Riksrevisionens årliga granskning av universitet och högskolor 2014

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Riksrevisionens årliga granskning av universitet och högskolor 2014"

Kristina Berglund
för 5 år sedan
Visningar:

1 1 Riksrevisionens årliga granskning av universitet och högskolor 2014 Karin Upplander Ekman, ansvarig revisor Anton Lindqvist, uppdragsledare

2 Agenda 2 Organisationen av UH-granskningen Ny revisionsberättelse effekter på granskning och utfall Iakttagelser och medskick från granskningen 2014 Granskningen 2015 Årlig revision Effektivitetsrevision

3 Organisationen av UH-granskningen 3 Riksrevisor: Margareta Åberg Fyra AR-områden Karin Upplander Ekman Stockholm Ertan Fiskin Stockholm Christina Fröderberg Jönköping Martin Wärnbring Jönköping

4 4 Ny revisionsberättelse - fem uttalanden istället för ett Anpassning till internationell utveckling och ge intressenterna en tydligare bild Regelverk Rättvisande bild Resultatredovisningens förenlighet Ledningens efterlevnad av tillämpliga föreskrifter för användning av anslag och inkomster Ledningens bedömning av huruvida den interna styrningen och kontrollen är betryggande

5 Ny revisionsberättelse effekter på granskning och utfall 5 Totalt har 232 revisionsberättelser lämnats varav 30 för universitet och högskolor. Totalt 15 stycken modifierade revisionsberättelser 2014 (8 stycken 2013). Förväntad ökning av modifierade revisionsberättelser i och med flera uttalanden i kombination med att ESV inte längre tillåter komplettering av årsredovisningen. Bra utfall på UH-sidan med endast ett fåtal modifierade revisionsberättelser och rapporter.

6 Iakttagelser och medskick från granskningen Ladok Årets granskning har visat att det finns brister i de interna rutinerna vid registrering av HPR på flera lärosäten. Risk för oegentligheter i hanteringen. I och med den stundande övergången till Ladok 3 är det viktigt att rutinerna fungerar för att undvika lång beslutshantering. Saknas i stor utsträckning verifierande underlag för HST-registreringar som sker utanför studentportalen. Bidragsprojekt Decentraliserad arbetssätt på många lärosäten gör att kvalitén kan variera mellan olika delar av verksamheten. Gamla projekt ligger öppna och skräpar. Förlängning av projekt sker ofta muntligen, vilket försvårar spårbarhet och transparens. Svårigheter när det gäller att bedöma klassificering avgift-/ bidragsfinansiering.

7 Iakttagelser och medskick från granskningen Fakturahantering Varierande kvalitet på underlag i samband med konferenser och representation. Bisysslor Viktigt att hålla koll på dessa ur ett förtroende och oegentlighetsperspektiv. Anläggningstillgångar Brister i inventeringsrutinen. Investeringar i immateriella AT saknar ofta en bedömning om servicepotential och framtida ekonomisk vinning. Hyresavtal Avtal med långtgående förpliktelser har uppmärksammats.

8 Granskningen Årlig revision Ladok brister i nuvarande system gör att mycket tid läggs ner från revisionen på granskning. I och med implementeringen av Ladok 3 kommer en större systemgranskning att genomföras. Ordning och reda bland AT fullständiga inventeringar är svåra att administrera. Brister ute på institutionerna vid genomförande av dessa. Externfinansierade projekt flera risker ur ett redovisnings- och revisionsmässigt perspektiv. Önskvärt att man från centralt håll arbetar för att göra arbetet enhetligt med fastställd uppföljning och kontroll. Avgiftsfinansiering större granskning under Har man rätt att ta ut avgifterna? Hur beräknas kostnaderna för att uppnå full kostnadstäckning. Lokalförsörjning långa hyresavtal på området med tilläggsklausuler och liknande. Hyra genom operationell leasing. Bisysslor inrapportering och åtgärder med anledning av rutinen. Löner och övriga driftkostnader varje år återkommande granskningar

9 Granskningen Effektivitetsrevisionen Inga pågående granskningar eller förstudier som riktar sig direkt mot högre utbildning och forskning. Förstudie om myndigheters arbete med informationssäkerhet kan komma att påverka bland annat UH. Ny strategi i planeringsstadiet som ska omfatta granskningar om kompetensförsörjning, matchning och innovation.

10 10 Karin Upplander Ekman, Anton Lindqvist,

Relevanta dokument

Riksrevisionens årliga granskning av universitet och högskolor 2016

1 Riksrevisionens årliga granskning av universitet och högskolor 2016 Karin Upplander Ekman, ansvarig revisor Jenny Hedman, uppdragsledare Agenda 2 Vilka är vi? Organisationen av UH-granskningen Rapportering