Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad 0-19 år 85 - år totalt kommun Barnomsorg Grundskola Gymnaieskola Äldreomsorg Ind- och famomsorg Rött hög kostn Rött hög kostnrött hög kostn Rött hög kostn Rött hög kostn Vänersborg 37 023 24,6 2,6 33,09 22,64 6,5-2,7-5,5 6,5 0,9 Ale 26 800 27,7 1,6 32,45 22,00-1,3-3,2 5,0 2,6 44,9 Oskarshamn 26 244 23,2 3,0 32,13 21,66-4,8-1,6 0,5 ### 24,1 60,3 Lidköping 37 526 24,3 2,9 31,54 21,09 15,1-8,1 2,3 10,9 4,9 Borlänge 47 399 24,0 2,4 33,55 22,66 9,9-2,6 9,4-4,1 23,1 Timrå 17 870 25,0 2,2 32,94 22,34-10,6-5,9-6,6 23,3-5,8 Enköping 38 486 25,4 2,7 31,35 20,98 7,1-3,8-5,6-11,2 25,1 Ljungby 27 121 24,0 3,0 31,16 20,96 7,8-2,6 11,4 3,4-7,3 Mariestad 23 933 23,5 2,8 31,64 21,19 16,1-6,7-5,5 9,1 29,3 Karlskrona 61 844 23,3 3,0 31,90 21,19 12,9-8,3-10,4 8,6-15,5 Ängelholm 38 682 23,4 3,2 29,43 19,04-6,1-4,6-4,1-6,5-10,0 Genomsnitt 34 812 24,4 2,7 31,93 21,43 4,8-4,6-0,8 6,1 13,6 #### Låg nivå < 23,2 2,5 31,13 20,90 Medel 23,2-25,6 2,5-2,8 31,11-32,71 20,90-21,97 Hög nivå > 25,6 2,8 32,72 21,97 Lägre redovisad kostnad än kommunens strukturkostnad enl kostnadsutjämningssystemet Samma redovisad kostnad som kommunens strukturkostnad enl kostnadsutjämningssystemet Högre redovisad kostnad än kommunens strukturkostnad enl kostnadsutjämningssystemet låg nivå = högst 95 % av genomsnitt (skatt 97,5%) hög nivå = mer än 105 % av genomsnitt (skatt 102,5%) Den valda kommungruppen är den som är mest lik ur ett helhetsperspektiv. Denna sidan ger en översiktlig bild över hur kommunen ligger till. Ängelholm är den kommun som har lägst skatt medan Vänersborg har den högsta utdebiteringen. Vänersborg har högst skatt men ändå inte högst kostnader i förhållande till strukturkostnaderna. Hela denna kommungrupp ligger totalt sett något över den nivå som strukturkostnaderna anger. Vänersborg satsar mer resurser på barnomsorg, äldreomsorg samt Individ- och familjeomsorg än övriga delar, för övriga områden ligger kostnadsnivån under den förväntade strukturnivån.
Bilaga2 Jämförelse av finansiella/ verksamhetsmässiga nyckeltal, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) Årets Personal- Kommun Verksamh Nettokostn Soliditet Soliditet resultat Eget kostnader nettokost i % av i %, enl inkl all pen- i % av kapital i % av verkkr/inv skatteint balansräkn sionsåtag skatteint per inv samh kostn Rött negativt Rött negativt Rött negativt Vänersborg 39 204 96 59-3 4,0 18 743 63 Ale 36 668 95 52-3 4,0 16 552 68 Oskarshamn 40 568 104 69 52 8,0 93 019 70 Lidköping 38 804 102 87 61 13,0 72 940 72 Borlänge 39 471 99 66 22 3,0 30 401 58 Timrå 38 854 97 22-37 2,0 7 233 65 Enköping 37 354 98 75 35 2,0 30 279 60 Ljungby 37 701 96 77 43 5,0 41 732 71 Mariestad 37 578 98 53-12 1,0 17 665 70 Karlskrona 37 208 99 25-5 1,0 16 884 66 Ängelholm 33 402 95 77 43 6,0 34 583 62 Genomsnitt 37892 98 60 18 4,5 34548 66 Låg nivå < 35997 97 57 17 4,2 32821 63 Medel 35997-97878 97-99 57-63 17-19 4,2-4,7 32821-36276 63-69 Hög nivå > 39787 99 63 19 4,7 36276 69 Starkt värde/låg kostnad = mindre än 95 % av genomsnitt (Nettokostn i % av skatt =99%) Svagt värde/hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt (Nettokostnad i % av skatt = 101 %) Vänersborg har en nettokostnadsnivå som är något högre än genomsnittet och disponerar mindre än genomsnittlig del (96 %) av skatteintäkterna till driftkostnader. Vänersborg har marginellt sämre förutsättningar ur ett framtidsperspektiv med tanke på att soliditeten är lägre än genomsnittet för denna kommungrupp. En stor del av en kommuns driftkostnader är personalkostnader och för denna del disponerar Vänersborg 63 % av verksamhetens totala kostnader vilket är under genomsnittet för denna kommungrupp.
Jämförelse av verksamhetskostnader (liknande strukturkommuner, all verksamhet), nettokostnader kr per invånare 2006 Bilaga 3 Kommun Politisk Infrastruktur, Fritid Kultur Förskola och Utbildning Äldreomsorg Individ- och Särskilt rikt Summa egen Affärs- Ekonomiskt markn åtg verksamhet skydd mm skolbarnsomsorg Exkl handikappoms. inkl Handikappoms. familjeomsorg insatser verksamhet verksamhet bistånd per invnettokostn kr per inv Vänersborg 999 2 648 969 901 4 698 13 116 8 535 13 184 x 2 306 350 39 171 244 773 390 Ale 530 1 546 853 1085 5 173 15 341 5 654 9 523 x 3 362 295 37 708 189 556 216 Oskarshamn 630 2 677 997 1534 4 080 12 240 11 428 14 870 2 950 91 40 069 275 722 92 Lidköping 411 2 193 1156 1197 4 877 12 671 9 610 13 881 x 2 029 380 38 795 378 531 390 Borlänge 535 3 479 1141 1449 4 558 13 022 7 512 12 094 3 655 296 40 229 336 1470 314 Timrå 569 2 894 616 1571 3 998 12 762 9 549 13 049 x 2 159 617 38 235 320 852 613 Enköping 620 3 033 862 1139 4 830 13 238 7 020 10 539 x 2 986 236 37 483 801 745 246 Ljungby 427 2 487 756 987 4 287 13 599 9 535 14 276 x 1 625 140 38 584 579 529 225 Mariestad 328 2 734 625 893 4 578 12 300 9 568 13 398 x 2 206 240 37 302 510 317 213 Karlskrona 408 2 073 770 1117 4 915 10 920 9 661 13 266 2 013 197 35 679 264 910 198 Ängelholm 459 2 292 869 812 3 873 12 452 8 844 12 263 x 1 767 110 34 897 1 638 147 Genomsnitt 538 2551 874 1153 4533 12878 8811 12758 2460 268 38014 354 731 277 Låg kostnad< 511 2423 830 1096 4307 12234 8370 12121 2337 255 36113 337 695 263 Medel 511-565 2423-2678 830-918 1096-1211 4307-4760 12234-13522 8370-9251 12121-13396 2337-2583 255-282 36113-39915 337-372 695-768 263-291 Hög kostnad> 565 2678 918 1211 4760 13522 9251 13396 2583 282 39915 372 768 291 Arbets- låg kostnad = högst 95 % av genomsnitt hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt X = Kommunen har övertagit hemsjukvården från landstingen Denna sida ger en översiktlig bild över kommunens nettokostnader. Avseende områdena Förskola och skolbarnomsorg, utbildning och äldreomsorg är det viktigt att gå vidare till bilaga 4, 5, 6 och jämföra med de kommuner som är liknande för respektive område. De områden som direkt kan jämföras på denna bild är "politisk verksamhet, Infrastruktur, Fritid, Kultur". Av dessa områden är "Politisk verksamhet och Fritid" dyrare i Vänersborg än jämförbara kommunerna. "Kultur och Affärsverksamhet" visar på lägre kostnader än jämförbara kommuner. Avseende förskola/skolbarnomsorg, utbildning och äldreomsorg är det viktigt att analysera vidare utifrån bilagorna 3-6. Den kommun som har totalt sett lägst kostnad (eventuellt lägst kvalité) är Ängelholm Denna kommun har även låg utdebitering. Vänersborg har en kostnad för dessa verksamheter som totalt sett ligger något högre än genomsnittet för denna kommungrupp.
Bilaga 4 Jämförelse av verksamhetskostnader, nettokostnader kr per invånare 2006 Liknande strukturkommuner BO Avvikelse Liknande strukturkommuner Grundskola Avvikelse Liknande strukturkommuner ÄO Avvikelse Kommun Förskola och mot Kommun Utbildningsverksamhet mot Kommun Äldreomsorg mot skolbarnsomsorg struktur struktur Exkl handikappomsorg struktur % % % Vänersborg 4 698 6,5 Vänersborg 13 116-2,7 Vänersborg 8 535 6,5 Enköping 4 830 7,1 Lidköping 12 671-8,1 Enköping 7 020-11,2 Värnamo 5 031 7,8 Alingsås 12 930-1,7 Trelleborg 7 581-4,6 Alingsås 4 591-0,3 Trelleborg 12 346-7,5 Sundbyberg 8 182 6,8 Eslöv 5 066 7,6 Motala 13 379 3 Borlänge 7 512-4,1 Trelleborg 4 747 6,1 Hudiksvall 13 157-1,3 Eslöv 6 284-17,0 Gislaved 5 064 11,9 Upplands Väsby 13 037 1 Gislaved 8 073 2,9 Landskrona 3 740-15 Katrineholm 15 029 11,7 Strängnäs 6 930-6,1 Lidköping 4 877 15,1 Nässjö 13 283-4,6 Alingsås 9 226 9,6 Ängelholm 3 873-6,1 Falköping 13 056-4,1 Trollhättan 7 953 1,3 Strängnäs 4 295-13 Ljungby 13 599-2,6 Skövde 8 004 4,7 Genomsnitt 4 619 2,5 Genomsnitt 13 237-1,5 Genomsnitt 7 755-1,0 Låg kostnad < 4388 2,4 Låg kostnad < 12575-1,5 Låg kostnad < 7367-1,0 Medel 4388-4850 2,4-2,6 Medel 12575-13898 -1,5--1,6 Medel 7367-8142 -1,0--1,1 Hög kostnad > 4850 2,6 Hög kostnad > 13898-1,6 Hög kostnad > 8142-1,1 låg kostnad = högst 95 % av genomsnitt hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt I ovanstående tabeller görs jämförelen mot de kommuner som är mest jämförbara utifrån likartade strukturfaktorer. Förskola och skolbarnomsorg. I jämförelse med liknande kommuner är nettokostnaden i Vänersborg något högre kostnader än genomsnittet vilket även framgår av att avvikelsen mot struktur är positiv. Avvikelsen mot struktur borde vara 0 ( om inte kvalitén är högre eller effektiviteten avsevärt sämre än i landet, då visas ett positivt tal) Kolumnen "avvikelse mot struktur" visar om kommunens kostnader ligger över eller under den nivå som kommunen har blivit kompenserad för i skatteutjämningssystemet. Kolumnen visar att kostnaderna för denna verksamhet i Vänersborg är 6,5 % över tilldelad nivå. Detta kan bero på att kommunen medvetet har valt en högre kvalite eller beroende på mindre kostnadseffektiv verksamhet. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 79 kronor högre per invånare.
Utbildningsverksamhet. Nettokostnaden för Vänersborg är något högre samt 6,5 % högre än vad strukturfaktorerna ger kompensation för. Noterbart är att denna grupp kommuner har en kostnadsnivå som är 2,5 % över nivån enligt strukturfaktorerna vilket kan tyda på en bättre kvalité eller mindre effektiv verksamhet. Enligt bilaga 6 har Vänersborg låga kostnader per grundskoleelev. Enligt skolverkets statistik är undervisningskostnaden avsevärt lägre än genomsnittet och lärartätheten är låg Att Vänersborg ligger 2,7 % under strukturfaktorn borde tala för en sämre kvalité vilket visar sig i ett dåligt "Salsa-värde" (-1%) och även att värde på antalet behöriga elever till Gymnasiet vilket är lägre än genomsnittet. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 121 kronor lägre per invånare. Äldreomsorg. Vänersborg har en kostnad som är 6,5 % högre än vad strukturfaktorerna ger kompensation för. Noterbart är att kommungruppen har en kostnadsnivå som är 1,0 % under nivån enligt strukturfaktorerna vilket kan tyda på en lägre kvalité eller en bättre kostnadseffektivitet. En djupare analys framgår av bilaga 4. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 780 kronor högre per invånare.
Bilaga 5 Jämförelse av verksamhetsmässiga nyckeltal, vissa utvalda kommuner, 2006 Äldreomsorg Kommun nettokostnad antal årsarbetare/ ordinärt boende särskilt boende kr/65-w år vårdtag, egen regi kr/inv 65-w år kr/vårdtagare andel 65-w år kr/inv 65-w år kr/vårdtagare andel 65-w år m omsorg % m omsorg % Vänersborg 44 542 0,82 17 822 325 845 5,5 29 051 417 176 7,0 Enköping 39 874 0,59 14 043 179 538 7,8 25 557 461 805 5,5 Trelleborg 40 429 0,61 14 889 186 998 8,0 22 983 490 898 4,7 Sundbyberg 59 504 0,44 15 399 143 363 10,7 40 568 550 331 7,4 Borlänge 42 783 0,53 22 104 169 717 13,0 21 106 490 687 4,3 Eslöv 37 778 0,64 13 593 198 899 6,8 24 473 424 332 5,8 Gislaved 48 179 0,45 13351 123 557 10,8 34 484 367 579 9,4 Strängnäs 39 928 0,56 12778 160 299 8,0 29 547 455154 6,5 Alingsås 51 450 0,74 15229 200 050 7,6 33 725 524059 6,4 Trollhättan 46 724 0,68 17071 226 996 7,5 30 554 397642 7,7 Skövde 46 878 0,73 15900 216 806 7,3 32 097 468223 6,9 Genomsnitt 45279 0,62 15653 193824 8,5 29468 458899 6,5 Låg kostnad < 43 015 0,59 14 870 184 133 8,0 27 994 435 954 6,2 Medel 43015-47543 0,59-0,65 14870-16435 184133-203516 8,0-8,9 27994-30941 435954-481844 6,2-6,8 Hög kostnad > 47 543 0,65 16 435 203 516 8,9 30 941 481 844 6,8 låg kostnad = högst 95 % av genomsnitt hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt Äldreomsorg. Vänersborg har totalt sett en lägre kostnad per invånare 65 år och äldre. Det är en lägre andel av befolkningen (65 år-w) i Vänersborg som har ordinärt boende men en större andel som har särskilt boende. Kostnaden per invånare (65-w år) i ordinärt boende är högre medan särskilt boende har en lägre kostnad än genomsnittet vilket kan tyda på en sämre kvalité eller mer kostnadseffektiv verksamhet. Kostnaden per vårdtagare i särskilt boende är lågt i Vänersborg i jämförelse med denna gruppen kommuner. Varje vårdtagare i ordinärt boende är däremot mycket högt i Vänersborg
Jämförelse av verksamhetsmässiga nyckeltal, vissa utvalda kommuner, 2006. Bilaga 6 Förskoleverksamhet o skolbarnomsorg Utbildning Kommun Förskola, Kommunal Fam daghem K Fritidshem K Kommun Grundskola Gymn skola Bruttokostnad Andel inskrivna kostnad / personalkostn Barn/ års kostnad / kostnad / kr per elev kr per elev per invånare barn % heltidsbarn % av tot kostn arbetare heltidsbarn heltidsbarn hemkomm hemkomm Vänersborg 5 933 78 145 075 75 5,6 122 347 99 121 Vänersborg 71 034 81 752 Enköping 5 982 77 144 950 74 5,1 130 317 87 636 Lidköping 66 587 92 043 Värnamo 6 562 85 171 187 78 5,1 132 279 78 400 Alingsås 70 949 79 706 Alingsås 5 763 74 153 669 71 5,8 110 405 93 240 Trelleborg 68 444 81 047 Eslöv 6 297 78 150 011 73 5,3 135 904 96 768 Motala 74 768 78 445 Trelleborg 5 925 78 153 293 77 5,9 174 260 100 091 Hudiksvall 73 992 80 981 Gislaved 6 345 74 152 952 74 4,7 125 849 139 115 Upplands Väsby74 331 85 413 Landskrona 4 889 79 140 301 78 5,8 123 466 87 667 Katrineholm 80 501 92 028 Lidköping 6 009 72 158 577 72 5,4 136 702 90 105 Nässjö 70 094 92 704 Ängelholm 4 786 73 148 643 61 5,1 103 254 94 379 Falköping 72 420 85 123 Strängnäs 5 735 77 143 351 79 5,0 109 386 64 122 Ljungby 72 231 99 314 Genomsnitt 5 839 77 151 092 74 5,3 127 652 93 695 Genomsnitt 72 305 86 232 Låg kostnad, lågt antal < 5 547 73 143 537 70 5,1 121 269 89 010 68 689 81 921 Medel 5547-6131 73-81 143537-158646 70-78 5,1-5,6 121269-134034 89010-98380 68689-75920 81921-90544 Hög kostnad, högt antal > 6 131 81 158 646 78 5,6 134 034 98 380 75 920 90 544 Låg kostnad/lågt antal = mindre än 95 % av genomsnitt Medel = +- 5 % i förhållande till genomsnitt Hög kostnad/högt antal = mer än 105 % av genomsnitt Förskola och skolbarnomsorg. Kostnaden per heltidsbarn är är 6 017 tkr lägre i Vänersborg än i gruppen som helhet. Antalet barn per årsarbetare är 5,6 i förhållande till 5,3 för hela gruppen. Ett högt tal sänker kostnadsnivån per barn. Ett högre antal barn per årsarbetare kan indikera en något sämre kvalité än för övriga kommuner i gruppen. Kostnaden per heltidsbarn för Fritidshem är avsevärt högre i Vänersborg än för övriga kommuner. Kostnaden för grunskolan är lägre än genomsnittet för gruppen, mer information på bilaga "skolverket". Kostnaden för gymnasieskolan är genomsnittlig.
Bilaga 7 Jämförelse av nyckeltal för utbildning, vissa utvalda kommuner, 2006. Grundskolan Gymnasieskolan (huvudmannens skolor) Kommun antal lärare andel elever som är Salsa-värde Kostnad per 100 eleverbehöriga till gymnasieskolan Avvikelse mot undervisning % förväntat värde % Lärare/100 elever Fullföljt utb inom 4 år Kostnad/elev Rött=bra värde Rött=bra värde undervisning Vänersborg 8,1 89,4-1,0 32 700 8,0 80 35 900 Lidköping 8,4 90,8 0,0 35 800 8,6 82 39 900 Alingsås 7,7 92,4 6,0 39 000 8,0 70 37 600 Trelleborg 8,5 88,4 1,0 35 000 7,7 72 34 200 Motala 8,8 92,3-3,0 35 900 8,0 76 35 800 Hudiksvall 8,6 86,4-4,0 39 500 7,9 75 33 600 Upplands Väsby 8,3 86,8-4,0 34 800 8,2 70 39 100 Katrineholm 9,1 83,0-4,0 38 400 8,9 78 40 800 Nässjö 8,1 93,2 7,0 33 900 8,6 82 36 600 Falköping 8,6 90,5 4,0 36 500 9,6 74 44 500 Ljungby 8,8 93,4 1,0 36 000 8,4 84 41 700 Genomsnitt 8,5 89,7 0,3 36 136 8,4 76,6 38 155 Lågt antal/bra värde < 8,0 85,2 0,3 34330 7,9 72,8 36 247 Medel 8,0-8,9 85,2-94,2 0,3-0,3 34330-37943 7,9-8,8 72,8-80,5 36247-40062 Högt antal/dåligt värde > 8,9 94,2 0,3 37943 8,8 80,5 40 062 Lågt antal/andel = högst 95 % av genomsnitt Medel = +- 5 % i förhållande till genomsnitt Högt antal/andel = mer än 105 % av genomsnitt Grundskola För en kostnad som är lägre än genomsnittet samt med antal lärare per 100 elever som är lägre än genomsnittet produserar grundskolan en kvalité som är sämre än det förväntade. Denna slutsats går att dra av att Vänersborg ligger 1 %-enheter under det förväntade "Salsa-värdet". Salsa-värdet gör det möjligt att redovisa skolan samlade betygsresultat i förhållande till kommunens förutsättningar. Faktorer som ligger bakom förutsättningarna är andel elever med utländsk bakgrund, andel pojkar, föräldrarnas utbildningsnivå, faktiska betygsvärden. Gymnasieskolan Statistiken för gymnasieskolan visar att till en låg kostnad produceras en högre kvalité än motsvarande kommuner i denna jämförelsegrupp. Genomsnittet för landets kommuner är att 76 % har slutbetyg från gymnasiet efter 4 år.
Jämförelse av verksamhetsmässiga nyckeltal, vissa utvalda kommuner, 2006. Bilaga 8 Liknande strukturkommuner Individ- och familjeomsorg Kommun Kostnad IFO Avvikelse mot Barn/ungdomsvård Missbruksvård vuxna Ekonomiskt bistånd Andel av befolkning 16-64 Kronor/inv Struktur Kronor/inv Kronor/inv Kronor/inv år som varit arbetslösa % Vänersborg 2 306 0,9 1 042 526 773 6,3 Västervik 2 920 31,9 1 323 465 1367 8,4 Alingsås 2 532 22,2 1 039 548 631 5,3 Lerum 1 754-10,8 773 210 723 3,6 Sandviken 3 240 44,1 1 760 599 922 6,9 Värmdö 2 221-0,1 1 030 430 624 3,0 Ängelholm 1 767-10,0 662 543 638 6,1 Falköping 2 552 20,7 1 091 423 891 5,5 Hudiksvall 2 702 11,4 1 215 694 910 9,1 Värnamo 1 772-19,6 869 428 552 3,4 Gislaved 2 387 6,5 879 552 905 4,3 Genomsnitt 2 378 8,8 1062 493 812 5,6 Låg kostnad < 2259 8,4 1009 468 772 5,3 Medel 2259-2496 8,4-9,3 1009-1115 468-517 772-853 5,3-5,9 Hög kostnad > 2496 9,3 1115 517 853 5,9 Låg kostnad/lågt antal = mindre än 95 % av genomsnitt Medel = +- 5 % i förhållande till genomsnitt Hög kostnad/högt antal = mer än 105 % av genomsnitt I ovanstående tabeller görs jämförelen mot de kommuner som är mest jämförbara utifrån likartade strukturfaktorer. I jämförelse med liknande kommuner är nettokostnaden i Vänersborg något lägre än genomsnittet. Avvikelsen mot struktur borde vara 0 ( om inte kvalitén är högre eller effektiviteten avsevärt sämre än i landet då, visas ett positivt tal) Kolumnen "avvikelse mot struktur" visar om kommunens kostnader ligger över eller under den nivå som kommunen har blivit kompenserad för i skatteutjämningssystemet. Kolumnen visar att kostnaderna för denna verksamhet i Vänersborg är 0,9 % över tilldelad nivå. Detta kan bero på att kommunen medvetet har valt en högre kvalite eller beroende på mindre kostnadseffektiv verksamhet. Arbetslöshetsnivån har ingen direkt koppling till den förhållandevis låga kostnadsnivån. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 72 kronor lägre per invånare.