Årsredovisning 2014
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 1 Årsredovisning 2014 för Dina Försäkringar Mälardalen AB Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 2 Femårsöversikt 4 Resultaträkning 5 Resultatanalys 6 Balansräkning 7 Rapport över förändringar i eget kapital 9 Kassaflödesanalys 10 Redovisningsprinciper och noter 11 Underskrifter 22 Revisionsberättelse 23
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476, avger härmed årsredovisning för 2014, bolagets åttonde verksamhetsår. Bolaget har sitt säte i Västmanlands län, Västerås kommun. Bolagets adress är Torggatan 9, 722 15 Västerås. VERKSAMHETEN Bolaget är ett lokalt försäkringsaktiebolag som ingår i federationen av Dina-bolag. Bolaget bedriver egen direkt försäkring inom Västmanlands-, Upplands-,Stockholms- och Södermanlands län.direktförsäkringen avser egendomsförsäkring till privatpersoner, företag och lantbruk i följande klasser: - Försäkring mot brand och annan skada på egendom - Landdfordon med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner - Fartyg med begränsning till fritidsbåtar - Annan förmögenhetsskada Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Bolaget ägs i sin helhet av ömsesidiga försäkringsbolag inom Dina-federationen samt av Dina AB. Dina AB's ägarandel är 19,8% och i övrigt är ägandet spritt på alla bolag i Dina-federationen. Bolaget deltar i Dina-federationens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina AB's avgivna återförsäkring. Bolagets styrelse har 7 ledamöter. Under året har styrelsen haft 7 (5) styrelsemöten. PERSONALSITUATIONEN Bolaget har under året haft 24 (22) personer anställda. Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar mm samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 26. Viss del av bolagets verksamhet är genom avtal utlagd till Dina AB. Det avser tjänster inom ekonomisk administration samt compliance och aktuarietjänster. Den oberoende granskningsfunktionen är utlagd till Thomsson s Regulatory Advisory AB. RESULTAT Bolagets rörelseresultat uppgick till 5 506 tkr (2 287) före skatt. Totalkostnadsprocenten förbättrades för fjärde året i rad och uppgick till 97,8 % (103,0) detta främst till följd av fortsatt minskande skadekostnader. Skadekostnadsprocenten (f.e.r) inkl skaderegleringskostnader förbättrades till 68,4 % (75,2). Premieintäkterna efter avgiven återförsäkring minskade till 84 218 tkr (91 578) trots ökande affärsvolymer i direktförsäkringsaffären. Förklaringen till att premieintäkterna för egen räkning minskat beror på att Dina AB minskat andelen som återförsäkras i Dina federationen. Eftersom premieintäkterna för bolagets totala försäkringsaffär därmed sjönk steg driftskostnadsprocenten till 29,4 % (27,8) trots att bolagets driftskostnader är lägre än föregående år. Årets försäkringstekniska resultat uppgick till 1 957 tkr (-2 529). Den starka utvecklingen på den svenska börsen resulterade i en börsuppgång på 12 procent för 2014. Detta tillsammans med sjunkande marknadsräntor bidrog till finansrörelsens resultat på 3 549 tkr (4 816). Konsolideringskapitalet ökade till 70 481 tkr (64 975).
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 3 RISKER Bolaget är exponerat för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Under våren flyttades försäljningskontoret i Stockholm från Gamla Stan till för verksamheten bättre anpassade lokaler i Solna. Stockholmkontorets nya besöksadress är Solna Torg 3. I slutet av juli utbröt den värsta skogsbranden Sverige upplevt i modern tid. I ett tidigt skede medan branden fortfarande härjade med okontrollerad snabb spridning tillsatte bolaget sin krisledning för samordning av åtgärder och hantering av den eventuella storskada bolaget riskerade att drabbas av. Krisledningen arbetade i enlighet med den beredskapsplan bolaget har för att skapa god beredskap, organisera och samordna de insatser en katastrofskada kräver. Krisledningen kunde snabbt konstatera att enbart ett fåtal av bolagets kunder drabbats varmed bolagets del i den totala skadan blev försumbar. Totalt skadades 13 700 hektar skog i Västmanlands län. Bolagets skadekostnad blev drygt 4 mkr varav ca 2,6 mkr täcks av Dina-federationens interna återförsäkringsskydd. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolagets kapitalbehov är väl tillgodosett efter nyemissionen på 30 Mkr som genomfördes 2012. Den möjliggör fortsatt satsning och tillvaratagande av tillväxtpotentialen inom bolagets verksamhetsområde. Emissionen stärker även bolaget inför de kommande kapitalkraven i Solvens 2 regelverket. Konsolideringsgraden för 2014 uppgår till 81% (70). SOLVENS 2 Europeiska försäkrings och tjänstepensionsmyndigheten, EIOPA, har beslutat om föreberedande riktlinjer för Solvens 2 till dess att Solvens 2-regelverket börjar tillämpas. Riktlinjerna ska tillämpas fr o m 1 januari 2014 tills regelverket träder i kraft 1 januari 2016. Under 2014 har en egen beräkning av bolagets kapitalbehov med hänsyn till de risker som finns i verksamheten, sk FLAOR, genomförts. Under 2014 har arbetet fortsatt med att säkerställa att verksamheten uppfyller kraven i det kommande Solvens 2-regelverket. Fokus har lagts på att utveckla bolagets processer för riskidentifiering, riskbedömning och riskhantering. FRAMTIDA UTVECKLING Bolagets affärsidé med lokal förankring, god kompetens och personlig service i en bransch som till stor del bygger på förtroende och närhet, borgar tillsammans med ett starkt fokus på det skadeförebyggande arbetet för en fortsatt positiv utveckling. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Överkursfond 5 000 000,00 Balanserat resultat -11 868 865,94 Årets resultat 4 276 700,36-2 592 165,58 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att förlusten behandlas på följande sätt: I ny räkning balanseras -2 592 165,58-2 592 165,58
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 4 Femårsöversikt Belopp i tkr 2014 2013 2012 2011 2010 Resultat Premieintäkt (f e r) 84 218 91 578 82 154 46 774 28 740 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 103 228 274 294 92 Försäkringsersättningar (f e r) -57 631-68 880-64 443-37 921-23 799 Driftskostnader -24 733-25 455-21 994-15 933-13 143 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 1 957-2 529-4 009-6 786-8 110 Finansrörelsens resultat 3 549 4 816 1 984-965 3 282 Resultat före dispositioner och skatt 5 506 2 287-2 025-7 751-4 828 Årets resultat 4 277 1 722-2 245-5 739-3 585 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) 135 211 138 578 99 901 64 100 59 800 Premieinkomst f.e.r. 86 675 92 499 83 626 50 105 32 481 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 70 974 68 080 57 031 39 221 28 455 Konsolideringskapital Eget kapital 72 408 68 131 66 409 38 654 44 393 Uppskjuten skatt -1 927-3 156-3 721-3 941-1 929 70 481 64 975 62 688 34 713 42 464 Kapitalbas 70 551 65 869 64 140 37 204 41 724 Erforderlig solvensmarginal 31 416 29 920 27 584 27 060 28 200 Konsolideringsgrad % 1) 81 70 75 69 131 Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 68,4 75,2 78,4 81,1 82,8 Driftskostnadsprocent (f e r) 29,4 27,8 26,8 34,1 45,7 Totalkostnadsprocent (f e r) 97,8 103,0 105,2 115,1 128,5 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 2) 1,7 2,4 2,2 2,4 2,5 Totalavkastning % 3) 2,6 4,4 3,3-0,6 5,7 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Direktavkastning mäts såsom summan av utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 5 RESULTATRÄKNING Belopp i kr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not 2014 2013 Premieinkomst från försäkringsavtal 3 97 169 357 101 898 074 Premier för avgiven återförsäkring 7-10 494 777-9 399 373 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 21-2 456 181-921 140 PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) 84 218 399 91 577 561 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN 4 102 797 227 555 Utbetalda försäkringsersättningar 5 Före avgiven återförsäkring -64 947 323-74 978 292 Återförsäkrares andel 7 7 755 192 16 226 120 Efter återförsäkrares andel -57 192 131-58 752 172 Förändring i avsättning för oreglerade skador 5 Före avgiven återförsäkring -5 351 121-6 597 328 Återförsäkrares andel 7 4 912 598-3 530 000 Efter återförsäkrares andel -438 523-10 127 328 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) -57 630 654-68 879 500 DRIFTSKOSTNADER 6-24 733 632-25 454 632 SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT 1 956 911-2 529 016 ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 1 956 911-2 529 016 Kapitalavkastning, intäkter 8 3 306 466 3 222 353 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9 925 897 2 339 894 Kapitalavkastning, kostnader 10-580 824-519 168 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-102 797-227 555 RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT 5 505 653 2 286 508 RESULTAT FÖRE SKATT 5 505 653 2 286 508 Skatt på årets resultat 12-1 228 953-564 484 ÅRETS RESULTAT 4 276 700 1 722 024 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat 4 276 700 1 722 024 Övrigt totalresultat ÅRETS TOTALRESULTAT 4 276 700 1 722 024
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 6 RESULTATANALYS 2014 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Motor Husdjur SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 1) 84 218 399 10 871 656 13 946 491 143 967 4 647 553 29 609 667 54 608 732 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 102 797 37 445 53 589 290 11 473 102 797 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 2) -57 630 654-7 844 642-8 766 393-5 240 831-21 851 866-35 778 788 Driftskostnader -24 733 632-3 182 671-9 600 463-1 254 376-14 037 510-10 696 122 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 1 956 911-118 211-4 366 776 144 257-1 836 181-6 176 911 8 133 822 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) 1 859 160 1 073 419 450 715-277 758 1 246 376 612 784 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) 3 095 233 1 073 419 1 686 788-277 758 2 482 449 612 784 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 17 406 735 6 086 802 8 596 738 103 683 2 619 513 17 406 735 Oreglerade skador 70 720 296 10 299 426 15 526 298-9 400 581 225 26 397 549 44 322 747 Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 88 127 031 16 386 228 24 123 036 94 283 3 200 738 43 804 284 44 322 747 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 17 152 717 6 376 639 10 776 078 17 152 717 Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 17 152 717 6 376 639 10 776 078 17 152 717 NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Motor Husdjur villa fastighet 1) PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst från försäkringsavtal 97 169 357 13 715 756 22 533 005 268 769 5 403 398 41 920 928 55 248 429 Premier för avgiven återförsäkring -10 494 777-1 828 672-7 486 418-72 062-467 928-9 855 080-639 697 Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker -2 456 181-1 015 428-1 100 096-52 740-287 917-2 456 181 84 218 399 10 871 656 13 946 491 143 967 4 647 553 29 609 667 54 608 732 2) FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -64 947 323-7 563 951-17 728 955-9 520-4 859 249-30 161 675-34 785 648 Återförsäkrares andel 7 755 192 7 755 192 7 755 192 Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -5 351 121-6 657 330 2 671 531 9 400-381 582-4 357 981-993 140 Återförsäkrares andel 4 912 598 6 376 639-1 464 041 4 912 598-57 630 654-7 844 642-8 766 273-5 240 831-21 851 866-35 778 788
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 7 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar 13 1 856 787 2 261 852 1 856 787 2 261 852 PLACERINGSTILLGÅNGAR 17 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 14 11 860 167 7 969 067 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 15 79 943 970 87 746 330 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 43 406 455 42 862 495 135 210 592 138 577 892 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 22 17 152 717 12 240 119 FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring 16 5 533 996 6 682 430 Fordringar avseende återförsäkring 2 490 792 1 783 483 Övriga fordringar 1 051 961 1 581 263 9 076 749 10 047 176 ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar 18 1 117 022 1 385 635 Kassa och bank 2 561 791 3 029 598 Uppskjuten skattefordran 12 1 927 346 3 156 299 5 606 159 7 571 532 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter 296 591 480 036 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 422 275 422 651 718 866 902 687 SUMMA TILLGÅNGAR 169 621 870 171 601 258
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 8 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 not EGET KAPITAL 20 Bundet eget kapital Aktiekapital (75 000 aktier) 75 000 000 75 000 000 Fritt eget kapital Överkursfond 5 000 000 5 000 000 Balanserat resultat -11 868 866-13 590 890 Årets resultat 4 276 700 1 722 024 72 407 834 68 131 134 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 21 17 406 735 14 950 556 Oreglerade skador 22 70 720 296 65 369 176 88 127 031 80 319 732 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring 23 1 016 065 13 335 689 Skulder avseende återförsäkring 3 348 950 Övriga skulder 2 722 775 8 097 070 7 087 790 21 432 759 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 1 999 215 1 717 633 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 169 621 870 171 601 258 0 POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 25 78 272 082 138 308 900 Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter 176 700 Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 9 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat Årets Totalt Aktiekapital Överkursfond resultat resultat eget kapital Ingående eget kapital 2013-01-01 75 000 000 5 000 000-11 345 820-2 245 070 66 409 110 Resultatdisposition -2 245 070 2 245 070 0 Årets resultat/årets totalresultat 1 722 024 1 722 024 Utgående eget kapital 2013-12-31 75 000 000 5 000 000-13 590 890 1 722 024 68 131 134 Ingående eget kapital 2014-01-01 75 000 000 5 000 000-13 590 890 1 722 024 68 131 134 Resultatdisposition 1 722 024-1 722 024 0 Årets resultat/årets totalresultat 4 276 700 4 276 700 Utgående eget kapital 2014-12-31 75 000 000 5 000 000-11 868 866 4 276 700 72 407 834
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 10 KASSAFLÖDESANALYS (indirekt metod) 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 5 505 653 2 286 508 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) 2 685 334 9 335 398 Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 8 190 987 11 621 906 Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar 4 837 157-25 468 067 Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring -543 960-10 868 634 Förändring rörelsefordringar 4 747 994 14 802 924 Förändring rörelseskulder -17 657 135 8 133 144 Kassaflöde från den löpande verksamheten -424 957-1 778 727 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) -42 850-137 285 Nettoinvestering i immateriella tillgångar 4) -398 333 Kassaflöde från investeringsverksamheten -42 850-535 618 Finansieringsverksamheten Nyemission Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde -467 807-2 314 345 Likvida medel vid periodens början 3 029 598 5 343 943 Periodens kassaflöde -467 807-2 314 345 Likvida medel vid periodens slut 2 561 791 3 029 598 (likvida medel utgörs endast av banktillgodohavande) 1) Direktavkastning Ränteinbetalningar 2 186 575 2 624 375 Ränteutbetalningar -7 092-3 231 Erhållen utdelning 258 967 359 040 2 438 450 2 980 184 2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Orealiserade värdeförändringar placeringstillgångar -925 897-2 339 894 Realisationsvinster materiella tillgångar -67 695 Avskrivningar 716 528 694 515 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 2 894 703 11 048 472 Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet 2 685 334 9 335 398 3) Materiella tillgångar Utbetalningar vid förvärv 42 850-327 285 Inbetalningar från avyttringar 190 000 Summa nettoinvestering i materiella tillgångar 42 850-137 285 4) Immateriella tillgångar Utbetalningar vid förvärv -398 333 Summa nettoinvestering i immateriella tillgångar 0-398 333
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 11 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2015-04-23. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman 2015-05-21. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Tillgångar och skulder redovisas till anskaffningsvärde, förutom placeringstillgångar som värderas till verkligt värde. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (klass 8 och 9), landfordon (klass 3) med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner, fartyg (klass 6) med begränsning till fritidsbåtar samt annan förmögenhetsskada (klass 16). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden IFRS 13 Värdering till verkligt värde. Standarden innehåller tre värderingshierarkier rörande indata till hur verkligt värde skall beräknas. Bolaget har redan tillämpat denna metod för beräkning av verkligt värde, vilket innebär att den inte fått någon effekt på årets redovisning. Övriga ändrade standarder har ej heller fått någon effekt på bolagets årsredovisning. Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft 2015-01-01 och senare har inte förtidstillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Dessa bedöms inte få någon väsentligt effekt på bolagets kommande redovisning. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 12 Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker och Avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skadeoch driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Försäkringstekniska avsättningar utförs av bolagets ansvarige aktuarie. Tjänsten tillhandahålls av Dina AB. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 13 REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Samtliga skatter redovisas i resultatet. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dina-federationens försäkringssystem samt det gemensamma ekonomisystemet tas upp som Andra immateriella tillgångar. Avskrivning görs med 12,5 respektive 20%. De immateriella tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 14 Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5-10 år PENSIONSKOSTNADER Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTP-planen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattas av flera arbetsgivare är tillämplig. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19 och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget under en period. STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH EVENTUALTILLGÅNGAR I enlighet med 6 kap 30 försäkringsrörelselagen har bolaget registerfört de placeringstillångar som används för skuldtäckning. I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 15 2 UPPLYSNINGAR OM RISKER Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Syftet med riskhanteringen är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som bolaget är exponerat för, både finansiella och försäkringsrisker, samt att säkerställa att bolaget har en betryggande solvens. Styrelsen fastställer riktlinjer för riskhantering, riskrapportering, intern kontroll och uppföljning. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedömning och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150 respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dina-federationen. Sedan 2012 har Dina AB utökat andelen direktaffär som återförsäkras hos Dina-federationen och retrocederar även den affär som mottages från Dina-federationen. Finansiella risker Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i räntebärande stats- och företagsobligationer samt aktier de viktigaste instrumenten. Tabellen nedan visar allokering av placeringstillgångar 2014-12-31 2013-12-31 Tkr Andel Tkr Andel Aktier och andelar 11 860 12,9% 7 969 8,3% Obligationer och andra räntebärande värdepapper 79 944 87,1% 87 746 91,7% 91 804 100,0% 95 715 100,0% Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Rating av obligationsportföljen framgår av not 15. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 16 Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras huvudsakligen av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan (tkr) Årets resultat och eget kapital 2014 2013 Ränteuppgång 1% -462-466 Räntenedgång 1% 598 516 Förändring verkligt värde aktier +/- 10% +/-925 +/-622
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 17 3 PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto 2014 2013 Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto 41 920 928 55 248 429 97 169 357 37 732 185 64 165 889 101 898 074 Premieintäkt, brutto 39 464 747 55 248 429 94 713 176 36 811 045 64 165 889 100 976 934 4 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar). Kalkylräntesats: Medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2014 är 0,4% (0,9). 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar 2014 2013 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda försäkringsersättningar -62 389 973 7 755 192-54 634 781-73 048 078 16 226 120-56 821 958 Driftskostnader för skadereglering -2 557 350-2 557 350-1 930 214-1 930 214 Utbetalda försäkringsersättningar -64 947 323 7 755 192-57 192 131-74 978 292 16 226 120-58 752 172 Förändring i Avsättning för oreglerade skador Förändring i avs. för inträffade o rap. skador -5 751 560 4 912 598-838 962-5 003 709-3 530 000-8 533 709 Förändring i avs. för inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 400 439 400 439-1 188 167-1 188 167 Skaderegleringskostnader -405 452-405 452 Förändring i Avsättning för oreglerade skador -5 351 121 4 912 598-438 523-6 597 328-3 530 000-10 127 328 Summa Försäkringsersättningar -70 298 444 12 667 790-57 630 654-81 575 620 12 696 120-68 879 500 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto -34 519 656-35 778 788-70 298 444-33 877 836-47 697 784-81 575 620 6 DRIFTSKOSTNADER 2014 2013 Totala driftskostnader Personalkostnader -18 558 968-16 568 937 Lokalkostnader -1 683 018-1 503 915 Avskrivningar -716 529-694 515 Provisioner för förmedlad försäkring 9 759 799 11 110 550 Provisioner i mottagen återförsäkring -10 138 913-12 737 510 Övriga driftskostnader -6 045 604-7 845 971 Summa -27 383 232-28 240 298 Härav skaderegleringskostnader -2 298 000-2 335 666 Härav driftskostnader i försäkringsrörelsen -24 733 632-25 454 632 Härav finansförvaltningskostnader -351 600-450 000 Driftskostnader brutto -24 733 632-25 454 632 härav direkt försäkring -14 037 510-11 979 768 härav mottagen återförsäkring -10 696 122-13 474 864 Provisioner och andra ersättningar har avräknats med 9 759 799 11 110 550 Driftskostnader, netto Provisioner i direkt försäkring -446 752-255 396 Övriga anskaffningskostnader -19 186 635-19 923 236 Administrationskostnader -5 100 245-5 276 000-24 733 632-25 454 632
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 18 7 HÄRAV RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING 2014 2013 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring -9 855 080-639 697-10 494 777-8 966 596-432 777-9 399 373 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsersättningar 7 755 192 7 755 192 16 226 120 16 226 120 Återförsäkrares andel av förändring i oreglerade skador -4 912 598-4 912 598-3 530 000-3 530 000-7 012 486-639 697-7 652 183 3 729 524-432 777 3 296 747 8 KAPITALAVKASTNING, intäkter 2014 2013 Utdelning på aktier och andelar 258 967 359 040 Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 467 303 2 647 440 Övriga ränteintäkter 15 865 41 558 2 483 168 2 688 998 Realisationsvinster, netto Aktier och andelar 174 315 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 564 332 Räntebärande värdepapper Derivat Övriga placeringstillgångar 564 332 174 315 3 306 466 3 222 353 9 OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR 2014 2013 Vinster Förluster Vinster Förluster Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 1 039 499 1 497 780 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -113 602 842 114 925 897 2 339 894 10 KAPITALAVKASTNING, kostnader 2014 2013 Kapitalförvaltningskostnader -386 143-481 864 Räntekostnader Övriga räntekostnader -7 092-3 231-7 092-3 231 Realisationsförluster, netto Aktier och andelar -187 589 Räntebärande värdepapper -34 073-580 824-519 168 11 NETTORESULTAT PER KATEGORI FINANSIELLA INSTRUMENT 2014 2013 Aktier och andelar 1 110 877 2 031 135 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 918 033 3 455 481 Kassa och bank 15 865 41 558 4 044 774 5 528 174 Kassa och bank ingår inte i kategorin placeringar som värderats till verkligt värde via resultaträkningen. 12 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 2014 2013 Förändring av uppskjuten skattefordran avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar -203 697-437 786 Uppskjuten skattekostnad i under året utnyttjat skattevärde i underskottsavdrag -1 025 256-126 698-1 228 953-564 484 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 5 505 653 2 286 508 Skatt enligt gällande skattesats 22,0% -1 211 244 22,0% -503 032 Ej avdragsgilla kostnader -48 004-45 728 Ej skattepliktiga intäkter Effekt av ändrad skattesats Skatt hänförlig till tidigare år 30 294-15 724 Redovisad effektiv skatt 22,3% -1 228 953 24,7% -564 484 Redovisat via Förändring uppskjuten skattefordran 2013-12-31 resultaträkningen 2014-12-31 Andra finansiella placeringstillgångar -437 786-203 697-641 483 Underskottsavdrag 3 594 085-1 025 256 2 568 829 3 156 299-1 228 953 1 927 346
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 19 13 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 Anskaffningsvärde Vid årets början 2 839 845 2 441 512 Inköp 398 333 Vid årets slut 2 839 845 2 839 845 Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början -577 993-172 928 Årets avskrivning enligt plan -405 065-405 065 Vid årets slut -983 058-577 993 Redovisat värde vid årets slut 1 856 787 2 261 852 Balansposten avser bolagets andel av gruppens gemensamt inköpta försäkrings- och ekonomisystem. 14 AKTIER OCH ANDELAR 2014-12-31 2013-12-31 Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar 10 587 283 11 860 167 7 735 682 7 969 067 10 587 283 11 860 167 7 735 682 7 969 067 15 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER 2014-12-31 Upplupet Verkligt Nominellt Skillnad mellan nominellt anskaffningsvärde värde belopp värde och verkligt värde Svenska Staten 4 883 400 5 520 030 5 000 000 520 030 Övriga svenska emittenter 61 356 605 61 955 790 61 000 000 955 790 Övriga utländska emittenter 12 061 018 12 468 150 12 000 000 468 150 78 301 023 79 943 970 78 000 000 1 943 970 År till förfall 0-1 år 12 100 080 12 000 000 1-3 år 26 822 570 26 000 000 3-5 år 32 863 820 32 000 000 > 5 år 8 157 500 8 000 000 79 943 970 78 000 000 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. S&P AAA 5 520 030 5 000 000 AA 4 035 200 4 000 000 A 1 041 550 1 000 000 BBB 12 365 060 12 000 000 BB 8 495 820 8 000 000 B 2 028 400 2 000 000 Ej ratingklassificerade 46 457 910 46 000 000 79 943 970 78 000 000 2013-12-31 Svenska Staten 4 880 129 4 976 770 5 000 000-23 230 Övriga svenska emittenter 65 027 026 66 286 350 65 000 000 1 286 350 Övriga utländska emittenter 16 082 626 16 483 210 16 000 000 483 210 85 989 781 87 746 330 86 000 000 1 746 330 År till förfall 0-1 år 23 290 630 23 000 000 1-3 år 22 303 060 22 000 000 3-5 år 31 109 670 30 000 000 > 5 år 11 042 970 11 000 000 87 746 330 86 000 000 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. S&P AAA 4 976 770 5 000 000 AA 1 019 540 1 000 000 A 13 188 120 13 000 000 BBB 8 141 280 8 000 000 BB 9 460 870 9 000 000 Ej ratingklassificerade 50 959 750 50 000 000 87 746 330 86 000 000
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 20 16 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2014-12-31 2013-12-31 Fordringar hos försäkringstagare 5 533 996 6 682 430 5 533 996 6 682 430 17 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2014-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 11 860 167 11 860 167 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 79 943 970 79 943 970 91 804 137 91 804 137 2013-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 7 969 067 7 969 067 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 87 746 330 87 746 330 95 715 397 95 715 397 18 MATERIELLA TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början 2 595 147 2 394 529 Inköp 42 850 327 285 Avyttringar och utrangeringar -126 667 Vid årets slut 2 637 997 2 595 147 Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början -1 209 512-924 426 Avyttringar och utrangeringar 4 364 Årets avskrivning enligt plan -311 463-289 450 Vid årets slut -1 520 975-1 209 512 Redovisat värde vid årets slut 1 117 022 1 385 635 19 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Förutbetalda hyreskostnader 282 656 103 950 Trygghetsavtal skadesanering 51 956 Övriga förutbetalda kostnader 87 663 318 701 422 275 422 651 20 EGET KAPITAL Se rapporten över förändringar i eget kapital. 21 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER 2014-12-31 2013-12-31 Ingående balans 14 950 556 14 029 415 Årets avsättning 2 456 179 921 141 17 406 735 14 950 556 22 OREGLERADE SKADOR 2014-12-31 2013-12-31 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador 70 296 962 17 152 717 53 144 245 62 307 009 12 240 119 50 066 890 Avsättning för inträffade ännu ej rapporterade skador -850 666-850 666 1 788 167 1 788 167 Avsättning för skaderegleringskostnader 1 274 000 1 274 000 1 274 000 1 274 000 70 720 296 17 152 717 53 567 579 65 369 176 12 240 119 53 129 057 23 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2014-12-31 2013-12-31 Skulder till försäkringsföretag -240 685 11 734 239 Skulder till försäkringsförmedlare 1 256 750 1 601 450 1 016 065 13 335 689 24 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA INTÄKTER OCH UPPLUPNA KOSTNADER 2014-12-31 2013-12-31 Semesterlöneskuld inkl soc avgifter 1 083 251 733 383 Särskild löneskatt 215 873 181 021 Övrigt 700 091 803 229 1 999 215 1 717 633
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 21 25 STÄLLDA SÄKERHETER Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11 Försäkringsrörelselagen uppgår till 78 272 082 kr (138 308 900). I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen. 26 MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR 2014 2013 Medelantalet anställda Män 14,0 14,0 Kvinnor 10,0 8,0 24,0 22,0 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2014 2013 Löner och Sociala (Varav pen- Löner och Sociala (Varav penersättn. kostnader sionskostnad) ersättn. kostnader sionskostnad) VD och styrelse 1 514 838 826 041 (328 070) 1 501 917 767 540 (295 638) Tjänstemän 10 254 718 4 454 181 (1 409 456) 9 123 234 4 310 462 (1 616 701) 11 769 556 5 280 222 (1 737 526) 10 625 151 5 078 002 (1 912 339) Styrelsen har antagit en ersättningspolicy och genomfört en riskanalys. Någon rörlig- eller resultatbaserad ersättning utgår ej till VD och anställda som kan påverka bolagets risknivå eller övriga anställda. Löner, förmåner och andra ersättningar till ledande befattningshavare Lön/ Pensions- Summa Summa Arvode Förmåner kostnader 2014 2013 Jan Persson, ordförande 118 697 118 697 127 577 Helena Torstensson, styrelseledamot 68 100 68 100 39 306 Bo Andersson, styrelseledamot 68 100 68 100 69 898 Lars Engström, styrelseledamot 116 292 116 292 119 963 Åsa Kristoffersson, f d styrelseledamot 0 43 942 Joakim Pantzar, styrelseledamot 71 790 71 790 78 798 Åke Persson, styrelseledamot 68 120 68 120 78 798 Heinrich Horvath VD 1 003 738 70 056 328 070 1 401 864 1 299 076 1 514 837 70 056 328 070 1 912 963 1 857 358 Till ledamot Bo Lundgren har ej utgått något arvode. Pensioner Några avtal om förtida pensionering finns ej. Uppsägningstider Uppsägningstiden för VD är sex månader vid uppsägning från bolagets sida och sex månader vid uppsägning från VDs sida. Vid uppsägning från bolaget utgår utöver uppsägningslön en engångsersättning motsvarande en årslön. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar i samråd med styrelsen beslut om ersättning till VD. 27 NÄRSTÅENDE Närstående personer till Dina Försäkringar Mälardalen AB är bolag inom Dina Försäkring AB-koncernen samt övriga närstående. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter och ledande befattningshavare samt nära familjemedlemmar till dessa. Ersättningar till styrelse och ledande befattningshavare framgår av not 26. I övrigt förekommer inga transaktioner med dessa personer eller deras närstående utöver normala kundtransaktioner. En relations ekonomiska innebörd och inte bara ägandet har varit grund för bedömningen huruvida ett närståendeförhållande föreligger. Dina Försäkring AB-koncernen har av de lokala Dinabolagen fått uppdrag att bedriva verksamhet och service i de delar av gruppens totala versamhet där storskaligets- och effektivitetsfördelar kan vinnas. 28 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER 2014 2013 Revisionsuppdrag, KPMG 197 375 168 000 197 375 168 000 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.