Stadsfullmäktige 23 27.04.2015 Beviljande av kapitallån till KokkoPesu Oy FGE 23 Stadsstyrelsen 30.3.2015 185 Situationen med KokkoPesu har varit upp till behandling i stadens koncern sek ti on 2.3.2015. Nedan ges en sammanfattning av ut red nin gen som sektionen hade till sitt förfogande: KokkoPesu Oy har på sina ägares beslut bildats för att sköta sina verk sam het sen he ters tvätt. Delägare är Karleby stad (45 %), Mel lers ta Österbottens samkommun för specialsjukvård och grund ser vi ce (45 %) samt Kokkotyö-stiftelsen (10 %). Aktiekapitalet är 100 000. Utdrag ur Karleby stadsfullmäktiges beslut 29.4.2013 55: Målet är att tvätta tvätten från Kiuru, Karleby stadskoncern (in klu de rar även Kronobys tvätt) och Kokkotyö-stiftelsen i ett gemensamt ägt aktiebo lag så effektivt och ekonomiskt som möjligt med beaktande av sociala och miljöaspekter. Delägarnas sammanlagda tvättmängd uppgår till ca 725 000 kg som det gemensamma tvätteribolaget tar hand om. Mängden tvätt, som man hänvisar till i beslutet, inkluderar även tvätt från äldreomsorgen i Karleby. Tvättens andel av totalvolymen är ca 20 procent. Bolaget bildades i slutet av 2013. Den egentliga tvät te ri verk sam he ten inleddes i slutet av sommaren 2014 och har nu pågått i ca åtta må nader. Kiuru, Jyta och Karleby hälsocentral har från första början i enlighet med beslutet använt det egna bolaget för sin tvätt. Äl dreom sor gen i Karleby har tills vidare använt KokkoPesu bara för en li ten del av sin tvätt. Ett eget tvätteribolag på området är en viktig sysselsättare och kan där till i framtida beslut om social- och hälsovården betjäna enhetligt ser vi ce be hö van de i större omfattning på landskapsnivå. Tvätteribolagets verksamhet har inte pågått länge, men har redan nu visat sig vara effektiv. Ägarna drar den största nyttan om tvät te riser vicen till alla delar centraliseras och användarna drar full nytta av kapaciteten. Det krävs minst en tidsperiod på 2-3 år innan det nya bolagets ekonomiska mål nås. Investeringarna i anknytning till bil dandet av bolaget belastar mest under de första verk sam het s-
å ren. Tvätteribolaget har finansierats enligt följande: Tvätteriets maskiner har skaffats genom leasingavtal (avtalens vär de ca 920 000 ), bolaget har till sitt förfogande en kontolimit på 200 000 och dessutom ett skuldebrevslån på 130 000 som teck nats för installerings- och ändringsarbeten. Bolagets verksamhetsår 2014 uppvisar stor förlust. Be tal ningss kyl di ghe ter na trädde i kraft genast från början av året, då verksamheten in led des och förbereddes. Hyra för verksamhetslokalerna och löner mås te börja betalas redan i april. Tvätteriets maskiner installerades på våren och försommaren. Före installationen av de stora mas kiner na måste ändringar göras i ventilationsrör och elarbeten, vilket led de till extra kostnader. Dessa kostnader kunde man inte för be re da sig för på förhand. Tvätteriverksamheten inleddes i juli. På grund av gamla av talss kyldi ghe ter var inflödet av intäkter inte normalt i början. Likviditeten förs vaga des mot slutet av året, då inkomsterna var mindre än utgifterna och kontolimiten utnyttjades i sin helhet. I december beslöt bolagets styrelse göra en lagenlig anmälan till patent- och registerstyrelsen om förlusten av aktiekapitalet. Vid årsskiftet har situationen något förbättrats i och med att in täk ter na har ökat och verksamheten stabiliserats. Likviditeten har dock va rit dålig. Man har varit tvungen att skjuta upp betalning av fakturor och amorteringar. Dessutom har ägarna betalat tvätterifakturor till bo la get på förhand. I år har den månatliga förlusten fortsättningsvis varit ca 8 000-10 000. Om tvätteriets ekonomi inte kan stabiliseras under våren finns det en fara att verksamheten upphör i likviditetskonkurs, eller så måste ägarna ordna tilläggsfinansiering i form av kapitallån eller höj ning av aktiekapitalet. Situationen har följts upp varje månad och kassaflödesberäkningar har gjorts för ca 12 månader framöver. Beräkningarna visar att bo la gets ekonomi kan stabiliseras om också äldreomsorgen i Karleby flyt tar över sin tvätt till KokkoPesu. Detta gäller både enheterna i lands ka pet samt tvätten från Furuåsen. Den ekonomiska effekten av den na tvätt är för tvätteribolaget ca +15 000 euro/månad. I december ordnades ett gemensamt möte mellan företrädarna för Kok ko Pesus delägare (staden, sjukvårdsdistriktet, hälsocentralen, Kok ko työ-stif tel sen, Jyta och tvätteribolagets vd) och företrädare för äl-
dreom sor gen i Karleby. Som ett resultat av mötet överfördes tvät ten från Kronoby social- och hälsovårdsväsende till KokkoPesu i feb ru ari 2015. Varken sjukvårdsdistriktet, Jyta-området eller Karleby hälsocentral har haft några större kvalitetsproblem efter starten. Problem med kva li te ten har alltid kunnat skötas genom avtalstekniskt och funk tionellt samarbete (bl.a. ersättningsansvar, leveranssäkerhet). Tvätteribolaget förhandlar som bäst med nya delägare om mera tvätt till bolaget (t.ex. andra social- och hälsovårdssamkommuner). In house-bo la get har även möjlighet att sälja 10 procent av sin om sätt ning till utomstående. Denna möjlighet utnyttjas redan nu. KokkoPesu har goda möjligheter att nå de grundläggande ut gångspunk ter na. Tvätteriet kan producera sina ägare kvalitativt goda och utvec klings ba ra tjänster till konkurrenskraftiga priser. Detta fö rut sät ter dock att också Karleby stad förbinder sig till de beslut som full mäk ti ge fattat. Situationen i mars-april 2015 Överföringen av tvätten från äldreomsorgen i Karleby och Furuåsen förver kli gas efter nya förhandlingar i april-maj 2015, då man kommit överens om kvalitets- och ersättningspraxis. Resultatet för räkenskapsperioden 2014 visar ett underskott på näs tan 430 000 på grund av tunga och delvis oväntade star tin ves te rin gar, fördröjt inflöde av inkomster i inledningsskedet samt av att tvät tan det av stadens tvätt flyttas fram med 10 månader jämfört med den ursprungliga planen. BILAGA A KokkoPesu Oy:s balansbok 2014 BILAGA B KokkoPesu Oy:s bokslutsspecifikationer 2014 Obs! Bokslutet har ännu inte genomgått revision eller behandlats vid bo lagss täm ma. Under sitt första verksamhetsår har KokkoPesu varit tvungen att skju ta upp sina betalningsskyldigheter. Varuleverantörerna nöjer sig in te längre med den långvariga dåliga likviditeten. Leveransen av livs vik ti ga produktionsmedel såsom energi (gas) står på spel. Utan dem kan bolagets verksamhet inte fortsätta. KokkoPesus aktiekapital (100 000 ) var från första början inte till räc-
kligt med tanke på naturen på och omfattningen av bolagets verk sam het samt den tunga startfasen och investeringarna. Det var att vänta att det egna kapitalet blir negativt speciellt då starten var så svår. I bokslutet för 2014 är bolagets eget kapital -364 593,99. Det är till fördel för ägarna att verksamheten fortsätter. Då ägarna un der våren centraliserat har skickat sin tvätt till det egna tvätteriet i en lighet med besluten är verksamheten lönsam. År 2016 måste boks lu tet vara i balans. Tryggandet av bolagets akuta likviditet och täckandet av fjolårets för luster förutsätter nya kapitalplaceringar i bolaget. Detta förutsätter att också det egna kapitalet höjs till en nivå som aktiebolagslagen fö rut sät ter. Med beaktande av fjolårets underskott kommer inte hel hets si tu atio nen att förbättras de närmaste åren så mycket att det egna kapitalet blir positivt. På grund av detta måste kapitalarrangemangen ti di ga re läg gas. Ekonomiförvaltningstjänster: Vi föreslår att staden beviljar KokkoPesu Oy ett kapitallån på 200 000. Med kapitallånet tryggas bolagets likviditet och bolagets eget kapital blir positivt. Genom förfarandet sörjer ägaren för sin egen doms värde och dess kontinuitet. Kapitallånet återbetalas inte och inga räntor betalas för det. Enligt aktiebo lags la gen kan kapitallånet återbetalas eller ränta betalas ba ra om kapitallånet inte behövs för att täcka bolagets förlust. För kapitallånet fastställs en återbetalningstid på 10 år. Under denna tid återbetalas lånet inte och ingen ränta betalas. Om villkoren för åter be talning av lånet enligt lag inte uppfylls kan betalningstiden för ka pi tal lånet förlängas. Kapitallånet beaktas som bolagets eget kapital i en situation då det eg na kapitalet förloras, även om det i bokföringen i princip införs som en skild post under främmande kapital. Om det egna kapitalet och kapitallånet tillsammans är positivt, dras han dels re gis te ran mä lan om förlust av eget kapital tillbaka. Kapitallånet kan också med samtycke av kapitallånets borgenär se na re ändras till placerat fritt eget kapital, varvid det bokförs direkt som post under eget kapital i en fond för inbetalt fritt eget kapital. I en konkurssituation har kapitallånet ett sämre företrädesrätt än alla övri ga skulder. KokkoPesus ekonomiska resultat i fjol påverkades också delvis av att
staden inte förde över sin tvätt i det egna tvätteriet enligt fattade bes lut. Detta försvagade resultatet med ungefär 40 000 50 000, vil ket utgör ca 10 procent av underskottet för 2014. De grundläggande orsakerna till det svaga resultatet är: Tunga startinvesteringar Oförutsedda kostnader enligt ovan beskrivna i samband med inle dan det av verksamheten Inkomsterna och utgifterna sammanföll inte tidsmässigt Inkomstförluster på grund av att Jyta:s gamla tvätteriavtal fortsat te till slutet av 2014 Underdimensionerat eget kapital Huvudägarnas satsningar i bolaget ska vara i balans. Kiurus andel av tvätten utgör över 60 procent av KokkoPesus volym. Staden fö r- ut sät ter att den andra huvudägaren Mellersta Österbottens sam kommun för specialsjukvård och grundservice (Kiuru) beviljar bo la get ett lika stort kapitallån. Kokkotyö-stiftelsens ägarandel är liten, den använder ytterst lite tvät teriets tjänster och står som aktör i egenskap av stiftelse i en annan ställning än de andra ägarna. Därför är det inte motiverat att fö rut sät ta kapitallåneplacering i tvätteribolaget av Kokkotyö-stiftelsen. Stadsdirektören Stadsstyrelsen beslutar föreslå stadsfullmäktige att 1 KokkoPesu Oy beviljas ett kapitallån på 200 000 euro för 10 år. Under återbetalningstiden sker ingen åter be tal ning eller betalas inga räntor 2 kapitallånet är villkorligt tills Kiuru har beslutat bevilja Kokko Pe su Oy ett lika stort kapitallån till motsvarande vill kor Behandling Ledamot Timonen föreslog att i kapitallån beviljas 300 000. Förs la get understöddes inte och förföll. Timonen meddelade att hon an mä ler avvikande mening i ärendet. Bilaga C 185 Avvikande mening Beslut Stadsstyrelsen godkände stadsdirektörens beslutsförslag. Stadsfullmäktige 27.4.2015 23
Kokkopesu Oy:s balansbok och bokslutsspecifikationer 2014 som kompletterande material. Stadssstyrelsen Stadsfulllmäktige beslutar 1 bevilja KokkoPesu Oy ett kapitallån på 200 000 euro för 10 år. Under återbetalningstiden sker ingen återbetalning eller betalas inga räntor. 2 att kapitallånet är villkorligt tills Kiuru har beslutat bevilja KokkoPesu Oy ett lika stort kapitallån till motsvarande villkor. Behandling Beslut Ledamot Innanen föreslog att ärendet bordläggs. Ledamöterna Nokso-Koivisto, Jukkola, Ari Kemppainen och Puurula understödde förslaget. Stadsfulllmäktige beslutade bordlägga ärendet.