Årsredovisning 2007 för Svenska Röda Korsets centralstyrelse

Transkript

1 Foto: Susanne Rudstedt Årsredovisning 2007 för Svenska Röda Korsets centralstyrelse

2 Uppdraget...3 Organisationen...3 Ekonomi och resultat...4 Kostnader inom respektive område...5 Förslag till disposition av årets resultat...6 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer...7 Resultaträkning...8 Balansräkning...9 Kassaflödesanalys...10 Redovisnings- och värderingsprinciper...11 Noter...16

3 Förvaltningsberättelse Svenska Röda Korsets centralstyrelse, organisationsnummer , avger härmed årsredovisningen för räkenskapsåret Röda Korsets förvaltningsberättelse omfattar den verksamhet som utgår från Svenska Röda Korsets centralstyrelse med dess tio regionkontor. I förvaltningsberättelsen redovisas verksamheten översiktligt liksom viktiga händelser kopplade till ekonomin samt hur organisationens kapital under året har förvaltats. Den ekonomiska redovisningen omfattar inte Röda Korsets lokalföreningar, rödakorskretsarna, som är egna juridiska personer. De medel som kretsarna bidragit med till centrala insamlingar finns däremot medräknade. Uppdraget Svenska Röda Korset är en allmännyttig ideell förening, religiöst och partipolitiskt obunden, öppen för alla som vill ge sitt stöd i form av tid, medlemskap eller pengar. Röda Korset ska förhindra och lindra mänskligt lidande varhelst det förekommer. Under 2007 har Svenska Röda Korsets huvudsakliga prioriteringar varit: Vi ska fortsätta att vara en betydelsefull frivilligorganisation i Sverige och världen Vi ska ha både spets och bredd Vi ska utveckla vårt arbete i Sverige i takt med omvärlden Vi ska utveckla vårt internationella arbete Organisationen Svenska Röda Korset grundades år 1865 och är en del av ett av världens största mänskliga skyddsnät. Var tredje år genomför Svenska Röda Korset en riksstämma som väljer en centralstyrelse och ordförande. Styrelsen, som leds av ordförande Bengt Westerberg, är högsta beslutande organ mellan stämmorna och har under 2007 haft 8 (6) styrelsemöten. Vid årets slut hade Svenska Röda Korset ( ) medlemmar fördelade på (1 313) lokala rödakorskretsar runtom i landet. Tjänstemannaorganisationen leds av generalsekreterare Christer Zettergren. Antal anställda under 2007 motsvarande 489 (479) heltidstjänster. 268 (257) av dessa fanns i de olika regionerna där merparten arbetar på kommunnivå med att stödja det lokala rödakorsarbetet genom bland annat utbildningar, verksamhetsutveckling och samordning. För år 2006 användes en beräkningsmodell för årsarbetstid som inte överensstämde med den normala årsarbetstid som gäller i föreningen. För år 2007 har ett korrekt underlag använts och 2006 års jämförelsesiffror har korrigerats i enlighet härmed. 3

4 Kvalitetskod För att allmänheten även i framtiden ska kunna ha förtroende för svenska insamlingsorganisationer har Frivilligorganisationernas insamlingsråd, FRII, utarbetat en kvalitetskod. Koden syftar till att öka öppenheten i insamlingsorganisationerna samtidigt som den ska vara ett stöd i organisationens kvalitetsarbete. Kodens riktlinjer återfinns under följande rubriker: Övergripande principer i FRII:s kvalitetskod Förhållningssätt till omvärlden Mål och måluppfyllelse Styrning, ledning och kontroll Insamling Medarbetare (anställda och frivilliga) Rapportering och information Koden utgör ett försök till att beskriva god sed i insamlingsbranschen och FRII:s medlemsorganisationer ska senast för verksamhetsåret 2009 avge en kodrapport där det beskrivs hur organisationen valt att följa eller avvika från kodens riktlinjer samt att motivera eventuella avvikelser. Röda Korset har under 2007 börjat arbeta med implementeringen av koden som ska vara fullt införd år En kartläggning har skett av vilka förändringar av policys med mera och vilka interna utbildningar som krävs för att organisationen ska kunna följa kvalitetskoden. Som ett led i detta arbete har Svenska Röda Korset påbörjat arbetet med en antikorruptionspolicy samt vidareutveckling av riskanalys med stöd av COSO-modellen. Går det att mäta frivilligt engagemang i ekonomiska termer? Vid årets slut fanns uppskattningsvis (40 000) frivilliga medarbetare i landets lokala rödakorskretsar. För att få en uppfattning om betydelsen av Röda Korsets totala insatser måste man beakta det arbete som utförs av dessa obetalda frivilligarbetare. Baserat på forskning om frivilligarbetets omfattning kan man anta att frivilliga i genomsnitt arbetar 14 timmar i månaden 10 månader om året (Demokratiutredningen SOU 1999:84). Det innebär för Röda Korsets del sammanlagt 5,6 miljoner frivilligtimmar. Vid en värdering av varje frivilligtimme till 165 kr (EU:s rekommendation för värdering av ideella insatser vid ansökningar) motsvarar det ekonomiska värdet på Röda Korsets frivilliginsatser under år 2007 drygt 900 miljoner kronor. Ekonomi och resultat Så här hanterar vi pengar Svenska Röda Korset anser att ett bra resultat har uppnåtts när vi använt våra intäkter till att ge värdefull hjälp till människor i utsatta situationer och samtidigt har hållit våra omkostnader nere. Intäkter och kostnader De totala verksamhetsintäkterna och de finansiella intäkterna för Svenska Röda Korsets centralstyrelse uppgick år 2007 till 633 miljoner kronor (726). De samlade verksamhetskostnaderna uppgick till 749 miljoner kronor (966). Insamlingsintäkterna under år 2007 uppgick till 174 miljoner kronor (185). Minskningen beror bland annat på att givarintäkter, intäkter via Radiohjälpen samt arv och donationer inte har kommit upp i samma volym som tidigare. 4

5 Stiftelsen för insamlingskontroll, SFI, kontrollerar att insamlingskostnader, medlemskostnader och administration inte överstiger 25 procent av den totala årsintäkten (se vidare i avsnitt om redovisningsprinciper för en redogörelse för hur procentsatsen beräknas). För Svenska Röda Korsets del var insamlings-, medlems- och administrationskostnaderna år 2007 cirka 14 procent (13) av den totala årsintäkten, det vill säga betydligt lägre än de 25 procent som SFI tillåter. De externa bidragen uppgick till 294 miljoner kronor (306). Bidrag från Sida har minskat med 13 miljoner kronor på grund av att redan godkända projekt i Bangladesh, Mellanöstern och Västafrika försenats och istället kommer att genomföras Av de totala kostnaderna på 749 miljoner kronor (966) är 40 miljoner (269) relaterade till insatser i samband med tsunamikatastrofen. Nästan hela kostnadsminskningen mellan 2006 och 2007 beror på att Svenska Röda Korsets tsunamiinsatser minskar i takt med att projekt som startades som en följd av tsunamin 2004 är genomförda. Totalt uppgick kostnaderna för nationell verksamhet under året till 305 miljoner kronor (286), varav Sida genom ett informationsbidrag bidrog med 3 miljoner kronor (3). Totalt uppgick kostnaderna för internationell verksamhet till 360 miljoner kronor (596), varav Sida bidrog med 222 miljoner kronor (235). Kostnader inom respektive område Ändamålskostnaderna inom arbetsområdet Humanitär rätt, mänskliga rättigheter och våra humanitära värderingar har ökat till följd av att antalet asylsökande till Sverige har stigit. Detta har medfört att ärenden gällande efterforskning, familjeåterförening och stöd i asylprocessen har ökat med ca 50 procent. Ändamålskostnaderna inom arbetsområdet Akut katastrofhjälp har minskat med 171 miljoner kronor. Minskningen beror främst på den tidigare nämnda minskningen av tsunamirelaterade kostnader inom detta område från 163 miljoner kronor år 2006 till 25 miljoner kronor år Den beror dock även på att det år 2006 fanns kostnader för stora katastrofer i Pakistan, Kenya och Niger utan motsvarigheter Svenska Röda Korset bidrog med pengar och personal till hela 27 katastrofer i världen under 2007, bland annat översvämningen i Nordkorea, konflikten i Irak, cyklonen Sidr i Bangladesh och översvämningen i Kina. Ändamålskostnaderna inom arbetsområdet Beredskap inför kriser eller katastrofer har minskat, främst beroende på minskade tsunamirelaterade insatser. Ändamålskostnaderna inom arbetsområdet Minskad ohälsa och minskad social utsatthet har minskat med 15 miljoner kronor. Även här är en viktig förklaring minskningen av tsunamiinsatser. Internationellt har kostnader ökat för insatser vad gäller att förbättra hälsan i främst Sudan och södra Afrika genom bland annat förebyggande och vårdande insatser för patienter med hiv och aids, malaria och tuberkulos samt förbättrad vattenförsörjning och sanitära förhållanden. De minskade ändamålskostnaderna på 21 miljoner kronor inom Föreningsutveckling beror dels på minskade tsunamiinsatser, dels på smärre förseningar av föreningsutvecklingsprojekt i några länder. Gripsholmsvikens hotell och konferens har haft ökad verksamhet vilket medfört både stigande kostnader och intäkter. Resultatet har förbättrats från 4 mkr 2006 till 3 mkr Verksamheten beräknas gå break-even enligt budget

6 Röda Korsets kommunikationskostnader minskade år 2007 till 23 miljoner kronor (28) på grund av lägre kostnader för profilskapande åtgärder. Medlemskostnaderna låg tidigare under rubriken Insamlingskostnader men efter stämmobeslut år 2005 samlas de medlemsrelaterade kostnaderna under en egen rubrik. Här ingår kostnader för medlemsvård, medlems- och givarsystem, medlemsvärvning, medlemsservice med mera. De minskade kostnaderna jämfört med fjolåret beror på lägre kostnader för medlems- och givarsystem (medlemsdelen). Administrationskostnaderna har ökat till 29 miljoner kronor (25) beroende främst på att 2007 inkluderar kostnader för nytt lönesystem med 3 miljoner kronor liksom vissa kostnader inför Riksstämman Resultatet från finansiella investeringar på 94 miljoner kronor (167) är väsentligt lägre än föregående år. Detta beror främst på att reavinsterna sjunkit till 55 miljoner kronor (116). Förslag till disposition av årets resultat Årets ekonomiska resultat före dispositioner visar ett underskott på 115 miljoner kronor. Dispositioner har gjorts med 92 miljoner för under året inkomna medel från arv, ändamålsmärkta insamlingar, tsunamiintäkter och intäkter som ska användas kommande år samt reavinster. Under utnyttjande av ändamålsmärkta medel har 40 miljoner kronor av tidigare års insamling använts till tsunamiarbetet under Uttag ur kapitalet har också gjorts med 168 miljoner. Av dessa är 68 miljoner tidigare reserverade ändamålsmärkta medel och resterande uttag från fria avsättningar enligt beslut av centralstyrelsen. Förvaltning Syfte med placeringspolicyn Förvaltningen sker i egen regi och styrs av en placeringspolicy. Syftet med placeringspolicyn är att ange regler och riktlinjer för den totala förvaltningen. Policyn ska fungera som vägledning i det dagliga arbetet för ansvariga personer inom Svenska Röda Korset. Placeringspolicyn innehåller mål och principer för finansiellt risktagande. Policyn innehåller bland annat etiska placeringsregler gällande vapen, mänskliga rättigheter, alkohol, tobak och distribution av pornografi. Innehaven granskas utifrån de etiska reglerna av ett externt värderingsföretag. Mål och riskhantering Svenska Röda Korset ska eftersträva en långsiktigt god avkastning på kapitalet, med ett balanserat risktagande och iakttagande av organisationens etiska riktlinjer. I syfte att uppnå riskspridning ska kapitalet vara väl diversifierat gällande tillgångsslag och emittenter. En jämn och förutsägbar utdelning till verksamheten är av stor betydelse. Placeringar ska göras i tillgångar som är likvidmässigt tillgängliga. Den långsiktiga utdelningen ska vara på en sådan nivå att kapitalets reala värde kan hållas intakt över tiden. Översyn och riskhantering Placeringspolicyn ska löpande hållas uppdaterad med hänsyn till förhållanden internt såväl som på finansmarknaderna. Placeringspolicyn ska genom Svenska Röda Korsets Aktieförvaltnings och Svenska Röda Korsets Penningförvaltnings försorg årligen föreläggas Svenska Röda Korsets centralstyrelse för beslut. Ändringar av placeringspolicyn kan endast ske genom beslut i Svenska Röda Korsets centralstyrelse. 6

7 Vid utgången av år 2007 uppgick det totala förvaltade kapitalets marknadsvärde till miljoner kronor (1 866). Under året var nettoförsäljningen av värdepapper på 174 miljoner kronor varav 37 miljoner avsåg utbetalningar för tsunamiarbete. Marknadsvärdet översteg vid utgången av år 2007 det bokförda värdet med 575 miljoner kronor (695). Den totala avkastningen på det förvaltade kapitalet uppgick till 1,8 procent (11,4). Den totala avkastningen kan jämföras med jämförelseindex som uppgick till +1,1 procent (9,7 procent) (60 procent OMRX Total, 32 procent SIXRX och 8 procent MSCI World Index). Av marknadsvärdet utgjordes 46 procent av aktieplaceringar och 54 procent av räntebärande placeringar. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Svenska Röda Korset arbetar kontinuerligt med att utvärdera väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som organisationen står inför. Svenska Röda Korset arbetar på att säkerställa att system och rutiner är ändamålsenliga för verksamheten och välkomnar den biståndsdebatt som aktualiserats i dessa svåra frågor. Enligt Svenska Röda Korset finns dock en risk att alltför långtgående externa krav medför ökad byråkrati. Kostnaderna för kontroll utgör en del av de administrationskostnader som det är ett uttalat mål att hålla nere. Det är därför viktigt att kraven på förbättringar avseende uppföljning och kontroll ställs på en rimlig nivå, så att hjälpen kan ges även i svåra situationer såsom i konflikt- och katastrofområden. Svenska Röda Korset arbetar målmedvetet i verksamhetsplaneringen och uppföljningen med att säkerställa att erhållna pengar genom rödakorsrörelsen verkligen används till avsett ändamål. Eftersom Röda Korsets verksamhet bedrivs i många länder med vitt skilda samhällsstrukturer, kulturer och seder arbetar Röda Korset ständigt med att minimera risken för att erhållna medel används till icke avsedda ändamål. Väsentliga händelser efter årsskiftet Under 2008 blir Svenska Röda Korset ny förmånstagare i Svenska Postkodlotteriet. Lotteriet har vuxit i omfattning de senaste åren och förväntas inbringa betydande bidrag till insatser i både Sverige och övriga världen. Framtida utveckling Svenska Röda Korset kommer under år 2008 att fortsätta sina insatser inom de områden som Riksstämman 2005 valde att prioritera, på hemmaplan främst äldre och flyktingar. Under våren 2008 fortsätter förberedelserna inför Riksstämman, Röda Korsets högsta beslutande organ, i Uppsala juni. På stämman representeras landets lokala rödakorskretsar av drygt 350 ombud som beslutar om verksamhetsinriktningen och andra angelägna frågor inför de kommande tre åren. För mer information För en mer detaljerad information över Svenska Röda Korsets insatser i olika delar av världen samt en samlad verksamhetsberättelse för hela Svenska Röda Korset (inklusive de lokala rödakorskretsarna) se Röda Korsets digitala årsredovisning på 7

8 Resultaträkning (Belopp i kkr) Not Verksamhetsintäkter Medlemsavgifter Insamlade medel Försäljning av skänkta varor Övrig försäljning, kursintäkter m m Externa bidrag Övriga verksamhetsintäkter 2 Summa verksamhetsintäkter Verksamhetskostnader Ändamålskostnader Humanitär rätt, mänskliga rättigheter och våra humanitära värderingar Akut katastrofhjälp Beredskap inför kriser eller katastrofer Minskad ohälsa och minskad social utsatthet Föreningsutveckling Folkhögskola och Gripsholmsviken hotell och konferens Kommunikation Summa Insamlingskostnader 11a Medlemskostnader 11b Administrationskostnader Summa verksamhetskostnader Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Fördelning av årets resultat 15 Årets resultat enligt resultaträkningen Reservering av ändamålsbestämda medel avseende tsunamins offer Reservering av övriga ändamålsbestämda medel som erhållits under året men som inte utnyttjats under året Utnyttjande av ändamålsbestämda medel avseende tsunamins offer Utnyttjande av ändamålsbestämda medel från tidigare år samt fria avsättningar enligt styrelsebeslut Kvarstående belopp för året 0 0 8

9 Balansräkning (Belopp i kkr) Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för återkommande kampanjer Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Aktier i dotterbolag Övriga aktier och andelar Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Lager av handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Grundkapital Beständiga donationsfonder Reserverade, av givaren ändamålsbestämda medel Reserverade, av styrelsen ändamålsbestämda medel Värderegleringsfond Balanserat kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Långfristiga skulder Övriga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skuld till Sida och andra myndigheter, Arvsfonden och Radiohjälpen Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser

10 Kassaflödesanalys (Belopp i kkr) Den löpande verksamheten Not Verksamhetsresultat Avskrivningar Erhållen ränta Erhållen utdelning Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager Förändring av kundfordringar Förändring av fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i kortfristiga finansiella placeringar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Placeringar i finansiella anläggningstillgångar Avyttring av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början Årets kassaflöde Likvida medel vid årets slut

11 Redovisnings- och värderingsprinciper Svenska Röda Korsets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med Årsredovisningslagen, Bokföringsnämndens allmänna råd och den mall för årsredovisning som framtagits av Frivilligorganisationernas Insamlingsråd (FRII), om inte annat anges nedan. I årsredovisningen har även vissa upplysningar lämnats som krävs av Stiftelsen för Insamlingskontroll. Tillämpade redovisningsprinciper är oförändrade i jämförelse med föregående år. Verksamhetsintäkter Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter i form av gåvor och bidrag intäktsförs som huvudregel när gåvan sakrättsligt är genomförd. Gåvor från i första hand privatpersoner redovisas normalt enligt kontantprincipen. Även gåvor i form av kontanter från företag och organisationer redovisas normalt i den period då bidraget erhålls. I den mån det på balansdagen finns avtalade men ej erhållna gåvor från företag och organisationer intäktsförs dessa efter individuell prövning. Om ett bidrag avser en bestämd tidsperiod periodiseras bidraget över denna period. Gåvor som utgörs av annat än kontanta medel, med undantag för kläder och liknande, värderas till marknadsvärdet vid gåvotillfället. Se även Donerade tillgångar nedan. Värdet av skänkta kläder och liknande intäktsförs först vid utleverans om varorna används i biståndsverksamhet (och värderas då till 5 kr/kg) eller vid kontant betalning vid försäljning. Försäljning av varor och tjänster intäktsförs vid kontant betalning i butik eller vid fakturering. Erhållna gåvor redovisas netto, dvs efter avdrag för eventuell gåvoskatt och de direkta kostnader som kan uppkomma vid försäljning av en tillgång. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i Röda Korset. Insamlade medel I insamlade medel inkluderas mottagna gåvor från allmänheten, företag, organisationer, stiftelser och fonder samt sponsring. Till insamlade medel räknas också testamentsgåvor och donationer, lotteriintäkter och värdet av skänkta varor som använts i biståndsverksamheten. Även medel från Radiohjälpen är klassi ficerade som insamlade medel. Försäljning av skänkta varor Försäljning av skänkta varor avser försäljningsintäkten vid försäljning av gåvor i form av kläder, möbler, husgeråd och dylikt vid försäljning i butik. Externa bidrag Som bidrag räknas likvida medel från en bidragsgivare som är ett s.k. offentligrättsligt organ. Ett villkorat bidrag är ett bidrag som förenats med villkor som innebär återbetalningsskyldighet om villkoret inte uppfyllts. 11

12 Offentligrättsliga organ omfattar bidragsgivare som Sida, EU, Allmänna arvsfonden, övriga statliga myndigheter och institutioner samt kommuner och landsting. Ett bidrag intäktsredovisas i den period som bidraget utbetalas. Om bidraget är till för att täcka en kostnad sker intäktsredovisning så att den ställs mot den kostnad som bidraget är avsett att täcka. Intäktsredovisning sker endast när det i hög grad av sannolikhet kan antas att bidraget inte kommer att återkrävas. Villkorade bidrag skuldförs därför till dess att de utgifter som bidraget ska täcka uppkommer. Verksamhetskostnader Redovisning av förpliktelser En förpliktelse bokförs i resultaträkningen när organisationen har åtagit sig att utföra en åtgärd eller liknande som bedöms vara juridiskt bindande gentemot tredje man. I samband med bokslut periodiseras kostnaderna över åtagandetiden. De medel som ställs till förfogande för Svenska Röda Korsets verksamhet är ofta förknippade med restriktioner av olika slag. Det kan gälla insamlade medel för särskilda ändamål eller beslut av Centralstyrelsen om framtida disposition av tillgängliga medel, men där det inte föreligger en juridiskt bindande förpliktelse gentemot tredje man. Sådana medel redovisas som av givare ändamålsbestämda medel respektive av styrelsen ändamålsbestämda medel under Eget kapital. Ändamålskostnader Som ändamålskostnader klassificeras sådana kostnader som har direkt samband med att uppfylla Svenska Röda Korsets ändamål enligt dess stadgar. Här ingår kostnad för personal som är anställd för att möjliggöra genomförande av de verksamheter, inom och utom Sverige, som fastställts av centralstyrelsen, samt omkostnader av administrativ art som är en direkt följd av de åtaganden som organisationen iklätt sig för att uppfylla ändamålen. I ändamålskostnader ingår även Gripsholmsviken Hotell och Konferens med Röda Korsets Utbildningscenter och Folkhögskolan samt kommunikation. Riksstämman 2005 tog beslut om en ny verksamhetsinriktning från 2006 till Istället för verksamhetsområden arbetar vi nu med arbetsområden. Arbetsområdena har även fått förändrade namn: Humanitär rätt, mänskliga rättigheter och våra humanitära värderingar tidigare kallat Främja Rödakorsets grundprinciper och humanitära värden. Akut katastrofhjälp tidigare kallat Bistå vid katastrofer. Beredskap inför kriser eller katastrofer tidigare kallat Bygga upp beredskap inför katastrofer. Minskad ohälsa och minskad social utsatthet tidigare kallat Hälsa och omsorg i lokalsamhället. I arbetsområde Humanitär rätt, mänskliga rättigheter och våra humanitära värderingar ingår från och med 2006 verksamhetsdelarna Efterforskning och familjeåterförening nationellt och internationellt samt Stöd till asylsökande nationellt och internationellt, dessa verksamhetsdelar återfinns i 2005 års årsredovisning under verksamhetsområde Bistå vid katastrofer. Dessutom har en ny verksamhetsdel tillkommit Humanitära värderingar nationellt, här inräknas från och med 2006 verksamhetsdelen RödaKorskunskap som i 2005 års årsredovisning låg under verksamhetsområde Föreningsutveckling. I arbetsområde Beredskap inför kriser eller katastrofer ingår från och med 2006 verksamhetsdelarna Första hjälpen-utbildning och Kris- och medmänskligt stöd, dessa verksamhetsdelar ingick i 2005 års årsredovisning under verksamhetsområde Hälsa och omsorg i lokalsamhället. 12

13 Insamlingskostnader Insamlingskostnader är sådana kostnader vars syfte är att generera externa intäkter i form av insamlade medel och gåvor från privatpersoner och företag. Här ingår t ex kostnader för trycksaker, porto, annonser samt kostnad för personal som arbetar med planering och genomförande av insamlingsverksamhet. I insamlingskostnader ingår även kostnad för försäljning av skänkta varor vid Mötesplats kupan runt om i landet samt kostnader för nytt givarsystem. Medlemskostnader Medlemskostnader avser kostnader för Röda Korsets nuvarande och potentiella medlemmar. Bland kostnaderna ingår medlemsvård, medlemsavisering, värvning av nya medlemmar, kostnader för nytt medlemssystem. Administrationskostnader Administrationskostnader omfattar intern och extern revision samt kostnader förknippade med stadgar och legala krav, t ex styrelse, medlemsregister, riksstämma, upprättande av årsredovisning, samt central ledning och planering. Häri ingår även den del av kostnaderna för personalstöd, IT, redovisning, fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion, som inte fördelats på arbetsområden. De administrationskostnader som fördelas på arbetsområdena fördelas med en fast procentsats i proportion till kostnadsvolymen. Donerade tillgångar Tillgångar som donerats till Svenska Röda Korset, framför allt fastigheter, aktier och andra värdepapper, värderas till verkligt värde vid gåvotillfället och bokförs som omsättningstillgång om syftet är att tillgången ska avyttras snarast möjligt och som anläggningstillgång om avsikten är att behålla tillgången i minst ett år. Intäkten redovisas i posten Insamlade medel. I den mån det uppkommer en realisationsvinst/-förlust vid avyttringen redovisas denna också i posten Insamlade medel om den avyttras kort efter att gåvan erhållits, t ex ärvda fastigheter som säljs inom kort. Beträffande skänkta kläder och liknande, se Intäktsredovisning ovan. Värdepapper Svenska Röda Korsets värdepappersportföljer klassificeras som anläggningstillgångar, då syftet med innehavet är långsiktigt. Värdepapper är värderade till anskaffningsvärde inkl avgifter som courtage och dylikt. Nedskrivning görs om marknadsvärdet understiger anskaffningsvärdet och nedgången bedöms vara bestående. Obligationer förvärvade i syfte att innehas till inlösentidpunkt värderas vid förvärvet till anskaffningsvärde. Skillnaden mellan anskaffningsvärde och inlösenvärde periodiseras över obligationens löptid och hanteras som ränta. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Utländska valutor Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Lager av handelsvaror Handelsvaror som är avsedda för försäljning värderas, med tillämpning av först-in-först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde på balansdagen. Varor som är avsedda för biståndsverksamhet, t ex utrustning för vattenrening värderas till noll, då någon intäkt inte kommer att erhållas. Skänkta varor i form av kläder och liknande tas inte upp till något lagervärde. Se även Intäktsredovisning ovan. 13

14 Immateriella anläggningstillgångar Immateriella tillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad avskrivning och eventuell ackumulerad nedskrivning. Immateriella tillgångar har normalt en begränsad nyttjandeperiod och avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden vilken uppgår till mellan 2 och 3 år. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde och skrivs av systematiskt över den bedömda nyttjandeperioden om nyttjandetiden överstiger tre år och anskaffningsvärdet överstiger 10 tkr. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Byggnader som klassificeras som hyreshus Byggnader som klassificeras som industrifastighet Fastighetsinventarier Arbetsmaskiner Datorer och datorutrustning Övriga inventarier 50 år 25 år 9 år 10 år 3 år 5 år Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt den indirekta metoden, dvs den utgår från verksamhetsresultatet. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels handlas på en öppen marknad till kända belopp eller har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Årets resultat och Eget kapital Att Svenska Röda Korset är en allmännyttig ideell förening utan vinstsyfte och externa ägare gör att begrepp som resultat och eget kapital har en annan innebörd än i andra juridiska former, exempelvis aktiebolag. Eget kapital definieras som de medel som tillställts organisationen för uppfyllande av dess syften och som på balansdagen inte utbetalats och där det inte föreligger en sådan juridiskt bindande förpliktelse som klassificeras som skuld eller avsättning. Eftersom det finns restriktioner för användande av olika medel görs följande uppdelning: Beständiga donationsmedel: Kapital som bundits av givaren där endast avkastningen kan användas. Av givaren ändamålsbestämda medel: Kapitalet kan användas men endast till ändamål som givaren angett. Dessa medel utnyttjas normalt under påföljande verksamhetsår. Här ingår insamlingar där särskilt ändamål angivits. Av styrelsen ändamålsbestämda medel: Kapital som tillställts organisationen utan förbehåll från givaren, men där Röda Korsets centralstyrelse fattat beslut om hur pengarna ska användas. Värderegleringsfond: Utgörs i huvudsak av realisationsvinster vid försäljning av värdepapper och fastigheter med syfte att vara en buffert för värdeförändringar på placeringstillgångar. Om fondkapitalet bedöms vara högre än vad som är erforderligt som värdesäkring kan styrelsen fatta beslut om avsättning till visst ändamål. Balanserat kapital: Ej förbrukade medel som tillställts organisationen utan restriktioner enligt ovan. Kapitalet kan disponeras av styrelsen, men endast användas i enlighet med organisationens stadgar och för uppfyllande av organisationens syften. Årets resultat, enligt resultaträkningen (före fördelning), utgör skillnaden mellan kostnader och erhållna medel under året. Som framgår av definitionen av eget kapital sker också ett planerat uttag från, och avsättning till, olika poster inom det egna kapitalet och i den budget som styrelsen fastställer för varje verksamhetsår ingår alltid en planerad disposition av det egna kapitalet. 14

15 Koncernredovisning Koncernredovisning har inte upprättats på grund av dotterbolagets ringa betydelse med hänsyn till kravet på rättvisande bild, i enlighet med ÅRL, kap 7 5. Beräkningsmodell för SFI nyckeltal Stiftelsen för insamlingskontroll (SFI) har ett nyckeltal för att mäta att insamlings- och administrationskostnaderna ej överstiger 25 %. Formeln för beräkningen som SFI tagit fram är: Insamlingskostnad exklusive försäljningskostnad plus administrationskostnad samt medlemskostnad dividerat med summan av totala verksamhetsintäkter minskad med försäljningskostnad plus ränteintäkter och aktieutdelning minus räntekostnader. Insamlingskostnad (se not 11a exkl direkta försäljningskostnader och kostnader för försäljningsverksamheten i Röda korsets kupor) kkr + Administrationskostnad (se not 12, kkr) samt medlemskostnad (not 11b, kkr). Detta blir kkr som ska divideras med summa verksamhetsintäkter kkr minskat med försäljningskostnad se not 11a, direkta försäljningskostnad kkr samt 20 kkr som avser kostnader för lotterier samt försäljningskostnad kupor kkr. Till detta ska även räknas ränteintäkter se not 14 ( kkr kkr kkr) minskad med förvaltningskostnad 592 kkr. 15

16 Noter (Belopp i kkr) Not 1 Medlemsavgifter Balansposten avser den del (60 %) av medlemsavgifterna som tillfaller Centralstyrelsen. Resterande 40 % av avgiften vidareförmedlas till Röda Korsets lokalföreningar (kretsar). Not 2 Insamlade medel Allmänheten, kontanta medel direkt till Centralstyrelsen Insamlade medel från Röda Korsets lokalföreningar Arv och donationer Radiohjälpen inkl Världens Barn Företag inkl sponsring Skänkta varor utlevererade i katastrofbistånd * Övriga externa fonder och stiftelser och andra org Summa insamlade medel * Värderade till 5 kr/kg. Sammanställning totala tsunami-intäkter för 2007, 2006, 2005 och 2004 Tsunamiintäkter (kkr) Totalt Insamlade medel Övrig försäljning Externa bidrag Finansiella intäkter (räntor) Not 3 Externa bidrag Sida* Försvarsmakten Statens Räddningsverk Landsting Folkbildningsrådet EU Övriga statliga myndigheter Arbetsmarknadsverket Allmänna arvsfonden UD Kommuner Övriga bidrag Summa externa bidrag * Under året har kkr erhållits från SIDA, 379 kkr har skuldförts för att återbetalas, kkr har reserverats till 2008, 950 kkr har vidarebefordrats till andra organisationer (RKUF och Noaks ark) och kkr har intäktsförts från tidigare års medel. 16

17 Not 4 Arbetsområde Humanitär rätt, mänskliga rättigheter och våra humanitära värderingar Internationell humanitär rätt och mänskliga rättigheter nationellt Internationell humanitär rätt och mänskliga rättigheter internationellt Humanitära värderingar nationellt * Efterforskning och familjeåterförening nationellt Efterforskning och familjeåterförening internationellt Stöd till asylsökande nationellt Stöd till asylsökande internationellt Efterforskning i krig, nationella upplysningsbyrån (NUB) ** Fördelade kostnader, personalstöd, IT, redovisning, central fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion Summa kostnader Varav kostnader för tsunamin * Verksamhetsdelen Humanitära värderingar består av en nationell och en internationell del. Den internationella delen uppgår endast till 188 kkr 2007, varför den inräknats i Internationell humanitär rätt och mänskliga rättigheter internationellt. ** Efterforskning i krig, nationella upplysningsbyrån (NUB) ingick 2006 i arbetsområdet Beredskap inför kriser eller katastrofer, se not 6. Not 5 Arbetsområde Akut katastrofhjälp Internationellt katastrofstöd Fördelade kostnader, personalstöd, IT, redovisning, central fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion Summa kostnader Varav kostnader för tsunamin Not 6 Arbetsområde Beredskap inför kriser eller katastrofer Nationell beredskap (Utveckling beredskap, Förstahjälpengrupper m m) Efterforskning i krig, nationella upplysningsbyrån (NUB) Utbildning av hemvärnssjukvårdare inom SRK:s totalförsvarsåtagande Internationellt stöd katastrofberedskap Första hjälpen-utbildningar Kris och medmänskligt stöd Fördelade kostnader, personalstöd, IT, redovisning, central fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion Summa kostnader Varav kostnader för tsunamin

18 Not 7 Arbetsområde Minskad ohälsa och minskad social utsatthet Sociala verksamheter Introduktion av nyanlända flyktingar 12 Mötesplats Kupan Internationellt socialt stöd Rehabiliteringscenter för tortyrskadade flyktingar Utveckling av nationell hälsoverksamhet Internationellt hälsostöd Fördelade kostnader, personalstöd, IT, redovisning, central fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion Summa kostnader Varav kostnader för tsunamin Not 8 Arbetsområde Föreningssutveckling Metodutveckling Demokratiutveckling Lokalt internationellt samarbete Frivilligutveckling Internationell föreningsutveckling* Fördelade kostnader, personalstöd, IT, redovisning, central fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion Summa kostnader Varav kostnader för tsunamin *Inkluderar årsavgifter/stöd till internationella samarbetsorgan: ICRC, Federationen, RK:s EU-kontor etc. Not 9 Folkhögskola och Gripsholmsviken hotell och konferens Folkhögskola Hotell- och konferensverksamhet Fördelade kostnader, personalstöd, IT, redovisning, central fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion Summa kostnader

19 Not 10 Kommunikation Presstjänst, mediaservice, profilskapande åtgärder, bild- och trycksaksproduktion Medlemstidning och årsbok Fördelade kostnader, personalstöd, IT, redovisning, central fastighetsförvaltning, kontorsservice och inköpsfunktion Summa kostnader Not 11a Insamlingskostnader Direkta insamlingskostnader Direkta försäljningskostnader Övriga insamlingskostnader på regionkontoren Kostnader för försäljningsverksamheten i Röda Korsets kupor Kostnader för nytt medlems- och givarsystem (givardel) Summa kostnader Varav kostnader för tsunamin Not 11b Medlemskostnader Kostnader för nytt medlems- och givarsystem (medlemsdel) Kostnader för medlemsvärvning och medlemsavisering Not 12 Administrationskostnader Personalstöd, redovisning, medlemsadministration, IT-stöd, fastighetsförvaltning, kontorsservice samt inköpsfunktion varav fördelat på verksamhetsområden Styrelserelaterade kostnader, inkl valberedning och regionråd Central ledning och planering, centrala möten och konferenser samt extern och intern revision Riksstämma Övriga, för organisationen gemensamma kostnader Summa kostnader

20 Not 13 Antal anställda, löner, andra ersättningar och sociala kostnader *) Löner och andra ersättningar Ordförande och generalsekreterare Övriga styrelsen Övriga anställda Totala löner och ersättningar I lönesumman ingår arvoden med 8,5 (8,1) Mkr, varav 5,7 (5,2) Mkr utgör ersättning till Rödakorslärare. *) 2006 års jämförelsesiffror har korrigerats avseende semesterskuld Sociala kostnader (inkl pensionskostnader) varav lagstadgade sociala kostnader för styrelsen och generalsekreteraren varav pensionskostnader, ordförande och generalsekreterare varav pensionskostnader, övriga anställda Medelantal anställda Kvinnor Män Styrelseledamöter Kvinnor 8 8 Män 4 4 Ledningen (ledningsgruppen samt regionala och centrala chefer) Kvinnor Män I antalet anställda ingår arvoderade Rödakorslärare, däremot ingår inte övriga uppdragstagare som arvoderats. Medelantalet anställda har beräknats med utgångspunkt från en normal årsarbetstid på timmar/år 2006 användes en beräkningsmodell för normal årsarbetstid vilken inte överensstämde med Svenska Röda Korsets normala årsarbetstid års siffror har beräknats enligt korrekt modell och 2006 års jämförelsesiffror har korrigerats enligt denna modell. Sjukfrånvarostatistik Sjukfrånvaro i procent av ordinarie arbetstid Sjukfrånvaro för samtliga anställda *) 4,55 % 4,27 % varav långtidssjukfrånvaro *) 42,48 % 38,15 % Sjukfrånvaro för män 2,26 % 2,33 % Sjukfrånvaro för kvinnor 5,69 % 5,25 % Anställda 29 år 1,34 % 0,57 % Anställda år 4,00 % 4,24 % Anställda 50 år 5,92 % 4,95 % *) Sjukfrånvaron för samtliga anställda blir omräknat till heltidstjänster 21 personer för 2007 och 20 personer för Andelen långtidssjukskrivna blir omräknat till heltidstjänster 9 personer för 2007 och 8 personer för

21 Not 14 Resultat från finansiella investeringar Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Räntor Realisationsresultat vid försäljningar Nedskrivning av värdepapper Summa Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter och liknande resultatposter Förvaltningskostnader Summa resultat från finansiella investeringar Not 15 Eget kapital Grund- Beständiga Av givaren Av styrelsen Värdereg- Balanserat Summa kapital donations- ändamåls- ändamåls- lerings- kapital Eget kapital fonder bestämda bestämda fond medel medel Ingående balans Reservering tsunami Reserveringar övrigt Utnyttjande tsunami Utnyttjande Utgående balans

22 Not 16 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde Inköp - - Försäljningar och utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar - - Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar - - Försäljningar och utrangeringar - 8 Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 17 Inventarier Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 18 Balanserade utgifter för återkommande kampanjer Ingående anskaffningsvärde - - Årets aktiverade kostnader Försäljningar och utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar - - Försäljningar och utrangeringar - - Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

23 Not 19 Långfristiga värdepappersinnehav Kortfristig Långfristig Kortfristig Långfristig Ingående bokfört värde Förvärv Omklassificering Försäljningar Nedskrivning av värdepapper Utgående bokfört värde Bokfört värde och marknadsvärde uppdelat på aktieplaceringar resp räntebärande placeringar Bokfört Marknads- Bokfört Marknadsvärde värde värde värde Aktieplaceringar CS aktieportfölj Andel i Röda Korsets aktieförvaltning Räntebärande placeringar Obligationer och penningmarknadsinstrument* Andel i Röda Korsets penningförvaltning Summa värdepappersinnehav Övervärde (marknadsvärde bokfört värde) * Varav tsunami-placeringar i bokfört värde samt marknadsvärde år Förteckning över CS aktieportfölj 31 december 2007 Innehav Bokfört Marknadsvärde värde Onoterade värdepapper Adera Venture Zone Biosensor Appl Sweden AB Cellavision A Theducation AB Avalon Oil PLC Inreco Group Isogenica Limited Ed Sangart Inc Sangart Inc Pref C Totalt CS aktieportfölj Andel i *Röda Korsets aktieförvaltning Obligationer och penningmarknadsinstrument Andel i Röda Korsets penningförvaltning

24 Not 20 Aktier i dotterbolag Röda Korsets Hotell och Konferens AB * organisationsnummer Styrelsesäte: Stockholm. Kapitalandel 100 % * Bolaget är fr o m 2001 vilande. Verksamheten övertogs av Svenska Röda Korset per 31/ Eget kapital i bolaget är 135 kkr. Resultat 0 kr. Not 21 Övriga aktier och andelar Andelar i bostadsrättsföreningar Ingående bokfört värde Förvärv - - Försäljningar Nedskrivning av andelar - - Utgående bokfört värde Not 22 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter Övriga poster Förutbetalda hyror Not 23 Likvida medel Kassa och bank Föreningen har en outnyttjad checkräkningskredit om 15 mkr. Not 24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna internationella kostnader* Semesterlöner och upplupna löner Upplupna sociala kostnader Övriga poster * Utbetalningar till Federationen, ICRC och nationella föreningar 24

25 Not 25 Ställda säkerheter Värdepapper som ställd säkerhet för checkräkningskredit Not 26 Ansvarsförbindelser Borgensförbindelser Not 27 Kassaflödesanalys justeringspost Justering för poster som inte ingår i kassaflödet avser främst förvaltningskostnader för vår finansförvaltning 692 kkr. År 2006 var förvaltningskostnaden 518 kkr. Not 28 Kortfristiga placeringar Placering med fast ränta i Swedbank med en löptid längre än tre månader. 25

26 26

27 27