Årsredovisning 2013 1
Innehåll 2 Övergripande del Kommunstyrelsens ordförande... 3 Kommundirektören kommenterar... 5 Viktiga händelser under året... 6 Femårsöversikt... 8 Vad kostar det?... 9 Förvaltningsberättelse Resultat, måluppfyllelse och kvalitet... 10 Sammanfattning 2013... 19 Framtidsbedömning... 20 Omvärldsanalys... 21 Finansiell analys för kommunen... 22 Driftredovisning och investeringsredovisning... 28 Exploateringsredovisning... 29 Finansiell analys av sammanställd redovisning... 31 Finansiella rapporter Resultaträkning... 38 Kassaflödesanalys... 39 Balansräkning... 40 Tilläggsupplysningar... 41 Tillämpade redovisningsprinciper... 48 Personalekonomisk redovisning... 50 Miljöredovisning... 54 Välfärdsredovisning... 57 Nämndernas verksamhetsberättelser Kommunstyrelsen... 61 Utförarstyrelsen, Teknisk förvaltning... 74 Utförarstyrelsen, Serviceförvaltning... 87 Miljö- och samhällsnämnden... 93 Kultur- och fritidsnämnden... 102 Barn- och utbildningsnämnden... 111 Vård- och omsorgsnämnden... 122 Socialnämnden... 136 Överförmyndaren... 144 Valnämnd... 147 Gemensam nämnd för upphandlingssamverkan... 148 Revisionsberättelse... 150 Formgivning: Infobyrån, Östersunds kommun. Foto: Monica Landin, Infobyrån, Östersunds kommun. Tryck: Östersunds kommun 20140426
ÖVERGRIPande del Kommunsstyrelsens ordförandes sida 2013 3
4
Ett varmt tack för 2013! ÖVERGRIPande del Vi har blivit fler! Ordentligt många fler, närmare bestämt 471 tillkommande medborgare i Östersunds kommun. Det är glädjande men också en utmaning eftersom många av de nya medborgarna är flyktingar från framför allt Syrien, Afghanistan och Colombia. Nu gäller det att vi kan klara bostadsförsörjning, arbete och utbildning så att vi både kan ge goda livsvillkor för de nyanlända men också öka skatteintäkterna för kommunen. Befolkningsutvecklingen är också beroende av ett ökat bostadsbyggande och kommunen har nu färdiga planer för ökad bostadsbebyggelse runt om i kommunen. Remonthagen, Storsjö strand och Stadsdel Norr är exempel på nya spännande bostadsprojekt som kommer till de närmaste åren. Det är också positivt att vi totalt i kommunen har ett plusresultat när det gäller vårt ekonomiska bokslut. Det är nödvändigt för att ha utrymme för framtida investeringar, säkerhet inför oväntade bekymmer hos nämnderna att klara sina budgetramar eller helt enkelt för att ha en stabilitet i kommunens verksamhet. Vi har erhållit en fortsatt hög rating hos Standard & Poors just för skötseln av den kommunala ekonomin. Ratingen ger oss möjlighet låna direkt på finansmarknaden vilket ger oss sänkta räntekostnader och därmed ökade resurser till kärnverksamheten. nytt ledarutvecklingsprogram och ett nytt program för de som vill pröva på att bli chef jämsides med många friskvårdsaktiviteter för att bli så bra arbetsgivare som möjligt. Genom att vara en bra arbetsgivare kan våra anställda känna tillfredsställelse och ge järnet i jobbet allt för att våra medborgare i Östersund skall få bästa möjliga kommunala verksamhet! Vi kommer även framgent få arbeta med rationaliseringar och effektiviseringar. Vi har ett besparingsbeting på motsvarande en procent av vår budget. Med gemensamma krafter skall vi hitta nya verktyg, metoder och arbetssätt för att minska kostnaderna. Det är i samverkan vi kommer lösa våra utmaningar. Ett exempel på såväl kostnadseffektivitet som ännu bättre medborgarservice är tillkomsten av kommunens Kundcenter från 1 november. Medborgarna skall nu komma i kontakt med oss snabbare, få svar på enkla frågor snabbare och vi skall bli ännu mer tillgängliga. Jag vill ta tillfället i akt och framföra ett varmt tack till alla medarbetare för en engagerad insats för medborgarnas bästa. Det är ert arbete i barnomsorg, skola, äldreomsorg och snöröjning (för att bara ta några exempel) som stärker tillväxten och ger livskvalité för våra innevånare. 5 Även medarbetarundersökningen hösten 2013 är en glädjande läsning. Våra medarbetare trivs med sina jobb, tycker sig i stort ha en bra arbetsgivare och har ett bra förhållande till arbetskamrater och chefer. Det är glädjande men samtidigt är det en utmaning att för få anser sig vilja vara ambassadör för kommunens verksamheter. Där har vi ett område att gå vidare med! Även när det gäller sjukfrånvaron måste vi kraftigt öka våra ansträngningar för att få ned de höga sjukskrivningstalen. Vi vill som arbetsgivare se till att alla har en bra arbetsmiljö, möjlighet till kompetensutveckling och ett gott innehåll i vardagsarbetet. Bengt Marsh Kommundirektör Under 2013 genomförde vi våra Medarbetardagar för andra året i rad. Det är verkligen roligt att bedömningen från de anställda över nyttan och innehållet i dagarna är så hög! Nu dröjer det till 2015 till nya Medarbetardagar och det är oerhört roligt att vi kan fortsätta genomföra dagarna som uppskattas av våra medarbetare så högt. På samma sätt startar vi nu ett
ÖVERGRIPande del Viktiga händelser under 2013 6 Många olika bostadsprojekt planeras, med Storsjö Strand i spetsen. Andra exempel på projekt som inger framtidstro är nytt hotell på Frösö Park, utvecklingen på skidstadion, handelsetableringar i Lillänge, bostäder på Remonthagen och stadsdel Norr, nytt gymnasiecampus, återuppbyggnaden av Centrumpalatset och fortsatt vindkraftexploatering. I november 2012 erhöll kommunen kreditbetyget AA+ från ratinginstitutet Standard & Poor s, vilket är den näst högsta nivån som går att få. Den 30 oktober 2013 bekräftades kommunens rating. Motivering var mycket god likviditetsposition, låga skuldnivåer, goda resultatnivåer samt riskbegränsande låne- och likviditetshantering. Kommunen har under 2013 med stöd av erhållen rating påbörjat upplåning på kapitalmarknaden, Inom ramen för MTN- (obligations) programmet har 1 000 mnkr upplånats och via certifikatprogrammet har 940 mnkr upplånats. Av upplåningen har 1 700 mnkr vidareutlånats till Jämtkraft AB. Förnyelsen av belysningsanläggningarna minskar den totala energiförbrukningen trots tillkommande ljuspunkter i nya bostadsområden. Fyra LSS-bostäder har startat - två på Frösön, en i Torvalla samt en i centrala stan. Detta innebär att kommunen är på väg att bygga ikapp behovet av LSS-bostäder. Under 2013 har i princip målet att ingen brukare skall behöva vänta mer än 12 månader uppfyllts. Ett omfattande planeringsarbete har pågått under 2013 med att förbereda införandet av ett valfrihetssystem inom hemtjänst och hemsjukvård från och med 1 januari 2014. De tjänster som ingår i valfrihetssystemet är servicetjänster, ledsagarservice, avlösning i hemmet, personlig omvårdnad och hemsjukvård. Två nya hus med särskilda boenden på Skogsbruksvägen har blivit inflyttningsklara med 32 lägenheter i vardera hus. Skogbruksvägen 131 drivs i kommunal regi och Skogsbruksvägen 133 drivs av Vardaga. En unik jämförande studie om verksamheten i de båda husen har startats upp av Karolinska institutet. Den satsning på ungdomsanställningar som genomförts i kommunen har gett ett tydligt resultat i lägre kostnader för ekonomiskt bistånd i åldersgruppen 18-24 år. Socialförvaltningen har utvecklat och förfinat möjligheterna att behandla individer och familjer på hemmaplan. Detta har lett till att antalet placerade visar på en neråtgående trend i så gott som alla åldersgrupper. Kommunen har under 2013 tagit emot 337 personer i enlighet med överenskommelse med Migrationsverket. Det genomsnittliga meritvärdet (snittbetyg) för eleverna som gick ut årskurs 9 vårterminen 2013 var 217,5 vilket kan jämföras med riket som hade ett genomsnittligt meritvärde på 213,1. Östersunds skidstadion utsågs vid Svenska Skidskytteförbudets 25 års jubileum till nationalarena för svensk skidskytte. I december invigdes Östersund Arena med lokaler/ utrymmen för ishockey, konståkning, gymnastik och bandy. Kommunens kundcenter startade sin verksamhet den 7 november. Kundcentret ska göra det enklare och snabbare för medborgarna att få svar på sina frågor samt frigöra tid på förvaltningarna för mer kvalicerad handläggning. Upp emot 70-80 % av alla frågetsällningar kommer på sikt att kunna besvaras i kundcentret. Sektorplanen för Vatten och Avlopp togs i kommunfullmäktige under våren. Det är ett strategidokument om vattenverksamheten kommande år. Projektet med nya barriärer vid Minnesgärdet startades upp under året, liksom förprojektering av ett nytt vattenverk i Näs.
ÖVERGRIPande del 7
ÖVERGRIPande del Femårsöversikt (mnkr) RESULTATRÄKNINGAR 2013 2012 2011 2010 2009 8 Verksamhetens intäkter 744,7 740,8 733,0 714,0 687,4 Verksamhetens kostnader -3 610,5-3 497,7-3 504,3-3 822,5-3 194,5 Av- och nedskrivningar -142,3-139,8-129,2-124,5-125,7 Verksamhetens nettokostnader -3 008,1-2 896,7-2 900,5-3 233,1-2 632,8 Skatteintäkter 2 447,7 2 398,2 2 345,8 2 259,5 2 239,0 Generella statsbidrag och utjämning 665,2 607,5 587,4 593,1 489,7 Finansnetto -3,7 27,3 38,5 110,5 6,3 Årets resultat 101,1 136,3 71,1-269,9 102,2 Verksamhetens nettokostnad/skatteintäkter och generella statsbidrag exklusive jämförelsestörande intäkter/kostnader 98,2 % 98,1 % 98,9 % 98,2 % 96,5 % KASSAFLÖDESANALYSER 2013 2012 2011 2010 2009 Löpande verksamhet Kassaflöde från löpande verksamhet 407,0 155,8 121,5 268,9 411,7 Investeringsverksamhet Nettoinvesteringar, materiella anläggningstillgångar -324,8-356 -249,9-200,1-215,4 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 2,2 0,7 11,5 9,7 3,7 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -16,6-18,4-14,4-435,9-551,2 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 1,9 0,0 5,5 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamhet -337,3-373,7-252,8-620,8-762,9 Finansieringsverksamhet Upptagna/amortering lån 1 810,0 0 130,0 - - Förändring av långfristiga fordringar -1 700,6 218,8 51,6 82,1 552,4 Kassaflöde från finansieringsverksamhet 109,4 218,8 181,6 82,1 552,4 Förändring i kassaflöde 179,1 0,9 50,3-269,8 201,2
ÖVERGRIPande del BALANSRÄKNINGAR 2013 2012 2011 2010 2009 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 5 237,9 3 340,0 3 320,7 3 239,4 2 825,2 Exploateringstillgångar 28,4 25,1 11,6 7,8 7,6 Förråd mm 1,6 1,7 2,0 2,2 2,1 Kortfristiga fordringar mm 177,3 383 203,8 122,7 99,6 Likvida medel 276,3 97,2 96,3 46,0 315,8 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 483,6 507,0 313,7 178,7 425,1 SUMMA TILLGÅNGAR 5 721,5 3 847,0 3 634,4 3 418,1 3 250,3 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL 2 550,5 2449,4 2 313,1 2 242,0 2 525,8 AVSÄTTNINGAR 660,7 644,5 623,4 585,9 134,4 Långfristiga skulder 1 940,0 130 130,0 - - Kortfristiga skulder 570,3 623,1 567,8 590,1 590,1 SKULDER 2 510,3 753,1 697,8 590,1 590,1 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 5 721,5 3 847,0 3 634,4 3 418,1 3 250,3 STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser 3 082,3 3 010,7 2 924,1 2 710,3 3 302,1 - varav pensionsförpliktelser 1 312,4 1 208,6 1 229,8 1 088,6 1 585,0 Soliditet, inklusive pensionsskuld 21,6 % 32,3 % 29,8 % 33,7 % 28,9 % Kassalikviditet 84,8 % 81,4 % 55,2 % 30,3 % 72,0 % Befolkning 59 956 59 485 59 373 59 416 59 136 - förändring 471 112-43 280 222 9 Vad kostar det? Antal personer/ Kostnad/plats/ Antal personer/ Kostnad/plats/ besökare besökare kr besökare besökare kr 2013 2013 2012 2012 Grundskoleplats 4 363 88 400 4 236 87 100 Gymnasieplats, ex gymnasiesärskola 1 983 91 400 2 141 89 500 Förskoleplats i egen regi 2 787 138 700 2 771 136 800 - varav föräldraavgift 8 600 8 700 - varav kommunens kostnad 130 100 128 100 Fritidshemsplats i egen regi 2 160 33 300 2 039 33 500 - varav föräldraavgift 6 100 5 700 - varav kommunens kostnad 27 200 27 800 Plats i äldreboende 516 000 508 800 Plats i boende enligt LSS 419 706 400 390 685 600 Plats i daglig verksamhet enligt LSS 374 125 000 359 133 300 Besök på Storsjöbadet 250 057 106 263 169 99 - varav genomsnittlig avgift 54 51 - varav försäljning m m 22 20 - varav kommunens kostnad 30 28
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 10 Resultat, måluppfyllelse och kvalitet Ett demokratiskt, socialt, ekologiskt och ekonomiskt hållbart Östersund är den gemensamma grundläggande visionen för Östersunds utveckling och utgångspunkten för det långsiktiga politiska arbetet Kommunfullmäktige har antagit en övergripande vision samt i budgetdirektiv tydligare uttryckt de gemensamma strategiska områdena som bör förbättras och utvecklas inom den kommunala verksamheten för att uppnå ett hållbart Östersund. Utifrån kommunfullmäktiges övergripande vision och kvalitetspolicy formuleras verksamhetens inriktningsmål i kommunfullmäktiges sektorplaner för verksamheten. Nämnderna formulerar verksamhetens effektmål i årsbudget och årsredovisningen redovisar om målen är uppfyllda, delvis uppfyllda eller inte uppfyllda. Måluppfyllelsen (resultatet) är en del i verksamhetens totala resultat som utgörs av kvalitet, volym, intäkter och kostnader. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Kommunen har fastställt en styrmodell för hur verksamheten ska styras och följas upp. Kommunen arbetar utifrån en övergripande styrmodell som innebär att formulera mål fördela resurser följa upp och utvärdera utkräva ansvar. En mer detaljerad mål- och styrkedja samt en modell för att mäta effektivitet och produktivitet är fastställd i kommunfullmäktige och den beskriver hur nämnder och förvaltningar ska arbeta på ett målinriktat och systematiskt sätt. Styrmodellen innebär att fullmäktige tilldelar nämnderna ekonomiska ramar och fastställer inriktningsmål, nämnderna föreslår effektmål som ryms inom tilldelad ram och förvaltningarna upprättar handlingsplaner, genomför uppföljningar och utvärderingar. Nämnderna analyserar och redovisar över-/underskott och måluppfyllelse tre gånger per år till kommunfullmäktige. Detta för att säkra kvalitetsarbetet med ständiga förbättringar och god ekonomisk hushållning. God ekonomisk hushållning utifrån ett verksamhetsperspektiv är enligt kommunens syn, att arbeta enligt den antagna styrmodellen med mål och måluppfyllelse avseende såväl ekonomi som verksamhet. En väsentlig del i god ekonomisk hushållning är att ha en buffert för oförutsedda händelser och kunna direktfinansiera en del av investeringsvolymen (utöver avskrivningar). Östersunds kommun har uppfyllt målet om god ekonomisk hushållning. Se även avsnitt Finansiell analys. Ekonomiskt hållbar utveckling Måluppfyllelse ekonomi 2013 Finansiellt mål Resultat Resultat på 32 mnkr 101 mnkr
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 11 KVALITETSARBETET demokratisk, social och ekonomiskt hållbar utveckling Kommunfullmäktige i Östersund har fastställt en kvalitetspolicy och syftet är att skapa en gemensam grund för kvalitetsarbetet i kommunen. Kvalitetspolicyn består av fyra kommungemensamma kvalitetsdimensioner: tillgänglighet, kompetens, inflytande och bemötande. Policyn är styrande för andra kommunala styrdokument och utgör utvecklingsområden och inriktningsmål i kommunfullmäktiges sektorplaner: Plan för Kunskap och Lärande som kommunfullmäktige fastställde den 28 november 2013, Plan för Vård & Omsorg, Kultur, Idrott, Trafik samt Plan för Vatten & Avlopp och Naturvård & Park som kommunfullmäktige fastställde den 14 mars 2013. I kommunens kvalitetsarbete ingår att följa upp och utvärdera verksamheten som ett led i arbetet med ständiga förbättringar. Inriktningsmålen preciseras i effektmål i årsbudget som följs upp tre gånger per år. Förutom uppföljning av mål innebär kvalitetsarbetet uppföljning av kvalitet via medborgarundersökningar och brukarundersökningar samt jämförelser av resultat med andra kommuner. Medborgarundersökning (via SCB) genomförs vartannat år och under 2013 har nämnderna arbetat med förbättringar utifrån 2012 års resultat. Brukarundersökningar genomförs årligen av styrelser och nämnder. I kvalitetsarbetet ingår också att jämföra kvalitet och kostnader med andra kommuner i samarbete med Sveriges kommuner och landsting (SKL) Kommunens kvalitet i korthet och resultat av mätningar under åren 2008-2013 redovisas på följande sidor..
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Östersunds kvalitet i korthet jämförelse med andra kommuner 12 Från och med år 2007 har Östersunds kommun, tillsammans med Sveriges kommuner och landsting (SKL) och 2013, 220 av Sveriges 290 kommuner, deltagit i ett samarbete med syfte att ta fram indikatorer som beskriver kvalitet ur ett medborgarperspektiv. Mätningen 2013 visade att ca 75 % av Östersunds värden är lika eller högre i jämförelse med det genomsnittliga värdet för deltagande kommuner. Mätningen 2012 var 79 % och 2011 63 %. Redovisningen, tillsammans med definitioner av måtten, finns på kommunens hemsida under www.ostersund.se/om oss. Arbetet med jämförelser med andra kommuner fortsätter under 2014. Din kommuns tillgänglighet Östersunds resultat 2008 Östersunds resultat 2009 Östersunds resultat 2010 Östersunds resultat 2011 Östersunds resultat 2012 Östersunds resultat 2013 1. Hur stor andel av medborgarna som skickar in en enkel e-postfråga får svar inom två arbetsdagar? 73 % 96 % 93 % 88 % 87 % 81 % 2. Hur stor andel av medborgarna som tar kontakt med kommunen via telefon får ett direkt svar på en enkel fråga? 3. Hur stor andel av medborgarna uppfattar att de får ett gott bemötande när de via telefon ställt en enkel fråga till kommunen? 4. Hur många timmar/vecka har huvudbibliotek/simhallen och återvinningsstationen öppet utöver tiden 08-17 på vardagar? nytt 46 % 50 % 46 % 46 % 44 % 52 % 73 % 50 % 77 % 68 % 68 % 72 % 74 tim/vecka 5. Hur stor andel av de som erbjudits plats inom förskoleverksamheten har fått plats på önskat placeringsdatum? 1 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 6. Hur lång är väntetiden (dagar) för dem som inte fått plats för sitt barn inom förskoleverksamheten på önskat placeringsdatum? 7. Hur lång är väntetiden i snitt (dagar) för att få plats på ett äldreboende från ansökan till erbjudande om plats? Första halvåret 2013 8. Hur lång är handläggningstiden i snitt (dagar) för att få beslut om ekonomiskt bistånd vid nybesök? (Från första kontakt till beslut) SKL:s redovisning av jämförelsetal avser i flera mått tidigare år. I denna redovisning har en korrigering gjorts så värdena avser rätt år. Resultat för 2013 avser oftast 2013 men alla kostnader avser 2012. Nationell statistik publiceras först under juli nästkommande år. OBS: Gröna fält är lika, högre/bättre värden än genomsnittet i jämförande kommuner för respektive år, gula fält är områden som kan förbättras och vita fält är värden som inte har varit med i jämförelsen med andra kommuner. 0 dgr 0 dgr 0 dgr 0 dgr 0 dgr 0 dgr 45 dgr 45 dgr 83 dgr 93 dgr 31 dgr 39 dgr 6 dgr Ingen mätning i Ösd 8 dgr 8 dgr 11 dgr Genomsnitt och högstalägsta värdet 2013 79 % 100-42 44 % 74-19 86 % 100-62 49 t/v 120-4 69 % 100-17 20 dgr 81-0 50 dgr 156-0 16 dgr 44-0 Trygghetsaspekter i din kommun 9. Hur trygga och säkra känner sig medborgare i kommunen? (SCB Medborgarundersökning, del Trygghet, max 100) 10. Hur många olika personer besöker en äldre person med hemtjänst under en 14- dagarsperiod? Östersunds resultat 2008 56 Ingen mätning i Ösd Östersunds resultat 2009 Ingen mätning i Ösd Ingen mätning i Ösd Östersunds resultat 2010 Ingen mätning i Ösd Östersunds resultat 2011 Östersunds resultat 2012 Östersunds resultat 2013 64 63 63 24 pers 17 pers 12 pers 18 pers 11. Hur många barn per personal är det i kommunens förskolor? planerad och (faktisk) 2 5,2 barn 5,0 barn 5,0 barn 5,1 barn 5,0 barn 5,0 barn (4,3) 1. Alla får plats inom förskolan inom lagstadgad tid (praxis 4 månader). 2. Beslut i BoUN om 6 barn/personal i snitt (18 barn/3 personal per avdelning i snitt). Östersund endast planerad 2008-2012). 2013: 5,0 är enl. Skolverkets statistik. 4,3 uppgift från Buf Ösd. Genomsnitt och högstalägsta värdet 2013 61 83-41 14 pers 23-7 5,4 (4,4) 7,7 (6,3) 4,1 (3,6)
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Din delaktighet och kommunens information Östersunds resultat 2008 Östersunds resultat 2009 Östersunds resultat 2010 Östersunds resultat 2011 Östersunds resultat 2012 Östersunds resultat 2013 Genomsnitt och högstalägsta värdet 2013 12. Hur stor andel av kommunens röstberättigade röstade i senaste kommunvalet? 81,2 % 13. Hur god är kommunens webbinformation till medborgarna? (Informationsindex, andel av max poäng) 75 % 77 % 83 % 86 % 83 % 88% 14. Hur väl möjliggör kommunen för medborgare att delta i kommunens utveckling? (Medborgarindex, andel av max poäng) 15. Hur väl upplever medborgarna att de har insyn och inflytande över kommunens verksamhet? (SCB Inflytandeindex, antal poäng av max 100) Avser 2012/2013 Din kommuns kostnadseffektivitet Förskolan 16. Vad är kostnaden för ett inskrivet barn i förskolan 3? Kr/barn Grundskolan 17a. Vilket resultat når elever i årskurs 6 i kommunen i de nationella proven? (andel snitt som nått kravnivån i sv, eng, ma, %) 70 % 70 % 72 % 75 % 72 % 75 % 43 poäng Östersunds resultat 2008 121 900 kr/barn Ingen mätning i Ösd Östersunds resultat 2009 123 782 kr/barn Ingen mätning i Ösd Östersunds resultat 2010 129 450 Kr/barn 42 poäng Östersunds resultat 2011 136 000 Kr/barn 39 poäng Östersunds resultat 2012 135 180 Kr/barn 39 poäng Östersunds resultat 2013 84 % 91 % 17b. Vilket resultat når elever i årskurs 3 i kommunen i de nationella proven? (andel som nått kravnivån i sv, ma) 4 72,3 % 70 % 71 % 18. Andel elever som är behöriga till något nationellt program på gymnasiet, % 89,9 % 89,4 % 86,4 % 88,1 % 90,9 % 91,7 % 79 % 95-56 50 % 77-18 39 poäng 56-27 Genomsnitt och högstalägsta värdet 2013 123 000 156 000 84 000 93 % 100-77 70 % 94-36 87,5 99,3 74,1 19. Elevers syn på skolan och undervisningen i åk 8? 20. Kostnad per betygspoäng (meritvärde grundskola), kr 73 % 339 kr 337 kr 346 kr 355 kr 326 kr 322 kr 77 % 88-54 361 569-255 13 Gymnasieskolan 21. Andel elever som fullföljer gymnasieutbildningen i kommunen inom 4 år, inkl. IV-program? 80 % 78 % 83 % 82 % 81 % 74 % 22. Kostnad för de elever som inte fullföljer ett gymnasieprogram? Kr/elev 18 101 Kr/elev Äldreomsorg 23. Vilka kvalitetsaspekter finns inom särskilt boende finansierat av kommunen? Andel av maxpoäng 24. Vad kostar en plats i kommunens särskilda boende? kr/brukare 10 svar bra värde 464 182 kr 459 510 kr 434 888 kr 22 996 Kr/elev 77 % 67 % 69 % 463 000 kr 464 683 kr 25. Andel brukarna som är ganska/mycket nöjda med sitt särskilda boende? NKI 5 67 % 71 % 64 % 82 % 84 % 26. Vilken omsorgs- och serviceutbud har hemtjänst finansierad av kommunen? (andel av max poäng, 2013 anges typvärde 6 ) 85 % 100 % 27. Vad är kostnaden per vårdtagare inom hemtjänsten i kommunen? Kr/brukare 5 svar bättre värden 12 svar lika bra 88 % 94 % 94 % 138 718 kr 95 985 kr 100 971 kr 175 000 kr 234 830 kr 28. Andel brukarna som är ganska/mycket nöjda med sin hemtjänst? (SCB NKI-index 1-100) 7 76 % 76 % 73 % 92 % 93 % 29. Vilka kvalitetsaspekter finns inom LSS grupp- och serviceboende? Andel av max 87 % 89 % 91 % Socialtjänsten 30. Andel ungdomar som inte kommit tillbaka ett år efter avslutad insats/utredning 90 % 70 % 86 % 77 % 91-57 25 246 kr/elev 75 701 8 674 68 % 98-35 619 000 1 051 000-403 000 84 % 96-64 69 % 97-30 202 000 622 000 92 000 91 % 100-73 82 % 100-42 80 % 100-29 3. Enbart kommunala förskolor ej enskild regi 4. 2013 avser både kommunala och fristående skolor 5. NKI = Nöjd Kund Index, SCB 1-100 på uppdrag av Socialstyrelsen 6. Typvärde = det mest förekommande resultatet 7. Undersökning av SCB på uppdrag av Socialstyrelsen (Socialstyrelsens nationella brukarundersökning)
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 14 Din kommun som samhällsutvecklare Östersunds resultat 2008 Östersunds resultat 2009 Östersunds resultat 2010 Östersunds resultat 2011 Östersunds resultat 2012 31. Förvärvsarbetande invånare 8? Andel av befolkning 20-64 år? SCB 79 % 77 % 78 % 79 % 78,8 % 32. Hur stor andel av befolkningen får försörjningsstöd? SCB 2012 4,0 % 4,0 % Ej med i KKiK Ej med i KKiK 3,9 % Östersunds resultat 2013 33. Hur många nya företag har startats per 1000 invånare i kommunen? 9 6,1 5,1 6,4 8,4 6,9 5,7 34. Sammanfattande omdöme av företagarna enligt SKL:s Insikten? NöjdKundIndex (NKI) 0-100 64 68 68 35. Hur högt är sjukpenningtalet bland kommunens invånare? Antal dgr/ befolkning 16-64 år 6,6 8,7 10,3 36. Hur effektiv är kommunens hantering och återvinning av hushållsavfall? (Avfall Sverige) 37. Andel miljöbilar i kommunorganisationen (inkl. kommunala bolag) (Mätning 1 nov) Andel miljöbilar i den geografiska kommunen? 38. Hur stor är andelen inköpta ekologiskt livsmedel? 39. Upplever medborgarna att kommunen är en attraktiv plats att bo och leva i? (SCB Medborgarundersökning, index max 100) 44 % 43 % 43 % 42 % 45 % 35 % Kommunen 50 % 8. SCB, avser geografisk kommun, andel av totalt antal invånare mellan 20 och 64 år 9. Nyföretagarcentrums Företagsbarometer 37 % Kommunen 52 % 37 % Kommunen 50 % 39 % Kommunen Kommunen Kommunen 54 % 39 % 56 % 2,5 % 3 % 7,1 % 8,4 % 44 % 61 % 13 % 10 % 14 % 15,6 % 15 % 70 Ingen mätning i Ösd 65 66 66 Genomsnitt och högstalägsta värdet 2013 78,6 88 64 4,0 % 9,9 0,8 5,0 13 1,3 67 79-53 8,5 12,4 4,4 36 65-14 SKL siffror kommer senare 10,7 % 27-3 16 % 49-1 59 77-42
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 15
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Måluppfyllelse av nämnders och styrelsers effektmål 2013 Nedan redovisas ett sammandrag av nämndernas måluppfyllelse avseende verksamhetsåret 2013. Måluppfyllelse redovisar andel mål som är helt eller delvis uppfyllda, ej uppfyllda och ej varit möjliga att följa upp. Redovisning av resultaten se under respektive styrelse/nämnd. 16 Medborgarundersökning SCB Under 2013 har nämnderna arbetet med förbättringar utifrån resultatet på undersökningen 2012. Bland annat har korsningarna längs Vallaleden byggts om till cirkulationsplatser. Gång och cykelvägar längs Vallsundsleden och runt Frösöberget har färdigställts. Vård- och omsorgsnämnden har arbetat med medborgardialog och även utvecklat befintliga och nya mötesplatser med tillhörande brukarråd. Servicedeklarationer Kommunstyrelsen beslutade hösten 2007 att alla nämnder under 2008 skulle ta fram servicedeklarationer för sin verksamhet. En servicedeklaration beskriver vad du som medborgare/ brukare kan förvänta när dig när du nyttjar kommunala tjänster. Under 2013 har socialnämnden gjort en översyn av sina servicedeklarationer. Miljö- och samhällsnämnden har reviderat sina servicedeklarationer och den övergripande servicedeklarationen för kommunen har reviderats utifrån kvalitetspolicyn. Synpunkter Medborgarna kan bland annat via kommunens hemsida eller skriftligt, via en blankett kopplat till servicedeklarationerna, lämna beröm, förslag och/eller klagomål. Redovisning av inkomna synpunkter är systematiserade utifrån kommunens kvalitetsdimensioner och redovisning av antal och typ av syn-punkter sker i budgetuppföljningen. I samband med kundcenters start i november har nya rutiner för synpunktshantering tagits fram. Under 2013 har 209 synpunkter registrerats i systemet för synpunktshantering varav 34 beröm, 16 förslag och 159 klagomål. Sveriges Kvalitetskommun Östersunds kommun nominerades 2009 och 2011 som en av fem kommuner till utmärkelsen Sveriges Kvalitetskommun. Kommunen var mycket nära att ta hem utmärkelsen som gick till Stockholms stad 2009 och till Kungsbacka 2011. Kommunen har inte utvärderats under 2013. Kommunfullmäktiges utvärdering av nämnder/styrelser Inga utvärderingar har genomförts under 2013.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 17 MILJÖARBETET ekologiskt hållbar utveckling Certifiering enligt ISO 14001 och EMAS registrering. Kommunen har under flera år bedrivit ett offensivt miljöarbete samt har infört ett miljöledningssystem enligt den internationella standarden ISO 14001 för att kvalitetssäkra miljöarbetet och att alla arbetar med ständiga förbättringar. 2007 erhöll Östersunds kommun som första kommun i Sverige miljöcertifiering enligt den internationella standarden ISO 14001 och som andra kommun en EMAS-registrering för all kommunal verksamhet. Uppföljande miljörevisioner har genomförts varje år och den externa miljörevisionen 2013 resulterade i att kommunen fick behålla sitt ISO-certifikat och EMAS-registrering.
övergripande Förvaltningsberättelse del
Sammanfattning 2013 Förvaltningsberättelse Kommunen redovisar ett positivt resultat för 2013 med 101 mnkr. Försäkringsmedel, AFA, 50 mnkr är en bidragande orsak till det stora överskottet. Investeringsnivån uppgick till 325 mnkr. Självfinansieringsgraden av investeringar är otillräcklig vilket ger behov av ökad lånefinansiering. Sjukfrånvaron ökade under året med 0,1 procentenhet och uppgick vid 2013 års utgång till 6,6 % och ökningen finns i intervaller 60 dagar eller mer. Andelen långtidssjuka i november 2013 är 227 personer vilket är 25 personer fler än vid samma tidpunkt 2012. Koncernen Östersunds kommun redovisade ett årsresultat uppgående till 193,6 mnkr (439). 2012 års resultat har påverkats av jämförelsestörande poster med 157 mnkr. Avstämning mot finansiella nyckeltal i budget I budget för 2013 finns ett antal finansiella nyckeltal/ mått m m redovisade. Nedan anges uppfyllelsen av nyckeltalen enligt bokslutet för 2013. Nyckeltal/mått etc Budget Bokslut Årets resultat( före extraordinära poster) 32 mnkr 101 mnkr Nettoinvesteringar 356 mnkr 325 mnkr Självfinansieringsgrad av investeringar Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna inkl finansnetto 55 % 74 % 99 % 97 % Sammanfattning av finansiell analys Resultat och kapacitet: Den senaste femårsperioden har kommunen redovisat sammanlagda resultat uppgående till 475 mnkr. De positiva resultaten fram till 2010 öronmärktes för framtida pensioner. Från och med 2011 används merparten av driftresultaten för att finansiera den stora investeringsverksamheten. Trots goda resultatnivåer är investeringsnivån för 2013 i likhet med 2011 och 2012 på en högre nivå än vad som kan självfinansieras via egna medel. Den långfristiga betalningsberedskapen, soliditeten, har med anledning av införande av internbank som lånar på kapitalmarknaden och vidareutlånar till bolagen, reducerats kraftigt. För 2013 noteras en nedgång från 32 % till 22 %. Risk och kontroll: Den finansiella beredskapen på kort sikt är tillfredsställande. Förutom en kontokredit på 300 mnkr finns outnyttjade kreditlöften på 2 miljarder kronor. Det är emellertid viktigt notera att av likviditeten på 276 mnkr är 172 mnkr reserverade för pensionsåtaganden, 14 mnkr för friköpsmedel parkering samt 31 mnkr för avsättning deponi. Pensionskassan, marknadsvärde 498 mnkr, tillsammans med en real avkastning på en procent, ska säkerställa att utbetalningar från pensionsåtagandet inom ansvarsförbindelsen inte kommer bli någon ekonomisk belastning på kommunens ekonomi. Borgensåtagandena uppgår till totalt 1 743 mnkr (1 779), varav merparten, 1 438 mnkr (1 470) avser kommunens egna företag. Några omedelbara risker för infrianden bedöms i nuläget inte finnas för kommunens borgensåtaganden. Resultatanalys För 2013 budgeteras ej resultat i enlighet med god ekonomisk hushållning. Det är ett tillfälligt lägre resultatkrav. Ambitionen är att god ekonomisk hushållning normalt ska gälla. Resultatet för 2013, 101 mnkr, innebär emellertid att balanskravet med råge uppfylldes och även mått för god ekonomisk hushållning enligt tidigare årsbudgetar.. Den kommunala redovisningslagen kap 4 1, punkterna 1 och 2 anger att upplysningar ska lämnas om sådana förhållanden vilka ger ekonomiska konsekvenser i en snar framtid och som inte redovisas i resultat- eller balansräkningen. Utifrån detta upplysningskrav noteras att av det finansiella utrymme som resultatet på 101 mnkr skapat är 50 mnkr reserverade för finansiering av investeringar 2014. Dessutom kommer tilläggsanslag att beviljas med 6 mnkr med finansiering av finansiellt utrymme från 2013. Budgeterat kassaflöde 2014 kommer också att försämras med ej nyttjade investeringsanslag om 34 mnkr som kommer att tilläggsbudgeteras. Överskottet från 2013 kommer med andra ord att användas för att finansiera hål i 2014 års budget och blir således ingen långsiktig förstärkning av den finansiella beredskapen. 19
Förvaltningsberättelse 20 Framtidsbedömning Konjunkturen vänder sakta uppåt Efter ett svagt 2013 pekar prognoser nu på en något förbättrad utveckling. För 2014 väntas BNP öka mer än dubbelt mot förra året, men uppnår ändå inte tidigare nivåer. Tecken tyder på ökad tillväxt i vår omvärld vilket får till följd att Sveriges export kan öka. Även landets näringsliv och industri väntas öka sina investeringar under 2014, och inom kommunsektorn väntas betydande investeringar ske. Sysselsättningen ökar men ger endast en begränsad nedgång i arbetslösheten eftersom också utbudet till arbetskraften ökar. Ett relativt svagt arbetsmarknadsläge håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Men sänkta skatter, låg inflation och låga räntor gör att hushållens konsumtion kan öka, vilket medverkar till ökad handel och tillväxt. 1 Skatteintäkter och statsbidrag är kommunens största intäktskälla. Hur skatteunderlaget i vår kommun utvecklas är avhängigt av framförallt sysselsättningsläget i kommunen, löne- och pensionsinkomsters storlek. Följer vår kommun landets utveckling kommer förutsättningarna för det påbörjade arbetet med budget 2015 och flerårsplan 2016 2017 successivt att bli något bättre t o m 2016. Men kommande ökning av de totala skatteintäkterna täcker huvudsakligen endast lönekostnader, prisökningar samt ökade behov i kärnverksamheten med anlednig av demografins utveckling. År 2014 har kommunen en budget i balans och kan även, med anledning av att så kallade AFA-medel tas i anspråk för investeringar, sägas uppnå god ekonomisk hushållning. Enbart balans i ekonomin är inte tillräckligt för en långsiktigt hållbar ekonomi. Vid en hög investeringsnivå bör kommunen årligen välja ett tak för investeringar som de årliga resultaten från driften av verksamheten klarar, ökad upplåning och medföljande räntekostnader bör undvikas. Prioriteringar blir fortsatt nödvändiga både vad gäller drift och investeringar. 1. Fritt ur SKLs cirkulär 14:6
Omvärldsanalys Överraskande låg inflation under 2013 Mätt som årsgenomsnitt var KPI oförändrat under 2013. Den underliggande inflationen som även kallas för KPIF och som exkluderar effekten av förändring av bostadsräntor, steg däremot med 0,9 procent. För KPIF är det en tangering av den rekordlåga nivån från 1998. Sveriges BNP steg med starka 3,1 procent under fjärde kvartalet jämfört med motsvarande kvartal 2012. Det är den bästa kvartalssiffran på tre år. För helåret 2013 blev emellertid ökningstakten endast 1,0 procent. Svenska kronan har under 2013 förbättrats marginellt mot US dollar från 6,56 till 6,44 kr. Jämfört med euro har kronan under samma period försämrats från 8,60 till 8,89 kr. Jämfört med den norska kronan NOK har däremot SEK stärkts från 1,17 till 1,06 kr. Sänkta kort räntor under 2013 De korta räntorna har i takt med marknadens förväntningar på sänkningar successivt sjunkit under 2013. Räntebasen STIBOR 3 M har under det gångna året sjunkit från 1,38 till 1,04 %. Riksbankens viktigaste styrränta, reporäntan, låg oförändrad på 1,0 % ända fram till den 18 december 2013, då räntan sänktes med 0,25 % till 0,75 % Räntor med längre löptider har till skillnad från så kallade korta räntor däremot stigit under 2013. Detta kan exemplifieras av den 10-åriga swappräntan som under 2013 stigit från 2,04 % till 2,56 %. Efterfrågan på arbetskraft ökade under 2013 Jämfört med många andra län har året inneburit en positiv utveckling av arbetsmarknad där antalet personer utan arbete har minskat. Även antalet arbetslösa ungdomar minskade. Färre varsel kan noteras och efterfrågan på arbetskraft ökade under 2013. Enligt Arbetsförmedlingen uppgår den totala arbetslösheten den 31 december 2013 till 8,6 % att jämföra med 8,9 % vid föregående årsskifte. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Befolkningen ökar igen Under 2013 har kommunens befolkning ökat med 471 personer till 59 956. Kommunens befolkning har därmed ökat 2 år i rad. Befolkningsökningen 2013 berodde i huvudsak på ett ökat inflyttande från utlandet som gav ett positivt flyttnetto (+394). Kommunen hade också ett positivt födelsenetto (+79). Antalet invånare är en faktor som i hög grad påverkar kommunens skatteintäkter och därmed de totala intäkterna. Lägre efterfrågan på bostäder Bristen på bostäder hade sjunkit något under början av 2013 men kan förändras när fler flyktingar får uppehållstillstånd. Priserna på bostadsrätter har ökat med 5 % till följd av lågt utbud. I Östersund ligger priserna fortfarande på en hög nivå men har minskat med 1 % under året. Antalet bygglov för att bygga nya villor är fortfarande på en relativt hög nivå. Det står fortfarande cirka 120 personer i kommunens tomtkö sista december 2013. Antalet personer i kön minskar vilket kan bero på att det finns ett brett utbud av tomter att välja på. För närvarande finns färdiga byggrätter för cirka 1 300 lägenheter varav ungefär 450 i småhus. Lägenheterna är spridda över olika delar av tätorten. Därtill pågår detaljplanearbete som sammantaget omfattar ca 55 nya villatomter och ungefär 750 lägenheter. Under 2013 färdigställdes 120 lägenheter varav 49 i småhus. Av exploatörers vilja att påbörja nya projekt så kommer byggandet av allt att döma öka något under 2013-2014. Östersundshem disponerar cirka 300 byggrätter. Det första stora projektet Fagerskrapan påbörjades 2013. 21 Flyttningsnetto 394 60 500 Befolkning 300 100-100 103 90 106 73-3 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013-79 60 000 59 500 59 956 59 000 59 416 59 485 59 373 59 136 58 500 58 914 58 686 58 000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
22 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Finansiell analys för kommunen För att analysera kommunens finansiella ställning och utveckling används fyra perspektiv; resultat, kapacitet, risk och kontroll. Till dessa perspektiv finns femton olika nyckeltal kopplade. Med hjälp av nyckeltalen kan finansiella problem identifieras (Se avsnitt 19 och 20). Vilken kontroll har kommunen över den ekonomiska utvecklingen? Vilken kapacitet har kommunen att möta finansiella svårigheter på lång sikt Kontroll Kapacitet Risk Resultat Resultat och kapacitet Föreligger några risker som kan påverka kommunens resultat och kapaitet Vilken balans har kommunen haft över sina intäkter och kostnader under året och över tiden 1. Nettokostnadsandel En grundläggande förutsättning för att uppnå och vidmakthålla god ekonomisk hushållning är att balansen mellan löpande intäkter och kostnader inklusive finansnetto är god. Ett mått på denna balans är nettokostnadsandelen som innebär att samtliga löpande kostnader inklusive finansnetto relateras till kommunens skatteintäkter. Om kommunen ska leva upp till kravet på god ekonomisk hushållning krävs en nettokostnadsandel som inte överstiger 98 %. Av nedanstående tabell framgår att kommunen de senaste fem åren redovisat resultat som klarar nivån för god ekonomisk hushållning enligt detta nyckeltal. Det bör betonas att de två senaste åren har i resultaten ingått AFA medel på 50 mnkr för varje år Om dessa poster exkluderas blir nettokostnadsandelen 98 % för båda åren. mnkr 2009 2010 2011 2012 2013 Verksamhet 92 % 94 % 94 % 92 % 92 % Avskrivningar 5 % 4 % 4 % 5 % 5 % Finansnettot 0 % 0 % -1 % -1 % 0 % Nettotkostnadsandel 97 % 98 % 97 % 96 % 97 % pro cent Nettokostnads- och skatteintäktsutveckling 9 7 5 3 1-1 2,9 1,4 6,4 4,5 3,6 2,8 2,5 1,6 3,8 3,6 2009 2010 2011 2012 2013 Nettokostnadsökning Ökning skatteintäkter inkl generella statsbidrag Nettokostnadsökningarna bör ligga i nivå med ökningen av skatteintäkterna om en stabil ekonomisk utveckling ska uppnås. För 2013 redovisas hög ökning av nettokostnaderna. Detta kompenseras dock nästan till fullo av motsvarande ökning av skatteintäkterna. Budgetföljsamhet Prognossäkerhet Internkontroll Soliditet Skuldsättningsgrad Långfristiga skulder Jämförelser med riket Kontroll Kapacitet 3. Nettoinvesteringar i relation till avskrivningar Nyckeltalet visar i vad mån kommunen reinvesterar i den takt som anläggningstillgångarna minskar i värde genom årliga avskrivningar. För att inte urholka kommunens anläggningskapital bör nettoinvesteringarna minst ligga på samma nivå som avskrivningarna. Den senaste femårsperioden har nettoinvesteringarna överstigit avskrivningarna med 680 mnkr vilket innebär att kommunens anläggningskapital ökat i samma utsträckning. Risk Resultat Likviditetsmått Ränterisker Borgensåtaganden Totala pensionsskulder Nettokostnadsandel Självfinansieringsgrad Nettoinvesteringar Finansnetto Årets resultat Avstämning balanskravet 2. Nettoinvesteringar och självfinansieringsgrad En hög självfinansieringsgrad innebär att finansiering av investeringarna kan ske utan upplåning eller utan att minska den befintliga likviditeten. 100 procent innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringar och att kommunens finansiella handlingsutrymme stärks. mnkr 2009 2010 2011 2012 2013 Nettoinvesteringar 215 190 256 356 325 Finansiering: Via internt tillförda medel (kassaflöde) 238 190 191 272 241 Självfinansieringsgrad av investeringar % 111 100 75 73 74 Årets resultat tillsammans med avskrivningsmedel skapar kassaflöden som används för finansiering av investeringar. I takt med stigande investeringsnivå har självfinansieringsgraden av investeringar sjunkit. Detta trots att i kassaflödet för 2012 och 2013 ingår AFA medel, 50 mnkr för respektive år. Finansiering av investeringar ska enligt kommunens modell ske dels genom avskrivningsmedel, dels genom årets resultat. Den negativa bild av självfinansieringsgrad som redovisas ovan resulterar på sikt till ett ökat behov av lånefinansiering.
(mnkr) 2009 2010 2011 2012 2013 Nettoinvesteringar 215 190 256 356 325 Avskrivningar 126 125 129 140 142 Nettoinvesteringar/ avskrivningar 350 300 250 200 150 100 50 0 5. Årets resultat 170 152 198 254 229 4. Finansnetto I finansnettot ingår förutom räntekostnader och ränteintäkter även finansiella intäkter avseende utdelning från Jämtkraft AB och aktieägartillskott till koncernbolaget Östersunds Rådhus AB. Förklaring till det försäm- M nk r rade finansnettot 2013 jämfört med de två föregående åren är att från och med 2013 ges aktieägartillskott till koncernbolaget med ett belopp som i princip motsvarar den aktieutdelning som erhålls från Jämtkraft AB. 4 5 4 0 3 5 3 0 2 5 2 0 15 10 5 0-5 -10 Mnkr Mnkr 150 125 100 75 50 25 0 Nettoinvesteringar och avskrivningar 356 256 215 190 126 125 129 140 142 6,3 4,6 Finansnetto 3 8,5 2 7,3 325 2009 2010 2011 2012 2013 Nettoinvesteringar Avskrivningar Av ovanstående diagram framgår att kommunen de senaste fem åren med råge klarat respektive års krav på god ekonomisk hushållning. Fram till 2010 avsattes/öronmärktes de positiva resultaten till pensions- -3,7 2009 2010 2011 2012 2013 102,2 Årets resultat 65,0 71 136,3 101,1 2009 2010 2011 2012 2013 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE fond inom eget kapital. Från och med 2011 används merparten av driftresultaten för att finansiera den stora investeringsverksamheten. Det är också viktigt att notera att i de två senaste årens resultat ingår AFA medel med 50 mnkr för respektive år. 6. Avstämning mot balanskravet I kommunallagen beskrivs krav på god ekonomisk hushållning och balanskrav. Balanskravet är definierat så att intäkterna ska överstiga kostnaderna, det vill säga resultatet skall vara minst noll. I nedanstående beräkning har realisationsvinster som uppkommit i samband med försäljning av anläggningstillgångar frånräknats resultatet. mnkr 2009 2010 2011 2012 2013 Årets resultat enligt 102,2-269,9 71,1 136,3 101,1 resultaträkningen Kostnad pensionsförpliktelse Förändring RIPSränta Engångsutdelning Jämtkraft 433,0-98,0 16,9 Realisationsvinster 0 0-9,4-4,2-2,2 Justerat resultat 102,2 65,1 61,7 132,1 115,8 7. Soliditet Soliditeten beskriver den finansiella styrkan på lång sikt. Den anger hur stor del av tillgångarna som är självfinansierade med eget kapital. Ju högre soliditet, desto starkare långsiktig finansiell handlingsberedskap har kommunen. Den långsiktiga trenden är mer intressant än förändring enstaka år. I nedanstående beräkning av soliditeten har ansvarsförbindelse avseende pensionsförpliktelser reducerat det egna kapitalet. Procent 40 30 20 10 29 Soliditet inkl pensionsförpliktelse 34 0 2009 2010 2011 2012 2013 Förklaring till den stora försämringen av soliditeten är att införande av kommunens internbank med upplåning på kapitalmarknaden och vidareutlåning till kommunens bolag medfört en ökad balansomslutning som för 2013 försämrat soliditeten med 10 %. Under 2013 har 1,7 miljarder kronor upplånats och vidareutlånats till Jämtkraft AB. Om effekten av internbanken exkluderas skulle för 2013 redovisas en försämring av soliditeten med omkring en procentenhet. 30 32 22 23
24 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 8. Internbank och långfristiga skulder För att erhålla bra villkor på upplåningen har kommunen hos ratinginstitutet Standard & Poor s genomgått en kreditbedömingsprocess och i november 2012 erhållit ett kreditbetyg, rating, som är den näst högsta som utdelas, nämligen AA+. Den 30 oktober 2013 bekräftades kommunens rating av Standard & Poor s. Motivering från ratinginstitutet var: Mycket god likviditetsposition Låga skuldnivåer Goda resultatnivåer med ringa finansieringsbehov Riskbegränsande låne- och likviditetshantering. Kommunen har på kapitalmarknaden etablerat två marknadsprogram, dels 1 miljard i certifikatprogram dels 2 miljarder avseende MTN-lån. Under 2013 har 940 mnkr upplånats via certifikatprogrammet och 1 000 mnkr via MTN-programmet. Av dessa lån har 1 700 mnkr vidareutlånats till Jämtkraft AB. Kommunens egen låneskuld avser skillnaden mellan upplåning och vidareutlåning,det vill säga 240 mnkr. I Kommunens finansiella åtagande ingår också de lån som finns hos koncernbolaget Östersunds rådhus AB eftersom koncernbolagets lån på totalt 778 mnkr uteslutande avser kommunal verksamhet och vars finansiering säkras via kommunala aktieägartillskott. mnkr 2009 2010 2011 2012 2013 Långfristiga skulder inkl upplåning via internbank 0 0 130 130 1 940 Varav utlåning till bolag 1700 Varav kommunens låneskuld 0 0 130 130 240 Upplåningsvillkor för internbanken per 31 dec 2013 och enligt genomförda affärsavslut MTN-lån: Löptid 5 år, Stibor 3 mån + 0,44 % = 1,39 % Löptid 4 år, Stibor 3 mån + 0,28 % = 1,23 % Certifikatlån: Stibor 3 mån -0,06 %=0,89 % Villkor vid vidareutlåning Vid utlåning till bolag av medel upplånade via MTN-lån har under 2013 gjorts ett påslag på 0,40 %. Villkor vid vidareutlåning via certfikat har under 2013 uppgått till upplåningskostnad + 0,69 %. Den högre marginalen vid certifikatupplåning beror på att kostnad för kreditlöften, rating, med mera ska täckas av påslaget. Kreditlöften Kommunen har tecknat kreditlöften på totalt 2 miljarder kronor. Anledning till detta är att Standard & Poor s kräver att så kallad backup facilitet ska finnas motsvarande det totala certifikatprogrammet, det vill säga 1 miljard kronor. Motivet till den ytterligare miljarden i kreditlöfte var en totalt sett i kommunkoncernen för kort kapitalbindning inför ratinggenomgång. Under 2014 kommer den extra miljarden i kreditlöfte att avvecklas. 9. Skuldsättningsgrad Den del av tillgångarna som är finansierade med främmande kapital brukar benämnas skuldsättningsgrad. Den totala skuldsättningsgraden för 2013, exklusive upplåning internbank för vidareutlåning, ligger på samma nivå som 2012. Det kan noteras att koncernbolagets låneskulder, som kommunen i princip garanterar via aktieägartillskott, har reducerats med 32 mnkr under 2013. 2009 2010 2011 2012 2013 Tot. skuldsättningsgrad 22 % 34 % 36 % 37 % 37 % - varav avsättningsgrad (pensioner) - varav avsättningsgrad, övrigt varav kortfristig skuldsättningsgrad - varav långfristig skuldsättningsgrad 3 % 16 % 16 % 16 % 16 % 1 % 1 % 1 % 1 % 1 % 18 % 17 % 16 % 17 % 14 % 0 % 0 % 3 % 3 % 6 %
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Risk och kontroll 10. Likviditet ur ett riskperspektiv Likviditet 2009 2010 2011 2012 2013 Likvida medel 316 46 96 257 276 Likviditetsdagar 1) 34 5 13 24 25 Balanslikviditet 2) 72 % 30 % 55 % 81 % 85 % 1. Antal dagar som de likvida medlen vid resp. årsskifte räcker för kommunens utbetalningar för 2013 uppgick de genomsnittliga utbetalningarna/ dag till 10,9 mnkr (10,6 för 2012). 2. Med balanslikviditet avses omsättningstillgångar/ kortfristiga skulder. Vid svårigheter på kapitalmarknaden kan kreditlöften, som beskrivs ovan, utnyttjas. Under 2014 kommer en reducering av kreditlöften att ske med 1 miljard kr med anledning av ökad kapitalbindning på kommunkoncernens låneportfölj. 11. Derivat och säkringsredovisning Syftet med säkringen Kommunen har 2013-12-31 skulder på 100 + 140 mnkr, upplånade via certifikatprogram och som löper med rörlig ränta. Kommunen bedömer det som mycket sannolikt att lånen kommer att refinansieras och löpa under den tid som ränteswappar enligt nedan gäller. För att säkra räntan under lång tid beslutades 2012-01-02 och 2012-03-12 att ränteswappar på 130 + 140 mnkr skulle tecknas. Syftet med säkringen är att kommunens räntekostnader för 130 mnkr fram till 2022-01-25 inte kommer överstiga 2,42 % +/- marginal på certifikatlån. För ränteswapp 140 mnkr garanteras att räntekostnaden fram till 2017-03-12 inte kommer att överstiga 2,156 % +/ marginal på certifikatlån (under 2013 har både underliggande lån och ränteswappar reducerats med 30 mnkr). Säkrad risk Den säkrade risken utgörs av variabiliteten i framtida räntebetalningar på grund av förändringar i basräntan (STIBOR 3 M). Säkrad post Framtida betalningar av rörlig ränta hänförliga till: befintlig skuld om 100 mnkr fram till 2022-01-25 befintlig skuld om 140 mnkr fram till 2017-03-12 räntan för kommunen kommer inte fram till datum enligt ovan att överstiga 2,42 % + marginal för 100 mnkr och 2,156 % + marginal för 140 mnkr. Säkringsinstrument Ränteswapp, startdatum 2012-01-25, 100 mnkr, genom vilken kommunen erhåller STIBOR 3 M och betalar 2,42 % fram till 2022-01-25. Ränteswapp, startdatum 2012-03-14, 140 mnkr, genom vilken kommunen erhåller STIBOR 3 M, och betalar 2,156 % fram till 2017-03-14. Bedömning av säkringsförhållandets effektivitet I enlighet med kommunens finanspolicy får inte ränteswappar överstiga underliggande lån. Det innebär att när kommunen amorterar på låneskulden måste motsvarande reducering av ränteswapparna ske. Under 2013 har en sådan reducering av ränteswapparna skett med anledning av amortering med 30 mnkr. En vinst på nära 1 mnkr uppstod då med anledning av positivt marknadsvärde på ränteswapp som löstes. 12. Borgensåtagande mnkr 2009 2010 2011 2012 2013 Borgensåtagande 1 606 1 595 1 669 1 779 1 743 Kommunens borgensåtagande har reducerats med 36 mnkr under 2013. Förändringen avser minskad borgen för Östersunds Rådhus AB. Merparten av kommunens borgensåtaganden avser borgen gentemot de kommunägda företagen och uppgår till totalt 1 457 mnkr (1 490). Någon risk anses ej föreligga för borgen gentemot kommunägda företag. Borgensansvar gentemot bostadsrättsföreningar samt kooperativ äldreboende uppgår till 263 mnkr (266). Gentemot en bostadsrättsförening infriades borgen 2010. Någon risk för nytt borgensinfriande bedöms inte föreligga i nuläget. I enlighet med beslut i kommunfullmäktige ligger för närvarande stort fokus från kommunens sida på att få till stånd amortering av låneskulderna i respektive bostadsrättsförening. Målet är att samtliga borgensåtaganden gentemot bostadsrättsföreningar år 2028 ska kunna vara borta. Övrig borgen avser borgensansvar gentemot idrottsföreningar, samlingslokaler samt kommunalt förlustansvar och uppgår till totalt 23 mnkr (23). Någon risk anses ej föreligga för dessa åtaganden. 25