Företagen som klarar lågkonjunkturen bäst

Oktober 2008 Företagen som klarar lågkonjunkturen bäst Våga vara offensiv! Det finns affärsmöjligheter även i dåliga tider, säger ekonomijournalisten Anders Andersson. Läs hans tre bästa råd inför lågkonjunkturen. Läs mer på sidan 4 Begripliga fakturor ger lojala kunder Fakturor ska vara lättöverskådliga, tydliga och begripliga. Det visar studier som gjorts av Svenskt Kvalitetsindex. Tydliga fakturor kan förbättra kundrelationen, är slutsatsen. Läs mer på sidan 5 Hur klarar dina kunder en lågkonjunktur? Det beror på vilken bransch de verkar inom. Läs vilka branscher som står stabila i dåliga tider och vilka som kommer att få problem. Läs mer på sidan 3 Svårt att släcka ljuset Tillgång till el är en förutsättning för att man ska fungera i dagens samhälle. Därför finns det strikta regler för hanteringen innan en privatperson blir av med elen. Det här är vad som gäller. Läs mer på sidan 7 Svea hjälper ungdomar sköta pengar Lagom till skolstarten lanserade Svea Ekonomi en skola i privatekonomi för ungdomar och deras föräldrar. Fler nyheter Vem gör du affärer med? Billigare starta aktiebolag Skuldsanering även för företagare Återställare om företagshypotek Starkare skydd vid kreditupplysning och mindre skulder ska försvinna snabbare Enklare få betalningsföreläggande i EU Fler kan få F-skattesedel Läs mer på sidan 9 Höstens kurser & frukostseminarier Nyckeltal & viktiga datum Nyckeltal 2008 Viktiga datum Läs mer på sidan 5 Läs mer på sidan 8 Läs mer på sidan 11 Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se

Det händer på Svea Ekonomi Svea Ekonomis VD Lennart Ågren: Efter några goda år kommer alltid sämre tider, och nu är det dags igen. I hela världen vidtar politiker och centralbankschefer åtgärder för att stabilisera finansmarknaderna. Ett exempel är att den svenska regeringen har utvidgat den statliga insättningsgarantin till att omfatta 500 000 kr. Så gott som Sveas hela inlåning, 99 procent, omfattas av insättningsgarantin. Hur kommer ditt företag eller dina affärskontakter att klara lågkonjunkturen? Ett sätt att bilda sig en uppfattning är att se vilken typ av företag som tidigare har klarat sig bäst när ekonomin har vänt neråt. Kreditupplysningsföretaget Soliditet har tagit fram statistik enbart för Svea Update, som visar vilka branscher som brukar klara sig bäst och sämst. Företag som arbetar med factoring, fakturaadministration och inkasso däribland Svea brukar stå sig bra i turbulenta tider. Vad gäller våra blancolån till privatpersoner är låntagarna många och krediterna låga, vilket sprider kreditrisken. Här har vi dessutom fördelen av att ha egen inkassoverksamhet. Våra siffror talar också sitt tydliga språk: Vid halvårsskiftet 2008 hade vi förbättrat vårt resultat med 58 procent jämfört med samma tid förra året. Omsättningen steg med 15 procent och kapitalbasen uppgick till 333 miljoner kronor och översteg därmed kapitaltäckningskravet med 148 miljoner kronor. Se Sveas delårsrapport i detta nummer. Få saker irriterar konsumenter så mycket som svårlästa fakturor. Det har nu Svenskt Kvalitetsindex slagit fast. Tillhör ditt företag de som skickar ut krångliga fakturor? Genom att förenkla dem kan du på ett enkelt sätt förbättra dina kundrelationer. Nästa sommar ändras betalningsreglerna på elmarknaden. Elkunderna får kortare betalningstid, men inte någon förkortad kredittid. Anna Strömberg, Sveas kontaktperson avseende elfrågor, berättar mer. I det här numret av Svea Update kan du också läsa om nya momsregler för tjänstehandeln inom EU, Sveas skola i privatekonomi och om höstens kurser. Samt icke att förglömma viktiga datum och konkursstatistiken. Här kan du kontakta oss Huvudkontor Sverige: Svea Ekonomi AB Solnavägen 102 A Box 100, 169 81 Solna Tel. 08-735 90 00 Fax 08-735 48 17 info@sveaekonomi.se Svea Inkasso AB Solnavägen 102 A Box 101, 169 81 Solna Tel. 08-735 90 00 Fax. 08-83 95 69 inkasso@sveaekonomi.se Regionkontor Sverige: Göteborg Otterhällegatan 12 B Box 2149 403 13 Göteborg Tel. 031-17 25 45 Fax 031-711 18 16 Åseda Skolgatan 8 Box 116 360 70 Åseda Tel. 0474-488 50 Fax 0474-716 68 Norge: Svea Finans/Svea Inkasso Tel. +47 21 54 24 00 Fax. +47 21 54 24 01 www.sveafinans.no Svea Finans NUF Tel. +47 73 93 06 00 Fax. +47 73 93 06 01 www.sveafinans.no Finland: Svea Perintä Tel. +358 9 4242 300 Fax +358 9 4242 3097 Svea Perintä Tel. +358 3 5124 400 Fax +358 3 512 4411 Svea Rahoitus Tel +358 9 4242 3030 Fax +358 9 4242 3031 www.svea.fi Danmark: Incassoservice Danmark A/S Tel. +45 70 27 25 00 Fax +45 70 27 25 01 www.incassoservice.dk Estland: Svea Finantseerimine Oü Tel. +372 6 7994 22 Fax + 372 6 7994 24 info@svea.ee I detta nummer: Nya momsregler vid tjänstehandel i EU Om drygt ett år förändras vissa momsregler inom EU. Syftet är att underlätta tjänstehandeln. Så här ska de nya reglerna fungera. Läs mer på sidan 6 Företagskonkurserna tar fart Antalet konkurser steg under september med hela 20 procent jämfört med samma månad förra året. Drabbade branscher är främst bygg, restaurant, transport och tjänsteföretag. Läs mer på sidan 6 Sammandrag delårsrapport Svea Ekonomi Läs mer på sidan 10 Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 2

Företagen som klarar lågkonjunkturen bäst Företag som säljer el, sjukvård och juridiska tjänster klarar en lågkonjunktur bäst. Medan konsultverksamhet, reklam, finansiella tjänster och utbildningssektorn kan få problem. Det visar statistik som kreditinformationsföretaget Soliditet har tagit fram enbart för Svea Update. Värme, vatten, mat, hälso- och sjukvård samt en advokat att vända sig till när det krisar. Det är exempel på mänskliga basbehov som alltid efterfrågas oavsett hur konjunkturen ser ut. Den som verkar inom dessa sektorer, eller har merparten av sina kunder där, kan således klara den kommande lågkonjunkturen relativt bra. I alla fall om konjunkturhistorien upprepar sig och det har den gjort hittills. Medan den som jobbar inom eller har affärer med reklam, PR, finanssektorn, utbildningsverksamhet eller är it- eller organisationskonsult bör se om sitt hus i god tid. Dessa branscher brukar nämligen få kraftigt försämrad kreditvärdighet när tiderna blir sämre. Det visar statistik som kreditinformationsföretaget Soliditet har tagit fram för Svea Updates räkning. Soliditet har undersökt enskilda företags kreditvärdighet under 2000-talet och listat vilka branscher som klarar en lågkonjunktur bäst, respektive sämst. Se tabellen nedan. Som kreditvärdiga klassas de företag som uppnått rating A till AAA i Soliditets kreditvärderingssystem. (Läs mer på www.soliditet.se.) Vi har tagit fram andelen kreditvärdiga företag inom respektive bransch och tittat på hur den andelen ökar respektive minskar under olika konjunkturfaser, säger Jonas Åkerman vice vd på Soliditet. Det betyder alltså att utslaget över en konjunkturcykel är omkring 70 procent av företagen kreditvärdiga oavsett bransch. Genom att undersöka hur mycket den siffran förändras i olika branscher under låg- respektive högkonjunktur kan man alltså få fram vilka typer av företag som lever mest farligt i lågkonjunktur. Exempel: Under lågkonjunkturåret 2004 var andelen kreditvärdiga företag inom finansiell verksamhet blygsamma 54,4 procent. Under högkonjunkturen 2007 hade andelen stigit till 67,5 procent. Tretton procentenheter är en stor förändring i det här sammanhanget, säger Jonas Åkerman. Så kraftiga svängningar i en bransch tyder på hög konjunkturkänslighet. I den mest stabila sektorn juridiska och ekonomiska tjänster var förändringen inte tillnärmelsevis lika stor. År 2004 var andelen kreditvärdiga företag 70 procent. Under högkonjunkturåret 2007 steg andelen till 74,2 procent. Resultatet visar att när tiderna blir sämre är det företag som verkar inom mänskliga basbehov som klarar sin kreditvärdighet bäst, säger Jonas Åkerman. Branscherna som står mest stabilt i lågkonjunktur 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Advokat, inkasso, bouppteckning, revision (ekonomi 72,85% 73,33% 73,57% 72,47% 70,09% 71,91% 73,76% 74,21% & juridik) El-, gas och vattenförsörjning (Energi) 77,53% 76,65% 78,95% 78,36% 80,41% 79,53% 79,34% 80,92% Tillverkning av livsmedel, dryckesvaror och tobak 60,28% 61,07% 60,91% 60,16% 59,50% 58,99% 60,55% 62,80% Parti- och detaljhandel med livsmedel 62,53% 63,01% 63,37% 62,37% 62,12% 62,17% 64,49% 65,58% Hälso- och sjukvård, sociala tjänster, veterinärverksamhet 73,44% 71,16% 72,85% 71,73% 69,80% 72,00% 74,23% 73,70% Läs tabellen så här: År 2000 var andelen kreditvärdiga företag inom juridik och ekonomisektorn 72,85 procent. År 2001 var den 73,33 procent, osv. Branscherna som svajar mest 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Organisationskonsulter 64,44% 62,82% 61,63% 59,43% 56,64% 59,11% 62,79% 64,20% Utbildning 57,34% 56,97% 56,10% 55,09% 56,33% 58,77% 61,63% 62,49% Reklam och marknadsföring 59,56% 56,46% 55,55% 53,15% 51,27% 54,78% 58,74% 59,87% Dataservice och konsulting 58,36% 54,37% 54,31% 54,49% 52,62% 55,14% 59,76% 61,38% Finansiell verksamhet 61,77% 64,88% 62,42% 57,66% 54,43% 62,05% 65,69% 67,56% Läs tabellen så här: År 2000 var andelen kreditvärdiga företag inom den finansiella sektorn 61,77 procent. År 2001 var den 64,88 procent, osv. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 3

Våga vara offensiv Känner du dig osäker hur lågkonjunkturen kommer att påverka ditt företag? Den oron delar du med många. Men det finns affärsmöjligheter även i dåliga tider, säger ekonomijournalisten Anders Andersson. Här är hans tre bästa råd inför lågkonjunkturen. Det går att hitta möjligheter även i dåliga tider, säger Anders Andersson. Genom att vara offensiv i lågkonjunktur har man ett försprång när det vänder. Här delar han med sig av sina tre bästa råd till företagare inför lågkonjunkturen: 1. Passa på att ta marknadsandelar. I lågkonjunktur har små företag en stor fördel de har små overheadkostnader och liten eller ingen byråkrati. Man kan dra ner på kostnader utan att det behöver bli någon stor apparat och kan ta snabba beslut när tillfället yppar sig. Små företag kan då få lättare att slåss med de stora. Men konkurrera inte genom att sänka priset, säger Anders Andersson. 2. Se upp med krediterna. Bankerna kräver ofta att småföretagare ska sätta sin bostad som säkerhet för att få låna till firman. Har man andra möjligheter att skaffa kredit bör man ta ett snack med sin bank, speciellt om man bor i ett område där bostaden riskerar att sjunka i värde. Anders Andersson är egenföretagare och chefredaktör för Driva Eget, en tidning för entreprenörer och småföretagare. Innan han drog igång sin egen tidning var han under många år chefredaktör för Privata Affärer och är en av landets ledande experter på privatekonomi. Nu brinner han för företagande och entreprenörskap. 3. Köp konkurrenter. Just nu finns extremt många företag till salu, eftersom den stora fyrtiotalistgenerationen håller på att gå i pension. Men hittills har köpare och säljare haft svårt att mötas och det har blivit få avslut. Nu kommer priserna med all säkerhet att sjunka och det öppnar för möjlighet att fusionera ditt företag med någon eller några konkurrenter till ett bra pris, säger Anders Andersson. Fler råd för företagare finns att läsa på www.driva-eget.se. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 4

Begripliga fakturor ger lojala kunder Förra årets delstudie av branschen byggde på 5 000 intervjuer med såväl privat- som företagskunder. Kundnöjdheten fångades upp genom ett antal frågor om företagsimage, förväntningar och upplevd kvalitet, däribland kring fakturering och annan kringservice. I förlängningen framgår det även hur kundens lojalitet ser ut och hur benägen man är att byta leverantör. Gapet mellan förväntningar och upplevd kvalitet är fortfarande större för elbolagen än i flertalet andra branscher som ingår i SKI. Kommentarerna kring dålig information, otydlig fakturaspecifikation och brister i kundtjänsten är fortsatt frekventa, påpekar Johan Parmler. I 2007 års mätning ingick ett 70-tal elhandelsbolag. Studien visar att kunderna till de tre storbolagen Vattenfall, E.ON och Fortum är mycket mindre nöjda än kunderna till mindre och medelstora bolag. Bland de bolag som har mätts nationellt är det Telge Energi som får det i särklass högsta betyget. Det finns stora nivåskillnader mellan hur kunderna upplever fakturorna. Egentligen har de inte så höga krav de vill att fakturan ska vara lättöverskådlig, tydlig och begriplig sammanfattar Johan Parmler. Allmänt sett tror han att svenska kunder har blivit mer pris- och kvalitetsmedvetna under de senaste åren. Det har blivit lättare att jämföra olika varor och tjänster, bland annat via ett antal internetsajter. Fakturor bör vara lättöverskådliga, tydliga och begripliga. Det visar studier som gjorts av Svenskt Kvalitetsindex. Tydliga fakturor kan förbättra kundrelationen är slutsatsen. Sedan 1989 har Svenskt Kvalitetsindex, SKI, genomfört mätningar av kundnöjdhet och kvalitetsutveckling i näringsliv och offentlig sektor. Varje år presenteras analyser av hur svenska kunder och användare bedömer olika varor och tjänster. En av de sektorer som brukar få stor uppmärksamhet är elhandelsbranschen. Här har SKI gjort mätningar sedan 2003. Elbolagens prissättning och fakturor är ständigt en het kandidat till att skapa löpsedlar. Många kunder betraktar fortfarande dessa fakturor som väldigt otydliga, konstaterar Johan Parmler, vd på SKI. Det här ställer ökade krav på företagens tydlighet. Därför är det värt att tänka på att den löpande relation som många kunder har med ett företag definieras just genom fakturan. Utformningen av fakturan är väldigt viktig ur kommunikationssynpunkt och är av stor betydelse för alla företag som vill förbättra sina kundrelationer, säger Johan Parmler. Den 15 december publicerar SKI 2008 års energibranschmätning. Fakta/SKI Svenskt Kvalitetsindex (SKI) är ett system för att samla in, analysera och sprida information om kunders förväntningar, upplevd kvalitet och värdering av varor och tjänster. Forskning och utveckling sker i samarbete med Svenska Institutet för Kvalitet och med Handelshögskolan i Stockholm. Mer information finns på www.kvalitetsindex.se Svea hjälper ungdomar sköta pengar Ungdomar med betalningsanmärkningar får en svårare start i livet, säger Karolina Kull på Kronofogden. Det blir svårare att få hyreskontrakt, ta ett lån eller köpa på avbetalning. Det kan till och med bli svårare att få jobb. Vissa arbetsgivare kontrollerar om arbetssökande har betalningsanmärkningar, speciellt om det handlar om jobb med kassaansvar. Detta känner ungdomar inte alltid till, vilket gör att man kanske inte inser allvaret i en betalningsanmärkning förrän det är för sent. Den hänger dessutom kvar i tre år. Lagom till skolstarten lanserade Svea Ekonomi en skola i privatekonomi för ungdomar och deras föräldrar. Allt fler ungdomar hamnar i skuldfällan och det beror ofta på ren okunnighet. Ungdomarna har lämnats i sticket. De skickas ut i vuxenlivet med dåliga kunskaper om privatekonomi. Där vill vi göra en insats, säger Lennart Ågren, vd för Svea Ekonomi. Enligt statistik från Kronofogden är det fler unga än någonsin som har skulder hos Kronofogden. (Se tabellen här intill.) Den visar att över 37 000 unga mellan 18 och 25 börjar sitt vuxenliv med skulder hos Kronofogden. Kronofogden och Konsumentverket har tillsammans undersökt ungas (mellan 18 och 25 år) ekonomiska standard. Resultatet presenterades i våras och visar att unga har haft en sämre ekonomisk utveckling än andra grupper och att antalet betalningsförelägganden bland ungdomar ökar. Särskilt oroande är att gruppen 18-19 år ökar mest. Svea Ekonomis skola i privatekonomi presenteras dels som en broschyr, dels på Svea Ekonomis hemsida (www.sveaekonomi.se). Den har två avsnitt: ett riktat direkt till ungdomar och ett till deras föräldrar. Vi vill bidra till ökade kunskaper om privatekonomi så att ungdomar står bättre rustade inför framtidens ekonomiska beslut, stora som små, säger Lennart Ågren. Svea Ekonomis skola för privatekonomi har skrivits av de två ekonomijournalisterna Annika Rosell och Ingrid Kindahl. Antal unga mellan 18 och 25 med skulder hos Kronofogden År Antal personer 2007 37 278 2006 36 522 2005 37 382 2004 36 881 2003 35 748 (Källa: Kronofogden) Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 5

Nya momsregler vid tjänstehandel i EU Nu tar företagskonkurserna fart I september steg antalet konkurser med hela 20 procent jämfört med samma månad förra året. Under årets tre första kvartal steg antalet konkurser med 5 procent jämfört med 2007. Drabbade branscher är främst bygg, restaurant, transport och tjänsteföretag. Den stora konkursökningen är oroväckande, men den är en avspegling av det rådande konjunkturläget, säger Roland Sigbladh, marknadschef på UC. Om drygt ett år förändras vissa momsregler inom EU. Syftet är att underlätta tjänstehandeln. Så här ska de nya reglerna fungera. Tjänster som köps och säljs av momsregistrerade företag ska i framtiden beskattas i det land där den faktiska konsumtionen sker. Bara i undantagsfall kommer tjänster att beskattas i säljarens land. Det är i korthet innehållet i det momspaket som tidigare i år antogs av Ecofin, EU:s råd för ekonomi- och finansministrar. Resultatet blir att säljaren inte ska fakturera med moms. I stället ska köparen förvärvsbeskatta sig i sitt hemland. De nya reglerna gäller från och med den 1 januari 2010 och syftet är att förenkla företagens momshantering. Om ett svenskt företag köper en tjänst i till exempel Frankrike ska tjänsten enligt den nya huvudregeln beskattas här i Sverige, säger Stefan Ekmark, marknadschef på Svea VAT Adviser AB, som arbetar med momshantering. Förändringarna innebär att företagen själva får räkna ut momsen, göra aktuella avdrag och ordna med beskattning i sin skattedeklaration. Kvartalsredovisningen, där tidigare endast varuförsäljningar mellan länder har redovisats, kommer att utökas och omfatta även tjänsteförsäljningar. Endast elektronisk redovisning kommer att accepteras. Redovisningsrutinerna kommer att se annorlunda ut. Det ställs större krav på att man själv vet vad man har gjort, påpekar Stefan Ekmark. Den 1 januari 2010 ändras samtidigt reglerna för momsåtervinning inom EU. Deadline för återsökning flyttas från juni året efter fakturans utställande till september. Därefter har medlemsstaterna fyra månader på sig att återbetala momsen annars blir det aktuellt med förseningsränta. Det kommer att finnas en portal via svenska Skatteverket där ansökan ska lämnas in, berättar Stefan Ekmark. Genom EU:s nya regler minskar momsåtervinningen inom EU, vilket även påverkar Svea VAT Advisers arbete. Från och med 2010 kommer vi att arbeta mer med momsregistrering i andra länder och med konsultationer kring internationell moms. Vi kommer bland annat även att leta efter kapitalläckage i kundernas leverantörsreskontra och i momsredovisningen. I praktiken betyder det att vi söker felbetalningar, till exempel om kunderna har betalat in för mycket moms eller i fel valuta, säger Stefan Ekmark. Fakta/Svea VAT Adviser AB... grundades 1994... är Sveriges ledande företag inom momsåtervinning arbetar med momsregistrering av företag i andra länder... arbetar även som konsulter kring momseffekter vid internationell handel... ingår i Svea Ekonomi... har sitt huvudkontor i Mölndal Den allt svagare internationella och svenska konjunkturen, högre räntor samt mindre privatkonsumtion innebär stora problem för många företag och särskilt i de branscher som påverkas tidigt i en konjunkturförändring. Sannolikt har många av dessa företag redan haft problem en tid, men får akuta problem med betalningsförmågan när efterfrågan minskar ytterligare, vilket medför fler konkurser, bedömer Roland Sigbladh. Flera län uppvisar stora uppgångar i antalet konkurser och de största ökningarna återfinns i Skånes, Jönköpings, Värmlands, Örebros, Dalarnas och Jämtlands län. Däremot minskade antalet konkurser i Stockholms län, både på månadsbasis och hittills i år. Enligt Roland Sigbladh har många småföretag haft det svårt, även under de goda åren. Många företag har under flera år haft en bra utveckling och kunnat visa god lönsamhet och stabil likviditet. UC:s analys visar dock att 82 procent av de svenska aktiebolagen 2007 hade en omsättning på mindre än 10 miljoner kronor och medianvinsten vara bara cirka 80 000 kronor trots den då goda konjunkturen. Hela 31 procent av bolagen hade ett negativt resultat och nästan vart femte bolag en mycket svag betalningsförmåga. Det innebär att de mindre och särskilt de många nystartade företagen nu är mycket känsliga när konjunkturen viker nedåt, enligt Roland Sigbladh. Han är inte särskilt hoppfull inför den närmaste framtiden: Efter flera års stora konkursnedgångar bland svenska företag är ökningen av antalet konkurser väntad och det ser besvärligt ut i många branscher. Det innebär sannolikt att konkurserna kommer att öka betydligt under hösten och fortsatt under 2009, säger Roland Sigbladh. Källa: UC Mer information: www.vatadviser.se Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 6

Svårt att släcka ljuset Tillgång till el är nästan en förutsättning för att man ska fungera i dagens samhälle. Därför finns det strikta regler för hanteringen innan en privatperson blir av med elen. I dag är det inte många som kan klara tillvaron utan tillgång till el. Det är så självklart att kunna tända en lampa, sätta på spisen eller använda datorn att vi nästan inte tänker på hur elberoende vi har blivit. Därför är det också extra viktigt hur energibolagen hanterar obetalda energiräkningar. Det är inte bara att frånkoppla elen (som facktermen lyder) om en abonnent inte har betalat. Först måste regelverket kring hur man driver in betalningen följas till punkt och pricka. Det går inte till på samma sätt som vid en vanlig indrivning och ställer höga krav på dem som handlägger kraven. Så här går det till: 1. Om den första el- eller näträkningen inte blivit betald kan energibolaget skicka en påminnelse. Men det är faktiskt inte obligatoriskt, utan kan mer ses som en service gentemot elkunden även den punktligaste betalare kan tappa bort en räkning. 2. Därefter måste bolaget, enligt ellagen, skicka en anmaning till gäldenären. Denne har nu 14 dagar på sig att betala. 3. Om räkningen fortfarande inte blivit betald skickas anmaning nummer två. Samtidigt som den skickas hem till gäldenären går ett meddelande till socialtjänsten. Om konsumenten inte undertecknar och sänder tillbaka delgivningskvittot går ärendet 10-12 dagar senare till delgivningsman. Vad som händer på socialtjänsten varierar mellan kommunerna, säger Anna Strömberg som ansvarar för handläggningen av energifakturor på Svea Inkasso. I storstäderna är risken stor att socialtjänsten inte vidtar några åtgärder alls. I andra brukar den informera gäldenären om att man känner till problemet. 4. Tre veckor efter delgivningen får energibolaget frånkoppla elen hos abonnenten. Men det är ganska sällsynt att det går så långt, säger Anna Strömberg. De allra flesta inser att elräkningen är minst lika viktig som hyran. Har man inte betalat när man fick påminnelsen, brukar de allra flesta betala vid första anmaningen. Och det är nog tur det. För det är dyrt att få elen frånkopplad och sedan (i bästa fall) återinkopplad. Nätbolagen har sina egna taxor de dyraste tar hela 2 500 kr. De energibolag som låter Svea Inkasso hantera deras fordringar får tillgång till statistik där man kan följa varje ärendes gång och se i vilket skede fordran har betalats. Nästa år kommer reglerna för energifordringar att förändras. Den 1 juli 2009 träder en ny mätförordning ikraft, då ska alla kunder betala för den faktiska förbrukningen, i stället för som i dag, den preliminära. Samtidigt träder förmodligen branschens nya allmänna avtalsvillkor i kraft. De innebär att räkningar som skickas före den 15 i månaden får ha den sista i månaden som betalningsdag. I dag ska räkningarna skickas ut senast 30 dagar innan de förfaller. De nya reglerna innebär alltså en kortare betalningstid för elkunderna men inte någon förkortad kredittid. I somras kom dessutom en ny fjärrvärmelag, där kravhanteringen fram till att man får avbryta distributionen av fjärrvärme i allt väsentligt följer bestämmelserna för el- och nätfordringar. Nya lagar och regler för hur olika energifordringar får hanteras ställer höga krav på handläggarnas kompetens och därför satsar vi mycket på kontinuerlig utbildning, säger Anna Strömberg. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 7

Höstens kurser och frukostseminarier Krav och inkasso 2 Svea Kreditskolas populära utbildningar är tillbaka i höst. Här hittar du användbara kurser i aktuella ämnen som hjälper er att göra bättre affärer. Här är listan över kurser och kursdatum: Kreditbedömning 1 En bred kurs i praktiskt kreditarbete som ger klara riktlinjer för hur man gör en kreditbedömning. Avgift 4 500 kr (exkl moms). Datum och ort: 23 oktober Göteborg 18 november Stockholm 1 december Malmö Kurserna hålls klockan 09.00-16.30 En introduktion i de viktigaste rättsreglerna inom avtals- och köprätt. Vi lär dig även undvika fallgropar i affärsförbindelser och domstolsprocesser. Avgift 4 500 kr (exkl moms). Datum och ort: 21 oktober Malmö 13 november Stockholm 27 november Göteborg Kurserna hålls klockan 09.00-16.30 Skräddarsydda kurser för företag Svea Kreditskola branschanpassar och skräddarsyr utbildningar för företag. Tillsammans resonerar vi oss fram till målsättning, innehåll och upplägg. Kontakta oss för offert. Kreditbedöming 2 En kurs som ger dig fördjupade kunskaper inom kreditbedömning samt en koppling till verksamheten som helhet. Avgift 4 500 kr (exkl moms). Datum och ort: 15 oktober Malmö 28 oktober Stockholm 6 november Göteborg 12 november Stockholm Kurserna hålls klockan 09.00-16.30 Kreditbedömning av utländska företag En utbildning i hur man bedömer och riskvärderar utländska företag. Skillnader och likheter mellan olika länder visas genom praktikfall. Översättning och förklaring av utländska begrepp i resultat- och balansräkningen. Avgift 4 750 kr (exkl moms). Frukostseminarium: Bättre affärer bättre lönsamhet Vi visar fördelar med en modern och effektiv outsourcing av reskontran. Dessutom får du veta mer om hur du rationaliserar administration, optimerar reskontran, effektiviserar betalningsflödena och kontrollerar likviditeten. Ort och plats: Stockholm: 25 november, Sheraton Stockholm Hotel, Tegelbacken 6 Göteborg: 4 november, Radisson SAS Scandinavia Hotel, Södra Hamngatan 59-65 Malmö: 5 november, Radisson SAS Hotel, Östergatan 10 Jönköping: 15 oktober, Elite Stora Hotellet, Hotellplan Karlstad: 16 oktober, Elite Stadshotellet, Kungsgatan 22 Tiden är klockan 08.30 10.30. Frukost ingår. Datum och ort: 19 november Stockholm Kursen hålls klockan 09.00-16.30 Krav och inkasso 1 Grundläggande utbildning i att inkassera utestående fordringar. Vad säger lagen, inkassoförfarandet samt kronofogdens och inkassobyråns arbete. Avgift 4 500 kr (exkl moms). Datum och ort: 20 oktober Stockholm 26 november Göteborg 4 december Malmö Kurserna hålls klockan 09.00-16.30 Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 8

Notiser Starkare skydd vid kreditupplysning Enskildas integritet behöver stärkas när kreditupplysningar ges genom nya medier. Det slår Justitiedepartementet fast i en promemoria. Det handlar om upplysningar om enskilda personers ekonomi via webb- eller sms-tjänster som är knutna till databaser på Internet. Vem gör du affärer med? Det är viktigt att veta vem man gör affärer med. Därför lanserar nu Bolagsverket möjligheten att få företagsinformation via sms. Så här fungerar det: Skicka företagets bolagsnummer i ett sms till 71060. Efter ett par sekunder får du svar från Bolagsverket med uppgift om företagets namn, adress och datum för senaste årsredovisning. Du får också veta om företaget är under avveckling eller har upphört. Du betalar bara för ett vanligt sms, enligt din operatörs taxa. Bolagsverket tar inget betalt för tjänsten. Billigare starta aktiebolag I våras kom en utredning som föreslår att kravet på minsta aktiekapital i privata aktiebolag ska sänkas, från dagens 100 000 kr till 50 000 kr. Dessutom föreslår utredaren Carl Svernlöf att det ska bli möjligt att betala in till aktiekapitalet i omgångar, men att minst en fjärdedel måste betalas när bolaget bildas. Den som beställer en kreditupplysning men inte är näringsidkare måste ha ett legitimt behov av informationen. En kopia på kreditupplysningen ska skickas till den omfrågade. Och slutligen ska rättelser eller kompletteringar skickas till beställare inom 12 månader, om det visar sig att uppgifterna varit oriktiga. och mindre skulder ska försvinna snabbare För att undvika allvarliga konsekvenser för privatpersoner föreslår Justitiedepartementet också att betalningsförsummelser under 4 000 kr ska gallras ur kreditupplysningsregistren inom ett år. Enklare få betalningsföreläggande i EU Nu ansluter sig Sverige till det europeiska småmålsförfarandet, antaget av EU-parlamentet och Europeiska rådet. Det betyder att det ska bli både enklare och snabbare att exempelvis verkställa betalningsföreläggande utomlands. Förordningen ska tillämpas från den 1 januari 2009. Bakom förslaget som än har lång väg att vandra innan riksdagen kan ta beslut är en önskan om att göra det lättare för fler att starta aktiebolag. Skuldsanering även för företagare Personer som har gjort konkurs med sitt företag och står med stora skulder kan snart få möjlighet till skuldsanering. Det har tidigare inte varit möjligt, den nuvarande skuldsaneringslagen gäller enbart för privatpersoner. Det är en del av innehållet i ett delbetänkande från Insolvensutredningen, som presenterades i september. Bland annat vill man ta bort kravet att skulderna måste ha funnits under ett visst antal år. Om skulden inte kan betalas på upp till fem år ska det bli möjligt med skuldsanering. Tiden för skuldsanering är i dag fem år. Det vill utredningen förkorta till tre år för att den skuldsatte i rimlig tid ska se ljuset i tunneln. Förhoppningen är att det nya systemet ska innebära betydligt fler skuldsaneringsbeslut än i dag. Kronofogden uppskattar att det kan röra sig om mellan 13 000 och 26 000 ärenden per år, jämfört med de dryga 2000 beslut per år som utförs i dag. Det är inget konstigt med det, själva meningen med vårt förslag är ju att fler ska kunna återgå till ett bra ekonomiskt liv, säger Jan Ertsborn, som är regeringens särskilde utredare av denna typ av frågor. Återställare om företagshypotek För fyra år sedan sänktes värdet av den säkerhet som företagare kan lämna när de vill låna pengar. Därmed kunde bara 55 procent av företagets lösa tillgångar användas som kreditsäkerhet. Men från och med den 1 januari 2009 återställer regeringen reglerna så att upp till 75 procent av tillgångarna kan utgöra säkerhet. Samtidigt passar man på att avskaffa statens förmånsrätt för återkrav vid utbetald lönegaranti. Fler kan få F-skattesedel Det ska bli lättare att få F-skattesedel om man har få uppdragsgivare. Det förslaget har regeringen lämnat till lagrådet. Hittills har det krävts att en företagare kan visa att han/ hon har flera olika uppdragsgivare för att få F-skattesedel. Det missgynnar många yrkesgrupper. Exempelvis är det vanligt att konsulter bara kan ha uppdrag från en eller ett par kunder åt gången. Särskilt kvinnliga företagare anses missgynnas av kravet. Regeringen föreslår därför att reglerna utvidgas och förtydligas så att det ska räcka med ett fåtal uppdragsgivare för att det ska räknas som näringsverksamhet. - I Sverige behöver vi fler människor som vågar starta och driva företag. Entreprenörsanda ska uppmuntras och premieras - inte kvävas av onödiga regler och byråkratiska krokben, säger finansminister Anders Borg i ett pressmeddelande. Reglerna föreslås träda i kraft den 1 januari 2009 och tillämpas på beskattningsår som påbörjats efter den 31 december 2008. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 9

Sammandrag delårsrapport 1 januari - 30 juni 2008 för Svea Ekonomi Rörelsens intäkter ökade med 15 % till 308,1 miljoner kronor (266,7). Rörelseresultatet ökade med 58% till 66,8 miljoner kronor (42,1 justerat resultat föregående år). Utlåningen till allmänheten minskade med 1% till 1472,5 miljoner kronor (1492,1). Inlåningen från allmänheten ökade med 7% till 2175,1 miljoner kronor (2021,9). Skulder till kreditinstitut minskade med 33% till 23,2 miljoner kronor (35,1). Kapitaltäckningskvoten uppgick per den 30 juni 2008 i moderbolaget till 1,85 (1,65) och i den finansiella företagsgruppen till 1,80 (1,63). Kapitalbasen uppgick i moderbolaget till 337,9 miljoner kronor (299,7) och i den finansiella företagsgruppen till 332,9 miljoner kronor (302,5). Kapitalbasen överstiger därmed kapitalkravet med 155,5 miljoner kronor (117,8) i moderbolaget och 147,8 miljoner kronor (116,6) i den finansiella företagsgruppen. Koncernen 2008-01-01 2007-01-01 RESULTATRÄKNINGAR (kkr) 2008-06-30 2007-06-30 Räntenetto 81 697 73 785 Provisionsnetto 219 898 178 904 Övriga rörelseintäkter 6 519 14 024 Rörelsens intäkter 308 114 266 713 Rörelsens kostnader 1) -225 686-207 889 Rörelseresultat före kreditförluster 82 428 58 824 Kreditförluster netto -15 639-16 772 Rörelseresultat 66 789 42 052 1) Rörelsekostnaderna för 2007-01-01 -- 2007-06-30 har justerats för upplösning negativ goodwill. Koncernen BALANSRÄKNINGAR (kkr) 2008-06-30 2007-12-31 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 815 854 603 556 Utlåning till allmänheten 1 472 535 1 492 053 Övriga tillgångar 429 645 434 359 Tillgångar 2 718 034 2 529 968 Skulder till kreditinstitut 23 226 35 058 Inlåning från allmänheten 2 175 067 2 021 895 Övriga skulder 174 632 147 713 Eget kapital 345 109 325 302 Skulder och eget kapital 2 718 034 2 529 968 Hela delårsrapporten, vår senaste årsredovisning, och mer detaljerad information om risk- och kapitalhantering finns på www.sveaekonomi.se Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 10

Nyckeltal & Viktiga datum Nycketal 2008 Räntor, Svea Inlåning: (fr o m 10 september 2008) Utlåning från: (blancolån, fr o m 14 oktober 2008) Prisbasbelopp Prisbasbelopp 2008: Prisbasbelopp 2007: Prisbasbelopp 2006: Förbehållsbelopp vid utmätning (per månad) Ensamstående Makar och jämställda Barn t o m det kalenderår då barnet fyller 6 år Barn fr o m det kalenderår då barnet fyller 7 år 5,25% 14,7% 41 000 kr 40 300 kr 39 700 kr 4 204 kr 6 945 kr 2 230 kr 2 567 kr Referensräntan Riksbanken har fastställt referensräntan för perioden 1 juli 31 december, 2008 till 4,5 procent. Enligt 9 räntelagen (1975:635; senast ändrad 2002:352) skall referensräntan fastställas halvårsvis genom särskilt beslut av Riksbanken. Referensräntan skall enligt denna paragraf motsvara den reporänta som Riksbanken tillämpade vid utgången av det gångna halvåret avrundat, om så behövs, till närmast högre halva procentenhet. Referensräntan ersatte diskontot den 1 juli 2002. 1 jul-31 dec 2008 4,5% 1 jan-30 juni 2008 4,0% 1 juli-31 dec 2007 3,5% 1 jan-30 juni 2007 3,0% 1 juli-31 dec 2006 2,5% 1 jan-30 juni 2006 1,5% 1 juli-31 dec 2005 1,5% 1 jan-30 juni 2005 2,0% Inkassoavgifter Lagstadgade avgifter Arvode Inkasso 160 kr Arvode Betalningsföreläggande 340 kr Påminnelseavgift 50 kr Upprättande av amorteringsplan 150 kr Arvode vid handräckning 375 kr Myndighetsavgifter Ansökningsavgift 300 kr Utmätningsansökan/exekutionsavgift (per år) 600 kr Stämning 450 kr Konkursansökan 500 kr Ansökan om företagsrekonstruktion 500 kr Viktiga datum okt - dec 2008 Oktober 13 Inbetalning av debiterad F- eller SA-skatt för september. Företag med omsättning under 40 miljoner: inbetalning av moms för augusti. inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september. skattedeklaration som avser moms för augusti. skattedeklaration som avser arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september. inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september. 27 inbetalning av moms för september. skattedeklaration som avser moms, arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september. November 3 Fastighetsdeklaration för småhus. 5 Kvartalsredovisning av momsfria varuleveranser vid EG-handel för juli - september. 12 Om ditt slutskattebesked skickas ut i augusti ska din inbetalning av underskott på skattekontot vara bokförd hos Skatteverket. Inbetalning av debiterad F- eller SA-skatt för oktober. Företag med omsättning under 40 miljoner: inbetalning av moms för juli - september. inbetalning av moms för september. inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober. skattedeklaration som avser moms för juli - september. skattedeklaration som avser moms för september. skattedeklaration som avser arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober. inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober. 26 inbetalning av moms för oktober. skattedeklaration som avser moms, arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober. December 1 Preliminär självdeklaration för inkomståret 2009 ska i vissa fall lämnas in. 12 Inbetalning av debiterad F- eller SA-skatt för november. Om ditt slutskattebesked skickas ut i september ska din inbetalning av underskott på skattekontot vara bokförd hos Skatteverket. Företag med omsättning under 40 miljoner: inbetalning av moms för oktober. inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november. skattedeklaration som avser moms för oktober. skattedeklaration som avser arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november. inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november 2008. 17 Sista dagen för Skatteverket att skicka ut slutskattebesked till dem som inte fått detta tidigare. 29 inbetalning av moms för november. skattedeklaration som avser moms, arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 11