Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2013 2013
Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll VD har ordet... 3 Förvaltningsberättelse... 4 Resultaträkning... 5 Balansräkning... 6 Balansräkning... 7 Noter... 8 Underskrifter... 12 Revisionsberättelse... 13 Granskningsrapport... 14 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Dala Vatten och Avfall AB Postadress: Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress: Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se 020-200 210 Org.nr: 556714-8555
VD har ordet Det är med glädje och stolthet vi ser hur resultaten av våra kundundersökningar, verksamhetsgenomlysningar och medarbetarenkäter genomgående är mycket goda. De visar att Dala Vatten och Avfall AB är ett stabilt företag som tillför stor nytta för såväl ägare, medarbetare, kunder och samhälle. Det finns planer och nya mål som ska ta oss vidare i arbetet att bli ännu bättre. Kostnadseffektivisering Under 2013 har upphandling av företags försäkring skett med en total kostnads minskning av 400.000 kr för Dala Vatten och Avfall AB, Rättviks Teknik AB, Leksand Vatten AB och Gagnef Teknik AB. Vansbro Teknik AB ingick ej i upphandlingen då Vansbro kommun har en egen lösning. För att stärka likvida medel övergick bolaget till att leasa fordon istället för köp. Vad som skett 2013 i stora drag Ägarna har tagit beslut om nya ägardirektiv som ska gälla från och med 2014. Styrelsen tog beslut att arbetstagar representation ska finnas i styrelsen och avtal mellan bolaget och arbetstagar organisationerna har tecknats. En uppföljningsanalys av ägarmål 2007-2010 har genomförts av Sweco med mycket gott resultat. Ägare, medarbetare och kunder har gynnats positivt av Dala Vatten och Avfall AB:s bildande. Kundnöjdheten inom VA och Avfall är mycket god enligt senaste mätningen hösten 2013. Trenden är uppåtgående. Framtagning av långsiktiga Förnyelseplaner för VA-ledningar har påbörjats för samtliga fyra kommuner och beräknas vara klara under 2014. Personalen Personalomsättningen, liksom sjukfrånvaron under 2013 är fortsatt mycket låg inom Dala Vatten och Avfall AB. Ett flertal utbildningar är genomförda för att utveckla personal och företag. Under våren 2013 genomfördes en medarbetarundersökning med mycket goda resultat. Personalen trivs och mår bra. Vi fortsätter under 2014 Utvecklingsarbete som ska genomföras under 2014 är följande: Nya långsiktiga mål för bolaget ska tas fram under våren 2014. En ny medarbetarundersökning ska ske under våren. Utredning om ett huvudmannaskap ska genomföras. Vi ska arbeta med att säkra kompetens försörjningen inom VA med anledning av flertalet pensions avgångar de närmaste åren. VA-planer för samtliga kommuner ska tas fram. Nya föreskrifter för avfall ska tas fram under året. Utveckling av bolaget är en viktig del för att säkra god ekonomi och bra kvalitet. Örjan Furn, VD Dala Vatten och Avfall AB 3
Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Dala Vatten och Avfall AB startade 2007-09-01. Verksamheten omfattar: Ansvar för renhållningsverksamheten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Ansvar för Vatten och Avloppsverksamheten innebärande: Produktion och distribution av dricksvatten samt avledande och omhändetagande av avloppsvatten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Ledning och administration av fjärrvärmeverksamheten i Rättvik. Marknaden för bolagets produktion och tjänster är huvudsakligen kommuninnevånare och företag i Gagnef, Leksand, Rättvik och Vansbro. Miljöpåverkan Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personalen indirekt för att uppdragsgivarnas tillståndspliktiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken. Finansiella risker Bolaget är exponerat för ränterisker och egendomsskador, däremot inte för kreditförluster. Personal Personalen är bolagets största tillgång. Medeltalet fast anställda var vid årsskiftet 66 st (64). Ägarförhållanden Kompetensbolaget är direkt eller indirekt ägt av Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Dala Vatten och Avfall AB ägs till: 1/4 av Gagnefs kommun 1/4 av Leksand Vatten AB 1/4 av Rättviks kommun Kommunhus AB 1/4 av Vansbro kommun Leksand Vatten AB och Rättviks kommun Kommunhus AB ägs i sin tur till 100 % av respektive kommun. Förslag till behandling av förlust Årets vinst 1 971 kr samt 2013 års ansamlade förlust -246 606 kr uppgår till -244 635 kr. Styrelsen och verkställande direktören föreslår att den ansamlade förlusten -244 635 kr överförs i ny räkning. Ansvarsförsäkringar gäller för personalen i kompetensbolaget. Nyckeltal Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2013 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning kkr 51 715 45 889 40 737 32 529 32 582 Resultat efter finansiella poster kkr 18 116 45-20 22 Justerat eget kapital kkr 737 719 650 639 368 Soliditet % 1,6 1,7 4,4 4,6 4,1 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1. 4
Resultaträkning Not 2013 2012 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 51 715 431 45 888 816 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -10 041 056-9 647 299 Personalkostnader 2-38 594 148-33 857 577 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -2 367 423-1 587 478 Summa rörelsens kostnader -51 002 627-45 092 354 Rörelseresultat 712 804 796 462 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 25 954 2 266 Räntekostnader -720 358-682 285 Summa resultat från finansiella poster -694 404-680 019 Resultat efter finansiella poster 18 400 116 443 Bokslutsdispositioner 3 - -89 134 Skatt på årets resultat -16 429-24 548 Årets vinst 1 971 2 761 5
Balansräkning Not 2013-12-31 2012-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 25 928 050 26 512 371 Inventarier, verktyg och installationer 5 4 738 635 5 825 175 Summa anläggningstillgångar 30 666 685 32 337 546 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 6 298 479 814 677 Övriga kortfristiga fordringar 2 092 47 153 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 1 387 511 5 458 826 7 688 082 6 320 656 Kassa och bank 6 623 232 2 551 387 Summa omsättningstillgångar 14 311 314 8 872 043 Summa tillgångar 44 977 999 41 209 589 6
Balansräkning Not 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 7 Bundet eget kapital Aktiekapital 680 000 680 000 Ansamlad förlust Balanserad vinst eller förlust -246 606-249 367 Årets vinst 1 971 2 761-244 635-246 606 Summa eget kapital 435 365 433 394 Obeskattade reserver 8 387 084 387 084 Långfristiga skulder Skulder till aktieägare 9 200 000 5 889 075 Övriga långfristiga skulder 26 000 000 26 000 000 Summa långfristiga skulder 35 200 000 31 889 075 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 2 555 917 2 116 385 Aktuella skatteskulder 574 404 359 945 Övriga kortfristiga skulder 2 766 891 2 494 221 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 3 058 338 3 529 485 Summa kortfristiga skulder 8 955 550 8 500 036 Summa eget kapital och skulder 44 977 999 41 209 589 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Intäkter Försäljning av tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms, rabatter och kursdifferenser vid försäljning i utländsk valuta. Tjänsteuppdrag Inkomster och utgifter från uppdrag på löpande räkning resultatredovisas i den takt uppdraget utförs och faktureras, varför det inte förekommer någon balanspost avseende dessa uppdrag. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år och justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. Fordringar och korta placeringar Kortfristiga innehav av värdepapper, främst statsskuldväxlar och företagscertifikat, redovisas till det lägre av anskaffningsvärde och marknadsvärde (noterad köpkurs vid börsens stängning) på balansdagen. Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Avskrivningar görs systematiskt över den bedömda nyttjandetiden. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader 50 år Markanläggningar 20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-10 år Datorer 3 år Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. 8
Not 2 Personal 2013 2012 Medelantalet anställda Kvinnor 16 14 Män 50 50 Totalt 66 64 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen 144 991 110 412 Löner och ersättningar till övriga anställda 25 785 389 23 044 953 25 930 380 23 155 365 Sociala avgifter enligt lag och avtal 7 819 424 7 270 784 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören 399 660 396 877 Pensionskostnader för övriga anställda 2 816 007 1 898 453 Totalt 36 965 471 32 721 479 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 1 1 Män 7 7 Totalt 8 8 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 5 4 Män 2 3 Totalt 7 7 Not 3 Bokslutsdispositioner 2013 2012 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan - -89 134 Summa 0-89 134 9
Not 4 Byggnader och mark 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 26 561 064 - Årets investering - 26 561 064 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 26 561 064 26 561 064 Ingående avskrivningar -48 693 - Årets avskrivningar -584 321-48 693 Utgående ackumulerade avskrivningar -633 014-48 693 Utgående restvärde enligt plan 25 928 050 26 512 371 Not 5 Inventarier, verktyg och installationer 2013-12-31 2012-12-31 Ingående anskaffningsvärden 9 174 053 7 155 020 Årets inköp 696 561 2 019 033 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 870 614 9 174 053 Ingående avskrivningar -3 348 878-1 810 094 Årets avskrivningar -1 783 102-1 538 784 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 131 980-3 348 878 Utgående restvärde enligt plan 4 738 634 5 825 175 Not 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2013-12-31 2012-12-31 Övriga förutbetalda kostnader 844 096 3 681 Upplupna intäkter 543 415 5 455 145 Summa 1 387 511 5 458 826 10
Not 7 Förändring av eget kapital Aktie- Fritt eget kapital/ Årets Summa kapital Ansamlad förlust resultat eget kapital Eget kapital 2012-12-31 680 000-249 367 2 761 433 394 Omföring fg års resultat - 2 761-2 761 - Årets resultat - - 1 971 1 971 Eget kapital 2013-12-31 680 000-246 606 1 971 435 365 Aktiekapitalet består av 6.800 st A-aktier med kvotvärde 100 kr. Not 8 Obeskattade reserver 2013-12-31 2012-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 387 084 387 084 Summa 387 084 387 084 Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013-12-31 2012-12-31 Upplupna räntekostnader 212 464 - Upplupna semesterlöner 2 136 223 2 022 926 Upplupna sociala avgifter 671 201 635 604 Övriga upplupna kostnader 38 450 870 955 Summa 3 058 338 3 529 485 11
Underskrifter Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 12
Revisionsberättelse 13
Granskningsrapport Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 14