Fastighets Ab Marstad Årsredovisning 2013 3
4
FASTIGHETS AB MARSTAD INNEHÅLLSFÖRTECKNING Denna balansbok innehåller: Verksamhetsberättelse 11-3 - 3 Bokslut: Resultaträkning 4 Balansräkning Balansräkning 55-6 - 6 Noter Noter 7-8 7-8 Datering och underskrifter Datering och underskrifter 9 Revisionsberättelse 10 Förteckning över bokföringsböckerna och verifikationsslagen samt förvaringssättet 10 11 1
Styrelsens verksamhetsberättelse Allmän översikt Verksamhetsåret 01.01.2013-31.12.2013, bolagets 35 år, har varit ett bra år. Bolaget har gynnats av ett historiskt sett mycket lågt och fördelaktigt ränteläge. Det har under året inte funnits några vakanser i fastigheterna förutom de lägenheter som varit under renovering. Den genomsnittliga kötiden för att hyra en lägenhet har varit cirka 6 månader. I januari drabbades bolaget av brand i en lägenhet på Odalvägen 12. Lägenheten totalförstördes men ingen människa kom till skada. Kostnaden för renoveringen ersattes av fastighetens försäkring. Förutom den dagliga driften har året präglats av arbetet med färdigställandet av fastigheten Kompassen på Lotsgatan 6, vilken beräknas tas i drift den 10 februari 2014. Uthyrningen av de 54 lägenheterna i Kompassen påbörjades i september. Per den sista december var hyresavtal för samtliga 11 omsorgslägenheter undertecknade samt för 28 av de övriga 43 lägenheterna. Ekonomisk översikt Bolagets omsättning steg under räkenskapsperioden med 1,6 procent till 3,727 miljoner euro (3,668 miljoner euro). Bolagets rörelseresultat uppgick till 1,025 miljoner euro (897 991 euro). Den första juni 2013 höjdes hyrorna med 1,75 procent. Det finansiella nettot uppgick till -695 019 euro (-778 936 euro). Bolagets vinst blev 330 423 euro (119 055 euro). Nyckeltal, ekonomi: 2013 2012 2011 Omsättning 3,727 3,668 3,557 (milj. euro) Rörelseresultat 1,025 0,898 0,884 (milj. euro) Avkastning på 3,8% 1,4% 1,2% eget kapital Soliditet 16,9% 18,1% 18,4% Personal Antalet anställda i bolaget under året har i medeltal varit 7,8 (8,5) personer fördelat med 2,8 (3) på kontoret och 5 (5,5) på fastighetsskötsel och städning. Personalkostnadernas förhållande till omsättningen var 11,9 procent (11,8 procent). Investering Bolagets investeringar under året, exkluderat nybyggnationen på Lotsgatan 6, uppgick till 214 441 euro (172 065 euro). I huvudsak handlar det om grundrenoveringar på fastigheterna Lindstigen 3, Odalvägen 12, Örtvägen 34 och Örtvägen 36, samt förnyelse av vitvaror fördelat över hela fastighetsbeståndet. Under året har en av bolagets äldsta arbetsbilar bytts ut mot en nyare begagnad. Finansiering Bolagets finansiering är fördelad mellan Ålands landskapsregering, Nordea, Pohjola Bank och Ålandsbanken. De långfristiga lånen uppgick per den sista december 2013 till 42,342 miljoner euro (37,684 miljoner euro). Belåningen har ökat och solditeten försvagats som en följd av uppförandet av Kompassen på Lotsgatan 6. Under året har 33 748 euro i räntekostnader aktiverats i balansräkningen för nybyggnationen på Lotsgatan 1 (10) 2
FASTIGHETS AB MARSTAD amt a 6. Bolaget erhåller räntestöd från Ålands Landskapsregering och följer reglerna för räntestödslån. 6. Bolaget erhåller räntestöd från Ålands Risker Landskapsregering och följer reglerna för Bolagets räntestödslån. resultat är beroende av utbud och efterfrågan på hyreslägenheter på den lokala Risker marknaden. Arbetsmarknadsläget på Åland samt Bolagets resultat är beroende av utbud och in- och utflyttning är faktorer som kan påverka efterfrågan på hyreslägenheter på den lokala bolagets verksamhet och resultat. Hög marknaden. Arbetsmarknadsläget på Åland samt arbetslöshet och låg inflyttning kan leda till in- och utflyttning är faktorer som kan påverka minskad efterfrågan på hyreslägenheter. Ökad bolagets verksamhet och resultat. Hög nyproduktion på bostadsmarknaden kan leda till arbetslöshet och låg inflyttning kan leda till överutbud av bostäder vilket i förlängningen kan minskad efterfrågan på hyreslägenheter. Ökad leda till vakanser i fastigheterna och en press nyproduktion på bostadsmarknaden kan leda till nedåt på hyresnivåerna. Bolaget är utsatt för överutbud av bostäder vilket i förlängningen kan finansiell risk beroende av förändringar i leda till vakanser i fastigheterna och en press ränteläget och hyresgästernas nedåt på hyresnivåerna. Bolaget är utsatt för betalningsförmåga. Risken kopplad till högt finansiell risk beroende av förändringar i ränteläge minskas delvis med räntestödslånen. ränteläget och hyresgästernas För att minska kreditrisken kopplad till uteblivna betalningsförmåga. Risken kopplad till högt hyresbetalningar har bolaget börjat göra ränteläge minskas delvis med räntestödslånen. kreditupplysning på nya hyresgäster samt För att minska kreditrisken kopplad till uteblivna uppbära en depositionsavgift före inflyttning. hyresbetalningar har bolaget börjat göra kreditupplysning Miljö på nya hyresgäster samt uppbära Bolaget är en miljöcertifierat depositionsavgift enligt före ISO inflyttning. 14001. Det sker ett kontinuerligt arbete med att minska Miljö miljöpåverkan genom att arbeta med åtgärder för Bolaget är miljöcertifierat enligt ISO 14001. Det att minska energiförbrukningen i fastigheterna. sker ett kontinuerligt arbete med att minska Under året har mycket arbete lagts på injustering miljöpåverkan genom att arbeta med åtgärder för och styrning av värme och ventilation. Samtliga att minska energiförbrukningen i fastigheterna. fastigheter, förutom Odalvägen 12, är anslutna Under året har mycket arbete lagts på injustering till stadens fjärrvärmenät. Under vårvintern och styrning av värme och ventilation. Samtliga gjordes radonmätning i bolagets samtliga fastigheter, förutom Odalvägen 12, är anslutna fastigheter. Resultaten var godkända och det till stadens fjärrvärmenät. Under vårvintern krävs inga åtgärder i fastigheterna. Bolaget gjordes radonmätning i bolagets samtliga fastigheter. Resultaten var godkända och det krävs inga åtgärder i fastigheterna. Bolaget rapporterar sin förbrukningsstatistik i Mariehamns stads miljödatabas. Nyckeltal, miljö: Värmeförbrukning per kvadratmeter (graddagskorrigerad) Elförbrukning per kvadratmeter 2013 2012 2011 110,59 119,87 124,18 kwh kwh kwh 16,82 kwh 16,57 kwh 16,64 kwh 3 rapporterar sin förbrukningsstatistik i Mariehamns stads miljödatabas. Nyckeltal, rapporterar miljö: sin förbrukningsstatistik i Mariehamns stads miljödatabas. 2013 2012 2011 Värmeförbrukning Nyckeltal, miljö: 110,59 119,87 124,18 per kvadratmeter kwh kwh kwh (graddagskorrigerad) 2013 2012 2011 Värmeförbrukning 110,59 119,87 124,18 Elförbrukning per kvadratmeter 16,82 kwh 16,57 kwh 16,64 kwh per (graddagskorrigerad) kvadratmeter kwh kwh kwh Vattenförbrukning Elförbrukning 16,82 16,57 16,64 per kvadratmeter 1480 kwh 1520 kwh 1690 kwh bostadsyta Vattenförbrukning liter liter liter per kvadratmeter 1480 1520 1690 bostadsyta liter liter liter Bolagsstämma Ordinarie bolagsstämma hölls den 29 april 2013 på Marstads kontor på Neptunigatan 23 i Bolagsstämma Mariehamn. Stämman återvalde sittande Ordinarie bolagsstämma hölls den 29 april 2013 styrelsemedlemmar Ola Andersson, Lennart på Marstads kontor på Neptunigatan 23 i Isaksson, Lillan Holmberg, Sandra Grönlund och Mariehamn. Stämman återvalde sittande Stig Andersson till ordinarie styrelsemedlemmar. styrelsemedlemmar Ola Andersson, Lennart Ola Andersson valdes till styrelsens ordförande Isaksson, Lillan Holmberg, Sandra Grönlund och och Lennart Isaksson till vice ordförande. Stig Andersson till ordinarie styrelsemedlemmar. Stämman valde revisorssamfundet KPMG Oy Ab Ola Andersson valdes till styrelsens ordförande till revisor med David Mattsson, CGR, som och Lennart Isaksson till vice ordförande. ansvarig revisor, revisorssamfundet KPMG Oy Ab Stämman valde revisorssamfundet KPMG Oy Ab fungerar som revisorssuppleant. Styrelsen har till revisor med David Mattsson, CGR, som sammanträtt till 6 protokollförda möten under ansvarig revisor, revisorssamfundet KPMG Oy Ab verksamhetsåret. FASTIGHETS AB MARSTAD fungerar som revisorssuppleant. Styrelsen har Framtidsutsikter sammanträtt till 6 protokollförda möten under Bolaget verksamhetsåret. arbetar vidare med målsättningen att se till att det finns ett tillräckligt antal prisvärda Framtidsutsikter hyreslägenheter av normal standard med god Bolaget arbetar vidare med målsättningen att se kvalitet och servicenivå i Mariehamn. Under till att det finns ett tillräckligt antal prisvärda slutet av året upplevde bolaget en avtagande hyreslägenheter av normal standard med god efterfrågan på hyreslägenheter. kvalitet och servicenivå i Mariehamn. Under 2 (10) Årets resultat Bolagets resultat visar en vinst på 330 423 euro 2 (10) efter gjorda avskrivningar och bokslutsdispositioner. Styrelsen föreslår att ingen dividend utdelas. Bolagets resultat och ekonomiska ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkning.
FASTIGHETS AB MARSTAD RESULTATRÄKNING Not 01.01.2013 01.01.2012 31.12.2013 31.12.2012 OMSÄTTNING Vederlag 3 667 726,23 3 613 449,35 Hyror och arrenden 3 228,00 2 417,28 Serviceintäkter 55 908,50 51 674,50 OMSÄTTNING TOTALT 3 726 862,73 3 667 541,13 Övriga intäkter av fastighet 35 395,44 53 762,37 Personalkostnader 1 Löner och arvoden -286 619,51-284 956,09 Lönebikostnader Pensionskostnader -47 286,51-49 250,07 Övriga lönebikostnader -107 400,30-99 249,70 Sa Personalkostnader -441 306,32-433 455,86 Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar enligt plan 2-942 327,06-964 742,71 Sa Avskrivningar och nedskrivningar -942 327,06-964 742,71 Övriga kostnader Fastighetens övriga skötselkostnader Förvaltning 3-56 359,05-54 748,22 Drift och underhåll -83 950,83-96 173,33 Städning -6 944,36-9 580,26 Värme -317 773,30-360 357,09 Vatten och avloppsvatten -212 826,83-208 883,94 El och gas -108 242,32-108 862,07 Avfallshantering -192 456,28-187 301,25 Skadeförsäkringar -17 143,57-22 348,31 Hyror och arrenden -117 951,59-117 515,51 Reparationer -161 599,37-172 151,13 Övriga skötselkostnader -68 015,23-73 710,02 Sa fastighetens övriga skötselkostnader -1 343 262,73-1 411 631,13 Kreditförluster -9 919,50-13 483,20 Sa Övriga kostnader -1 353 182,23-1 425 114,33 RÖRELSEVINST (-FÖRLUST) 1 025 442,56 897 990,60 Finansiella intäkter och kostnader Övriga ränteintäkter och finansiella intäkter 3 378,21 3 173,59 Räntekostnader och övriga finansiella kostnader -698 397,47-782 109,68 Sa Finansiella intäkter och kostnader -695 019,26-778 936,09 VINST (FÖRLUST) FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 330 423,30 119 054,51 VINST (FÖRLUST) FÖRE BOKSLUTS- DISPOSITIONER OCH SKATTER 330 423,30 119 054,51 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST) 330 423,30 119 054,51 4 (10) 4
FASTIGHETS AB MARSTAD BALANSRÄKNING Not 31.12.2013 31.12.2012 A K T I V A BESTÅENDE AKTIVA Materiella tillgångar Byggnader och konstruktioner Ägda byggnader och konstruktioner 42 056 102,75 42 784 296,90 Maskiner och inventarier 190 810,65 182 507,87 Övriga materiella tillgångar 35 462,57 43 456,91 Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar 7 299 216,60 2 351 989,71 Sa Materiella tillgångar 49 581 592,57 45 362 251,39 Placeringar Andelar i företag inom samma koncern 4 661 987,68 661 987,68 Övriga aktier och andelar 346 294,50 335 858,60 Sa Placeringar 1 008 282,18 997 846,28 SA BESTÅENDE AKTIVA 50 589 874,75 46 360 097,67 RÖRLIGA AKTIVA Kortfristiga fordringar Fordringar på fastighetens intäkter 28 833,74 11 825,47 Fordringar hos företag inom samma koncern 28,20 2 105,13 Övriga fordringar 10 664,68 13 631,78 Resultatregleringar 7 792,88 2 896,00 Sa Kortfristiga fordringar 47 319,50 30 458,38 Sa Fordringar 47 319,50 30 458,38 Kassa och bank 2 340 453,87 1 367 808,94 SA RÖRLIGA AKTIVA 2 387 773,37 1 398 267,32 S A A K T I V A 52 977 648,12 47 758 364,99 5 (10) 5
FASTIGHETS AB MARSTAD BALANSRÄKNING Not 31.12.2013 31.12.2012 P A S S I V A EGET KAPITAL 5 Aktiekapital 6 320 000,00 6 320 000,00 Övrigt eget kapital 356,16 356,16 Övriga fonder Fonden för fritt inbetalt eget kapital 1 800 000,00 1 800 000,00 Sa Övriga fonder 1 800 000,00 1 800 000,00 Balanserad vinst (förlust) från tidigare räkenskapsperioder 509 351,00 390 296,49 Räkenskapsperiodens vinst (förlust) 330 423,30 119 054,51 SA EGET KAPITAL 8 960 130,46 8 629 707,16 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt 6 Skulder till kreditinstitut 19 266 039,66 14 010 608,78 Övriga skulder 23 075 538,99 23 673 294,88 Sa Långfristigt 42 341 578,65 37 683 903,66 Kortfristigt Skulder till kreditinstitut 243 831,79 262 594,76 Leverantörsskulder 420 346,62 222 809,86 Skulder till företag inom samma koncern 140 621,92 95 296,68 Övriga skulder 673 279,21 648 881,67 Resultatregleringar 197 859,47 215 171,20 Sa Kortfristigt 1 675 939,01 1 444 754,17 SA FRÄMMANDE KAPITAL 44 017 517,66 39 128 657,83 S A P A S S I V A 52 977 648,12 47 758 364,99 6 (10) 6
FASTIGHETS AB MARSTAD BOKSLUTSPRINCIPER Värderingsprinciper och värderingsmetoder Värdering av anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för planenliga avskrivningar. De planenliga avskrivningarna har beräknats både lineärt och degressivt, de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livslängd. Bolagets styrelse gjorde 2012 en översyn av bolagets avskrivningstider för att bättre avspegla den ekonomiska livslängden. Fastigheterna avskrivs med 2% på restvärdet från färdigställandetidpunkten till skillnad från den tidigare planen som angav 2,5% från år sex efter fastighetens färdigställande. Grundrenoveringarna avskrivs enligt samma plan som fastigheten de hänförs till, tidigare användes en plan på 4% för grundrenoveringarna. Byggnader och konstruktioner 2 % Maskiner och inventarier 25 % Datautrustning 3 år Motorfordon 5 år Gårdsanläggningar 10 år Principer för koncernbokslut Mariehamns Stad äger Fastighets Ab Marstad till 100%, därför uppgörs inget koncernbokslut. NOTER RESULTATRÄKNING 1 Genomsnittliga antalet anställda 31.12.2013 31.12.2012 Kontor 2,80 3,00 Fastighetsskötsel/städning 5,00 5,50 Totalt 7,80 8,50 2 Avskrivningar enligt plan 31.12.2013 31.12.2012 Byggnader 858 287,81 873 148,94 Maskiner och inventarier 76 044,91 83 599,43 Gårdsanläggningar 7 994,34 7 994,34 Totalt 942 327,06 964 742,71 3 Revisorns arvode 31.12.2013 31.12.2012 Revisonsarvoden KPMG 1 860,00 1 599,00 1 860,00 1 599,00 7 (10) 7
FASTIGHETS AB MARSTAD NOTER BALANSRÄKNING 4 Placeringar inom koncernen Ägarandel Eget kapital Årets Resultat Bokf värde FAB Dalnäs 60% 1 104 153,73-1 104 153,73 5 Eget kapital 31.12.2012 31.12.2011 Aktiekapital 01.01 6 320 000,00 6 320 000,00 Aktiekapital 31.12 6 320 000,00 6 320 000,00 Övriga fonder 01.01 356,16 356,16 Övriga fonder 31.12 356,16 356,16 Fonden för fritt eget kapital 01.01 1 800 000,00 1 800 000,00 Fonden för fritt eget kapital 31.12 1 800 000,00 1 800 000,00 Balanserad vinst 01.01 390 296,49 291 870,71 Föregående periods resultat 119 054,51 98 425,78 Balanserad vinst 31.12 509 351,00 390 296,49 Räkenskapsperiodens vinst 330 423,30 119 054,51 Eget kapital totalt 8 960 130,46 8 629 707,16 6 Lån som förfaller senare än efter fem år 31.12.2013 31.12.2012 Nordea Bank 7 364 663,44 7 569 874,03 Ålands Landskapsregering 21 391 751,81 21 983 629,92 Ålandsbanken Abp 4 180 000,00 4 220 000,00 Pohjola Bank plc 1 925 743,00 2 000 000,00 Totalt 34 862 158,25 35 773 503,95 SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Skulder mot vilka inteckningar i fastigheter ställts som säkerhet 31.12.2013 31.12.2012 Inteckningar i legorätt Ålands Landskapsregering 23 655 538,99 24 257 417,10 Ålandsbanken Abp 4 380 000,00 4 420 000,00 Inteckningar som säkerhet totalt 28 035 538,99 28 677 417,10 8 (10) 8
9
10
FASTIGHETS AB MARSTAD FÖRTECKNING ÖVER BOKFÖRINGSBÖCKERNA OCH VERIFIKATIONSSLAGEN SAMT FÖRVARINGSSÄTTET Använda bokföringsböcker Balansbok Verifikationslista Huvudbok Hyresreskontrans faktura- och prestationsdagböcker Leverantörsreskontrans faktura och prestationsdagböcker Lönebokföring inbunden på papper digitalt digitalt digitalt digitalt på papper Verifikationsslag och förvaringssätt Serie Huvudbokföringsverifikat 1 1-785 pappersverifikat Bokslutsverifikat 7 7000-7014 pappersverifikat Hyresreskontra 2 1001-25374 digitalt Leverantörsreskontra 3 1-4614 digitalt Bokföringsmaterialet som arkiveras i elektronisk form i enlighet med HIM:s beslut 47/1998 är sparat hos Ålands Företagsbyrå Ab, som sköter företagets bokföring. Datamedium som har använts för permanent förvaring och dess innehåll finns beskrivna i separat beskrivning. Beskrivningen förvaras hos Ålands Företagsbyrå Ab. 10 (10) 11
Marstads fastigheter Måsvägen 8, byggnadsår 1979/2004 36 lägenheter, 2117 m² Odalvägen 12,byggnadsår 1987 24 lägenheter, 1269 m² Måsvägen 5, byggnadsår 1980/2004 37 lägenheter, 2171 m² Lindstigen 3ABC, byggnadsår 1988 38 lägenheter, 1950 m² Måsvägen 6, byggnadsår 1982/2003 30 lägenheter, 1574 m² Grindmattesvägen 2, byggnadsår 1989 18 lägenheter, 1041 m² Måsvägen 3, byggnadsår 1982/2003 30 lägenheter, 1574 m² Väktargränd 9A, byggnadsår 1990 12 lägenheter, 582 m² Örtvägen 36, byggnadsår 1984 21 lägenheter, 1026 m² Skeppargatan 2, byggnadsår 1992 32 lägenheter, 1770 m² Örtvägen 34, byggnadsår 1986 26 lägenheter, 1223 m² 12 Havsgatan 10-12, byggnadsår 2000 13 lägenheter, 797 m²
Marstads fastigheter Storagatan 22 3 lägenheter, 160 m² Lotsgatan 11, byggnadsår 2007 26 lägenheter, 1518 m² Ljungvägen 21, byggnadsår 2000 6 lägenheter, 618 m² Lotsgatan 8ABC, byggnadsår 2009 70 lägenheter, 4146 m² Örtvägen 30, byggnadsår 2002 29 lägenheter, 1775 m² Lotsgatan 6, beräknas färdigt 2014 54 lägenheter, 2621 m² Grantorpsvägen 7, Johannebovägen 10 byggnadsår 2004, 48 lägenheter, 2576 m² Lillängsvägen 8, byggnadsår 2006 10 lägenheter, 662 m² Lotsgatan 9, byggnadsår 2007 24 lägenheter, 1376 m² 13
Mariehamns Tryckeri Ab 2014