Månadsrapport september 2013
|
|
- Charlotta Lindgren
- för 4 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 (13) PM Malin Westerback Tf Ekonomidirektör Månadsrapport september 2013 Årsprognosen 7 mnkr bättre jämfört med T2 Årsprognosen för årets resultat är 70 mnkr, 1 mnkr sämre än budget. Prognosen för balanskravsresultat är 125 mnkr, 54 mnkr bättre än budget och 7 mnkr bättre än prognos vid tertialbokslut 2. Den större delen av förklaringen till det bättre balanskravsresultatet är återbetalningen av försäkringspremier från AFA försäkrings AB på 45 mnkr. Orsaken till skillnaden mellan årets resultat och balanskravsresultatet är framförallt en jämförelsestörande kostnad avseende ökning av pensionsskulden på 59 mnkr. Denna får räknas bort från balanskravsresultatet eftersom det avser framtida pensionsutbetalningar på väldigt lång sikt. Balanskravsresultatet däremot ska följas upp över en treårsperiod. Det finns dock en osäkerhet kring hur stor del av de ökade kostnaderna avseende pensionsskulden som kan räknas bort från balanskravsresultatet eventuellt kommer en del av de ökade kostnaderna belasta balanskravsresultatet och därmed försämra det något. Det finns vidare en risk för att en nedskrivning av en immateriell anläggningstillgång med 9 mnkr kommer att belasta resultatet år Utredning av detta pågår och därför är detta inte beaktat i årsprognosen nedan. Resultatrapport, mnkr Perioden År Utfall Budget Avvikelse Prognos Prognos T2 Budget Avvikelse Externa intäkter Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettokostnader Realisationsvinster inom exploatering Realisationsvinster inom tomträttsförsäljning Realisationsvinster övrigt Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader efter avskrivning och realisationsvinster Skattenetto Finansnetto Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Balanskravsresultat POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, Nacka Stadshuset, Granitvägen info@nacka.se
2 2 (13) Jämförelsestörande poster I resultatraden externa intäkter ingår en jämförelsestörande intäkt på 45 mnkr som avser återbetalning av sjukförsäkringspremier för åren 2005 och 2006 som återbetalas under 2013 från AFA försäkrings AB. I raden verksamhetens kostnader ingår jämförelsestörande kostnader med 59 mnkr som avser en ökning av pensionsskulden. Skuldökningen avser en minskning av diskonteringsräntan som används vid beräkning av pensionerna. En minskning av räntan innebär en ökning av skulden. Kostnaden för detta måste tas i sin helhet under 2013 även om utbetalningen sker under väldigt lång tid. Det råder dock en osäkerhet kring hur stor del av ökningen av pensionsskulden som avser sänkningen av diskonteringsräntan. Senast till årsbokslutet kommer detta att vara utrett med kommunens pensionsförvaltare. Utbildningsnämnden förbättrar sin prognos med 7 mnkr Förändringen sedan tertial 2 avser till största del en förbättrad prognos för utbildningsnämnden som ökar sitt överskott från 16 mnkr till 23 mnkr. Kontaktcenter har försämrat sin årsprognos med -0,8 mnkr och lantmäterienheten har förbättrat sin årsprognos med 1,3 mnkr. Störst avvikelse mot budget finns inom lokalenheten som avviker med 24 mnkr mot budget, vilket är oförändrat mot prognosen vid tertial 2. Se vidare driftredovisningen, näst sista sidan i rapporten. Verksamheter/nämnder med övereller underskott, mnkr September Prognos T2 Stödenheter -1,3-0,6 Myndighets- och huvudmannaenheter -1,2-2,5 Bygg- och lokalenheten -24,0-24,0 Mark- och exploateringsenheten -3,6-3,6 Kommunala produktionen: Förskola, fritid och skola -10,1-10,1 Verksamheten sociala stödresurser -7,0-7,0 Summa kommunstyrelsen -47,2-47,8 Fritidsnämnden 2,3 2,3 Tekniska nämnden -10,5-10,5 Utbildningsnämnden 22,8 16,1 Social- och äldrenämnden 0,0 0,0 Summa verksamheter och nämnder -32,6-39,9
3 3 (13) Högre reavinster och oförändrat skatte- och finansnetto Skatteintäkterna överstiger budget med 17 mnkr. Detta beror i första hand på fler invånare än prognostiserat den 1 november 2012 men även på ett något förbättrat skatteunderlag. Årsprognosen för finansnettot är en positiv avvikelse mot budget på knappt 23 mnkr. Det är oförändrat jämfört med prognosen i tertialbokslut 2. Avvikelsen mot budget beror både på lägre räntenivåer och på en lägre låneskuldsökning än beräknat i budget p.g.a. en lägre investeringsnivå. Per sista september uppgår låneskulderna till 1,85 mdkr. Årsprognosen för låneskulderna är ca 2,1 mdkr. Det beslutade lånetaket för 2013 är 2,8 mdkr. Det som hänt efter bokslutsdagen är att i mitten av oktober gjordes den första affären med kommuncertifikat, då ett lån på 100 mnkr upptogs. Årsprognosen för internräntan blir en lägre intäkt på 5 mnkr på finansförvaltningen. Motsvarande kostnadsminskning av internräntan finns på nämnder och verksamheter. Den positiva avvikelse som det blir på nämnder och verksamheter har i några fall används till att täcka andra kostnader. Det finns även avvikelser på pensionskostnader. Detta avser till största delen ökningen av pensionsskulden jämfört mot budget med 44,1 mnkr. Pensionsutbetalningarna blir ca 1 mnkr lägre än budget. Ökningen av pensionsskulden avser den sänkning av diskonteringsränta som skett under 2013 som beskrivs i avsnittet jämförelsestörande kostnader. Nettot mellan det interna po-pålägget och de faktiska arbetsgivaravgifterna avviker negativt på finansförvaltningen med 10,2 mnkr. Det beror på att det åldersfördelade popålägget som infördes 2013 blev dyrare för finansförvaltningen än beräknat i budget. Detta har istället blivit lägre kostnader för alla enheter som har personalkostnader. Alltså bara en intern omfördelning av medel. Prognosen för reavinster från exploateringsverksamheten uppgår till 13 mnkr, vilket är 1 mnkr bättre än budget. Prognosen för reavinster från försäljning av tomträtter uppgår till 3 mnkr vilket är 3 mnkr bättre än budget. Marknaden för försäljningar har varit bättre under 2013 än tidigare år. Finansförvaltning, mnkr Prognos September T2 Skattenetto 17,2 17,2 Finansnetto 22,7 22,7 Återbetalning AFA 44,9 44,9 Internränta -5,0-5,0 Pensioner -44,1-44,1 Internt po-pålägg -17,2-18,2 Faktiska arbetsgivaravgifter 7,0 8,0 Reavinster 5,0 5,0 Försäkringspremier 0,4 0,0
4 4 (13) Investeringar Nettoinvesteringarna per sista september 2013 uppgår till 400 mnkr (335 mnkr vid tertial 2), vilket är att jämföra med 466 mnkr motsvarande period föregående år. Största delen av investeringarna finns inom områdena exploatering och bygg. Totalt uppgick nettoinvesteringarna till 609 mnkr för helåret Årsprognosen för uppgår till 603 mnkr. Lägesbedömning för god ekonomisk hushållning Inga större förändringar har skett jämfört med läget vid uppföljningen efter tertial 2. När det gäller verksamhetsresultaten har inga nya resultat framkommit och läget bedöms därför vara detsamma. Läget för insatta resurser bedöms ha fortsatta brister, vilket beror på stora negativa avvikelser inom kommunstyrelsen samt på att några av de finansiella målen inte uppnås. Nämndernas analys I tabellen nedan visas en sammanställning av läget när det gäller verksamheternas och nämndernas måluppfyllelse för verksamhetsresultat och insatta resurser. Läget är genomgående detsamma som vid tertialbokslut 2. I följande avsnitt följer en lägesbedömning och kommentar för endast insatta resurser för respektive nämnd när det gäller verksamhetsresultat har inga nya mätningar skett sedan tertialbokslut 2. Nämnd Verksamhetsresultat Insatta resurser Nämnderna totalt Kommunstyrelsen Förskola, fritid och skola Sociala stödresurser Arbets- och företagsnämnden Fritidsnämnden Kulturnämnden Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Naturreservatsnämnden Social- och äldrenämnden Tekniska nämnden Utbildningsnämnden Överförmyndarnämnden
5 5 (13) Kommunstyrelsen Årsprognosen för kommunstyrelsen som helhet avviker negativt med 47 mnkr jämfört med budget. Största avvikelsen finns inom lokalenheten med -24 mnkr, förskola, fritid och skola med -10 mnkr samt sociala stödresurser med -7 mnkr. På sista sidan finns en tabell med utfall, budget och årsprognoser för enheter inom kommunstyrelsens ansvarsområde, myndighets- och huvudmannaenheter och stödenheter. Lokalenheten Årsprognosen för lokalenheten avviker med -24 mnkr mot budget (-28 mnkr att jämföra med ett budgeterat resultat på -3,4 mnkr). Detta är oförändrat jämfört med tertial 2. Orsakerna till avvikelsen är följande; Felavhjälpande underhåll. Bl.a. mycket vattenskador, -13 mnkr. Förgäveskostnader Velamsund ridhus, -8,5 mnkr. Intäktsförluster vid evakuering och uppsagda lokaler, -2,4 mnkr. Ett antal internhyror är för närvarande tvistiga, bland annat hyran för Nacka gymnasium. I prognosen är dock denna hyra inräknad. Byggenheten Årsprognosen uppgår till -6 mnkr att jämföra med ett budgeterat resultat på -6,6 mnkr. Prognosen är oförändrad jämfört med tertialbokslut 2. Mark- och exploateringsenheten Årsprognosen uppgår till 8,4 mnkr, vilket är 3,6 mnkr sämre än budget. Den negativa avvikelsen avser lägre intäkter för tomträttsavgälder eftersom en större tomträtt såldes i slutet av Intäkten var upptagen i budget för 2013 som om försäljningen inte skulle bli av. Prognosen är oförändrad mot tertialbokslut 2.
6 6 (13) Stödenheter Årsprognoserna för samtliga stödenheter är oförändrade sedan tertial 2, förutom för kontaktcenter. Årsprognosen för kontaktcenter är ett underskott med -0,8 mnkr. Anledningen är främst en tjänst som flyttades till kontaktcenter 2013 och som inte kan debiteras uppdragsgivare. Avvikelse mot budget finns även för inköpsenheten med -0,6 mnkr mot budget. Denna avvikelse är samma som i tertial 2 och avser startkostnader för en gemensam inköpscentral. Myndighets- och huvudmannaenheter Årsprognosen för myndighets- och huvudmannaenheter uppgår totalt till -1,2 mnkr. Det är en förbättring med 1,3 mnkr sedan tertialbokslut 2. Lantmäterienhetens årsprognos uppgår till -2 mnkr, vilket är 0,5 mnkr bättre än i tertialbokslut 2. Underskottet beror på lägre intäkter för främst fastighetsbildning och högre kostnader för rådgivning, service och systemförvaltning. Enheten har tagit fram en åtgärdsplan för att framförallt minska handläggningstiderna och öka produktiviteten. Planenheten förbättrar sin årsprognos sedan tertialbokslut 2 från en budget i balans till ett positivt resultat på 0,5 mnkr. Detsamma gäller teknik- och stadsbyggnadsstaben som förbättrar sin årsprognos från 0 till plus 0,3 mnkr. Arbets- och företagsenhetens årsprognos på -0,5 mnkr är oförändrad jämfört med tertialbokslut 2. Minskning av tjänster kommer att ske under tertial 3. Kultur- och utbildningsenheten kvarstår med sin årsprognos på plus 0,5 mnkr på grund av tjänstledigheter.
7 7 (13) Förskola, fritid och skola (FFS) inom kommunstyrelsen FFS står i september kvar vid prognosen från tertialbokslut , ett underskott på 10,1 mnkr. Med en omsättning på 1,8 mdkr visar FFS för perioden ett ackumulerat utfall på -1,1 mnkr och en positiv avvikelse mot budget på 4,3 mnkr. FFS fortsätter sitt arbete med att kontinuerligt följa upp enheters ekonomi genom produktionsledningens och personalstrategernas verksamhetsbesök, enskilda genomgångar med controllers, utbildningsinsatser och stöttning i analysarbete. Produktionsdirektörens långsiktiga riskbedömning Om- och avställningskostnader vid verksamhetsförändringar Dyrare att nyanställa förskollärare och lärare Kommande lärarlöneavtal Kostnader som uppstår vid avtalsslut av IT-arbetsplats t.ex. restvärden på datorer Kostnader vid byte av stora gemensamma IT-system (dubbla kostnader under en viss period, utvecklings- och avvecklingskostnader) Förskolorna har ett minskat barnantal inom vissa områden (Orminge, Björknäs och Älta) Kostnader för upphandlingsstöd från inköpsenheten utöver de kommungemensamma kostnaderna Verksamheten sociala stödresurser (VSS) inom kommunstyrelsen Sociala stödresurser visar för perioden ett negativt resultat i förhållande till budget på 7,2 mnkr. Ett antal åtgärder pågår sedan våren och ytterligare åtgärder har vidtagits för att ge större möjlighet till närmande av en budget i balans. Sammanlagt beräknas åtgärderna ge drygt 5 mnkr. Årsprognosen bedöms, trots inledda åtgärder, bli ett underskott på 7 mnkr vilket är oförändrat sedan tertial 2. Viss osäkerhet finns om hur utfallet blir av löneökningarna inom Kommunals avtalsområde. Huvudsakliga åtgärder är ytterligare neddragning av personalresurser. Enligt planen ska den gemensamma bemanningsenheten och den flexibla arbetstidmodellen klara det mesta av neddragningarna. En viktig bestående orsak till underskottet är, som tidigare beskrivits, den stora höjningen av gemensamma kostnader. Sammanlagt ökade de gemensamma kostnaderna med nära 4 mnkr. Lösningar har skett som minskat underskottet och som även inneburit förbättringar. De enheter som har störst underskott är:
8 8 (13) Seniorcenter Talliden visar ett underskott på nära 5 mnkr. En del förklaras av att konstruktionen av larmavtalet bygger på enbart rörlig ersättning, vilket orsakade underskott redan Diskussioner pågår med socialtjänsten om avtalets konstruktion inför Ökning av bemanningen på nätterna med en person (enligt demensriktlinjerna) har kostat 1 mnkr. Talliden har inlett åtgärder med personalnedskärningar gjort driftsinskränkning med en enhetschef. Det senare kommer inte att ge full effekt förrän Då verksamhetens underskott har ökat trots angivna åtgärder har produktionsdirektören fattat beslut om att genomföra en genomgripande utredning av verksamheten. För daglig verksamhet inom omsorgen är att checknivåerna, från en redan låg nivå jämförelsevis, endast uppräknades med en procent. Åtgärder har gjorts i form av neddragning av personal, nedläggning av en enhet, noggrann resursplanering och sammanslagningen av verksamheter under sommaren för minskat vikariebehov. Ytterligare personalnedskärningar pågår genom att tre tjänster inte kommer att återbesättas från september. Korttidsboendena kommer att ha stängt röda dagar under jul och nyår, vilket ger medarbetare möjlighet att vikariera på andra enheter. Resultatet för perioden har förbättrats avsevärt i jämförelse med föregående år. Arbets- och företagsnämnden Prognosen för helåret pekar mot ett resultat i balans med budget, vilket är oförändrat jämfört med prognos i tertialbokslut 2. Fritidsnämnden Fritidsnämnden redovisar ett positivt resultat med 2,9 mnkr för perioden januari-september. Prognosen för helåret pekar mot ett överskott jämfört med budget med 2,3 mnkr. Detta beror huvudsakligen på lägre kapitalkostnader (0,7 mnkr) i och med att investeringsprojekt avslutats något senare än beräknat samt lägre hyreskostnad med 1,6 mnkr för Tattby ishall som inte varit i bruk under första halvåret. Kulturnämnden Kulturnämndens resultat beräknas följa budget därmed är årsprognosen i enlighet med budget oförändrad. En osäkerhetsfaktor är om de bonusersättningar som finns avtalade med biblioteks- och kulturkursanordnarna kommer att falla ut.
9 9 (13) Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Resultatet för perioden är -18,8 mnkr vilket är en positiv avvikelse på 0,2 mnkr. Årsprognosen som är en budget i balans är oförändrad mot tertialbokslut 2. Naturreservatsnämnden Naturreservatsnämnden redovisar ett positivt resultat med 0,2 mnkr. Årsprognosen pekar mot ett resultat i balans. Social- och äldrenämnden Årskostnadsprognos 2013 för social- och äldrenämnden inklusive MH-sociala tjänster (myndighetsorganisation) är 1 245,9 mnkr, vilket är i nivå med budget och oförändrat mot årsprognosen vid tertialbokslut 2. Rullande års nettokostnadsutfall är 1 224,8 mnkr, vilket är 21,1 mnkr bättre än budget. Den totala budgeterade nettokostnaden är 1 245,9 mnkr. Årsprognosen för enheterna barn och unga, försörjningsstöd, utredning vuxen, LSS/SoL yngre 65 år samt socialpsykiatri i balans mot budget. Äldre prognostiseras till 9 mnkr bättre än budget medan nämnd- och nämndstöd prognostiseras till 9 mnkr sämre än budget. Tekniska nämnden Gata väg och park Årsprognosen för verksamheten inom tekniska nämndens ansvarsområde, förutom VA och avfall är en avvikelse mot budget på -6 mnkr. Ett underskott om 17,3 mnkr redovisas för tredje kvartalet huvudsakligen relaterat till periodisering av budget för vinterunderhåll. Prognosen för helåret indikerar ett överdrag om 4 mnkr för vinterunderhållet förutsatt att det blir en höst och förvinter med snöfall först i mitten av december. Ytterligare 2 mnkr i underskott är relaterat till bland annat påkörningsskador på Finnbergstunneln och skador på Tattbybron. Påkörningsskadorna i Finnbergstunneln beräknas bli täckta till mellan procent av försäkringar, men skadan är än så länge inte helt reglerad. Kapitalkostnader är för närvarande lägre än budget, men ett flertal investeringsprojekt aktiveras nu och förväntas följa budget.
10 10 (13) Avfallsverket Avfallsverksamheten redovisar ett nollresultat mot budget för perioden. Resultatet är något bättre än prognos, men genomgång indikerar ett underskott om 4 mnkr för helåret, motsvarande 2 mnkr sämre än budget, huvudsakligen relaterat till: Kostnader för matavfallsinsamling beräknas bli 2 mnkr högre än budget, som under 2013 års avfallstaxa inte finns täckning för. Förslag till ny avfallstaxa för 2014 finns framme för beslut. Ökningen i taxan ska täcka kostnader för ökad grad av matavfallsinsamling och pågående investeringar i utbyggnad av återvinningscentraler. VA verket Va verksamheten redovisar ett överskott om knappa 3 mnkr. Prognosen för helåret pekar dock mot ett underskott på -2,5 mnkr jämfört med budget. Detta beror huvudsakligen på följande faktorer: Lägre intäkter än budget. Arbete pågår med att säkerställa om det blir någon avvikelse på helåret. För närvarande finns kännedom om ett antal skadeärenden till följd av översvämningar, vilket kommunen riskerar att betala upp till 1,5 mnkr för. Detta vägs upp något av lägre kapitalkostnader. Något som tillkommit sedan tertialbokslut 2 är att en stor del av budget för ledningsrenoveringar är ianspråktagna samtidigt som det finns ett akut uppkommet behov av ledningsrenovering av spillvattenledning i Älta. Här finns risk för ytterligare överdrag av budget, dock något svårprognostiserat i dagsläget, då det akuta behovet nyligen är upptäckt och att Tyresö kommun kommer att vara med och finansiera en del av avloppsledningen i enlighet med befintliga avtal.
11 11 (13) Utbildningsnämnden Jämfört med tertialbokslutet så visar pedagogisk omsorg och fritidshem ett mer positivt resultat än vad som antogs vid tertialbokslutet. Det motsvarar ca 5 mnkr i överskott för pedagogisk omsorg och ca 2,0 mnkr för fritidshem 6-9 år. Detta beror på färre barn i verksamheterna än förväntat. Det finns fortfarande viss osäkerhet hur många elever i grundskolan som går i andra kommuners grundskolor liksom i andra kommuners gymnasieskolor (utanför Stockholms län). Prognosen för stödinsatser för barn och elever i behov av särskilt stöd visar nu ett underskott på likvärdighetsgarantin för skolverksamheterna motsvarande ca 1,8 mnkr och ett överskott för förskolan motsvarande 2,5 mnkr. Totalt för likvärdighetsgarantin + 0,7 mnkr. Det totala överskottet för utbildningsnämnden prognostiseras till 22,8 mnkr. Överförmyndarnämnden Överförmyndarnämnden redovisar ett negativt resultat med 0,1 mnkr för perioden januariseptember. Prognosen för helåret pekar mot ett resultat i balans vilket är oförändrat mot prognosen i tertialbokslut 2.
12 12 (13) Driftredovisning, mnkr Period Netto Budget Avvikelse Årsbudget Prognos År Prognos T2 Avvikelse KF/KS -110,2-96,7-13,5-120,8-168,0-168,6-47,2 Kommunfullmäktige -2,7-4,0 1,3-5,3-5,3-5,3 0,0 Kommunstyrelsen -16,3-26,6 10,3-35,4-35,4-35,4 0,0 Stadsledning -24,3-22,0-2,2-29,7-29,7-29,7 0,0 Stödenheter -32,4-36,0 3,6-47,1-48,4-47,6-1,3 Bygg- & lokalenheten -19,1-7,6-11,6-10,0-34,0-34,0-24,0 Mark- och exploateringsenheten 6,1 9,0-2,9 12,0 8,4 8,4-3,6 Nacka Brandstation -4,3-3,9-0,4-5,3-5,3-5,3 0,0 Myndighet och huvudmannaenheter -8,4 0,3-8,7 0,0-1,2-2,5-1,2 Arbets- & företagsenheten -1,1 0,0-1,1 0,0-0,5-0,5-0,5 Kultur & Utbildning 1,2 0,0 1,2 0,0 0,5 0,5 0,5 Miljö & Stadsbyggnad -0,8 0,0-0,8 0,0-1,2-2,5-1,2 Sociala tjänster -7,2 0,0-7,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Teknik -0,6 0,2-0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Överförmyndarenheten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Produktion -8,8-5,9-2,9 0,0-17,1-17,1-17,1 Förskola Fritid & Skola -1,1-5,4 4,3 0,0-10,1-10,1-10,1 Sociala Stödresurser -7,7-0,5-7,2 0,0-7,0-7,0-7,0 Arbets- och företagsnämnden -70,3-69,4-0,9-92,5-92,5-92,5 0,0 Fritidsnämnden -95,2-98,1 2,9-130,8-128,5-128,5 2,3 Kulturnämnden -89,0-95,2 6,2-125,9-125,9-125,9 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnden -18,8-19,0 0,2-25,3-25,3-25,3 0,0 Naturreservatsnämnden -6,9-7,1 0,2-9,5-9,5-9,5 0,0 Social- & äldrenämnden -872,5-934,4 61, , , ,9 0,0 Södertörnsbrandförsvarsförbund -19,9-22,4 2,4-29,8-29,8-29,8 0,0 Tekniska nämnden -126,7-112,3-14,4-155,2-165,7-165,7-10,5 Avfallsverket -1,5-1,5 0,0-2,0-4,0-4,0-2,0 Gata, väg park -128,2-110,9-17,3-153,2-159,2-159,2-6,0 VA verket 3,0 0,0 3,0 0,0-2,5-2,5-2,5 Utbildningsnämnden , ,8 23, , , ,6 22,8 Överförmyndarnämnden -4,8-4,8 0,1-6,4-6,4-6,4 0,0 Delsumma , ,4 68, , , ,7-32,6 Finansförvaltningen 3 285, ,2 41, , , ,8 30,9 Summa 166,0 55,8 110,2 71,4 69,8 62,0-1,7
13 13 (13) Enheter under kommunstyrelsen, mnkr Period År intäkter Kostnader Netto Budget Avvikelse Budget Prognos Arbets- och företagsenheten 15,0-16,1-1,1 0,0-1,1-0,5 Avfallsenheten 3,5-3,5 0,0 0,0 Barn- och ungdomsenheten IFO 29,6-30,3-0,7 0,0-0,7 Byggenheten -6,1-6,1-5,0-1,1-6,6-6,0 Bygglovsenheten 11,4-11,7-0,3 0,0-0,3 Direktörer Teknik 4,4-4,4 0,0 0,0 Ekonomienheten 11,9-16,7-4,8-4,9 0,1-6,6-6,6 Enhet för samordning och utveckling 0,1-9,6-9,6-9,5-0,1-12,6-12,6 Enheten för funktionsnedsättning 8,9-9,1-0,2-0,2 Idrotts och fritidsenheten 18,7-18,7 Inköpsenheten 7,1-7,5-0,4-0,4-0,6 IT-enheten 25,9-27,3-1,4-4,7 3,2-6,2-6,2 Juridiska enheten 2,2-2,9-0,7-0,7 0,0-0,9-0,9 Kommunikationsenheten 4,6-10,4-5,7-6,1 0,4-8,2-8,2 Kontaktcenter 35,4-36,4-1,0-0,7-0,4-0,8 Kultur- och utbildningsenheten 14,6-13,6 1,0 1,0 0,5 Kultur- och utbildningsdirektör 1,2-1,0 0,2 0,2 Lantmäterienheten 12,6-15,0-2,3 0,0-2,3-2,0 Lokalenheten 344,1-357,2-13,0-2,6-10,4-3,4-28,0 MA enheten 11,8-12,8-1,0 0,0-1,0 Mark- och exploateringsenhet 13,8-14,1-0,3 0,0-0,3 Mark och exploateringsenheten, mark 20,4-14,3 6,1 9,0-2,9 12,0 8,4 MH STJ övrigt 0,0 0,0 0,0 Miljöenheten 14,2-13,9 0,3 0,0 0,3 Näringsliv 1,1-2,6-1,5-1,3-0,2-1,7-1,7 Park- och naturenheten 10,1-10,1 0,0 0,0 0,0 Personalenheten 13,5-22,7-9,2-9,4 0,2-12,5-12,5 Planenheten 13,6-12,6 1,0 0,0 0,9 0,5 Serviceenheten 12,3-11,8 0,5-0,1 0,6 Sociala ekonomienheten 4,1-3,1 1,0 1,0 Sociala kvalitetsenheten 11,1-10,0 1,1 1,1 Socialdirektör 0,1-10,2-10,1-10,1 Stadsbyggnadsdirektör 12,3-12,2 0,0 0,0 0,0 Stadsledning 0,2-23,0-22,7-20,7-2,0-28,0-28,0 Teknik, drift- och underhållsenheten 25,2-24,8 0,4 0,2 0,2 Teknik- och stadsbyggnadsstaben 9,8-9,0 0,9 0,0 0,8 0,3 Trafikenheten 8,0-8,0 0,0 0,0 VA-enheten 9,7-9,7 0,0 0,0 Vuxenenheten 24,5-23,8 0,6 0,6 Vägenheten 6,1-6,1 0,0 0,0 Äldreenheten 12,6-11,4 1,2 1,2 Överförmyndarenheten 2,7-2,7
Månadsbokslut mars 2013
2013-04-15 1 (9) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/156-040 Kommunstyrelsen Månadsbokslut mars 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar månadsbokslut för mars 2013. Sammanfattning Årsprognosen för årets
Läs merMånadsbokslut mars 2016 för Nacka kommun
RAPPORT Månadsbokslut mars 2016 för Nacka kommun Bilaga, KFKS 2016/300 INNEHÅLL Läget i korthet s. 2-3 Fördjupning s. 4-7 Läget i korthet fortsatt balans i ekonomin Lägesbedömningen i denna rapport görs
Läs merMånadsbokslut september 2012
2012-10-23 1 (11) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2011/251-041 Kommunstyrelsen Månadsbokslut september 2012 Förslag till beslut Kommunstyrelsens noterar månadsbokslut för september 2012. Sammanfattning Årsprognos
Läs merTertialbokslut 2 för Förskola, fritid och skola
2013-09-13 1 (6) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/156-040 Kommunstyrelsens verksamhetsutskott Tertialbokslut 2 för Förskola, fritid och skola Förslag till beslut Kommunstyrelsen verksamhetsutskott noterar tertialbokslut
Läs merTilläggsbudget för år 2015
2014-11-21 1 (7) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2014/240-241 Kommunstyrelsen för år 2015 Förslag till beslut Under förutsättning att kommunfullmäktige beslutar att Nacka kommun ska ingå avtal om överlåtelse av
Läs merFastställande av driftsbudget och ingående totalt kapital för intäktsfinansierade verksamheter år 2013
2013-06-11 1 (6) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/682-040 Kommunstyrelsen Fastställande av driftsbudget och ingående totalt kapital för intäktsfinansierade verksamheter år 2013 Överföringsärendet 2013 Förslag
Läs merMånadsbokslut oktober 2016 för Nacka kommun
RAPPORT Månadsbokslut oktober 2016 för Nacka kommun INNEHÅLL Läget i korthet s. 2-3 Fördjupad analys s. 3-8 POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset,
Läs merMånadsbokslut september 2016 för Nacka kommun
RAPPORT Månadsbokslut september 2016 för Nacka kommun INNEHÅLL Läget i korthet s. 2-3 Fördjupad analys s. 3-9 POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset,
Läs merTertialbokslut för Nacka kommun
2013-10-21 1 (38) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/156-040 BILAGA Tertialbokslut 2 2013 för Nacka kommun Innehåll Inledning... 3 Uppföljning av de övergripande målen... 3 Ekonomisk analys... 6 Årets resultat
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merMål och budget 2014-2016; ramärendet
2013-06-12 1 (18) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/182-040 Kommunstyrelsen Mål och budget 2014-2016; ramärendet Förslag till beslut 1. De ekonomiska ramar som anges i bilaga 1 till stadsledningskontorets tjänsteskrivelse
Läs merBokslutsprognos 2013-10-31
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013
Läs merNaturreservatsnämndens tertialbokslut
2014-09-17 1 (6) TJÄNSTESKRIVELSE NRN 2013/17-041 Naturreservatsnämnden Naturreservatsnämndens tertialbokslut 2 2014 Förslag till beslut Naturreservatsnämnden fastställer bokslutet för tertial 2 2014.
Läs merUppföljning och prognos. Mars 2018
Uppföljning och prognos Mars 2018 1 Innehåll Periodens resultat och helårsprognos... 3 Resultaträkning... 4 Driftbudgetavräkning... 5 Kommentarer till marsresultatet och prognos 2018... 6 2 Uppföljning
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv utredning avseende återremiss om retroaktiv avsättning
2013-11-25 1 (5) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/563-040 Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv utredning avseende återremiss om retroaktiv avsättning Förslag
Läs merMånadsrapport februari
2012-03-29 1 (7) Kommunstyrelsen Månadsrapport februari Beslutsunderlag Kommunkontorets skrivelse den 29 mars 2012. Sammanfattning Stadens resultat uppgick efter februari månad till 23,9 mnkr, vilket är
Läs merEkonomisk rapport april 2019
TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet
Läs merEkonomisk rapport per
Ekonomisk rapport per -10-31 Övergripande ekonomiska händelser Driftbudgetavräkning Det budgeterade resultatet för år uppgår till 27 134. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merBokslut för tertial 1 2014
2014-05-22 1 (14) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/182-040 Kommunstyrelsen Bokslut för tertial 1 2014 Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att fastställa tertialbokslut 1 2014. Sammanfattning
Läs merUPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS
UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6
Läs merTertialbokslut 1 jan-apr 2014 för utbildningsnämnden
2014-04-17 1 (6) TJÄNSTESKRIVELSE Dnr UBN 2014/133-049 Utbildningsnämnden Tertialbokslut 1 jan-apr 2014 för utbildningsnämnden Förslag till beslut Utbildningsnämnden beslutar fastställa tertialbokslut
Läs merUppföljning per 2006-03-31
Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merKvartalsrapport september med prognos
Kvartalsrapport september med prognos Innehållsförteckning 1 Utbildningsnämnd...3 1.1 Förvaltningsberättelse...3 1.2 Periodens resultat...3 2 Nämnd och förvaltning...4 2.1 Periodens resultat...4 3 Förskola
Läs merTjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011
KRISTINA DAHL SID 1/8 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen och godkänner
Läs merDelårsrapport 2 per augusti år 2017 för Norrtälje kommun, Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje, Tiohundra AB samt Norrtälje kommunhus AB
2017-10-16 KS 17-1456 Sid 1 av 5 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Controller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: hakan.wahlgren@norrtalje.se Delårsrapport 2 per augusti år 2017 för Norrtälje
Läs merEkonomisk rapport per
Övergripande ekonomiska händelser Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 000 tkr. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat på +47 900 tkr. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merKS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018
Handläggare Per Malmquist Tel. 0152-293 48 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.
Läs merTJÄNSTESKRIVELSE Dnr NRN 2014/35-041
-12-03 1 (6) TJÄNSTESKRIVELSE Dnr NRN /35-041 Naturreservatsnämnden Internbudget 2015 Förslag till beslut Naturreservatsnämnden noterar att naturreservatsnämnden läggs ned och att ansvaret för naturreservaten
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merBudgetdirektiv samt ramar för
2011-05-31 1 (12) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2011/251-041 Kommunstyrelsen Budgetdirektiv samt ramar för 2012-2014 Förslag till beslut 1. De ekonomiska ramar som anges i bilaga 1 skall ligga till grund för nämndernas
Läs merKS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Siv Jansson Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per september 2018
Handläggare Siv Jansson Tel. 0152-294 21 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per september 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.
Läs merPreliminär Bokslutsrapport December 2016
Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.
Läs merDelårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige
Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merBoksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Läs merMånadsuppföljning januari mars 2018
Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga
Läs merEkonomirapport 2014 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merGranskning av delårsrapport per
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merMånadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014
Månadsrapport Ekonomi och Personal Nybro kommun Okt 2014 Innehållsförteckning Ekonomi... 3 Driftsredovisning... 3 Driftsredovisning per område/förvaltning... 4 Investeringsredovisning... 6 Avtalstrohet...
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merBilaga nr 2 Socialnämndens bidrag till avsnittet verksamhet
2017-02-07 1 (5) BILAGA NR 2 SOCN 2015 551/041 Bilaga nr 2 Socialnämndens bidrag till avsnittet verksamhet Socialt stöd och omsorg Människor som behöver stöd och hjälp på grund av funktionsnedsättning
Läs merTertialbokslut för kommunstyrelsen
2016-05-10 1 (8) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2015/173-040 Kommunstyrelsen Tertialbokslut 1-2016 för kommunstyrelsen Förslag till beslut Kommunstyrelsen fastställer tertialbokslut 1 för 2016. Sammanfattning Kommunstyrelsen
Läs merYstads kommun Rapport från granskning av delårsrapport per
Ystads kommun Rapport från granskning av delårsrapport per 2015-08-31 2015-10-07 Daniel Lantz Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Ystads kommun gjort en översiktlig granskning
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-09-18 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-08-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-11-12 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs mer31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merBokslut tertial 1. Förslag till beslut Naturreservatsnämnden fastställer bokslutet för tertial
-04-24 Reviderad -05-21 TJÄNSTESKRIVELSE NRN 2013/17-041 1 (5) Naturreservatsnämnden Bokslut tertial 1 Förslag till beslut Naturreservatsnämnden fastställer bokslutet för tertial 1. Sammanfattning Driften
Läs merGranskning av delårsrapport. Torsås kommun
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Torsås kommun Åsa Bejvall augusti 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merEkonomisk månadsrapport januari mars 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 24.04.17 Ekonomisk månadsrapport januari mars 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling löpande
Läs merMånadsrapport mars 2013
Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4
Läs merEkonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun
RAPPORT 1(7) 2010-05-04 KS-118/2010 Handläggare, titel, telefon Claes-Göran Magnell, ekonomidirektör 011-15 34 41 Kommunfullmäktige Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun Förslag till beslut
Läs merR EVISIONSRAPPORT NR 4/2007. Granskning av delårsrapport och delårsbokslut Nacka kommun
R EVISIONSRAPPORT NR 4/2007 Granskning av delårsrapport och delårsbokslut 2007 Nacka kommun Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2007 1 Bakgrund På uppdrag av revisorerna i Nacka kommun har Ernst
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs merDelårsrapport 1 per mars 2017 för kommun och bolag
TJÄNSTEUTLÅTANDE 2017-05-15 Handläggare: Håkan Wahlgren Telefon: 0176-712 60 E-post: hakan.wahlgren@norrtalje.se Till Kommunstyrelsens arbetsutskott Delårsrapport 1 per mars 2017 för kommun och bolag Förslag
Läs merDANDERYDS KOMMUN Kommunledningskontoret Datum Diarienummer KS 2018/0015 Joakim Nygren
Tjänsteutlåtande 1 (5) Delårsbokslut och prognos 2-2018 Ärende Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för första halvåret samt helårsprognos för 2018. Resultatet efter första halvåret
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 20,6 mnkr vilket är 15,6 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merStockholms lans landsting i (i)
Stockholms lans landsting i (i) Landstingsradsberedningen SKRIVELSE 2017-01-18 Landstingsstyrelsen Månadsrapport per november 2016, Koncernfinansiering Föredragande landstingsråd: Irene Svenonius Ärendebeskrivning
Läs merMånadsrapport - Ekonomi, personal och kvalitet. Nybro kommun Okt 2016
Månadsrapport - Ekonomi, personal och kvalitet Nybro kommun Okt 2016 Driftsredovisning... 3 Driftsredovisning per område/förvaltning... 4 Investeringsredovisning... 6 Avtalstrohet... 7 Hälsotal - total
Läs merEkonomirapport 2014 efter februari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-03-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed
Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3
Läs merInformation om preliminär bokslutrapport 2017
Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret
Läs merMånadsrapport per maj 2018 för kommun och bolag
2018-06-18 KS 18-1241 Sid 1 av 6 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Koncerncontroller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: Hakan.wahlgren@norrtalje.se Månadsrapport per maj 2018 för kommun och bolag
Läs merDelårsrapport : Trelleborgs kommun
Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun 1 (6) Kommunfullmäktige Datum -04-30 Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun Kommunfullmäktige 31 mars 1 Inledning I enlighet med kommunfullmäktigens beslut från november
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 25,2 mnkr vilket är 20,2 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Läs merMånadsrapport juli 2015
1 (11) HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom 08-731 31 93 2015-08-27 KS/2015:197 Konsult- och servicekontoret Tjänsteskrivelse Kommunstyrelsen Månadsrapport juli 2015 Förslag till beslut Kommunstyrelsen
Läs mer1 (1) Utskicksdatum 2014-11-25
1 1 (1) Utskicksdatum 2014-11-25 KALLELSE Kommunstyrelsens arbetsutskott kallas till sammanträde Dag Tisdagen den 2 december 2014 Tid Kl. 09.30 Plats Nacka stadshus, sammanträdesrummet Jelgava Ordförande
Läs merBokslutsprognos
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2012-03-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt verksamhetsplan för år 2012 är 10,5 mkr.
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av ekonomi, tertial 1. Ragunda Kommun
Revisionsrapport Uppföljning av ekonomi, tertial 1 Ragunda Kommun 12 juni 2015 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 4 Sammanfattning Resultatet för
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Staffanstorps kommun Carl-Gustaf Folkeson Emelie Lönnblad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merLunds kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per Oktober 2014
Lunds kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31 Oktober 2014 Magnus Helmfrid Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad
Läs merEkonomirapport 2014 efter mars månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs mer53e VALLENTUNA KOMMUN. iirendet i korthet. Månadsuppföljning februari 2013, samtl ga nämnder (KS ) Propositionsordning. Handlingar.
VALLENTUNA KOMMUN Kom mu nstyrelsens a rbetsutskott Sa m ma nträdesprotokol I 20L3-03-2L 12 (16) 53e Månadsuppföljning februari, samtl ga nämnder (KS.093) Beslut Arbetsutskottet föreslår att: Kommunstyrelsen
Läs merGranskning av delårs- rapport 2012
Revisionsrapport Granskning av delårs- rapport 2012 Karlstads kommun Daniel Brandt Stefan Fredriksson Lars Dahlin Maria Jäger Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen
Läs merbokslutskommuniké 2012
bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs meratt godkänna månadsrapport per september 2016 för Koncernfinansiering.
Stockholms läns landsting Landstingsradsberedningen i(d SKRIVELSE 2016-11-09 Landstingsstyrelsen Månadsrapport per september 2016, Koncernfinansiering Föredragande landstingsråd: Torbjörn Rosdahl Ärendebeskrivning
Läs merEkonomisk månadsrapport juni 2019
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (8) Ekonomisk månadsrapport juni 2019 Kommunledningskontoret har upprättat en månadsrapport med en helårsprognos för 2019. Prognosen för kommunens resultat helåret 2019
Läs merMånadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Gunvor Lindberg Kommunstyrelsen 2016-06-07 Månadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun Det prognostiserat resultat för år 2016 som baseras på utfallet per april uppgår
Läs merKvartalsrapport september med prognos 4. Barn- och utbildningsnämnd
Kvartalsrapport september med prognos 4 Barn- och utbildningsnämnd 1 Inledning Nämnderna ska enligt kommunstyrelsens anvisningar redovisa fyra budgetuppföljningar och prognoser under året. Uppföljningen
Läs merEkonomirapport 2015 efter oktober månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2015-11-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter oktober månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige
Läs merA Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen
A Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen i (i) SKRIVELSE 2017-01-18 Landstingsstyrelsen Månadsrapport per oktober 2016, Koncernfinansiering Föredragande landstingsråd: Irene Svenonius Ärendebeskrivning
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-11-12 KS/2015:140 Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2015-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat
Läs merLandstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 1 juni 2010 Antal sidor: 5
Översiktlig granskning av delårsrapport per -04-30 KPMG AB 1 juni Antal sidor: 5 2009 KPMG AB, the Swedish member firm of KPMG International, a 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund
Läs merInternbudget 2014 för verksamhet inom fastighetsprocessen
2013-11-14 1 (7) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/512-040 Kommunstyrelsens stadsutvecklingsutskott Internbudget 2014 för verksamhet inom fastighetsprocessen Förslag till beslut Kommunstyrelsens stadsutvecklingsutskott
Läs merbokslutskommuniké 2011
bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Läs merPreliminärt bokslut Region Örebro län December 2017
Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Sammanfattning Årets resultat 150 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 5,7 % (3,9 %) Verksamhetsresultat -139 mnkr (31 mnkr) Lönekostnadsökning
Läs mer1 September
September 2019 2019 1 1 Sammanfattning Befolkningen uppgick efter vecka 39 till 162 728 vilket är 1 694 fler jämfört med årsskiftet. För september månad görs nu en helårsprognos och det är små förändringar
Läs merOktoberrapport Årsprognos för Fastställd av kommunstyrelsen
Oktoberrapport 2017 Årsprognos för 2017 Fastställd av kommunstyrelsen 2017-11-29 Innehållsförteckning Inledning och sammanfattning...3 Verksamhetsuppföljning...4 Ekonomisk redovisning...5 Driftprognos...
Läs merInternbudget för utbildningsnämnden år 2017
2016-11-24 TJÄNSTESKRIVELSE UBN 2016/244 1 (5) Utbildningsnämnden Internbudget för utbildningsnämnden år 2017 Förslag till beslut 1. Utbildningsnämnden beslutar fastställa tilläggsbelopp och resurs för
Läs merEkonomisk månadsrapport januari februari 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 2017-03-24 Ekonomisk månadsrapport januari februari 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merApr 2019 MÅNADSRAPPORT APRIL. Barn- och skolnämnden
Apr 2019 MÅNADSRAPPORT APRIL Barn- och skolnämnden Innehållsförteckning Sammanfattning...3 Förvaltningsberättelse...4 Ekonomi...4 Resultat...4 Investeringar...5 Personal...6 Antal anställda...6 Hälsa och
Läs mer