BUDGET 2018 & EKONOMIPLAN Norra Ålands högstadiedistrikt kf

Transkript

1 BUDGET 2018 & EKONOMIPLAN Norra Ålands högstadiedistrikt kf Behandlad i förbundsstyrelsen 27 september 2017 Godkänd av förbundsfullmäktige 19 november 2017

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. ÖVERSIKT NÅHD:s utveckling och allmänna målsättningar DRIFTSDEL Resultaträkningsdel 2018 och ekonomiplan Sammandrag rambudget Kostnad per elev Förvaltning Skolverksamhet Elevvård Specialbarnträdgårdslärare Träningsundervisning INVESTERINGSDEL Investeringar år Ekonomiplan FINANSIERINGSDEL Finansieringsanalys UNDERSKRIFTER BILAGOR Medlemskommunernas betalningsratfördelning Fördelningsprinciper

3 1. ÖVERSIKT 3

4 1.1 NÅHD:s utveckling och allmänna målsättningar Kommunalförbundet Norra Ålands högstadiedistrikt (NÅHD) består av medlemskommunerna Finström, Geta, Saltvik, Sund och Vårdö NÅHD Förbundsfullmäktige Förbundsstyrelse Skoldirektör Förvaltning Skolverksamhet Elevvård Träningsundervisning Spec.barnträdgårdslärare Godby högstadium (GHS) Specialklasser 1-6 Högstadieelever med skolgång i annat distrikt Verksamhetens uppgifter är att erbjuda undervisning för medlemskommunernas elever i grundskolans årskurser 7-9 samt för eleverna i distriktets specialklasser årskurserna 1-9 i enlighet med grundskolelag, grundskoleförordning, grundavtal, skolstadga och andra styrdokument. Kommunalförbundet handhar på medlemskommunernas vägnar grundskolans högstadieundervisning specialklassundervisningen i grundskolan elevvården NÅHD:s förvaltning och samordnad verksamhet mellan lågstadiet och högstadiet och mellan skolorna samt övrig förvaltningsverksamhet enligt önskemål annan verksamhet enligt särskilda avtal som godkänts av förbundsstyrelsen - specialbarnträdgårdslärartjänster från

5 1.2 Det allmänna läget i distriktet och prognoser Samhällsutveckling Vårt samhälle blir allt mer kunskapsintensivt och genomsyras av ökat behov av högre utbildningsnivå och livslångt lärande. En tydlig samhällstrend är att allt fler skaffar sig högre utbildning för att möta kraven från arbetsmarknaden och nya former för studier växer fram genom digitala lösningar. Parallellt med ökade kunskapskrav riskerar dock utanförskap och sociala klyftor att växa, för de som inte klarar skola och utbildning. NÅHD står inför 2018 i mitten av en mandatperiod, som bland annat handlat mycket om frågor kring hur man garantera likvärdighet i grundskolan. Digitalisering och dataskydd Digitaliseringen inom NÅHD är i framkant, men ställer krav på ökad datasekretess och säker lagring. Skolorna och förvaltningen behöver ha beredskap att leva upp till kraven i EU:s nya dataskyddsförordning som räder i kraft i maj Fungerande rutiner för ärendehantering, lagring och elevdokumentation behöver säkerställas. Kommunstruktur och grundskolelag Stora frågor som kommunsammanslagningar, revidering av grundskolelagen och barnomsorgens tillhörighet kommer att ha stor betydelse för NÅHD och dess brukare men är ännu inte avgjorda. Parallellt med dessa frågor pågår en massa utredningar och arbetsgruppers arbeten där NÅHD representeras. Elevprognoser Elever i GHS Elevantal i GHS beräknat på elever i lågstadieskolorna ht HT 2017 HT 2018 HT 2019 HT 2020 HT 2021 HT 2022 HT 2023 HT 2024 Elevantalet i GHS kommer att öka under en treårs period för att sedan sjunka betydligt. Flyttningsrörelsen gör prognoserna osäkra men trenden är att antalet icke-nordiska inflyttade barn i distriktets grundskolor ökar. Elevantalet i distriktets specialklasser Specialklassundervisningen i distriktets lågstadieskolor finns enbart i Källbo skola läsåret Undervisningen för elever i behov av mångprofessionellt stöd bedrivs i inkluderad form med extra personalresurser. Vid högstadiet överförs betydligt fler elever till mångprofessionellt stöd. För närvarande finns två specialklasser vid GHS. 5

6 Medlemskommunernas elevantal i GHS Vårdö Sund Saltvik Geta Finström 0 GHS Finström Geta Saltvik Sund Vårdö Totalt förändr % året före % % % % % % % % % % % % % % % % % 6

7 2. DRIFTSDEL 7

8 Budgeten för Norra Ålands högstadiedistrikt uppgörs som en rambudget där varje resultatenhet får en penningram som på nettonivå är bindande för dem under året. Resultatenheterna får omdisponera sina medel inom ramen under förutsättning att de mål som satts upp inte frångås. Omdisponeringar mellan resultatenheterna skall godkännas av förbundsstyrelsen. Budgeterade medel får dock inte flyttas mellan drift och investeringar utan beslut från förbundsfullmäktige. I de fall där budgeterade tjänster och arbetsavtal inte tillsätts får dessa medel enbart användas till köp av dylika tjänster i form av till exempel konsulttjänster. Övriga omdisponeringar i löneanslaget skall tillställas förbundsstyrelsen. 2.1 Resultaträkningsdel 2018 och ekonomiplan BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN / / VERKSAMHETENS INTÄKTER , , ,66 3,8 % , , ,25 Försäljningsintäkter , , ,66 3,4 % , , ,25 Understöd och bidrag , , ,00 39,3 % , , ,00 Övriga verksamhetsintäkter , , ,00-12,8 % , , ,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , ,66 4,1 % , , ,25 Personalkostnader , , ,90-1,3 % , , ,00 Köp av tjänster , , ,65 20,3 % , , ,25 Material, förnödenheter och varor , , ,25 14,2 % , , ,00 Understöd -130,00 0,00 0,00-100,0 % 130,00 0,00 0,00 Övriga verksamhetskostnader , , ,85-9,7 % 9 018, , ,00 VERKSAMHETSBIDRAG , , ,00-7,4 % , , ,00 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER , , ,00 194,3 % ,74 0,00 0,00 Ränteintäkter 33,47 150,00 50,00 49,4 % 0,00 0,00 0,00 Övriga finansiella intäkter 0,58 150,00 0,00-100,0 % 0,00 0,00 0,00 Räntekostnader -664, , ,00 426,4 % Övriga finansiella kostnader -632,42-268,00-268,00-57,6 % 0,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG , , ,00-9,9 % , , ,00 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , , ,00-9,9 % , , ,00 Avskrivningar enligt plan , , ,00-9,9 % , , ,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) Medlemskommunernas kostnadsandel består av driftsutgifterna netto, finansieringskostnader och avskrivningar. Därutöver erläggs kostnader för elever som har sin skolgång i ett annat distrikt, driftskostnader för elever som har sin skolgång i träningsundervisningen i Södra Ålands högstadiedistrikt samt driftskostnader för specialbarnträdgårdslärartjänster enligt avtal. 8

9 2.1.1 Sammandrag rambudget Förändr % rambudget-18 /bokslut-16 Bokslut-16 Budget-17 Budget-18 Utgifter ,9% Inkomster ,4% Netto ,28% Förvaltning Bokslut-16 Budget-17 Budget-18 Förändr % rambudget-18 /bokslut-16 Nettoutgifter ,5% Skolverksamhet Nettoutgifter ,3% Elevvård Nettoutgifter ,2% Totala nettoutgifter ,28% Budgeten för år 2018 jämförs med 2016 års bokslut. Rambudgetens utgifter består av verksamhetens kostnader, finansieringskostnader och avskrivningar. Inkomsterna består av samtliga intäkter förutom medlemskommunernas andelar samt finansieringsintäkter. Se även föregående sida. I sin prognos för nästa år har Finansministeriet räknat med avtalsbaserade löneförhöjningar på 0,5 %. Dessa finns beaktade i denna budget. I övrigt är lönekostnaderna baserade på konkurrenskraftsavtalet med den minskade semesterpenningen på 30 %. Även de sänkta arbetsgivaravgifterna har beaktats. Däremot har det visat sig att kostnaderna för lärarvikarier under tidigare år varit får låg och nu höjts till 3,5 % av lärarlönerna. Detta då varje lärarfrånvaro kräver vikarie. Fördelning rambudget Elevvård 5,1% Förvaltning 7,3% Skolverksamhet 87,6% Jämförelse rambudget 2016 och 2017 förändring Förändring Bokslut 2016 Budget /2018 % 2016/2018 Finström ,2% Geta ,7% Saltvik ,0% Sund ,6% Vårdö ,3% ,3% 9

10 Total budgeten inkl träningsundervisningen, elev i annat distrikt och specialbarnträdgårdslärare Bokslut 2016 Budget 2017 Förändring 2018 /2016 Förändring 2018/2016 % Finström ,3% Geta ,5% Saltvik ,2% Sund ,3% Vårdö ,4% ,1% Kostnad per elev I kostnad per elev ingår nettokostnaden för driften av förvaltning, skolverksamhet och elevvård samt avskrivningar. KOSTNADER PER ELEV Bokslut-16 Budget-17 Budget-18 %+/- 2018/2016 Elever medlemskommuner 214,0 215,0 214,0 0,0% Ghs elever 207,5 210,0 212,0 2,2% Spec ls elever 6,5 5,0 2,0-69,2% Förvaltningen Förvaltning för Nåhd o samverkan ,9% Förvaltning medl kommun nämnd ,3% Kostnad per elev i Ghs o ls spec ,8% Kostnad per elev i lågstadiet ,6% Förvaltn kostn nämnd per lågst elev ej Sa ,3% Skolverksamheten Skolverksamhet totalt ,3% Kostnad Ghs ,9% Kostnad per Ghs elev ,7% Kostnad Spec ls ,4% Kostnad per Spec ls elev ,1% Elevvården Elevvård totalt ,2% Läropl elev åk ,5 656,5 655,0-0,5% Kostnad per elev fr medl kommun ,9% Driftkostnad per elev ,0% Kostnad per elev GHS ,8% Kostnad per elev lågstadie spec ,5% Kostnad per elev lågstadie ,7% Kostnad nämnd lågstadiet, se sid 13 Medlemskommunerna har avtalat att från och med den administrerar Nåhd för personalkostnaderna för lågstadiet specialklass. De övriga kostnaderna administreras i respektive specialklass hemkommun och finns i dess budget. 10

11 2.2 Förvaltning BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN / / VERKSAMHETENS INTÄKTER , , ,34-1,8 % , , ,00 Försäljningsintäkter , , ,34-1,7 % , , ,00 Övriga verksamhetsintäkter 34,49 0,00 0,00-100,0 % -34,49 0,00 0,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , ,34-0,1 % 337, , ,00 Personalkostnader , , ,87-1,0 % 1 966, , ,00 Köp av tjänster , , ,00 22,2 % , , ,00 Material, förnödenheter och varor , , ,00-37,8 % 5 834, , ,00 Övriga verksamhetskostnader ,98-990, ,47 0,6 % -71, , ,00 VERKSAMHETSBIDRAG 4 281,00 0,00 0,00-100,0 % ,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 4 281,00 0,00 0,00-100,0 % ,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 4 281,00 0,00 0,00-100,0 % ,00 0,00 0,00 Interna hyror , ,00 Medlemskommunernas andel i driften ,11% Andel av Nåhd:s driftbudget 6,92% 6,95% 7,30% Verksamhetsområde Förbundskansliets huvudsakliga uppgifter är att på medlemskommunernas vägnar organisera och administrera: grundskolans högstadieundervisning medlemskommunernas skolförvaltning (ej för Saltviks kommun) specialklassundervisningen elevvården specialbarnträdgårdslärartjänster Övergripande mål Förvaltningen skall skapa förutsättningar så att kommunalförbundets verksamheter ser sig som en del i en större helhet som samspelar med medlemskommunerna och övriga delar i samhället genom: god service gentemot kommunalförbundets personal och brukare, de kommunala skolnämnderna och lågstadieskolorna en fortsatt effektiv kostnadsstyrning av kommunalförbundet driva systematiskt kvalitetsarbetet i distriktet som ett led i att vara en attraktiv arbetsgivare utveckla ledarskapet i distriktet Mål 2018 Garantera likvärdighet i grundskolan. - genom att prioritera elevvård och resurser för flexibla undervisningsarrangemang. Utveckla ledarskapet - kollegialt lärande och fortbildning Skapa fungerande rutiner för ärendehantering, elevdokumentation och säkerställa lagring av dessa. Följa och aktivt delta i utvecklingen av grundskolelag och kommunstruktur. - Genom att prioritera elevvård och resurser för flexibla undervisningsarrangemang. Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från

12 Drift förvaltning NÅHD:s förvaltning och samordnad verksamhet mellan lågstadiet och högstadiet och mellan skolorna samt övrig förvaltningsverksamhet enligt önskemål Kostnader för driften samt avskrivningarna i förvaltningen för högstadiet och lågstadiets specialklass samt beredning och föredragning i förbundsstyrelsen och förbundsfullmäktige och den samordnade verksamheten mellan stadierna fördelas enligt medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola och lågstadiets specialklass under ifrågavarande år. Driftskostnaderna fastställs då kostnader för förvaltningens övriga uppdrag avdragits. För att nå en likvärdig grund inför fortsatt utbildning skall skolorna under skoldirektörens ledning samverka genom skolledarmöten och stadievisa träffar, vidare skall gemensam personalfortbildning anordnas av distriktet. Kostnaderna för denna samverkan beräknas enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antalet läropliktiga elever i medlemskommunerna. För förvaltning av skolnämnd respektive skol- och bildningsnämnd uträknas driftkostnaderna enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antal ärenden. Kommunernas andel Kommun Nåhds förvaltning Samverkan Förvaltn nämnd i skolledare medl kommun Totalt Bokslut Avvikelse 67,2 % 14,2 % 18,6 % 2016 Finström , , , , , ,99 Geta 8 389, , , , , ,32 Saltvik , ,18 0, , , ,47 Sund , , , , , ,85 Vårdö 8 025, , , , , ,95 Totalt , , , , , ,68 Den preliminära procentuella fördelningen har gjorts utifrån uppskattad tid Kostnadsfördelningsprocenten motsvarar den procentuella andelen i lönekostnaderna. Nåhd Skledsamverkan Förvaltning nämnder Skoldirektör uppskattad arbetstid 40 % 30 % 30 % Ekonomichef uppskattad arbetstid (80%) 96 % 0 % 4 % Byråsekreterare uppskattad arbetstid 87 % 0 % 13 % Förvaltningskostnad per elev Ghs 2018 (2016) Ls spec 2018 (2016) Lågstadie 2018 (2016) Nåhds förvaltning 723 (752 ) 723 (752 ) Skolledarsamverkan 59 (52 ) 59 (53 ) 59 (53 ) Totalt per elev 782 (804 ) 782 (804 ) 59 (53 ) Total förvaltningskostnad ( ) (5 226 ) ( ) Kostnad förvaltning av nämnd per elev i lågstadiet Finströms skolnämnd 196 elev 84,55/elev Geta skolnämnd 29 elev 603,17/elev Sunds skol- och bildning nämnd 69,5 elev 248,37/elev Vårdö skol- och bildningsnämnd 25,5 elev 514,47/elev Nyckeltal Befattning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Skoldirektör Ekonomichef 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Byråsekreterare Totalt 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 12

13 2.3 Skolverksamhet BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr budget-18 AVVIKELSER PLAN PLAN bokslut VERKSAMHETENS INTÄKTER , , ,72-1,7 % , , ,00 Försäljningsintäkter , , ,72-2,4 % , , ,00 Understöd och bidrag , , ,00 39,3 % , , ,00 Övriga verksamhetsintäkter , , ,00-12,5 % , , ,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , ,72-1,8 % , , ,00 Personalkostnader , , ,80-4,3 % , , ,00 Köp av tjänster , , ,15 1,9 % , , ,00 Material, förnödenheter och varor , , ,25 15,8 % , , ,00 Understöd -130,00 0,00 0,00-100,0 % 130,00 0,00 0,00 Övriga verksamhetskostnader , , ,51-17,5 % , , ,00 VERKSAMHETSBIDRAG , , ,00-1,0 % -927, , ,00 FINANS INTÄKTER OCH KOSTNADER , , ,00 194,3 % ,74 0,00 0,00 Ränteintäkter 33,47 150,00 50,00 49,4 % -100,00 150,00 150,00 Övriga finansiella intäkter 0,58 150,00 0,00-100,0 % -150,00 150,00 150,00 Övriga finansiella kostnader -632, , ,00 495,8 % 0,00-100,00-100,00 ÅRSBIDRAG , , ,00-3,5 % , , ,00 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNING , , ,00-9,9 % , , ,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT ,00 0,00 0,00-100,0 % 6 785,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPER ÖVERSK (UNDERSK) ,00 0,00 0,00-100,0 % 6 785,00 0,00 0,00 Interna hyror 6 785, ,00-39,6 % Verksamhetsområde Godby högstadieskola erbjuder undervisning för alla elever i årskurserna 7-9 i de fem norråländska kommunerna i enlighet med lag och förordning samt andra styrdokument. Specialklassverksamhet på lågstadiet bedrivs i Källbo skola i form av inkluderande verksamhet. Nåhd har en speciallärare och en elevassistent anställd i verksamheten. Grundskolan skall ge en allmänbildande utbildning. Den skall i sin undervisning och övriga verksamhet ge alla elever möjlighet att inhämta och utveckla sådana kunskaper och färdigheter som behövs för en harmonisk och allsidig personlighetsutveckling. I samarbete med hemmen skall grundskolan stöda elevernas utveckling till kreativa och ansvarskännande människor och samhällsmedlemmar, som har ett sunt självförtroende. Undervisningen skall ge eleverna insikter i och förståelse för den åländska självstyrelsen, demilitariseringen och kulturen. Verksamheten skall främja demokratiska värderingar, internationell förståelse, jämställdhet mellan könen och fredsvilja. Den skall utformas i enlighet med principerna om människors lika värde. Verksamheten i grundskolan skall bygga på ekologiska grundprinciper och präglas av respekt för och hänsyn till miljön. (Grsk.L 2 ) NÅHD strävar till en utveckling i takt med tiden. Regelbundet genomförs utvärderingar genom enkäter, elevbedömning och diskussioner där både elever, personal och vårdnadshavare deltar. I den mån ekonomin tillåter hålls fortbildning och handledning för all skolpersonal i distriktet. Fastighet Fastigheten består av mark, areal m 2 och byggnad, yta m 2, Fastighetsskötseln sköts av vaktmästare och tre lokalvårdare. Driften för fastigheten ingår i skolverksamhetens drift. 13

14 Godby högstadieskola Övergripande mål Mål Vår verksamhet har i uppgift att erbjuda eleverna en bred kunskapsbas för ett livslångt lärande, därför är det viktigt för oss att ha behöriga lärare - Vi vill att alla elever utifrån sina egna förutsättningar får möjlighet att utvecklas både socialt- och kunskapsmässigt - Vi strävar efter att vår skolkultur är positiv där eleverna i samspel med varandra känner sig trygga i en tillitsskapande miljö där olikheter ses som styrkor och där eleven är i fokus - Vi vill utveckla vår kompetens och satsa på att stärka upp lärarens kompetens genom kollegialt lärande Garantera likvärdig undervisning genom individualisering - Resurslärare - Utvecklingen och implementering av trestegsstödet - Trestegsstödgrupp Tyngdpunkt på läsning - Läsveckor - Författarbesök - Årliga tester Fortsatt arbete med elevvård och elevinflytande - Amor (antimobbningsråd) - Elevråd - Skolråd - Skolvärdinna - ART- undervisning (sociala och moraliska värderingsövningar) Utvärdering - Utvecklingssamtal - KiVa- skola - LR:s trivselenkät - Egna Kontinuerliga utvärderingar för att utveckla verksamheten Digitala verktyg - Satsning på 1-1 undervisningen fortsätter där läsplattan ses som ett verktyg för att underlätta elevens kunskapsinhämtning - Fortsätta använda plattformen Wilma och Fronter som kommunikationskanal mellan hem och skola Pulsträning och rörelse för ökade baskunskaper Med denna budget förblir GHS en bra skola som har ett motiverat, utvecklingsfrämjande kollegium. 14

15 Personalkostnader har jämfört med bokslut 2016 totalt sjunkit men Det är budgeterat lägre behov av specialklass lärare (-1,9 tjänst) än förverkligat I lågstadiets specialklass finns i budgeten enbart en speciallärare och i högstadiet sjunker behovet av specialklasslärare till en från hösten. En resurslärare finns budgeterad för hela året. Elevassistenterna minskar från heltid 5,2 till 3,12. En IT-tekniker finns på 50% från hösten 2017 och budgeteras till en 75% tjänst för De sänkta sociala kostnaderna bidrar till minskade personalkostnader däremot är den sänkta semesterpenningen med i 2016 års bokslut. I Köp av tjänster finns kostnader för elever i annat distrikt på ( ). Dessa kostnader belastar oavkortat elevernas hemkommun (se fördelning nedan även sid 29). Motsvarande siffror är budgeterade på intäktssidan och påverkar inte rambudgeten. Övriga större förändringar i Köp av tjänster är: Rese- och transporttjänster beräknas öka med , byggande och underhåll av byggnad och områden sjunka med , utbildnings- och kulturkostnader öka med I Material, förnödenheter och varor är de största förändringarna inköp på åk 7:s och en del av lärarkollegiets läsplattor på (2016 var samtliga läsplattor på leasing), kamera för idrottsplan och utomhusmiljön på 2.092, förnyande av skåp på Under Övriga kostnader finns leasinghyror kvar men sjunker med I budgeten finns enbart personalkostnader budgeterade för lågstadiets specialklass. Specialklassernas övriga administration handhas sedan 2016 enligt avtal i specialklassens hemkommun. Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från Godby högstadieskola Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola under ifrågavarande år. Lågstadiets specialklassundervisning Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i lågstadiets specialklassundervisning under ifrågavarande år. Drift, finansieringskostnader, avskrivningar skolverksamhet Antal Andel Antal Andel Totalt Elev i GHS elever GHS GHS Elev i ls elever ls spec Ls spec skolverksamhet Finström 95,5 45,0 % , ,0 % , ,49 Geta 11,5 5,4 % ,31 0 0,0 % 0, ,31 Saltvik 67 31,6 % ,44 0 0,0 % 0, ,44 Sund 27 12,7 % ,52 0 0,0 % 0, ,52 Vårdö 11 5,2 % ,95 0 0,0 % 0, , ,0 % , ,0 % , ,72 Skolverksamhetskostnad per elev Ghs Lågstadie spec Per elev Elever i annat distrikt (belastar hemkommun) budgeterad på intäktssidan och som Köp av tjänster på kostnadssidan Saltvik 1 elever åk 9 vt-18 medel 0,5 elev kostnad

16 Nyckeltal Elevantal Ghs Kommun BOKSLUT BUDGET PLAN PLAN BUDGET Finström ,5 97,5 Geta 14, ,5 11,5 12,5 Saltvik ,5 61 Sund 22,5 25, ,5 38 Vårdö 19,5 16, Totalt medlemskommuner 207, Elev fr annat distrikt 4, Högstadieelev i skola i Nåhd Elev i annat distrikt 2 1 0,5 Personal Bokslut 2016 Budget 2017 Beteckning Antal Heltid Antal Heltid Antal Heltid Rektor Specialklasslärare 4 3,6 4 3,17 3 1,9 Speciallärare 4 3,29 3 2, Resurslärare 1 1 Lektor* 21 20, , ,8 Timlärare 1 0,36 1 0,29 Elevhandledare 1 0, Rektorskanslist 2 1, Skolvärd Elevassistent** 7 5,2 8 4,88 5 3,12 Städare Vaktmästare Bespisningschef Dietkock Köksbiträde 1 0,78 1 0,78 1 0,78 Timlärare stödunderv i svenska Data/IT-tekniker 1 0,43 2 0,65 1 0,75 Totalt 44,21 46,87 43,35 Då andelen specialklasselever minskar Ghs har från hösten 2018 budgeterats en specialklasslärare färre. Sunds skola har ingen specialklass vilket även minskar en specialklasslärare, jfr 2016.Från hösten 2017 har en resurslärare tillsatts och antalet elevassistenter minskar. *12 vt tjänstgörs i Källbo skola och faktureras Finströms kommun. **En elevassistent tid 33 % för enskild elev finansieras av Lemlands kommun. Timresurs Bokslut 2016 Budget 2017 Högstadiet vt-16 ht-16 vt-17 ht-17 vt-18 ht-18 Allmän undervisning 376,0 393,5 393,5 379,5 379,5 379,5 Samordnad undervisning 46,0 65,0 65,0 47,0 47,0 47,0 Specialklassundervisning 92,0 73,5 73,5 67,0 67,0 34,0 Resurslärare 0,0 0,0 0,0 24,0 24,0 24,0 Språk+data 61,0 52,0 52,0 40,0 40,0 40,0 Övrigt 68,5 44,5 44,5 63,5 63,5 62,5 643,5 628,5 628,5 621,0 621,0 587,0 Antal elever 212,0 213,0 212,0 218,0 218,0 210,0 Timresurs 3,04 2,95 2,96 2,85 2,85 2,80 Lågstadiet specialklass vt-16 ht-16 vt-17 ht-17 vt-18 ht-18 Specialklassundervisning 48,0 48,0 48,0 24,0 24,0 24,0 48,0 48,0 48,0 24,0 24,0 24,0 Antal elever 7,0 6,0 6,0 2,0 2,0 2,0 Timresurs 6,86 8,00 8,00 12,00 12,00 12,00 16

17 Fastighet (ingår i skolverksamhetens budget) BOKSLUT BUDGET BUDGET VERKSAMHETENS INTÄKTER 6 783, , ,00 Övriga verksamhetsintäkter 6 783, , ,00 Övr verksamhetsintäkter 683,58 Hyresintäkter 6 100, , ,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , ,00 Personalkostnader , , ,00 Köp av tjänster , , ,00 Material, förnödenheter och varor , , ,00 Övriga verksamhetskostnader , , ,00 AVSKRIVNINGAR , , ,00 Avskrivningar , , ,00 Förändringar i Material, förnödenheter och varor är främst ökade värme och elkostnader samt inventarier för att bevara en god inomhusmiljö. Kostnad per elev i Ghs

18 2.4 Elevvård BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN / / VERKSAMHETENS INTÄKTER , , ,52 25,0 % , , ,00 Försäljningsintäkter , , ,52 25,2 % , , ,00 Övriga verksamhetsintäkter 215,60 0,00 0,00-100,0 % -215,60 0,00 0,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , ,52 26,4 % , , ,00 Personalkostnader , , ,67 21,0 % , , ,00 Köp av tjänster , , ,50 127,6 % , , ,00 Material, förnödenheter och varor , , ,00 48,5 % , , ,00 Övriga verksamhetskostnader -203,65-259,35-259,35 27,4 % -55,70 0,00 0,00 VERKSAMHETSBIDRAG 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % ,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % ,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % ,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % ,00 0,00 0,00 Interna hyror , ,00 Medlemskommunernas andel i driften Andel av Nåhd:s driftsbudget 4,11% 4,97% 5,04% Verksamhetsområde Elevvården består av skolpsykolog och skolkurator. Elevvårdens uppgift är att genom olika kunskap och kompetens ge en bredare bas för skolans problemlösande och förebyggande arbete. Verksamhetens sociala mål finns inskrivna i grundskolelagen och läroplanen. Införandet av trestegsstödet ställer högra krav på lärarnas kompetens att förmedla en undervisning som främjar alla elever, vilket har gjort att skolpsykologens roll måste bli mer handledande. Idag räcker skolpsykologens tid enbart till utredningar, men det förebyggande arbetet måste utvecklas. Mål Att genom samarbete med föräldrar och personal kring barnet/eleven skapa de bästa möjliga förutsättningar för lärande. Tillsammans med olika yrkeskategorier utgå från barnet i fokus Att kunna erbjuda elever, föräldrar och personal inom grundskolan och förskolan möjlighet till stöd. Detta genom att förmedla adekvat hjälp vid olika behov Att i samråd planera olika stödfunktioner samt delta i och utveckla det förebyggande arbetet Motivering I budget 2017 fanns budgeterat för en utökning av psykologtjänst med 50 % för att möta de behov som finns. Sedan hösten 2017 har en heltidspsykologtjänst besatts och en halvtids sökes. Även i 2018 år budget finns budgeterat för psykologtjänst 150 %. 18

19 Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från Elevvården Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med läropliktiga elever i medlemskommunerna under ifrågavarande år. Kommunernas andel %-andel Kostnad Finström 44,5% ,63 Geta 6,3% ,59 Saltvik 29,0% ,55 Sund 14,7% ,67 Vårdö 5,6% 9 924,07 Totalt 100,0% ,52 Elevvårdens kostnad per elev i skolgång Per elev 271,89 ( ,51 ) Nyckeltal Antal läropliktiga elever Kommun BOKSLUT BUDGET BUDGET PLAN PLAN Finström 273,5 279,5 291, Geta ,5 44,5 Saltvik 196,5 191, ,5 186,5 Sund ,5 95,5 Vårdö 46,5 42,5 36, Totalt 658,5 656, ,5 651,5 Personal Befattning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Skolpsykolog 0,98 1,5 1,5 1,5 1,5 Skolkurator Totalt 1,98 2,5 2,5 2,5 2,5 19

20 2.5 Specialbarnträdgårdslärare BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN / / VERKSAMHETENS INTÄKTER , , ,08 168,9 % , , ,00 Försäljningsintäkter , , ,08 168,9 % , , ,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , ,08 177,5 % , , ,00 Personalkostnader , , ,57 159,9 % , , ,00 Köp av tjänster , , ,00 152,7 % , , ,00 Material, förnödenheter och varor -700, , ,00 242,7 % 200, , ,00 Övriga verksamhetskostnader -89,42-151, , ,9 % , , ,00 VERKSAMHETSBIDRAG 969,00 0,00 0,00-100,0 % 0,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG 969,00 0,00 0,00-100,0 % 0,00 0,00 0,00 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 969,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 969,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 Interna hyror -969,00-500,00 Specialbarnträdgårdslärarbudgeten ingår inte i rambudgeten. Verksamhetsområde Specialbarnträdgårdslärarens uppgift är att i samverkan med elevvården bistå medlemskommunerna i övergången barnomsorg - skola, utföra skolberedskapstest och handleda personal i distriktets daghem. Mål Att genom samverkan med föräldrar och personal kring barnet skapa de bästa möjliga förutsättningar för lärande. Att bygga upp rutiner för tidig upptäckt av särskilda behov hos barn inom barnomsorgen. Att kunna erbjuda barn, föräldrar och personal inom förskoleundervisningen möjlighet till stöd genom att förmedla adekvat hjälp vid olika behov. Motivering Från och med 2017 finns 150% specialbarnträdgårdslärare inrättad och finns med i 2018 års budget. Specialträdgårdslärarna har sin fasta punkt i Godby högstadiet. Pga utrymmesbehov finns nu budgeterat hyra från och med hösten Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från Samtliga kostnader fördelas enligt ingångna avtal. Kommunernas andel I budgeten fördelas enligt avtal enligt antalet barn under skolåldern. % Kostnad andel Budget 2017 Finström 42,28% ,00 Geta 7,13% 6 000,50 Saltvik 33,02% ,34 Sund 13,06% ,93 Vårdö 4,51% 3 800,32 Totalt 100% ,08 20

21 Kostnad per barn 200. Då uppgifter inte finns tillgängliga så har fördelningen gjorts på ålder 0-5 år, vilket innebär att den egentliga kostnaden per barn är lägre. Nyckeltal Antal barn 0-5 år enligt 2015 års statistik från ÅSUB för bokslut 2016 och budget plan barn 0-5 år enligt 2016 års statistik Bokslut Budget Budget Kommun Finström Geta Saltvik Sund Vårdö Totalt Personal Bokslut Budget Budget Plan Plan Befattning Specialbarnträdgårdslärare 0,65 1,5 1,5 1,5 1,5 Totalt 0,65 1,5 1,5 1,5 1,5 21

22 2.6 Träningsundervisning BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN / / VERKSAMHETENS INTÄKTER , , ,00 39,3 % , , ,25 Försäljningsintäkter , , ,00 39,3 % , , ,25 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , ,00 39,3 % , , ,25 Köp av tjänster , , ,00 39,3 % , , ,25 VERKSAMHETSBIDRAG 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 I köp av tjänster ingår medlemskommunernas andel i driftskostnader och avskrivningar i bokslut I 2018 års budget ingår enbart driftskostnader. Plan har beräknats utifrån bibehållen kostnad per elev fördelat med medlemskommunernas antal elever. Mer exakt plan kommer att finnas i Såhd:s budget. Verksamhetsområde Träningsundervisningen, som i grundskolans regi inleddes 1991, är avsedd för elever med utvecklingsstörning. Träningsundervisningen är gemensam för Mariehamn, NÅHD k.f och SÅHD k.f. Skärgårdskommunerna kan ansöka om att få sända elever till träningsundervisningen. Förbundsstyrelsen är ansvarig för verksamheten som regleras genom ett avtal mellan distrikten. Driftskostnaderna regleras mellan avtalsparterna i förhållande till deras elevantal. Träningsundervisningen ger undervisning i alla grundskolans ämnen anpassat efter elevernas nivå. Dessutom har en del elever simning, bowling, tennis och ridning. Många av eleverna har olika former av terapier under skoltiden - ergoterapi, fysioterapi och talterapi. Adl-träningen (anpassning till dagligt liv) ingår som en del av undervisningen för samtliga elever. Mål och motiveringar kommer att ingå i Såhd:s budget Elevmedelantal/TRA ,5 29, , , , ,5 24, Elevmedelantal för åren har framtagits med hjälp av preliminära underlag Elever som börjar augusti 2018 är barn födda 2012 (4 år idag) Elever som börjar augusti 2019 är barn födda 2013 (3 år idag) 22

23 Nyckeltal Antal elever i träningsundervisningen Kommun Bokslut 2016 Budget 2017 Plan 2019 Plan 2020 Finström ,5 Geta ,0 Saltvik ,5 1,5 Sund 1, ,5 Vårdö 1 1, ,0 Totalt 6,5 6,5 10 9,5 7,5 Kostnad per elev Bokslut 2016 Budget 2017 %+/- 18/16 Plan 2019 Plan 2020 Antal elever 6,5 6,5 10,0 53,8% 9,5 7,5 Drift, finsiering (o avskr 2016) ,3% Kostnad per elev ,5%

24 3. INVESTERINGSDEL 24

25 3.1 Investeringar år Projektering och genomförande utemiljö nerskärning enligt ffmge-beslut Överfört från driften enl ffmge-beslut: - maskin o redskap utomhusmiljön, avskrivningstid 5 år garage för utrustning, avskrivningstid 20 år Totalt Motivering Sedan skolan färdigställdes har utomhusmiljön varit oförändrad. Arkitekt Tiina Holmberg tillfrågas om förslag till lockande uteplatser. Med tanke på studier om motion- och idrottsvanornas betydelse för inlärning och mående behöver högstadiets utemiljö utvecklas för att inspirera till utevistelse. Övriga kostnader som understiger ingår i driften. Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från Förbundsfullmäktige besluter om finansiering av investeringar och avskrivningar i samband med budgeten. 3.2 Ekonomiplan För att bibehålla en välskött och tidsenlig skolbyggnad behövs ett kontinuerligt underhåll. I planen har ingått renovering av klassrum årligen Renovering klassrum Renovering klassrum

26 4. FINANSIERINGSDEL 26

27 4.1 Finansieringsanalys Kassaflödet i verksamheten Internt tillförda medel BOKSLUT BUDGET BUDGET Plan Plan Årsbidrag , Extraordinära poster Korrektivposter till internt tillförda medel Kassaflödet för investeringarnas del , Investeringsutgifter , Finansieringsandelar i investeringsutgifter Förs inkomster av tillgångar bestående aktiva , Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde , Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen Ökning av utlåningen Minskning av utlåningen Förändringar av lånebeståndet Ökning av långfristiga lån , Minskning av långfristiga lån Förändring av kortfristiga lån , Förändringar av eget kapital , Övriga förändringar av likviditeten Förändringar av förvaltade medel och förvaltat kapital Förändring av omsättningstillgångar Förändring av fordringar , Förändringar av räntefria skulder , Kassaflödet för finansieringens del , Förändring av likvida medel , Förändring av likvida medel Kassamedel , Kassamedel , Summa förändring av likvida medel ,

28 5. UNDERSKRIFTER Godby, den 19 november 2017 Rosa Salmén, förbundsfullmäktiges ordförande Cecilia Johansson skoldirektör 28

29 6. BILAGOR Medlemskommunernas betalningsratfördelning Andel GHS Förvaltning Elevvård Andel Ls spec Totalt elever GHS Nåhd elever ls spec Rambudget Nåhd Finström 45,0% , , ,63 100,0 % , ,67 Geta 5,4% , , ,59 0,0 % 0, ,99 Saltvik 31,6% , , ,55 0,0 % 0, ,22 Sund 12,7% , , ,67 0,0 % 0, ,98 Vårdö 5,2% , , ,07 0,0 % 0, ,72 100,0% , , ,52 100,0 % , ,57 Träningsundervisning Specialbarnträdgårdslärare Elev i annat distrikt (högstadieelev) TOTALT Månadsrat Finström , ,00 0, , ,56 Geta , ,50 0, , ,29 Saltvik , , , , ,38 Sund , ,93 0, , ,58 Vårdö , ,32 0, , , , , , , ,89 Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från Medlemskommunernas betalningsandelar och fakturering Grunden för betalningsandelar är räkenskapsårets kostnader och intäkter för driften och finansieringen samt avskrivningar för investeringar. Godby högstadieskola Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola under ifrågavarande år. Lågstadiets specialklassundervisning Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i lågstadiets specialklassundervisning under ifrågavarande år. Elevvården Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med läropliktiga elever i medlemskommunerna under ifrågavarande år. 29

30 NÅHD:s förvaltning och samordnad verksamhet mellan lågstadiet och högstadiet och mellan skolorna samt övrig förvaltningsverksamhet enligt önskemål Kostnader för driften samt avskrivningarna i förvaltningen för högstadiet och lågstadiets specialklass samt beredning och föredragning i förbundsstyrelsen och förbundsfullmäktige och den samordnade verksamheten mellan stadierna fördelas enligt medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola och lågstadiets specialklass under ifrågavarande år. Driftskostnaderna fastställs då kostnader för förvaltningens övriga uppdrag avdragits. För att nå en likvärdig grund inför fortsatt utbildning skall skolorna under skoldirektörens ledning samverka genom skolledarmöten och stadievisa träffar, vidare skall gemensam personalfortbildning anordnas av distriktet. Kostnaderna för denna samverkan beräknas enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antalet läropliktiga elever i medlemskommunerna. För förvaltning av skolnämnd respektive skol- och bildningsnämnd uträknas driftkostnaderna enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antal ärenden. Annan verksamhet Samtliga kostnader fördelas enligt ingångna avtal. Kommunalförbundet har rätt att uppbära förskott på kommunernas drifts- och finansieringskostnader i enlighet med för räkenskapsåret godkänd budget. Förbundsfullmäktige besluter om finansiering av investeringar och avskrivningar i samband med budgeten. Förbundsfullmäktige skall besluta om fastställande av dröjsmålsränta. 30