Falkenberg Energi AB. Årsredovisning och koncernredovisning. Innehållsförteckning

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2011

2 Styrelsen och verkställande direktören för Falkenberg Energi AB Org nr får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 3 Resultaträkning koncern 10 Balansräkning koncern 11 Kassaflödesanalys koncern 13 Resultaträkning moderföretag 10 Balansräkning moderföretag 11 Kassaflödesanalys moderföretag 13 Noter 14

3 Förvaltningsberättelse Falkenberg Energi koncern Information om verksamheten Falkenberg Energi AB har fått uppdraget av Falkenbergs kommun att utveckla, producera, distribuera och handla med energi. Bolaget skall på affärsmässiga grunder svara för energiförsörjning och verka för att andelen förnybar energi ökar i kommunen. Ägarförhållanden Falkenberg Energi koncern omfattar moderbolaget Falkenberg Energi AB och de helägda dotterbolagen Falkenberg Energihandel AB och Ekobilen 5 A Fastighets AB. År 2011 var koncernens 17: e verksamhetsår. Koncernens avkastning på det sysselsatta kapitalet har utvecklats väl för åren % 14% 12% 10% 8% 6% 4% Avkastning sysselsatt kapital i % för åren Falkenberg Energi koncern ägs till 100 % av Falkenbergs kommun genom Falkenbergs Stadshus AB. 2% 0% Sysselsatt i kapital i % VD har ordet Verksamheten under räkenskapsåret Vi ansvarar för att leverera energi som är avgörande för en hållbar samhällsutveckling i Falkenberg. Utan el och värme påverkas samhällets funktioner och det vardagliga livet. Vi bygger infrastruktur som skall finnas för generationer framåt i tiden. Falkenberg Energi AB kännetecknas av hållbarhetstänkande i hela verksamheten och är ett företag med tydlig miljöprofil. År 2011 blev ännu ett framgångsrikt år med det bästa resultatet (34,9 Mkr) sedan bolaget bildades Avkastningen är mycket hög och uppfyller väl ägarens krav. Koncernens resultatutveckling före bokslutsdispositioner och skatt för de senaste fem åren visas i nedanstående diagram. Mkr Koncernens rörelseresultat Affärsområde Elnät ansvarar, inom koncessionsområdet, för eldistribution till kunder samt utbyggnad, drift och underhåll av elnätet. Utbyggnad av bostads och industriområden i Falkenberg har medfört nyinvesteringar i elnätet. I Falkenberg ligger nästan alla elledningar i marken. Tack vare ett långsiktigt arbete med att successivt förstärka och underhålla nätet har vi ett stabilt nät som ger hög leveranssäkerhet. Affärsidé Falkenberg Energi skall på ett affärsmässigt sätt bidra till ett hållbart samhälle genom att erbjuda förnybar energi. En höjning av nättarifferna gjordes vid månadsskiftet juli/ augusti. Vi är stolta över att våra nättariffer fortfarande är låga jämfört med övriga Sverige. Elnätet är en monopolverksamhet. Energimarknadsinspektionens uppgift är att bevaka leveranskvalitén men även det pris som kunden betalar. Detta stärker kundens ställning och säkrar att det pris elnätsbolagen sätter är skäligt. En granskning av 2010 års tariffer pågår Affärsområde Fjärrvärme ansvarar för utveckling, produktion och försäljning av fjärrvärme till kunder inom Falkenbergs kommun. Huvudanläggningen ligger i kvarteret Spettet. I slutet av år 2010 installerades en biooljepanna i kvarteret Ekobilen. Tillsammans med den varma väderleken har detta medfört att använd 3 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

4 ningen av förnybara bränslen nu är mycket hög och fjärrvärmesystemens utsläpp av koldioxid är betydligt lägre än under tidigare år. Fjärrvärmeanläggningarna i Falkenberg byggdes relativt sent jämfört med i övriga Sverige och områdena är värmeglesa. Detta medför att lönsamheten historiskt är låg, trots höga taxor. En fortsatt fjärrvärmeutbyggnad i nya områden kräver investering i ett nytt biobränsleeldat värmeverk. Den på uppdrag av kommunstyrelsen genomförda utredningen Framtida Fjärrvärme i Falkenberg visade att det inte finns några ekonomiska förutsättningar för att bygga en ny anläggning. Kommunfullmäktige beslutade att Spettet även i framtiden skall vara huvudanläggning för fjärrvärmeproduktionen i Falkenberg. Detta innebär att inga nya kunder ansluts. Falkenberg Energihandel AB ansvarar för inköp och försäljning av elenergi till våra kunder i hela landet. Bolaget har en tydligt uttalad miljöprofil och säljer enbart förnybar elenergi. All elenergi är märkt Bra Miljöval och vi har även i år fått högsta betyg i Greenpeace rankning över miljövänliga energibolag. Året började som ett torrår och med en sträng vinter. Varmt väder sedan april och hög nederbörd under hösten har medfört en sänkning av spotpriset på Nord Pool. Det har blåst mer än normalt under hösten och andelen vindkraft i vår försäljning har ökat. Svenska Kraftnät delade den 1 november 2011 in Sverige i fyra olika elområden. Ett stort arbete har genomförts för att förbereda företaget och våra kunder på de förändringar som detta innebär. Falkenberg tillhör elområde 4. Elpriset i elområde 4 förväntas bli högre än i övriga elområden på grund av att produktionen är betydligt lägre där än konsumtionen. Falkenberg Energihandel AB har kunder i hela Sverige och införandet av elområden innebär högre kostnader för administration samt ökade risker. Utvecklingsprojekt Vertical Wind AB har utvecklat en ny teknik av vindkraftverk, vertikalaxlade vindkraftverk. Vindkraftverken har inte någon växellåda, i princip bara en rörlig del och generatorn är placerad på marken. Detta förväntas ge lägre service och underhållskostnader. Vertikalaxlade vindkraftverk snurrar långsammare än konventionella och bör därför orsaka mindre buller. Det första verket är nu i drift på industriområdet vid Torsholm öster om Falkenberg. Utvärdering av testresultat kommer att ske i slutet av Fotograf: Mikaela Wien 4 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

5 Omvärld Energibranschen påverkas i stor utsträckning av politiska beslut. Nya lagar och regler innebär förändringar för vår verksamhet. Den princip som råder inom Europeiska Unionen är att elnätsavgifter ska godkännas i förväg. Detta införs nu i Sverige och Energimarknadsinspektionen har fastställt nivån på nätföretagens intäkter för åren Beslutet innebär lägre intäkter för nätföretagen än vad som krävs för att behålla och förbättra leveranskvalitén på nätet. Beslutet är hårt kritiserat av branschen och är överklagat av oss tillsammans med cirka 80 andra elnätsföretag. EU har som mål att skapa en gemensam elmarknad där kunderna ska kunna köpa el från vilket elhandelsföretag som helst i Europa. De nya svenska elområdena är en lösning i linje med EU: s strävan mot en gemensam elmarknad. Arbetet att utveckla en gemensam nordisk slutkundsmarknad för el pågår och beräknas vara klart att införas år Detta innebär att svenska elhandelskunder då får möjlighet att även välja leverantör i Danmark, Norge och Finland. De nordiska tillsynsmyndigheterna, Nord REG, har även tagit beslut om att alla elkunder skall få sin elkostnad på en samlingsfaktura från elhandelsbolaget. Kommunfullmäktige har beslutat att Spettet även i framtiden skall vara huvudanläggning för fjärrvärmeproduktionen i Falkenberg. Anläggningen är byggd på 80talet och investeringar i produktionsanläggningen är nödvändiga för att kunna garantera leveranssäkerheten. Arbete har startats upp med att projektera för ombyggnad av Spettet. Även elhandeln står inför framtida utmaningar. Den svenska elmarknaden är nu indelad i fyra olika elområden. Arbete pågår med införande av en Nordisk Slutkundsmarknad vilket är ytterligare ett steg mot en gemensam elmarknad i Europa. Detta medför ökade kostnader och nya krav på ITsystemen. Bästa resultatet genom tiderna Resultatet för Falkenberg Energi år 2011 är det bästa hittills! Jag vill tacka samtliga medarbetare och styrelseledamöter för det arbete vi tillsammans utfört. Givetvis vill jag också tacka våra kunder och samarbetspartners för det förtroende de ger oss. Jag ser med stor tillförsikt fram emot ett spännande 2012 med de nya utmaningarna vi står inför. BrittMarie Johansson VD En statlig utredning Fjärrvärme i konkurrens, för att ytterligare konkurrensutsätta fjärrvärmen har överlämnats till Näringsdepartementet och remisserna handläggs för närvarande. Förslaget från utredningen innebär en öppning av fjärrvärmenäten för tredje part. Framtid Tillväxten i Falkenberg innebär framtida investeringar i elnätet. Planeringen har påbörjats för att bygga en ny mottagningsstation för att säkerställa en fortsatt hög leveranssäkerhet inom koncessionsområdet. Energimarknadsinspektionen har fastställt nivån på våra intäkter för åren Beslutet blev en lägre intäktsram än den vi ansökt om. Detta innebär att vi måste se över vilka investeringar som eventuellt kan senareläggas. Fotograf: Mikaela Wien 5 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

6 Affärsområden MWh Elnät Affärsområde Elnät ansvarar, inom koncessionsområdet, för eldistribution till kunder samt utbyggnad, drift och underhåll av elnätet. Projekten har huvudsakligen utförts med egen personal. Elnät har ansvaret för drift och underhåll av Hertings kraftstation och tillsynen av vindkraftparken på Lövstaviken. Elenergivolymerna inom koncessionsområdet minskade under året och blev totalt 358 (377) GWh. Minskningen beror till största delen på att det varit mildare, i början men framför allt i slutet av året, jämfört med föregående år. I januari var energivolymen 40 (42) GWh och i december 34 (43) GWh. Elabonnemanget från regionnätet har varit oförändrat sedan föregående år, 79,3 MW. Energivolymer inom koncessionsområde Elnätet är en monopolverksamhet som granskas av Energimarknadsinspektionen varje år. Energimarknadsinspektionens granskar för närvarande nätavgifterna för En ny modell för reglering av nätavgifter införs Arbetet med att lämna in alla uppgifter till Energimarknadsinspektionen för den nya regleringsmodellen för elnäts nätavgifter blev klar till den 31 mars Energimarknadsinspektionens beslut om intäktsram för åren , kom den 1 november Den regleringsmodell som alla nätbolag hade rapporterat in till var nu helt omgjord. Beslutet blev att den intäktsramen som vi ansökt om och som modellen gav utrymme till, kan vi ta ut först om 16 år, alltså år Beslutet är överklagat av oss och ca 80 andra elnätsföretag. Det har under året anslutits 91 (94) nya serviser, allt ifrån nya villor och lägenheter till nya industrier. Utöver dessa lågspänningsanslutningar, så har det även detta år anslutits en ny högspänningsabonnent. Vi har nu 23 högspänningsabonnenter. Ett stort projekt under året har varit ombyggnad och utbyggnad av kabelnätet och nätstationerna vid Vinbergs Golfbana. Det har blivit nya nätstationer vid Sannagård, Cortina och Vinbergs Golfbana. Två av nätstationerna har återanvänts efter att tidigare ha varit placerade på andra platser i vårt område. Här är ytterligare några av de projekt som har utförts: Högspännings och lågspänningsställverken i tre nätstationer i kvarteren Netas, Galeasen och Rasken har ersatts med nya. Den gamla nätstationen i kvarteret Skulptören har ersatts med en ny. Kabelförläggning har utförts på delar av det nya bostadsområdet på Kristineslätt. Ny nätstation och kabelförläggning har utförts på nytt område vid Prästliden, Skrea Gamla kabelskåp har ersatts av nya för att öka driftoch personsäkerheten. Under hösten har det blåst väldigt mycket och under en av dessa stormar drabbades vi av ett antal strömavbrott i nätet. Bland annat fick ett område i Skrea strömavbrott i över 12 timmar som är gränsen för eventuell avbrottsersättning. Anledningen till att det tog så lång tid att få tillbaka strömmen var att det var för farligt för våra montörer att börja på felavhjälpningen innan stormen bedarrat. Det totala antalet oplanerade elavbrott var 7 (2) i högspänningsnätet och 52 (53) i lågspänningsnätet. Det är inga stora förändringar mellan åren. Ökningen på elavbrotten beror till största delen på höstens stormar. Vi har trots detta fortfarande få driftstörningar i vårt elnät. Samarbetet med Elkraftsbyggarna, som främst avser elmontörernas beredskap har fortsatt under året. Elkraftsbyggarna är huvudentreprenör för E.ONs elnät i Halland och har fått förnyat avtal för åren Samarbetet har fungerat bra, inte minst under de stormar som varit under hösten då vi hjälpt till med felavhjälpningen. Vi fortsätter samarbetet under den kommande avtalsperioden. 6 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

7 Vi samlar automatisk in mätarställningarna på alla våra (12 833) mindre anläggningar. Fakturorna på dessa anläggningar baseras på faktisk månadsförbrukning. För de större anläggningarna, 357 (348) förbruknings och 26 (26) produktionsanläggningar, är avläsningarna baserade på timvärden. Mätvärdesinsamling och leverantörsbyten har medfört att drygt ( ) elektroniska meddelanden har hanterats i vårt datasystem. Antalet nätkunder inom vårt koncessionsområde, som valt att byta elleverantör har ökat något. Det är (1 244) leverantörsbyten som utförts. Inom nätområdet har 21 (23) balansansvariga och 73 (68) elleverantörer varit verksamma. Fjärrvärme Affärsområde Fjärrvärme ansvarar för utveckling, produktion, distribution och försäljning av fjärrvärme till kunder inom Falkenbergs kommun. I Falkenberg finns tre fjärrvärmeanläggningar. Huvudanläggningen ligger i kvarteret Spettet med tre flispannor för bas och mellanlast med skogsflis som bränsle och två naturgaspannor för topplast och reservdrift. En biooljepanna för mellan och topplast finns i kvarteret Ekobilen. I kvarteret Bacchus finns en gas och oljeeldad reservanläggning. Det finns två småskaliga fjärrvärmesystem, i Ullared respektive Vessigebro. Huvudbränsle i dessa anläggningar är pellets. De två mindre anläggningarna, vid kommunens växthus respektive vid Söderskolan i Heberg, ägs och drivs från och med 2011 av Falkenbergs kommun. Året började med en kall januari men totalt sett blev året mycket varmare än ett normalår. Totala produktionen blev 78 (93) GWh. Det varma vädret samt den ökade tillgången på biobränslebaserad produktionskapacitet, har inneburit att användningen av fossila bränslen blev mycket liten. Den totala fjärrvärmeproduktionen baserades på en bränslemix med 96 % (81 %) förnybar energi. Fjärrvärmesystemens utsläpp av koldioxid minskade till 780 (5 090) ton. Sedan starten har utsläpp av totalt ton koldioxid undvikits. Kundernas anslutningseffekter revideras kontinuerligt baserat på senaste årens driftstatistik. Diagrammet nedan visar respektive års anslutning samt ackumulerad effekt där hänsyn tagits till kundernas effektivisering. Under året har 21 kunder fått sin första fjärrvärmeleverans. kw Utveckling av ansluten kundeffekt Ackumulerad Årets anslutning Försäljningen till våra 556 kunder blev 68 (84) GWh. Fjärrvärmens utbyggnad har bidragit till att utsläpp av skadliga ämnen minskat och att de anslutna kundernas tidigare olje och naturgasförbrukning ersatts med förnybara bränslen. I årsskiftet 2010/2011 driftsattes den nya pannanläggningen i kvarteret Ekobilen i Falkenberg. Anläggningen använder förnybar bioolja som uppfyller EU:s hållbarhets kriterier. Pannan startas när flispannornas kapacitet inte räcker till. Installationen av den nya pannan har inneburit att den tidigare bristen på effekt har hävts, samt att de tidigare årens stora användning av naturgas har minskat betydligt i år. För att förbättra och förenkla insamlingen av mätvärden från våra kunder i Falkenbergsnätet pågår bytet till ett modernare och bättre insamlingssystem. Administration Enheten Administration ansvarar för elhandel, ekonomi, personal och löneadministration samt drift och underhåll av fastigheten Bacchus. Elhandel Vår kundtjänst svarar på fakturafrågor om elförsäljning, elnät och fjärrvärme. På uppdrag arbetar vi med försäljning och administration åt två vindkraftsföreningar. Under året har vi bidragit med sponsring och annonsstöd till ett flertal större och mindre föreningar i Falkenberg. 7 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

8 Ekonomi Omsättning och resultatutveckling Koncernen redovisar för 2011 ett mycket bra resultat. Rörelseresultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgick för koncernen till 34,9 Mkr (29,8 Mkr). Jämfört med 2010 är det framför allt förbättrad lönsamhet inom elnät och fjärrvärme samt att elhandeln utvecklas klart bättre än Soliditeten ligger för närvarande på 46,1 procent vilket anses vara mycket högt och överstiger klart ägardirektivet på 30 %. Likviditeten har under hela året förbättras ytterligare och är mycket god. Soliditeten för åren visas i nedanstående diagram. Mkr 50% 40% 30% 20% 10% 0% Stabsenheter Koncernens Soliditetsutveckling Soliditet i % Ägandedirektiv Miljö Vårt företag har ett hållbarhetstänkande i hela sin verksamhet. Detta ligger i linje med vår affärsidé att erbjuda förnybar energi och Falkenbergs kommuns plan för den ekologiska hållbarheten. Våra koldioxidutsläpp har minskat med 83 % jämfört med 2010! Energibalansen är en sammanställning över all energi som använts, köpts eller sålts. Bilden nedan visar att 98,5 % (92,1 %) av energin är förnybar. Den kraftiga minskningen av koldioxidutsläpp beror på införandet av bioolja som bränsle i fjärrvärmen samt det milda vädret. Behovet av gas har därmed minskat drastiskt. Största energislaget i energibalansen är Bra Miljöval märkt elenergi. Därefter kommer trädbränslen följt av bioolja. I vår bilpark har vi 18 bilar. Antalet miljöklassade bilar är tolv, varav sju är biogasbilar. Under året har två nya bilar köpts in och företaget har gjort sig av med fyra icke miljöklassade bilar. Vi stödjer branschgemensamma forsknings och utvecklingsprojekt som drivs av Elforsk, Vindforsk och Värmeforsk. Dessutom stödjer vi utvecklingen av vågkraft vid Uppsala Universitet samt vertikalaxlad vindkraft tillsammans med Vertical Wind AB. Falkenberg Energi AB sköter fiskvägarna vid Hertings kraftstation. Ett projekt pågår inom Falkenbergs kommun och Länsstyrelsen för att skapa en ständigt öppen vandringsväg för fisk av alla storlekar och arter samt andra vattenlevande organismer. Syftet är att återställa den ursprungliga forsen vid kraftstationen. Under året har en ansökan skickas in till Mark och miljödomstolen för att få vattendomen omprövad. Miljöpåverkan Tillståndspliktig verksamhet bedrivs enligt miljöbalken för värmeverken i kvarteret Spettet och fastigheten Bacchus samt vindkraftsanläggningarna vid Lövstaviken och Skomakarhamnen. De årliga miljörapporterna har godkänts och anläggningarna uppfyller de krav som ställs. Eldningsolja 0,3% Naturgas 1% Bioolja 4% Trädbränslen 33% Tjänsteresor 0,5% Diesel 0,1% Bensin 0,01% Etanol (E85) 0,01% Biogas 0,01% Bra Miljöval el 61% Personal Alla enheter har genomfört olika utbildningsaktiviteter och studiebesök, som anpassats till verksamhetens behov och utveckling. Informationsmöten för all personal har genomförts vid ett flertal tillfällen. Dessutom håller varje enhet egna arbetsplatsträffar. De årliga medarbetarsamtalen genomfördes under hösten. Företagsledningen och den fackliga samverkansgruppen har haft regelbundna möten. Arbetsmiljöarbetet drivs av en skyddskommitté i samverkansgruppen. 8 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

9 Hälsobokslut för 2011 Under året har vi haft två pensionsavgångar och tre personer har slutat. Företaget hade 30 anställda vid årets slut, fördelade på 11 kvinnor och 20 män. Samtliga var tillsvidareanställda och medelåldern var 48 (46) år. Sjukfrånvaron av total arbetstid har ökat i jämförelse med året innan 3,6 % (2,4 %), vilket fortfarande är lågt. Företaget har avtal med Falkenbergs företagshälsovård. Avtalet innebär återkommande hälsoundersökningar och förebyggande hälsovård för hela personalen. Företaget erbjuder personalen ett friskvårdsbidrag. Fotograf: Mikaela Wien Flerårsjämförelse för koncernen Nettoomsättning Rörelseresultat Resultat / Nettoomsättning % 16,8 12,7 15,1 2,7 9,8 Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet % 46,1 41,2 36,7 31,8 32,0 Eget Kapital Avkastning på sysselsatt kapital % 15,1 13,1 14,8 5,2 9,2 Avkastning på justerat eget kapital % 19,5 19,6 23,6 4,5 10,5 Antal anställda Nyckeltalsdefinitioner framgår av Redovisningsprinciperna Förslag till behandling av förlust Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten, kr, överförs i ny räkning. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 9 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

10 Resultaträkning Koncernen Moderbolag Belopp i kkr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning 14 Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Summa intäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 2 Personalkostnader 3 Avskrivningar/nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4,5,6 Övriga rörelsekostnader Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat efter finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat 7 Årets resultat Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

11 Balansräkning Koncernen Moderbolag Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 Maskiner och tekniska anläggningar 6 Inventarier, verktyg och fordon 5 Pågående nyanläggning avseende 8 materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Finansiella anläggninstillgångar Andelar i koncernföretag 15 Fordringar hos koncernföretag Långfristiga värdepappersinnehav 9 Uppskjuten skattefordran Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Lager av elcertifikat Summa varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos Falkenbergs kommun Fordringar hos koncernföretag Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar (elcertifikat) Fordran Falkenbergs kommun (koncernkonto) Kassa och bank Summa kortfristiga placeringar Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

12 Balansräkning Koncernen Moderbolag Belopp i kkr Not Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital Bundna reserver Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Avsättningar för skatter Summa avsättningar Långfristiga skulder 12 Skulder till Falkenbergs kommun Skulder till koncernföretag Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till Falkenbergs kommun Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga 12 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

13 Kassaflödesanalys Koncernen Moderbolag Belopp i kkr Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster Avskrivningar Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring/amortering av övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna/lösta lån Amortering av skuld Lämnade koncernbidrag Återbetalning av villkorat aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

14 Noter, gemensamma för moderbolag och koncern Belopp i kkr om inget annat anges. Not 1 Redovisnings och värderingsprinciper Bolagets årsredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. I koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning. Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande Hyresintäkter: i den period uthyrningen avser Ränteintäkter: i enlighet med effektiv avkastning Erhållen utdelning: när rätten att erhålla utdelning bedöms som säker. Tjänsteuppdrag/entreprenaduppdrag I koncernen/moderbolaget redovisas tjänsteuppdrag respektive entreprenaduppdrag i enlighet med inkomstskattelagens bestämmelser. Inkomster och utgifter från uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och resultatredovisas först då uppdraget slutförts. Inkomster och utgifter från uppdrag på löpande räkning resultatredovisas i den takt uppdraget utförs och faktureras, varför det inte förekommer någon balanspost avseende dessa uppdrag. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i intressebolags skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit genom avskrivning av fastigheter. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterbolag, filialer, intresseföretag och andelar i joint ventures redovisas inte i bolagets koncernredovisning då moderbolaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. I moderbolaget redovisas på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. 14 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

15 Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Antal år Materiella anläggningstillgångar: Byggnader som används i rörelsen Maskiner och andra tekniska anläggningar 3 33 Inventarier, verktyg och installationer 3 7 Nedskrivningar När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. En tidigare nedskrivning av en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde. Det återförda beloppet ökar tillgångens redovisade värde, dock högst till det värde tillgången skulle ha haft (efter avdrag för normala avskrivningar) om ingen nedskrivning gjorts. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar, leverantörsskulder och låneskulder. För kundfordringar, leverantörsskulder och låneskulder bedöms marknadsvärdet överensstämma med bokfört värde. Låneskulder Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som skall återbetalas. Upphörande av redovisning av finansiella skulder sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänkts. Alla transaktioner redovisas på likviddagen. Säkring av bolagets räntebindning Bolaget utnyttjar derivatinstrument för att säkra sin exponering för ränterisker. Bolaget tillämpar säkringsredovisning. För att säkringsredovisning skall vara möjlig fordras att säkringsåtgärden 1) har ett uttalat dokumenterat syfte att fungera som en säkring, 2) att den har en entydig koppling till den säkrade positionen och 3) att den ger ett effektivt skydd av den säkrade positionen. De transaktioner som inte uppfyller dessa krav värderas löpande i enlighet med lägsta värdets princip, varvid de värdeförändringar som uppkommer inom ramen för lägsta värdets princip omedelbart redovisas i resultaträkningen. Avtal om en så kallad ränteswap skyddar bolaget mot ränteförändringar. Eventuell ränteskillnad som ska erhållas eller erläggas på grund av en ränteswap, redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter, och periodiseras över den genomsnittliga räntebindningstiden. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av förstin förstutprincipen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Avsättningar Avsättningar redovisas när Koncernen har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser, det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker, och beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels handlas på en öppen marknad till kända belopp eller har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. 15 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

16 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital i förhållande till balansomslutning. Avkastning på sysselsatt kapital Resultat före finansiella kostnader i förhållande till genomsnittlig balansomslutning minskad med genomsnittliga kortfristiga skulder. Avkastning på justerat eget kapital: 73,7 % av resultat efter finansiella poster i förhållande till genomsnittligt justerat eget kapital. Not 2 Ersättning till revisorerna Koncern PwC Revisionsuppdraget 81 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 45 Övriga tjänster 22 Summa KPMG Revisionsuppdraget Revisionsversamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning 18 Övriga tjänster Summa Moderbolaget PwC Revisionsuppdraget 52 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 45 Övriga tjänster 8 Summa Not 3 Personal Medelantalet anställda Koncern & Moderbolag Män 9 10 Kvinnor Totalt för Koncern och Moderbolag Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Avgångsvederlag Enligt avtal har verkställande direktören rätt till 14 månadslöner vid uppsägning från bolaget. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 3 2 Män 6 7 Totalt 9 9 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 2 2 Män 3 3 Totalt 5 5 KPMG Revisionsuppdraget Revisionsversamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning 18 Övriga tjänster Summa Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

17 Not 4 Byggnader och mark Koncern Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificering Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Moderbolag Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificering Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 5 Inventarier, verktyg och installationer Koncern Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Moderbolag Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncern Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Moderbolag Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

18 Not 7 Skatt på årets resultat Koncern Aktuell skatt för året */ 3 79 Skatt på koncernbidrag Uppskjuten skatt (spec i not 15) Summa Moderbolaget Aktuell skatt för året */ Skatt på koncernbidrag Uppskjuten skatt (spec i not 15) Summa Not 9 Långfristiga värdepappersinnehav Koncern Ingående anskaffningsvärde Utgående bokfört värde Moderbolaget Ingående anskaffningsvärde Utgående bokfört värde Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Koncern Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Moderbolaget Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncern Förutbetalda försäkringar Upplupna intäkter 905 Övriga poster Summa Moderbolaget Förutbetalda försäkringar Upplupna intäkter 665 Övriga poster Summa Not 11 Förändring av eget kapital Koncernen Aktiekapital Bundna Fria reserver Summa reserver och årets resultat eget kapital Ingående balans Lämnat koncernbidrag Skatt på koncernbidrag Förskjutningar mellan bundna och fria reserver Årets resultat Eget kapital Koncernbidrag Skatt på koncernbidrag Återbetalning av villkorat aktieägartillskott Justeringspost i eget kapital 2 2 Förskjutningar mellan bundna och fria reserver Årets resultat Eget kapital Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

19 Moderbolag Aktiekapital Reservfond Övrigt fritt Summa eget kapital eget kapital Ingående balans Erhållet koncernbidrag Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt av koncernbidrag Årets resultat Eget kapital Erhållet koncernbidrag Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt av koncernbidrag Beslut på årsstämma Återbetalning av villkorat aktieägartillskott Årets resultat Eget kapital Villkorat aktieägartillskott Aktieägarna har lämnat villkorat aktieägartillskott som uppgår till totalt tkr (5 393 tkr). Not 12 Upplåning Koncernen och Moderbolag Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till Falkenbergs kommun Summa Kortfristiga skulder Summa 0 0 Summa räntebärande skulder Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till Falkenbergs kommun Summa Upplysning om verkliga värden Redovisade och verkliga värden på ränteswapar (derivat) är enligt följande: redovisade belopp Verkliga värden Upplupna ränteintäkter 323 Upplupna räntekostnader Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

20 Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Upplupna personalrelaterade kostnader EU Bidrag / Region Halland Övriga poster Summa Moderbolaget Upplupna personalrelaterade kostnader EU Bidrag / Region Halland Övriga poster Summa Not 14 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Moderbolag Av bolagets nettoomsättning avser försäljning till dotterföretag, % 4,1 3,0 Av bolagets inköp avser inköp från dotterföretag, % 4,9 5,8 Not 15 Andelar i dotterföretag Koncernen org nr Säte Kapitalandel (%) Falkenberg Energihandel AB Falkenberg 100 Ekobilen 5A Fastighets AB Falkenberg 100 Moderbolaget kapital Rösträtts Antal aktier Bokfört värde Bokfört värde andel % andel % Falkenberg Energihandel AB Ekobilen 5A Fastighets AB Summa Ingående anskaffningsvärden Omklassificering Inköp av andelar 100 Utgående redovisat värde Not 16 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

21 Styrelseledamöter, Underskrifter Falkenberg Ingemar Stridh Styrelsens ordförande Sara Grimpe Wernersson Dan Andersson Herdis Pixsjö Agneta Åkerberg Kjell Nilsson Stig Bengtsson BrittMarie Johansson Verkställande direktör Thomas Bengtsson Arbetstagarrepresentant Ulf Ahlqvist Arbetstagarrepresentant Vår revisionsberättelse har avgivits Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Peter Sjöberg Auktoriserad revisor Ledningsgruppen Fr. v: Tommy Johansson,Jens Melin, Anders Gustafsson, Britt Marie Johansson, Karin Bäcker Fotograf: Mikaela Wien 21 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011

22 Granskningsrapport för år 2011 Vi, av fullmäktige i Falkenberg, utsedda lekmannarevisorer, har granskat Falkenberg Energi ABs verksamhet. Styrelse och VD svarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägandedirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och kontroll och pröva om verksamheten bedrivs i enlighet med fullmäktiges uppdrag. Granskningen har utförts enligt aktiebolagen, kommunlagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet samt av årsstämman fastställt ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge en rimlig grund för bedömning och prövning. Vi har tagit del av bolagets protokoll samt deltagit vid genomgång av delårsrapport och årsredovisning. Vi bedömer, utifrån ovanstående, att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomiskt synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Falkenberg 2012 LarsGunnar Berghorn Strandling Till Årsstämman i Falkenberg Energi AB Revisionsberättelse Till Årsstämman i Falkenberg Energi AB Org nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för Falkenberg Energi AB för år 2011 Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätthålla en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande som effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden 22 Falkenberg Energi AB Årsredovisning

23 för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningen och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolag och koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Falkenberg Energi för år 2011 Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman behandlar förlusten enligt förlaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Falkenberg den Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Peter Sjöberg Auktoriserad revisor Fotograf: Mikaela Wien 23 Falkenberg Energi AB Årsredovisning 2011