till A3] = C13 S:a Övriga tekniska intäkter f.e.r [Länk till A4]

11 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Tjänstepensionsförsäkring Förmåns- Avgiftsbestämd Fond- Sjukbestämd traditionell försäkring försäkring och försäkring försäkring premiebefrielse C14 Inbetalda premier [Länk till C1 kol 2] C15 -varav Mottaget pensionskapital p g a utnyttjad flytträtt [Länk till C2 kol 2] C16 Tillgodoförda premier [Länk till C3 kol 2] C17 Portföljpremier [Länk till C4 kol 2] C18 Premier i form av gottskriven återbäring [Länk till C5 kol 2] C19 Premieskatt [Länk till C6 kol 2] C20 Premier för avgiven återförsäkring [Länk till C7 kol 2] C21 S:a Premieinkomst f.e.r. (C14+C16 : C20) [Länk till C8 kol 2] = C22 S:a Kapitalavkastning, intäkter [Länk till C9 kol 2] C23 Värdeökning av placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk [Länk till C10 kol 2] C24 Värdeökning på övriga placeringstillgångar [Länk till C11 kol 2] C25 S:a orealiserade vinster på placeringstillgångar (C23 : C24) [Länk till C12 kol 2] = C26 S:a Övriga tekniska intäkter f.e.r [Länk till C13 kol 2] 11

12 12 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Övrig livförsäkring Skadeförsäkring Individuell Fond- Ouppsägbar Gruppliv- Sjuk- och traditionell försäkring sjuk- och och olycksfallsliv- olycksfall, tjänstegrupp- försäkring försäkring premiebefr livförsäkring m m C27 Inbetalda premier [Länk till C1 kol 2] C28 -varav Mottaget pensionskapital p g a utnyttjad flytträtt [Länk till C2 kol 2] C29 Tillgodoförda premier [Länk till C3 kol 2] C30 Portföljpremier [Länk till C4 kol 2] C31 Premier i form av gottskriven återbäring [Länk till C5 kol 2] C32 Premieskatt [Länk till C6 kol 2] C33 Premier för avgiven återförsäkring [Länk till C7 kol 2] C34 S:a Premieinkomst f.e.r. (C27+C29 : C33) [Länk till C8 kol 2] = C35 S:a Kapitalavkastning, intäkter [Länk till C9 kol 2] C36 Värdeökning av placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk [Länk till C10 kol 2] C37 Värdeökning på övriga placeringstillgångar [Länk till C11 kol 2] C38 S:a orealiserade vinster på placeringstillgångar (C36 : C37) [Länk till C12 kol 2] = C39 S:a Övriga tekniska intäkter f.e.r [Länk till C13 kol 2]

13 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Totalt Svenska risker Utländska Uppdelning Mottagen återförsäkring Länk från C50-C69 risker Totalt varav ut- av depositions- S:a kol 2-4 S:a kol 6-15 ländska risker andelar C40 Utbetalda försäkringsersättningar C41 Annullationer och återköp C42 -varav Återköp på grund av utnyttjad flytträtt C43 Skaderegleringskostnader C44 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsersättningar C45 Årets förändring i avsättning för oreglerade skador (inkl. fastställda försäkringsfall i livförsäkringsrörelsen) C46 Beståndsöverlåtelser C47 Valutakursförändring C48 Årets förändring i återförsäkrares andel i avsättning för oreglerade skador C49 S:a försäkringsersättningar f.e.r. (C40 : C41 + C43 : C48) [Länk till A5] = 13

14 14 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Tjänstepensionsförsäkring Förmåns- Avgiftsbestämd Fond- Sjukbestämd traditionell försäkring försäkring och försäkring försäkring premiebefrielse C50 Utbetalda försäkringsersättningar [Länk till C40 kol 2] C51 Annullationer och återköp [Länk till C41 kol 2] C52 -varav Återköp på grund av utnyttjad flytträtt [Länk till C42 kol 2] C53 Skaderegleringskostnader [Länk till C43 kol 2] C54 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsersättningar [Länk till C44 kol 2] C55 Årets förändring i avsättning för oreglerade skador (inkl. fastställda försäkringsfall i livförsäkringsrörelsen) [Länk till C45 kol 2] C56 Beståndsöverlåtelser [Länk till C46 kol 2] C57 Valutakursförändring [Länk till C47 kol 2] C58 Årets förändring i återförsäkrares andel i avsättning för oreglerade skador [Länk till C48 kol 2] C59 S:a försäkringsersättningar f.e.r. (C50 : C51 + C53 : C58) [Länk till C49 kol 2] =

15 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Övrig livförsäkring Skadeförsäkring Individuell Fond- Ouppsägbar Gruppliv- Sjuk- och traditionell försäkring sjuk- och och olycksfallsliv- olycksfall, tjänstegrupp- försäkring försäkring premiebefr livförsäkring m m C60 Utbetalda försäkringsersättningar [Länk till C40 kol 2] C61 Annullationer och återköp [Länk till C41 kol 2] C62 -varav Återköp på grund av utnyttjad flytträtt [Länk till C42 kol 2] C63 Skaderegleringskostnader [Länk till C43 kol 2] C64 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsersättningar [Länk till C44 kol 2] C65 Årets förändring i avsättning för oreglerade skador (inkl. fastställda försäkringsfall i livförsäkringsrörelsen) [Länk till C45 kol 2] C66 Beståndsöverlåtelser [Länk till C46 kol 2] C67 Valutakursförändring [Länk till C47 kol 2] C68 Årets förändring i återförsäkrares andel i avsättning för oreglerade skador [Länk till C48 kol 2] C69 S:a försäkringsersättningar f.e.r. (C60 : C61 + C63 : C68) [Länk till C49 kol 2] = 15

16 16 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Totalt Svenska risker Utländska Mottagen återförsäkring Uppdelning Länk från C94-C137 risker Totalt varav ut- av depositions- S:a kol 2-4 S:a kol 6-15 ländska risker andelar C70 Ingående livförsäkringsavsättning C71 Beståndsöverlåtelser avseende livförsäkring C72 Valutakursförändring avs livförsäkring C73 Utgående livförsäkringsavsättning C74 Utgående garanterad återbäring avseende livförsäkring C75 Återförsäkrares andel i ingående livförsäkringsavsättning C76 Återförsäkrares andel i utgående livförsäkringsavsättning C77 Ingående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk C78 Beståndsöverlåtelser avseende försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk C79 Valutakursförändring avseende försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk C80 Utgående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk

17 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Totalt Svenska risker Utländska Uppdelning Mottagen återförsäkring Länk från C94-C137 risker Totalt varav ut- av depositions- S:a kol 2-4 S:a kol 6-15 ländska risker andelar C81 Utgående garanterad återbäring C82 Återförsäkrares andel i ingående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk C83 Återförsäkrares andel i utgående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk C84 Övriga ingående avsättningar C85 Övriga beståndsöverlåtelser C86 Övriga valutakursförändringar C87 Övriga utgående avsättningar C88 Övrig utgående garanterad återbäring C89 Återförsäkrares andel i övrig ingående avsättning C90 Återförsäkrares andel i övrig utgående avsättning C91 S:a Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar f.e.r (C70 : C90) [Länk till A6] = C92 -varav Före avgiven återförsäkring C93 -varav Återförsäkrares andel 17

18 18 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Tjänstepensionsförsäkring Förmåns- Avgiftsbestämd Fond- Sjukbestämd traditionell försäkring försäkring och försäkring försäkring premiebefrielse C94 Ingående livförsäkringsavsättning [Länk till C70 kol 2] C95 Beståndsöverlåtelser avseende livförsäkring [Länk till C71 kol 2] C96 Valutakursförändring avs livförsäkring [Länk till C72 kol 2] C97 Utgående livförsäkringsavsättning [Länk till C73 kol 2] C98 Utgående garanterad återbäring avseende livförsäkring [Länk till C74 kol 2] C99 Återförsäkrares andel i ingående livförsäkringsavsättning [Länk till C75 kol 2] C100 Återförsäkrares andel i utgående livförsäkringsavsättning [Länk till C76 kol 2] C101 Ingående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C77 kol 2] C102 Beståndsöverlåtelser avseende försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C78 kol 2] C103 Valutakursförändring avseende försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C79 kol 2] C104 Utgående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C80 kol 2]

19 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Tjänstepensionsförsäkring Förmåns- Avgiftsbestämd Fond- Sjukbestämd traditionell försäkring försäkring och försäkring försäkring premiebefrielse C105 Utgående garanterad återbäring [Länk till C81 kol 2] C106 Återförsäkrares andel i ingående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C82 kol 2] C107 Återförsäkrares andel i utgående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C83 kol 2] C108 Övriga ingående avsättningar [Länk till C84 kol 2] C109 Övriga beståndsöverlåtelser [Länk till C85 kol 2] C110 Övriga valutakursförändringar [Länk till C86 kol 2] C111 Övriga utgående avsättningar [Länk till C87 kol 2] C112 Övrig utgående garanterad återbäring [Länk till C88 kol 2] C113 Återförsäkrares andel i övrig ingående avsättning [Länk till C89 kol 2] C114 Återförsäkrares andel i övrig utgående avsättning [Länk till C90 kol 2] C115 S:a Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar f.e.r (C94 : C114) [Länk till C91 kol 2] = 19

20 20 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Övrig livförsäkring Skadeförsäkring Individuell Fond- Ouppsägbar Gruppliv- Sjuk- och traditionell försäkring sjuk- och och olycksfallsliv- olycksfall, tjänstegrupp- försäkring försäkring premiebefr livförsäkring m m C116 Ingående livförsäkringsavsättning [Länk till C70 kol 2] C117 Beståndsöverlåtelser avseende livförsäkring [Länk till C71 kol 2] C118 Valutakursförändring avs livförsäkring [Länk till C72 kol 2] C119 Utgående livförsäkringsavsättning [Länk till C73 kol 2] C120 Utgående garanterad återbäring avseende livförsäkring [Länk till C74 kol 2] C121 Återförsäkrares andel i ingående livförsäkringsavsättning [Länk till C75 kol 2] C122 Återförsäkrares andel i utgående livförsäkringsavsättning [Länk till C76 kol 2] C123 Ingående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C77 kol 2] C124 Beståndsöverlåtelser avseende försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C78 kol 2] C125 Valutakursförändring avseende försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C79 kol 2] C126 Utgående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C80 kol 2]

21 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Övrig livförsäkring Skadeförsäkring Individuell Fond- Ouppsägbar Gruppliv- Sjuk- och traditionell försäkring sjuk- och och olycksfallsliv- olycksfall, tjänstegrupp- försäkring försäkring premiebefr livförsäkring m m C127 Utgående garanterad återbäring [Länk till C81 kol 2] C128 Återförsäkrares andel i ingående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C82 kol 2] C129 Återförsäkrares andel i utgående försäkringsteknisk avsättning för livförsäkring för vilken försäkringstagaren bär risk [Länk till C83 kol 2] C130 Övriga ingående avsättningar [Länk till C84 kol 2] C131 Övriga beståndsöverlåtelser [Länk till C85 kol 2] C132 Övriga valutakursförändringar [Länk till C86 kol 2] C133 Övriga utgående avsättningar [Länk till C87 kol 2] C134 Övrig utgående garanterad återbäring [Länk till C88 kol 2] C135 Återförsäkrares andel i övrig ingående avsättning [Länk till C89 kol 2] C136 Återförsäkrares andel i övrig utgående avsättning [Länk till C90 kol 2] C137 S:a Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar f.e.r (C116 : C136) [Länk till C91 kol 2] = 21

22 22 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Totalt Svenska risker Utländska Mottagen återförsäkring Uppdelning Länk från C163-C206 risker Totalt varav ut- av depositions- S:a kol 2-4 S:a kol 6-15 ländska risker andelar C138 Beståndsöverlåtelser C139 Utbetald återbäring och rabatter C140 Ingående avsättning för återbäring och rabatter C141 Utgående avsättning för återbäring och rabatter C142 Ingående konsolideringsfond C143 Utgående konsolideringsfond C144 S:a återbäring och rabatter f.e.r (C [Länk till A7] = C145 -varav Före avgiven återförsäkring C146 -varav Återförsäkrares andel C147 Provisionskostnader C148 Övriga anskaffningskostnader C149 Förändring i förutbetalda anskaffningskostnader C150 Administrationskostnader C151 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring C152 S:a driftskostnader (C147 : C151) [Länk till A8] = C153 -varav Personalkostnader m.m. C154 -varav Lokalkostnader C155 -varav Avskrivningar m.m. C156 S:a Kapitalavkastning, kostnader [Länk till A9]

23 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Totalt Svenska risker Utländska Mottagen återförsäkring Uppdelning Länk från C risker Totalt varav ut- av depositions- S:a kol 2-4 S:a kol 6-15 ländska risker andelar C157 Värdeminskning av placeringstillgångar för vilken livförsäkringstagaren bär placeringsrisk C158 Värdeminskning på övriga placeringstillgångar C159 S:a Orealiserade förluster på placeringstillgångar (C157:C158) [Länk till A10] = C160 S:a Övriga tekniska kostnader f.e.r [Länk till A11] C161 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen [Länk till A12] C162 Försäkringsrörelsens tekniska resultat [Länk till A13] = (C8+C9+C12+C13+C49+C91+C144+C152+C156+C159+C160+C161) 23

24 24 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Tjänstepensionsförsäkring Förmåns- Avgiftsbestämd Fond- Sjukbestämd traditionell försäkring försäkring och försäkring försäkring premiebefrielse C163 Beståndsöverlåtelser [Länk till C138 kol 2] C164 Utbetald återbäring och rabatter [Länk till C139 kol 2] C165 Ingående avsättning för återbäring och rabatter [Länk till C140 kol 2] C166 Utgående avsättning för återbäring och rabatter [Länk till C141 kol 2] C167 Ingående konsolideringsfond [Länk till C142 kol 2] C168 Utgående konsolideringsfond [Länk till C143 kol 2] C169 S:a återbäring och rabatter f.e.r (C163 : C168) [Länk till C144 kol 2] = C170 -varav Före avgiven återförsäkring [Länk till C145 kol 2] C171 -varav Återförsäkrares andel [Länk till C146 kol 2] C172 Provisionskostnader [Länk till C147 kol 2] C173 Övriga anskaffningskostnader [Länk till C148 kol 2] C174 Förändring i förutbetalda anskaffningskostnader [Länk till C149 kol 2] C175 Administrationskostnader [Länk till C150 kol 2] C176 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring [Länk till C151 kol 2] C177 S:a driftskostnader (C172 : C176) [Länk till C144 kol 2] = C178 S:a Kapitalavkastning, kostnader [Länk till C156 kol 2]

25 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Tjänstepensionsförsäkring Förmåns- Avgiftsbestämd Fond- Sjukbestämd traditionell försäkring försäkring och försäkring försäkring premiebefrielse C179 Värdeminskning av placeringstillgångar för vilken livförsäkringstagaren bär placeringsrisk [Länk till C157 kol 2] C180 Värdeminskning på övriga placeringstillgångar [Länk till C158 kol 2] C181 S:a Orealiserade förluster på placeringstillgångar (C179:C180) [Länk till C159 kol 2] = C182 S:a Övriga tekniska kostnader f.e.r [Länk till C160 kol 2] C183 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen [Länk till C161 kol 2] C184 Försäkringsrörelsens tekniska resultat [Länk till C163 kol 3] (C21+C22+C25+C26+C59+C115+C169+C177+C178+C181+C182+C183) 25

26 26 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Övrig livförsäkring Skadeförsäkring Individuell Fond- Ouppsägbar Gruppliv- Sjuk- och traditionell försäkring sjuk- och och olycksfallsliv- olycksfall, tjänstegrupp- försäkring försäkring premiebefr livförsäkring m m C185 Beståndsöverlåtelser [Länk till C138 kol 2] C186 Utbetald återbäring och rabatter [Länk till C139 kol 2] C187 Ingående avsättning för återbäring och rabatter [Länk till C140 kol 2] C188 Utgående avsättning för återbäring och rabatter [Länk till C141 kol 2] C189 Ingående konsolideringsfond [Länk till C142 kol 2] C190 Utgående konsolideringsfond [Länk till C143 kol 2] C191 S:a återbäring och rabatter f.e.r (C185 : C190) [Länk till C144 kol 2] C192 -varav Före avgiven återförsäkring [Länk till C145 kol 2] C193 -varav Återförsäkrares andel [Länk till C146 kol 2] C194 Provisionskostnader [Länk till C147 kol 2] C195 Övriga anskaffningskostnader [Länk till C148 kol 2] C196 Förändring i förutbetalda anskaffningskostnader [Länk till C149 kol 2] C197 Administrationskostnader [Länk till C150 kol 2] C198 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring[länk till C151 kol 2] C199 S:a driftskostnader (C194 : C198) [Länk till C152 kol 2] = C200 S:a Kapitalavkastning, kostnader [Länk till C156 kol 2]

27 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT TEKNISK REDOVISNING Svenska risker fördelade på respektive försäkringsgren Övrig livförsäkring Skadeförsäkring Individuell Fond- Ouppsägbar Gruppliv- Sjuk- och traditionell försäkring sjuk- och och olycksfallsliv- olycksfall, tjänstegrupp- försäkring försäkring premiebefr livförsäkring m m C201 Värdeminskning av placeringstillgångar för vilken livförsäkringstagaren bär placeringsrisk [Länk till C157 kol 2] C202 Värdeminskning på övriga placeringstillgångar [Länk till C158 kol 2] C203 S:a Orealiserade förluster på placeringstillgångar (C201:C202) [Länk till C159 kol 2] = C204 S:a Övriga tekniska kostnader f.e.r [Länk till C160 kol 2] C205 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen [Länk till C161 kol 2] C206 Försäkringsrörelsens tekniska resultat [Länk till C162 kol 2] (C34+C35+C38+C39+C69+C137+C191+C199+C200+C203+C204+C205) 27

28 28 C. SPECIFIKATIONER: RESULTAT UPPGIFTER OM BOLAGET C207 Antal heltidsanställda i bolaget KOMMENTAR (max 2000 tecken) C208 HANDLÄGGARE C209 TELEFONNUMMER E-POSTADRESS

29 D. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING D1 Specifikation av placeringstillgångar Bokfört värde Byggnader och mark D2 Aktier och andelar i koncernföretag och intresseföretag D3 Räntebärande värdepapper emitterade av, och lån till, koncernföretag och intresseföretag D4 Summa placeringar i koncernföretag och intresseföretag (D2 : D3) = D5 Aktier och andelar D6 Obligationer och andra räntebärande värdepapper D7 Andelar i investeringspooler D8 Lån med säkerhet i fast egendom D9 Övriga lån D10 Övriga finansiella placeringstillgångar D11 Summa andra finansiella placeringstillgångar (D5 : D9) = D12 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring Summa Placeringstillgångar, bokfört värde D13 (D1+D4+D11+D12) [Länk till B5] = D14 Verkligt värde Byggnader och mark D15 Aktier och andelar i koncernföretag och intresseföretag D16 Räntebärande värdepapper emitterade av, och lån till, koncernföretag och intresseföretag D17 Summa placeringar i koncernföretag och intresseföretag (D15:D16) = D18 Aktier och andelar D19 Obligationer och andra räntebärande värdepapper D20 Andelar i investeringspooler D21 Lån med säkerhet i fast egendom D22 Övriga lån D23 Övriga finansiella placeringstillgångar D24 Summa andra finansiella placeringstillgångar (D18 : D23) = D25 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring D26 Summa Placeringstillgångar, verkligt värde (D11+D14+D18+D19) = 29

30 D. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING D27 D28 D29 Specifikation av Återförsäkrares andel av avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk Villkorad återbäring Fondförsäkringsåtaganden Summa återförsäkrares andel av avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk (D27 : D28) [Länk till B15] = Specifikation av eget kapital D30 Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning D31 Förändring av fonden för verkligt värde D32 Nyemission, Fondemission och avsättning till överkursfond D33 Aktieägartillskott D34 Förändring av konsolideringsfond D35 Förändring av reservfond D36 Koncernbidrag som ej förs via resultaträkning D37 Utdelning från föregående år D38 Övriga förändringar D39 Årets resultat [Länk från A26, Kontroll mot I23] D40 Bokfört utgående eget kapital (D30 : D39) [Länk till B40] = D41 Föreslagen utdelning för räkenskapsåret = Specifikation av obeskattade reserver D42 Periodiseringsfond D43 Utjämningsfond D44 Övriga obeskattade reserver D45 Summa obeskattade reserver (D42 : D44) [Länk till B41] = Specifikation av efterställda skulder D46 Eviga förlagslån D47 Tidsbundna förlagslån D48 Övriga efterställda skulder D49 Summa efterställda skulder (D46 : D49) [Länk till B42] = Specifikation av oreglerade skador D50 Icke fastställda försäkringsfall i livförsäkringsrörelsen D51 För inträffade och rapporterade försäkringsfall i skadeförsäkringsrörelsen D52 För inträffade men ej rapporterade försäkringsfall (IBNR). D53 Avsättning för skaderegleringskostnader D54 Avsättning för skadeliv- och sjukräntor D55 Avsättning för fastställda skador f.e.r i livförsäkringsrörelsen D56 Summa oreglerade skador (D50 : D55) [Länk till B45] = 30

31 D. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING Specifikation av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter D57 Återförsäkrares andel av förutbetalda anskaffningskostnader D58 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa upplupna kostnader och D59 förutbetalda intäkter (D57 : D58) [Länk till B57] = Specifikation av uppskjutna skatter i balansräkningen D60 Uppskjuten skattefordran D61 Uppskjuten skatteskuld D62 varav uppskjuten skatteskuld på orealiserade vinster D63 D64 Specifikation av investeringskontrakt som inte bokförts under - Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäk-ring), - Återförsäkrares andel av försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk (före avgiven återförsäkring), - Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) eller - Försäkringsteknisk avsättning för livförsäkringar för vilka försäkringstagaren bär risk (före avgiven återförsäkring) Tillgångar för vilka investeraren bär placeringsrisken, bokfört värde Skulder för vilka investeraren bär placeringsrisken, bokfört värde D65 KOMMENTAR (max 2000 tecken) D66 HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER E-POSTADRESS 31

32 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE KAPITALBASEN A-Poster E1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital E2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver som ej motsvarar försäkringsförpliktelser (B40+B41-B30-B35-B38-B39) E3 Balanserat resultat E4 Årets resultat efter stämmodispositioner E5 Förlagslån, upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av erforderlig solvensmarginal E6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar E7 Summa kapitalbas före avdragsposter (E1 : E6) = E8 varav omräkningsjustering Avdragspost E9 Immateriella poster i balansräkningen E10 Kassaflödessäkringsjustering E11 Poster som har omklassificerats E12 Orealiserade värdeförändringar på finansiella skulder på grund av förändringar i egen kreditvärdighet E13 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser +/- E14 Övriga avdrag E15 Summa Kapitalbas (E7-E9:E14) = B-Poster E16 Reserver med vinstmedel som inte tilldelats försäkringstagarna E17 Kapitalbasen (E15+E16) [Länk till E164] = Justerad kapitalbas = summa poster för vilka medgivande ej behövs E18 Kapitalbas minus A-posterna E5 och E6 (E15-E5-E6) 1) E19 E20 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar Justerad kapitalbas efter Finansinspektionens medgivande (E18+E19) [Länk till E165] = 32

33 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE C-Poster (övervärdering av försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring m.m.) Andel av bolagets framtida vinster netto från livförsäkring E21 Uppskattad årlig vinst E22 Försäkringarnas genomsnittliga återstående avtalstid, dock högst 6 år E23 Andel latent framtida vinst (E21xE22x0,5) = Framtida vinster till följd av att zillmering ej utnyttjas fullt ut Differensen mellan redovisad livförsäkringsavsättning och motsvarande E24 avsättning vid full zillmering E25 Aktiverade anskaffningskostnader 2) E26 Latent framtida vinst (E24-E25) = E27 Latent framtida vinst från livförsäkringsavsättning (E23+E26) = E28 Ej öppet redovisade övervärden som härrör från undervärdering av tillgångar E29 Latent framtida vinst från en övervärdering av försäkringstekniska avsättningar, andra än livförsäkringsavsättning E30 Summa övrig latent vinst (E28+E29) = E31 Hälften av ännu ej inbetalat aktiekapital eller garantikapital E32 Summa C (E27+E30+E31) [Länk till E166] = E33 Uppjusterad kapitalbas (E17+E32) [Länk till E167] = Ifylles av Finansinspektionen 33

34 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE ERFORDERLIG SOLVENSMARGINAL Grupp I. Försäkringsklasserna 1 a och 2, exklusive villkorad återbäring men inklusive livränta eller sjukränta som härrör från tilläggsförsäkring till livförsäkring (Traditionell livförsäkring inklusive giftermåls- och födelseförsäkring) Första resultatet (Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns) E34 Försäkringstekniska avsättningar (brutto) för direkt försäkring [Länk till E36] Självbehållskvot: E35 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, dvs. efter avdrag för återförsäkrares andel E36 Försäkringstekniska avsättningar brutto enligt E34 [Länk från E34] E37 Självbehållskvoten (E35 / E36) = E38 Det största av självbehållskvoten E37 och 0,85 E39 Första resultatet (avsättningsindex) (E34xE38x0,04) [Länk till E148] = Andra resultatet (Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns) Positiva risksummor (brutto) för dödsfallsmoment indelade efter återstående försäkringstid ( t ) 3) E40 E41 E42 Dödsfallsförsäkring, t > 5 år Temporär dödsfallsförsäkring, 3 < t <= 5 år Temporär dödsfallsförsäkring, t <= 3 år Självbehållskvot: E43 Total positiv risksumma för egen räkning, dvs. efter avdrag för återförsäkrares andel E44 Total positiv risksumma brutto, dvs. (E40 : E42) = E45 Självbehållskvoten (E43 / E44) = 34 E46 Det största av självbehållskvoten E45 och 0,50 = E47 E40 x E46 x 0,003 = E48 E41 x E46 x 0,0015 = E49 E42 x E46 x 0,001 = E50 Andra resultatet (risksummeindex) (E47 : E49) [Länk till E149] =

35 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Grupp II. Försäkringsklass 1b: Tilläggsförsäkring (tex. premiebefrielseförsäkring) exklusive livränta eller sjukränta som härrör från tilläggsförsäkring till livförsäkring Första resultatet E51 Premieinkomst före avgiven återförsäkring (brutto) för direkt försäkring E52 Premieinkomst före avgiven återförsäkring (brutto) för all mottagen återförsäkring E53 Premier i E51 ovan som annullerats (samt skatter och avgifter) E54 Summa premieinkomst (E51+E52-E53) = E55 Bruttovärde av de intjänade premierna E56 Det största av Summa premieinkomst E54 och Bruttovärde E55 E57 den del av E56 som ej överstiger 53,1 miljoner euro multiplicerad med 0,18 4) = E58 den del av E56 som överstiger 53,1 miljoner euro multiplicerad med 0,16 4) = E59 Total premieindex (E57+E58) = E60 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring (f e r) för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk till E75] E61 Försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto) för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk till E76] E62 Kvoten mellan försäkringsersättningar f e r och försäkringsersättningar brutto (E60 / E61) [Länk till E77] = E63 Det största av självbehållskvoten E62 och 0,50 [Länk till E78] E64 Första resultatet (justerat premieindex) (E59 x E63) [Länk till E80] = 35

36 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Andra resultatet E65 Utbetalda försäkringsersättningar avseende direkt försäkring under referensperioden 5) E66 Utbetalda försäkringsersättningar avseende all mottagen återförsäkring under referensperioden E67 Avsättning för oreglerade skador avseende såväl direkt försäkring som mottagen återförsäkring vid referensperiodens utgång E68 Återvunna belopp E69 Avsättning för oreglerade skador avseende såväl direkt försäkring som mottagen återförsäkring vid referensperiodens början E70 Summa försäkringsersättningar under referensperioden (E65+E66+E67-E68-E69) = E71 Summa försäkringsersättningar dividerat med antalet år i referensperioden = E72 den del av E71 som ej överstiger 37,2 miljoner euro multiplicerad med 0,26 4) = E73 den del av E71 som överstiger 37,2 miljoner euro multiplicerad med 0,23 4) = E74 Total skadeindex (E72+E73) = E75 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring (f e r), för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk från E60] E76 Försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto), för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk från E61] E77 Kvoten mellan E75 och E76 [Länk från E62] E78 Det största av E77 och 0,50 [Länk från E63] E79 Andra resultatet (justerat skadeindex) (E74xE78) [Länk till E81] = Jämförelse med föregående års solvensmarginal E80 Första resultatet (justerat premieindex) [Länk från E64] E81 Andra resultatet (justerat skadeindex) [Länk från E79] E82 Det största av E80 och E81 E83 Det största av föregående års första och andra resultat Om E82 är större än E83: E84 Solvensmarginal det största av E80 och E81 (E82) förs till E151 [Länk till E151] Om E83 är större än E82: E85 Utgående avsättning för oreglerade skador för egen räkning E86 Ingående avsättning för oreglerade skador för egen räkning E87 Kvoten mellan utgående och ingående avsättning för oreglerade skador f e r (E85/E86) = E88 Solvensmarginal : Föregående års solvensmarginal multiplicerat med kvoten mellan utgående och ingående avsättning för oreglerade skador f e r (E83 x E87) förs till E151 som Resultat för grupp II [Länk till E151] = 36

37 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Grupp III. Försäkringsklass 3: Fondförsäkring / Villkorad återbäring i försäkringsklasserna 1 och 2 Första resultatet (Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns) Försäkringstekniska avsättningar (brutto), direkt försäkring, för följande slag av åtaganden: E89 sådana med finansiell eller försäkringsteknisk risk för bolaget E90 sådana utan finansiell eller försäkringsteknisk risk för bolaget men där - avsättningarna är förenade med en rörelserisk för bolaget som inte är oväsentlig, eller - försäkringstiden överstiger fem år och det belopp som ska täcka driftskostnaderna är bestämt för längre tid än fem år Självbehållskvot: E91 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, dvs. efter avdrag för återförsäkrares andel E92 Försäkringstekniska avsättningar brutto E93 Självbehållskvot = E91/E92 = E94 Det största av självbehållskvoten E93 och 0,85 E95 E89 x E94 x 0,04 = E96 E90 x E94 x 0,01 = E97 Första resultatet (avsättningsindex) (E95+E96) [Länk till E152] = Andra resultatet (avser dödsfallsförsäkringar i fondförsäkring) (Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns) E98 Positiv risksumma (brutto) för direkt försäkring [Länk till E100] Självbehållskvot: E99 Försäkringsbolagets andel av risksumman enligt E98, (dvs. positiv risksumma för egen räkning) E100 Positiv risksumma brutto, enligt E98 [Länk från E98] E101 Självbehållskvot E99/E100 = E102 Det största av självbehållskvoten E101 och 0,50 E103 Andra resultatet (risksummeindex) (E98xE102x0,003) [Länk till E153] = Tredje resultatet (Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns) Nettodriftskostnader för följande slag av åtaganden: E104 sådana utan placeringsrisk för bolaget och där det belopp som ska täcka driftskostnaderna inte är bestämt för längre tid än fem år E105 Tredje resultatet (driftskostnadsindex) (E104x0,25) [Länk till E154] = 37

38 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Grupp IV. Lång sjuk- och olycksfallsförsäkring. Första resultatet E106 Försäkringstekniska avsättningar (brutto) för direkt försäkring [Länk till E108] Självbehållskvot: E107 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, dvs. efter avdrag för återförsäkrares andel E108 Försäkringstekniska avsättningar brutto, enligt E106 [Länk från E106] E109 Självbehållskvot E107 /E108 = E110 Det största av självbehållskvoten E109 och 0,85 E111 Första resultatet (avsättningsindex) (E106xE110x0,04) [Länk till E156] = Andra resultatet Justerat premieindex E112 Premieinkomst före avgiven återförsäkring (brutto) för direkt försäkring E113 Premier i E112 ovan som annullerats (samt skatter och avgifter) E114 Summa premieinkomst dvs. E112 - E113 = E115 Bruttovärde av de intjänade premierna E116 Det största av Summa premieinkomst E114 och Bruttovärde E115 E117 den del av E116 som ej överstiger 53,1 miljoner euro multiplicerad med 0,18 4) = E118 den del av E116 som överstiger 53,1 miljoner euro multiplicerad med 0,16 4) = E119 Total Premieindex (E117+E118) = E120 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring (f e r) för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk till E134] E121 Försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto) för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk till E135] E122 Kvoten mellan försäkringsersättningar f e r och försäkringsersättningar brutto E120 /E121 [Länk till E136] = E123 Det största av självbehållskvoten E122 och 0,50 [Länk till E137] E124 Resultat (justerat premieindex) (E119xE123) [Länk till E139] = 38

39 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Justerat skadeindex E125 Utbetalda försäkringsersättningar avseende direkt försäkring under referensperioden 5) E126 Avsättning för oreglerade skador avseende direkt försäkring vid referensperiodens utgång E127 Återvunna belopp E128 Avsättning för oreglerade skador avseende direkt försäkring vid referensperiodens början E129 Summa försäkringsersättningar under referensperioden (E125+E126-E127-E128) = E130 Summa försäkringsersättningar under referensperioden dividerat med antalet år i referensperioden = E131 den del av E130 som ej överstiger 37,2 miljoner euro multiplicerad med 0,26 4) = E132 den del av E130 som överstiger 37,2 miljoner euro multiplicerad med 0,23 4) = E133 Total skadeindex (E131+E132) = E134 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring (f e r), för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk från E120] E135 Försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto), för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk från E121] E136 Kvoten mellan E134 och E135 [Länk från E122] E137 Det största av E136 och 0,50 [Länk från E123] E138 Resultat (justerat skadeindex) (E133xE137) [Länk till E140] = Jämförelse med föregående års solvensmarginal E139 Justerat premieindex [Länk från E124] E140 Justerat skadeindex [Länk från E138] E141 Det största av E139 och E141 E142 Det största av föregående års justerade premie- och skadeindex Om E141 är större än E142: E143 Solvensmarginal det största av E139 och E140 (E141) förs till E157 som Andra resultat för grupp IV [Länk till E157] Om E142 är större än E141: E144 Utgående avsättning för oreglerade skador för egen räkning E145 Ingående avsättning för oreglerade skador för egen räkning E146 Kvoten mellan utgående och ingående avsättning för oreglerade skador f e r (E144/E145) = E147 Solvensmarginal : Föregående års solvensmarginal multiplicerat med kvoten mellan utgående och ingående avsättning för oreglerade skador f e r (E142xE146) förs till E157 som Andra resultat för grupp IV [Länk till E157] = 39

40 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE SAMMANFATTNING Grupp I E148 Första resultatet (avsättningsindex) [Länk från E39] E149 Andra resultatet (risksummeindex) [Länk från E50] E150 Summa resultat för Grupp I (E148 : E149) = Grupp II E151 Resultat för Grupp II (solvensmarginal efter jämförelse med föregående år) [Länk från E84/E88] Grupp III E152 Första resultatet (avsättningsindex) [Länk från E97] E153 Andra resultatet (risksummeindex) [Länk från E103] E154 Tredje resultatet (driftskostnadsindex) [Länk från E105] E155 Summa resultat för Grupp III (E152 : E154) = Grupp IV E156 Första resultatet (avsättningsindex) [Länk från E111] E157 Andra resultatet (solvensmarginal efter jämförelse med föregående år) [Länk från E143/E147] E158 Summa resultat för grupp IV (E156 : E157) = Krav på kapitalbasens storlek E159 Solvensmarginal (E150+E151+E155+E158) = E160 En tredjedel av solvensmarginalen (E159 / 3) = E161 Garantibelopp 6) E162 Erforderlig solvensmarginal = det största av (E159) och (E161) E163 Minimikravet på den justerade kapitalbasen = det största av (E160) och (E161) Kapitalbaser E164 Kapitalbasen [Länk från E17] = E165 Den justerade kapitalbasen [Länk från E20] E166 Summa C ( Ifylles av Finansinspektionen) [Länk från E32] E167 Uppjusterad kapitalbas (Ifylles av Finansinspektionen) [Länk från E33] E168 Eurokursen i kr för räkenskapsåret 40

41 E. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM ENDAST BEDRIVER LIVFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Fotnot 1 Det är detta värde som ska uppfylla kraven i FRL 7 kap 26 om att kapitalbasen intill en tredjedel av solvensmarginalen eller hela garantibeloppet ska bestå av vissa poster 2 Här avses alla på balansräkningens tillgångssida aktiverade anskaffningskostnader oavsett om de är upptagna som en särskild post eller finns inkluderade som exempelvis fordran på återförsäkrare. 3 Bolag med liten premievolym behöver inte fördela risksumman på de tre klasserna, utan får redovisa den totala risksumman vid E40. 4 Om det belopp som EG-kommissionen tillkännagivit för året är högre så ska det beloppet användas som tröskelvärde 5 Referensperioden är de tre senaste åren 6 Om det belopp som EG-kommissionen tillkännagivit för året är högre så ska det beloppet användas som garantibelopp E169 KOMMENTAR (max 2000 tecken) E170 HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER E-POSTADRESS 41

42 F. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM BEDRIVER BÅDE LIV- OCH SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE KAPITALBAS FÖR SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE A-Poster F1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital F2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver som inte motsvarar försäkringsförpliktelser F3 Balanserat resultat F4 Årets resultat efter stämmodispositioner F5 Förlagslån upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av erforderlig solvensmarginal F6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar F7 Summa (F1 : F6) = F8 varav omräkningsjustering Avdragspost F9 Immateriella poster i balansräkningen F10 Kassaflödessäkringsjustering F11 Poster som har omklassificerats +/- F12 Orealiserade värdeförändringar på finansiella skulder på grund av förändringar i egen kreditvärdighet F13 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser F14 Övriga avdrag F15 Summa A-poster (F7-F9:F14) = B-Poster F16 Reserver med vinstmedel som inte tilldelats försäkringstagarna Kapitalbasen F17 Kapitalbasen (F15+F16) [Länk till F217, F222] Justerad kapitalbas = summa poster för vilka medgivande ej behövs F18 kapitalbas minus A-posterna F5 och F6 (F15-F5-F6) 1) = F19 F20 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar Justerad kapitalbas efter Finansinspektionens medgivande (F18+F19) [Länk till F223] = 42

43 F. SOLVENSDEKLARATION FÖR BOLAG SOM BEDRIVER BÅDE LIV- OCH SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE C-Poster F21 Ej öppet redovisade övervärden som härrör från undervärdering av tillgångar F22 Latent framtida vinst från en övervärdering av försäkringstekniska avsättningar, andra än livförsäkringsavsättning F23 Summa övrig latent vinst (F21+F22) = F24 Hälften av ännu ej inbetalat aktiekapital eller garantikapital F25 Summa C (F23+F24) [Länk till F224] = Uppjusterad kapitalbas F26 Kapitalbasen Summa (A + B) + Summa C (F17+F25) [Länk till F225] = Ifylles av Finansinspektionen 43