Granskningsplaner för samordningsförbunden

Transkript

1 GRANSKNINGSPLANER ÅR Granskningsplaner för samordningsförbunden år 2015 Stadsrevisionens revisionsplan för år 2015 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag, nämnder och samordningsförbund. I detta dokument hittar du granskningsplanerna för samordningsförbunden. Samordningsförbundet Göteborg Centrum Samordningsförbundet Göteborg Hisingen Samordningsförbundet Göteborg Nordost Samordningsförbundet Göteborg Väster

2 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG CENTRUM ÅR Granskningsplan för Samordningsförbundet Göteborg Centrum år 2015 Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare års granskning. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vi informerar styrelsen vid större förändringar. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Granskning av verksamheten Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna bedöma styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Granskning av räkenskaper och bokslut Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god redovisningssed. 2 Granskningen omfattar översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti kritiska processer årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning. 1 God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting 2 God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning STADSREVISIONEN

3 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG CENTRUM ÅR Uppföljande granskning När en granskning resulterar i rekommendationer följer vi upp granskningen. Vi kommer därför att följa upp vilka åtgärder samordningsförbundet har vidtagit med anledning av den rekommendation som har lämnats till förbundet avseende efterlevnaden av Göteborgs stads arkivreglemente. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 3 ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras enligt god revisionssed. Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är: Ulrika Berg Telefon: E-post: ulrika.berg@stadsrevisionen.goteborg.se Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets räkenskaper och bokslut. Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år Planerad kostnad: kronor Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid revisionskontoret nedlagt. Oberoende och integritet Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt. 3 Kommunallagen 9 kap. 8 STADSREVISIONEN

4 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG CENTRUM ÅR Avrapportering Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse, vilken beräknas vara klar i mars år Revisorerna avser därefter att träffa samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från årets granskning. Göteborg den 22 maj 2015 Lars-Ola Dahlqvist revisor för Göteborgs Stad Bo-Lennart Bäcklund revisor för Västra Götalandsregionen Pernilla Rehnberg revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen Ulrika Berg kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde STADSREVISIONEN

5 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG HISINGEN ÅR Granskningsplan för Samordningsförbundet Göteborg Hisingen år 2015 Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed kräver. 1 Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare års granskning. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid informerar styrelsen vid större förändringar. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Granskning av verksamheten Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna bedöma styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Granskning av räkenskaper och bokslut Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god redovisningssed. 2 Granskningen omfattar översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti kritiska processer årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning. 1 God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting 2 God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning

6 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG HISINGEN ÅR Uppföljande granskning När en granskning resulterar i rekommendationer följer vi upp granskningen. Vi kommer därför att följa upp vilka åtgärder samordningsförbundet har vidtagit med anledning av den rekommendation som har lämnats till förbundet avseende förbundets budgetbeslut. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras enligt god revisionssed. 3 Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är: Mats Bengtsson Telefon: E-post: mats.bengtsson@stadsrevisionen.goteborg.se Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets räkenskaper och bokslut. Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år Planerad kostnad: kronor Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid revisionskontoret nedlagt. Oberoende och integritet Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt. 3 Kommunallagen 9 kap. 8

7 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG HISINGEN ÅR Avrapportering Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse, vilken beräknas vara klar i mars år Revisorerna avser därefter att träffa samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från årets granskning. Göteborg den 22 maj 2015 Hans Aronsson revisor för Göteborgs Stad Wimar Sundeen revisor för Västra Götalandsregionen Pernilla Rehnberg revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen Mats Bengtsson kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

8 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG NORDOST ÅR Granskningsplan för Samordningsförbundet Göteborg Nordost år 2015 Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare års granskning. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vi informerar styrelsen vid större förändringar. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Granskning av verksamheten Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna bedöma styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Granskning av räkenskaper och bokslut Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god redovisningssed. 2 Granskningen omfattar översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti kritiska processer årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning. 1 God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting 2 God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning STADSREVISIONEN

9 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG NORDOST ÅR Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 3 ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras enligt god revisionssed. Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är: Ulrika Berg Telefon: E-post: ulrika.berg@stadsrevisionen.goteborg.se Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets räkenskaper och bokslut. Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år Planerad kostnad: kronor Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid revisionskontoret nedlagt. Oberoende och integritet Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt. 3 Kommunallagen 9 kap. 8 STADSREVISIONEN

10 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG NORDOST ÅR Avrapportering Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse, vilken beräknas vara klar i mars år Revisorerna avser därefter att träffa samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från årets granskning. Göteborg den 22 maj 2015 Vivi-Ann Nilsson revisor för Göteborgs Stad Hans Gillenius revisor för Västra Götalandsregionen Pernilla Rehnberg revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen Ulrika Berg kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde STADSREVISIONEN

11 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG VÄSTER ÅR Granskningsplan för Samordningsförbundet Göteborg Väster år 2015 Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed kräver. 1 Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare års granskning. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid informerar styrelsen vid större förändringar. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Granskning av verksamheten Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna bedöma styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Granskning av räkenskaper och bokslut Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god redovisningssed. 2 Granskningen omfattar översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti kritiska processer årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning. 1 God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting 2 God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning

12 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG VÄSTER ÅR Organisation och tidplan Enligt kommunallagen ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras enligt god revisionssed. 3 Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är: Mats Bengtsson Telefon: E-post: mats.bengtsson@stadsrevisionen.goteborg.se Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets räkenskaper och bokslut. Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år Planerad kostnad: kronor Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid revisionskontoret nedlagt. Oberoende och integritet Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt. 3 Kommunallagen 9 kap. 8

13 SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG VÄSTER ÅR Avrapportering Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse, vilken beräknas vara klar i mars år Revisorerna avser därefter att träffa samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från årets granskning. Göteborg den 22 maj 2015 Carina Henriksson Johansson revisor för Göteborgs Stad Bo-Lennart Bäcklund revisor för Västra Götalandsregionen Pernilla Rehnberg revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen Mats Bengtsson kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde