ÅRSREDOVISNING 1(42) 2017-02-20 Årsredovisning 2016 Innehållsförteckning Resultatredovisning Tabellöversikt 2 Kort om resultatredovisningen 3 ANSLAGSFINANSIERAT GENOM AVGIFTER Exportkontroll 4 Förbud mot kemiska vapen 13 Nationell outreach 15 ANSLAGSFINANSIERAT Sanktioner 16 Stöd för regeringskansliet 19 EXTERN FINANSIERING Exportkontrollstöd (Tjänsteexport) 21 ÖVRIGT Organisationsstyrning 22 Finansiell redovisning Resultaträkning 27 Balansräkning 28 Anslagsredovisning 30 Tilläggsupplysningar och noter 31 Sammanställning över väsentliga uppgifter 41 Postadress: ISP, 164 90 Stockholm Besöksadress: Gullfossgatan 6, Kista Tel: 08-406 31 00 Fax: 08-20 31 00 E-post: registrator@isp.se Webb: www.isp.se
ÅRSREDOVISNING 2(42) Tabellöversikt 1 Kostnader avseende tillsyn 4 2 Inkomna och avgjorda ärenden samt balans gällande KM 7 3 Handläggningstider, KM 7 4 Antal anmälda nyttjanden av generella tillstånd, KM 8 5 Kostnader avseende tillståndsprövning, KM 8 6 Inkomna och avgjorda ärenden samt balans, skjutvapen 9 7 Handläggningstider för tillståndsprövning, skjutvapen 9 8 Kostnader och intäkter avseende tillståndsprövning, skjutvapen 9 9 Inkomna och avgjorda ärenden samt balans, PDA 11 10 Handläggningstider, PDA 12 11 Antal anmälda nyttjanden av generella tillstånd, PDA 12 12 Kostnader avseende tillståndsprövning, PDA 12 13 Inspektioner, deklarationer och inspektionsplikt 14 14 Kostnader avseende kemvapenkonventionen 14 15 Kostnad avseende nationell myndighetssamverkan och outreach 15 16 Inkomna och avgjorda ärenden samt balans, sanktioner 18 17 Handläggningstider för sanktionsärenden 18 18 Kostnader avseende sanktioner och artikel 30 18 19 Kostnader avseende deltagande i EU:s verksamhet, exportkontrollregimer inklusive stöd till Regeringskansliet 20 20 Kostnader avseende exportkontrollstöd 21 21 Personalomsättning (antal) 23 22 Antal kvinnor och män 24 23 Sjukfrånvaro 24 24 Fördelning av totala intäkter och kostnader, enligt regleringsbrev 25 25 Avgiftsfinansierat 26 26 Anslagsfinansierat 26 27 Extern finansiering 26
ÅRSREDOVISNING 3(42) Kort om resultatredovisningen Resultatredovisningen är en rapport till regeringen utifrån Inspektionen för strategiska produkters (ISP) mål och återrapporteringskrav. ISP lämnar på följande sidor en resultatredovisning med kommentarer om i vilken utsträckning målen är uppfyllda. ISP:s samtliga mål och återrapporteringskrav enligt instruktion och regleringsbrev listas i varje avsnitt. Vid varje kapitel finns även hänvisning till berörda paragrafer i förordning med instruktion för (SFS 2010:1101). För att stödja resultatredovisningens mål och återrapporteringskrav lämnas även en redovisning med kommentarer som behandlar organisation, ekonomi och personal i förhållande till verksamhetens resultat. Dessutom redovisas verksamhetens totala intäkter och kostnader fördelat på de tre finansieringsområdena; avgiftsfinansierat, anslagsfinansierat och extern finansiering. ISP använder tidredovisning där nedlagd tid bokförs på respektive verksamhet som är kopplat till någon av de tre finansieringsområdena. Timkostnaden är baserad på faktisk lön och sociala avgifter. De gemensamma kostnaderna fördelas på respektive verksamhet i förhållande till verksamhetens relativa storlek. ISP har utgått från ESV:s handledning för resultatredovisning och arbetat efter fem övergripande principer (tillförlitlighet, relevans, jämförbarhet, begriplighet och transparens) och redovisat hur verksamhetens prestationer har utvecklats under året, i syfte att ge en rättvisande bild av myndighetens verksamhet. I myndighetens instruktion och regleringsbrev används både begreppen försvarsmateriel och krigsmateriel, men ISP har i resultatredovisningen valt att använda det sistnämnda, i linje med myndighetens övriga kommunikation. I löpande text och tabeller redovisas 2015 och 2014 års siffror som jämförelsetal. Om inget annat anges redovisas alla siffror i tusentals kronor, förkortat tkr. Informationen i resultatredovisningen omfattar det närmast avslutade räkenskapsåret och ytterligare två år. Tidigare årsredovisningar finns att ladda ner på ISP:s webbplats, www.isp.se. Anslagsfinansierat (Finansieras genom avgifter) Exportkontroll (Inkl. nationell myndighetssamverkan) Förbud mot kemiska vapen (Inkl. nationell myndighetssamverkan) Nationell outreach Anslagsfinansierat (Finansieras ej genom avgifter) Sanktioner Deltagande i EU:s verksamhet, exportkontrollregimer inklusive stöd till Regeringskansliet Extern finansiering Exportkontrollstöd (Tjänsteexport)
ÅRSREDOVISNING 4(42) Anslagsfinansierat genom avgifter EXPORTKONTROLL Instruktion: 1, 2 punkterna1-3 och 5, 3 och 7 Tillsyn Under året har ISP genomfört 27 tillsynsbesök hos företag. Motsvarande siffror var 25 besök 2015 och 19 besök 2014. Vid samtliga besök kunde ISP identifiera bristande rutiner hos de utvalda företagen att följa regelverken, mer eller mindre allvarliga. I sju av fallen var bristerna betydande. Hos tre företag kommer omtillsyn att ske under 2017 och för fyra har tillsynen resulterat i mer begränsade exporttillstånd. Tillsynen har vidare medfört att sex nya PDA företag har identifierats samt att några produkter har omklassificerats på grund av ny information. Egenkontroll ISP arbetar för att öka företagens medvetenhet och egenkontroll. Bland annat samarbetar ISP med Exportkontrollföreningen och uppmuntrar företagen att genomgå utbildning i exportkontroll och tullhantering. Ett annat verktyg är det frågeformulär som företagen får för att kunna förbereda sig inför ISP:s tillsynsbesök samt de diskussioner som sker under besöket. Företagen får därmed en god uppfattning om hur effektiv deras exportkontroll är. Frågeformuläret kan även med fördel användas vid interna eller externa revisionstillfällen så att företagen på egen hand kan höja kvaliteten på sitt kontrollarbete. Nationell myndighetssamverkan ISP samverkar med flera myndigheter avseende tillsyn för att effektivisera och samordna besöken. Regelmässigt sker detta med Tullverket, Försvarets radioanstalt (FRA) och Säkerhetspolisen (Säpo) samt med Polismyndigheten avseende vapenförvaring. Tabell 1: Kostnader avseende tillsyn (tkr) Typ av kostnad 2016 2015 2014 Kostnad per besök (tkr) 99 75 62 Kostnad per dag (tkr) 13 11 9 Arbetsdagar (antal) 206 176 109 Total kostnad (tkr) 2 684 1 866 934 Kostnaderna inkluderar förarbete, tillsynsarbete, resekostnader och efterarbete. Kostnaderna per besök har stigit de senaste åren, i huvudsak beroende på att den nedlagda tiden per besök ökat avsevärt.
ÅRSREDOVISNING 5(42) Tillståndsprövning krigsmateriel Mål: Deltagande i exportkontrollarbetet inom Framework Agreement/Letter of Intent Bilateralt samarbete i exportkontrollfrågor inom ramen för särskilda avtal med Australien, Sydafrika och USA samt med Brasilien. Återrapportering: Tillståndsprövningens utveckling. I vilken omfattning som beaktandet av FN:s vapenhandelsfördrag har påverkat myndighetens arbete med tillståndsprövning av export av krigsmateriel och annan utlandssamverkan. Tillståndsprövningens utveckling Under 2016 minskade antalet inkomna utförselansökningar (ca 5 %) och anbudsunderrättelser (ca 7 %) något jämfört med föregående år, delvis som att resultat av ISP:s arbete med effektiviserande åtgärder kring mer rutinartade ärenden. I syfte att kunna avsätta resurser för komplexa ärenden har ISP bland annat utformat mer omfattande globala tillstånd samt fler undantag från underrättelseskyldighet avseende för Sverige etablerade samarbetsländer. Därtill har företagens ökade användning av generella tillstånd minskat antalet utförselansökningar. Antalet ärenden av mer komplex karaktär har samtidigt fortsatt att öka. Under 2016 inkom 47 st förfrågningar om förhandsbesked, en ökning med närmare 30 % jämfört med 2015. Ser man till den mer långsiktiga utvecklingen kan konstateras att mer än dubbelt så många förhandsbesked behandlades under perioden 2014 2016 (123 st.) jämfört med 2011 2013 (53 st.). De svenska riktlinjerna, EU:s gemensamma ståndpunkt och FN:s vapenhandelsfördrag (ATT) ISP lämnar årligen en beskrivning av beslutens förenlighet med de svenska riktlinjerna, EU:s gemensamma ståndpunkt och FN:s vapenhandelsfördrag, ATT till Utrikesdepartementet. En prövning utifrån samtliga relevanta kriterier görs i varje enskild tillståndprövning. Under 2016 har arbetet fortsatt med att säkerställa beslutens förenlighet med kriterierna i ATT. I kompetensbyggande syfte har medarbetare hos ISP under 2016 deltagit i två exportkontrollrelaterade utbildningsseminarier arrangerade av Utrikesdepartementet. Dessa rörande krigsmaterielens potentiella påverkan på mottagarlandets hållbara utveckling respektive könsbaserat våld.
ÅRSREDOVISNING 6(42) Nationell myndighetssamverkan Mot bakgrund av att exportkontrollrelaterade uppgifter överförts från Försvarsexportmyndigheten (FXM) till Försvarets materielverk (FMV) har ISP under året utökat sin samverkan med FMV. Undertecknande av ett samverkansavtal mellan myndigheterna planeras under 2017. Mottagarländernas ökade krav på teknologiöverföring och utvecklingssamarbete har på senare år ställt höga krav på ISP:s tekniska kompetens och på myndighetens säkerhetspolitiska riskbedömningar. För att säkerställa en god kontroll utifrån dessa aspekter har ISP därför ingått ett samarbete med myndigheter inom vilket aktuella ärenden kan tas upp till diskussion. Informationsutbyte I egenskap av kontaktmyndighet har ISP under året haft ett kontinuerligt informationsutbyte med EU samt motsvarande kontrollmyndigheter i andra länder. ISP har under 2016 mottagit 350 avslag från EU-länder och Norge, samt informerat om 21 svenska avslag. Vidare har ISP haft fortsatta bilaterala informationsutbyten med de nordiska och baltiska länderna, samt med Frankrike, Storbritannien, Tyskland, Nederländerna, Brasilien och USA. Under året har inget utbyte skett med Sydafrika och Australien. ISP erhöll i januari 2016 regeringens bemyndigande att förhandla ett exportkontrollannex till det nordiska försvarsmaterielsamarbetsavtalet med behöriga myndigheter i Danmark, Finland och Norge. Under 2016 har 3 möten genomförts med anledning av detta. Framework Agreement/Letter of Intent ISP har deltagit aktivt i exportkontrollarbetsgruppen inom sexnationssamarbetet (FA/LoI). Under 2016 har 3 formella möten genomförts. Vidare har informella möten i samband med deltagandet i kommissionens arbetsgrupp för direktiv 2009/43/EG genomförts. Stöd till Regeringskansliet ISP har löpande lämnat underlag samt expertstöd till Regeringskansliets arbete inom området exportkontroll av krigsmateriel. Avgiftsfördelning för KM-företag Avgifterna grundas på avgiftsdeklarationer för år 2015, vilka redovisas av företagen 2016. KM-företag betalar 57,64 % för 2015 av ISP:s avgiftsfinansierade kostnader (58,59 % för 2014 samt 59 % för 2013).
Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans ÅRSREDOVISNING 7(42) Tabell 2: Inkomna och avgjorda ärenden samt balans gällande KM (antal) Status Ärendetyp 2016 2015 2014 Klassificeringar 69 60 14 48 51 5 54 58 8 Tillverkningstillstånd 168 179 7 182 172 18 168 156 8 Certifiering* 0 0 0 1 1 0 0 0 0 Förhandsbesked 47 51 5 37 33 9 39 35 5 Anbudsunderrättelser 267 268 13 294 285 14 313 313 8 Utförseltillstånd 1 059 1 057 25 1 123 1 111 23 1 043 1 053 11 Licens- och samarbetsavtal 57 54 6 56 65 3 53 41 12 Sekretessärenden 106 105 3 95 94 2 87 91 1 Balanserna i tabellen är inte relaterade till differensen mellan inkommande och avgjorda ärenden utan visar totalt antal icke avgjorda ärenden vid slutet av varje år för respektive ärendetyp. *Avser omcertifiering. Tabell 3: Handläggningstider för KM-ärenden (%) 2016 2015 2014 Ärendetyp < 2 v < 1 mån < 2 v < 1 mån < 2 v < 1 mån Klassificering 18 47 26 42 43 57 Tillverkningstillstånd 63 76 72 88 55 66 Anbudsunderrättelser 52 84 58 87 78 96 Utförseltillstånd 75 81 91 97 96 98 < 1 mån < 3 mån < 1 mån < 3 mån < 1 mån < 3 mån Licens och samarbetsavtal 54 57 66 87 39 80 < 3 mån < 3 mån < 3 mån Förhandsbesked 1 93 79 91 1) Denna ärendetyp är av särskild karaktär och kan kräva föredragning för Exportkontrollrådet. Detta gör att handläggningstiden inte är jämförbar med andra typer av ärenden. Vid beräkningen av handläggningstider har dessa beräknats genom årets inkommande och avgjorda ärenden. Ärenden i balans har inte ingått i beräkningen då dessa är få.
ÅRSREDOVISNING 8(42) Tabell 4: Antal anmälda nyttjanden av generella tillstånd KM (antal) 2016 2015 2014 Antal anmälande företag 5 4 10 TFS 2012:7 1 0 4 TFS 2012:8 1 1 3 TFS 2012:9 3 2 6 TFS 2012:10 1 1 2 TFS 2012:11 1 1 1 Tabell 5: Kostnader avseende tillståndsprövning KM (tkr) 2016 2015 2014 Summa 13 009 14 073 15 075 Summan för 2014 ändrades 2015, då årsredovisningen för 2014 inte inkluderade kostnaderna för arbete med KEXutredningen. Uppdrag enligt 2013:707 Återrapportering Erfarenheter av myndighetens tillståndsgivning enligt 3 förordningen (2013:707) om kontroll av vissa skjutvapen, delar till skjutvapen och ammunition. Erfarenheter från tillståndsgivningen 2016 var det tredje året som ISP fullt ut hanterat ärenden enligt förordningen. Sammanfattningsvis kan konstateras att den praktiska tillämpningen på ISP fungerat väl men att resursåtgången för att genomföra uppdraget har underskattats. De initiala bedömningarna angav 50-100 ärenden per år, men 274 ärenden inkom under 2016. En besvärande faktor är att delar av förordningen ännu inte implementerats i svensk lagstiftning, bland annat möjligheten för ISP att utfärda generella tillstånd. I slutet av 2015 beslutade ISP att utveckla myndighetens elektroniska webbverktyg för sökande, i syfte att effektivisera denna ärendehantering. Funktionen implementerades i mitten av 2016 och har effektiviserat handläggningen.
Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans ÅRSREDOVISNING 9(42) Vid möten inom EU har ISP:s praktiska hantering lyfts fram av Kommissionen som en möjlig modell för andra medlemsstater. ISP har på bilateral basis också bistått andra medlemsländer vid frågor av både rättslig och praktisk natur. Tabell 6: Inkomna och avgjorda ärenden samt balans för skjutvapenärenden (antal) Status Ärendetyp 2016 2015 2014 Utförseltillstånd 271 279 2 342 355 10 277 268 23 Tabell 7: Handläggningstider för tillståndsprövning skjutvapen (%) 2016 2015 2014 Ärendetyp < 2 v < 1 mån < 2 v < 1 mån < 2 v < 1 mån Utförseltillstånd 88 95 68 89 44 85 Vid beräkningen av handläggningstider har dessa beräknats genom årets inkommande och avgjorda ärenden. Ärenden i balans har inte ingått i beräkningen då dessa är få. Tabell 8: Kostnader och intäkter avseende tillståndsprövning skjutvapen (tkr) Typ av redovisning 2016 2015 2014 Kostnader 542 378 307 Intäkter enligt förordning 2013:707 168 235 198
ÅRSREDOVISNING 10(42) Tillståndsprövning produkter med dubbla användningsområden Återrapportering: Tillståndsprövningens utveckling. Vidtagna åtgärder till stöd för en effektiv myndighetssamordning i arbetet mot spridning av massförstörelsevapen. Tillståndsprövningens utveckling Under 2016 har prövningen av exporttillstånd fungerat bra. Antalet exporttillstånd som hanterats har fortsatt ökat. Den genomsnittliga tidsåtgången för kontroll och utfärdande av tillstånd ökade under 2016. ISP har även sett ett ökat behov av att konsultera andra berörda myndigheter på icke-spridningsområdet, främst mot bakgrund av den ökade civil-militära integrationen som sker i världen. Arbetet med att säkerställa att kvaliteten på prövningen av exporttillstånd är fortsatt under utveckling. De känsliga ärendena identifieras på så sätt i processen och får en djupare analys innan beslut fattas. Information i EU-rådsfora och exportkontrollregimer I prövningsprocessen genomförs rutinmässigt kontroll av alla ansökningar av utförseltillstånd mot EU:s och andra exportkontrollregimers databaser för avslag. Eventuell information från dessa tas i beaktande genom kontakt med stat som lagt ett avslag och genom påverkan av beslut. Övriga uppgifter från EU-fora eller exportkontrollregimer används också om uppgifterna bedöms relevanta för ärendet. Nationell myndighetssamverkan ISP har sedan lång tid ett väl fungerande samarbete med andra berörda myndigheter på icke-spridningsområdet. Detta sker såväl genom bilaterala kontakter med berörda myndigheter som i olika samarbetsfora där myndigheter som arbetar med ickespridningsfrågor ingår. Inom ramen för gruppen ISEK (Icke-spridning och exportkontroll), sker ett operativt inriktat samarbete med Försvarets radioanstalt, Militära underrättelsetjänsten, Säkerhetspolisen, Totalförsvarets forskningsinstitut och Tullverket. Avgiftsfördelning för PDA-företag Avgifterna grundas på avgiftsdeklarationer för år 2015, vilka redovisas av företagen 2016. PDA-företag betalar 42,25 % för 2015 av ISP:s avgiftsfinansierade kostnader (40,07 % för 2014 samt 40 % för 2013).
Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans ÅRSREDOVISNING 11(42) Tabell 9: Inkomna och avgjorda ärenden samt balans för PDA (antal) Status Ärendetyper PDA 2016 2015 2014 Utförseltillstånd, globala och individuella, samt sanktioner, varav: 1 664 1 581 121 1 471 1 478 38 1 324 1 327 45 AG 333 322 15 332 331 4 365 379 2 MTCR 11 9 3 9 8 1 9 10 0 NSG 234 228 6 149 149 0 16 17 0 WA 751 740 43 793 798 32 768 757 38 Sanktioner 333 280 54 184 188 1 166 164 5 Icke-kontrollerade produkter 2 2 0 4 4 0 0 0 0 Catch-all-ärenden 13 30 15 Avslag (denials) 42 50 34 Produktförfrågan, varav: 92 94 4 233 228 6 208 224 1 PDA 88 91 3 230 225 6 206 223 1 Sanktioner 4 3 1 3 3 0 2 2 0 Förhandsbesked, varav: 163 152 29 150 139 18 176 183 7 PDA 107 98 25 94 82 16 91 93 4 Sanktioner Iran/Syrien 56 54 4 56 57 2 82 87 3 Anmälan, artikel 30a 17 69 0 584 606 52 520 455 74 Tillstånd, artikel 30 9 11 0 109 109 2 106 110 2 Balanserna i tabellen är inte relaterade till differensen mellan inkommande och avgjorda ärenden då ett antal ärendetyper innehåller ärenden upprättade vid ISP. Balanserna visar totalt antal icke avgjorda ärenden vid slutet av varje år för respektive ärendetyp. Ärenden under artikel 30 och 30a upphörde den 16 januari 2016 i och med antagandet av en ny förordning. Ett ärende i balansen för 2015 har ändrats från WA till AG.
ÅRSREDOVISNING 12(42) Tabell 10: Handläggningstider för PDA-ärenden (%) 2016 2015 2014 Ärendetyp < 2 v < 1 mån < 2 v < 1 mån < 2 v < 1 mån Produktförfrågningar 73 73 90 95 70 76 Förhandsbesked 18 45 39 84 63 94 Utförseltillstånd 72 92 75 87 86 95 Vid beräkningen av handläggningstider har dessa beräknats genom årets inkommande och avgjorda ärenden. Ärenden i balans har inte ingått i beräkningen då dessa är få. Siffrorna gällande förhandsbesked för 2014 ändrades 2015, då det var felaktiga siffror angivna tidigare. Tabell 11: Antal anmälda nyttjanden av generella tillstånd PDA 2016 2015 2014 Antal anmälande företag 23 18 21 EU001 21 16 18 EU002 1 1 0 EU003 4 1 1 EU004 2 0 1 EU005 0 0 1 EU006 0 0 0 Tabell 12: Kostnader avseende tillståndsprövning PDA (tkr) 2016 2015 2014 Summa 9 990 10 268 10 737
ÅRSREDOVISNING 13(42) Anslagsfinansierat genom avgifter FÖRBUD MOT KEMISKA VAPEN Instruktion: 4 Nationell myndighet under kemvapenkonventionen (CWC) Återrapportering: Vidtagna åtgärder till stöd för en effektiv myndighetssamordning i arbetet mot spridning av massförstörelsevapen. Deklarationspliktiga företag Deklarationer för 2016 visar att en myndighet och 33 företag är deklarationspliktiga enligt kemvapenkonventionen. Deklarationerna bearbetas i IT-verktyget EDNA (Electronic Declarations Tool for National Authorities), därefter rapporterar ISP Sveriges deklarationer till Organisation for the Prohibition of Chemical Weapons (OPCW) genom krypterad kommunikation. Inspektioner från OPCW Under 2016 har OPCW genomfört 3 inspektioner i Sverige. Vid en av inspektionerna togs prover för analys. OPCW använder sig av en särskild algoritm för att välja ut de anläggningar som kommer att bli inspekterade runt om i världen. Algoritmen fungerar som en sofistikerad slumpgenerator. ISP har ingen kännedom om vilken anläggning som valts ut förrän maximalt en vecka innan inspektionen äger rum. Nationell myndighetssamverkan ISP har under året deltagit i en styrgrupp som arrangerat ett CBW-symposium 8-10 juni. Nordisk-baltiskt nätverk Under våren 2016 deltog ISP på det årliga nordisk-baltiska mötet för nationella myndigheter. Norge stod som värd för mötet som berörde aktuella frågor för OPCW, deklarationer och de inspektioner som skett i länderna under året. En expert från OPCW hade särskilt bjudits in för att presentera hur inspektioner med provtagning och analys går till. Avgiftsförordning för CWC-företag Inspektionspliktiga företag betalar en årlig avgift till ISP för finansiering av verksamheten. För 2016 betalar CWC-företagen 0,11 % av ISP:s avgiftsfinansierade kostnader för 2015 (1,35 % år 2014 och 0,80 % 2013).
ÅRSREDOVISNING 14(42) Tabell 13: Inspektioner, deklarationer och inspektionsplikt (antal) Typ av aktivitet 2016 2015 2014 Inspektioner från OPCW 3 0 4 Deklarationer till OPCW 34 27 30 Inspektionspliktiga företag 19 19 20 Tabell 14: Kostnader avseende kemvapenkonventionen (tkr) 2016 2015 2014 Summa 279 30 371
ÅRSREDOVISNING 15(42) Anslagsfinansierat genom avgifter NATIONELL OUTREACH Instruktion: 8 Mål: ISP ska, i samråd med Säkerhetspolisen, Säpo, fortsatt utveckla kontakterna med företag samt upprätthålla kontakter med berörda universitet och högskolor i syfte att informera om riskerna för spridning av känslig teknologi som möjliggör utveckling och tillverkning av massförstörelsevapen. Vidareutveckla kontakter med universitet och högskolor Efter tidigare samråd mellan ISP och Säpo har Säpo under 2016 besökt ett flertal universitet och högskolor i syfte att informera om riskerna för spridning av känslig teknologi som möjliggör utveckling och tillverkning av massförstörelsevapen. Informationsverksamhet För att öka kunskapen kring exportkontroll och icke-spridning har ISP under året genomfört ett antal informationsaktiviteter, som exempelvis föreläsningar, utbildningar och utskick av informationsmaterial. Tabell 15: Kostnader avseende nationell myndighetssamverkan och outreach (tkr) 2016 2015 2014 Summa 22 20 105 Information avseende nationell myndighetssamverkan har integrerats i avsnittet Exportkontroll. Ingår i de avgifter som debiteras på företagen.
ÅRSREDOVISNING 16(42) Anslagsfinansierat SANKTIONER Instruktion: 5 Återrapportering: Utvecklingen av och erfarenheter från prövningen av sanktionsärenden. Tillståndsprövning Uppdrag avseende riktade sanktioner ISP är av regeringen utsedd till behörig myndighet gällande prövning av tillståndsärenden inom sanktionsregimerna för Iran, Ryssland och Ukraina, Demokratiska republiken Kongo, Libanon, Libyen, Nordkorea, Myanmar (Burma), Somalia, Sudan, Sydsudan, Syrien och Vitryssland. ISP har även huvudansvar för att besvara frågor om vapenembargon och förbud mot utrustning som kan användas vid internt förtryck, samt att pröva vissa undantag kopplade till sådana förbud. Under 2016 skedde omfattande förändringar avseende sanktioner, varav nedanstående är värda att uppmärksamma. Iran Med anledning av att den gemensamma övergripande handlingsplanen Joint Comprehensive Plan of Action (JCPoA) för Irans kärntekniska program implementerades den 16 januari 2016 genomfördes omfattande suspenderingar och justeringar av EU:s kärntekniska sanktioner mot Iran. Ändringarna verkställdes främst genom EUförordningarna 2015/1861 och 2015/1862 vilka bland annat innebär att ett flertal tidigare sanktionerade företag har avlistats samt att många produkter som tidigare varit under förbud numera faller under tillståndsplikt. Lättnaderna medförde även suspenderingar av kontrollmekanismen avseende finansiella överföringar till och från Iran och iranska entiteter samt restriktionerna mot den iranska olje- och gassektorn. Genomförandet av handlingsplanen har påverkat ISP:s verksamhet i form av en omfattande ökning av frågor samt konkreta ansökningar från svenska företag som upplevt en öppnad marknad. Ryssland Förbudet mot export av produkter med dubbla användningsområden till helt eller delvis militär slutanvändare eller slutanvändning samt det vapenembargo som infördes 2014 gällande Ryssland, innebär alltjämt en utökad prövning av PDA-ärenden. Utvecklingen och erfarenheter från prövningen av sanktionsärenden I och med sanktionslättnaderna gällande Iran är ett större antal produkter numera tillståndspliktiga. Inför godkännande av ett tillstånd krävs notifiering till övriga EUmedlemsstater och EU-kommissionen. En återupptagen marknad i kombination med
ÅRSREDOVISNING 17(42) denna förpliktelse har lett till att handläggningen gällande Iran är mer omfattande och tidskrävande idag än tidigare. Under året har ISP prövat ärenden vilka kräver notifiering inför godkännande avseende produkter kontrollerade i bilaga II och bilaga VIIB till EUförordning 267/2012 om restriktiva åtgärder mot Iran. Sanktionsreglernas komplexitet, exportörernas medvetenhet och en ovisshet kring vad som gäller enligt nya sanktionsförordningar kan vara orsaker till att ISP konsulteras innan ett företag inkommer med en eventuell ansökan. En tydlig trend är att även speditörer, fraktföretag, finansiella institut m.fl. kräver klartecken från ISP att en aktuell export inte strider mot sanktionerna innan de åtar sig uppdraget. Majoriteten av de frågor som inkommer per telefon avklaras redan vid de initiala kontakterna, utan att ett ärende behöver skapas. Nationell myndighetssamverkan I prövningen av sanktionsärenden sker ett nära samarbete med samverkansmyndigheterna där ISP får stöd från Totalförsvarets forskningsinstitut och Försvarets radioanstalt vid bedömning av produkters tekniska beskaffenhet, samt stöd från Säkerhetspolisen och Militära underrättelsetjänsten vid bedömning av slutanvändare. Samarbetet med berörda myndigheter har under året fortsatt att utvecklas, främst inom ramen för arbetet inom gruppen Icke-spridning och exportkontroll, ISEK. Prövning av frisläppande av frysta tillgångar Under 2016 har ISP inte prövat något ärende avseende frisläppande av frysta tillgångar. Överföringsärenden gällande Iran ISP har fram till och med sanktionslättnaderna i januari ansvarat för att ta emot förhandsanmälningar samt att pröva ansökningar om tillstånd från privatpersoner, banker och finansiella institut vid finansiella överföringar till eller från Iran och iranska entiteter. Kontrollmekanismen upphörde i och med implementeringen av den nya förordningen den 16 januari 2016.
Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans Inkomna Avgjorda Balans ÅRSREDOVISNING 18(42) Tabell 16: Inkomna och avgjorda ärenden samt balans gällande sanktioner (antal) Status Ärendetyper 2016 2015 2014 Utförsel 333 280 54 184 188 1 166 164 5 Förhandsbesked 56 54 4 56 57 2 82 87 3 Anmälan, artikel 30a 17 69 0 584 606 52 520 455 74 Tillstånd, artikel 30 9 11 0 109 109 2 106 110 2 Balanserna i tabellen är inte relaterade till differensen mellan inkommande och avgjorda ärenden utan reflekterar totalt antal icke avgjorda ärenden vid slutet av varje år för respektive ärendetyp. Siffrorna gällande Utförsel för 2014 ändrades 2015, då felaktiga siffror angivna tidigare huvudtabellen på sid 12 har dock varit korrekt. Ärenden under artikel 30 och 30a upphörde den 16 januari 2016 i och med antagandet av en ny förordning. Tabell 17: Handläggningstider för sanktionsärenden (%) 2016 2015 2014 Ärendetyp < 2 < 1 mån < 2 < 1 mån < 2 v < 1 mån Utförsel 9 63 90 97 94 98 Förhandsbesked 31 41 13 33 35 51 Produktförfrågan 67 67 33 67 100 0 Ärenden, artikel 30/30a 54 100 42 60 62 100 Vid beräkningen av handläggningstider har dessa beräknats genom årets inkommande och avgjorda ärenden. Ärenden i balans har inte ingått i beräkningen då dessa är få. Tabell 18: Kostnader avseende sanktioner och artikel 30 (tkr) Typ av kostnad 2016 2015 2014 Sanktioner 2 836 1 484 1 643
ÅRSREDOVISNING 19(42) Anslagsfinansierat STÖD FÖR REGERINGSKANSLIET Instruktion: 2 pkt 4 Mål: Stöd för Regeringskansliets deltagande i de multilaterala exportkontrollregimernas arbete. Stöd för Regeringskansliets deltagande och egen representation efter instruktion från Utrikesdepartementet i EU:s rådsarbetsgrupper på exportkontrollområdet. Exportkontrollregimer Australiengruppen, AG AG behandlar frågor kring biologiska och kemiska vapen. ISP deltar huvudsakligen med teknisk kompetens och erfarenhet från det praktiska exportkontrollarbetet. Under 2016 har ISP deltagit vid plenaren samt i ett intersessionellt implementeringsmöte (IIM) i Bryssel som har till syfte att uppdatera listan med exportkontrollerade produkter. Sverige var medskribent till ett förslag som godkändes vilket resulterade i att Denguefeber togs bort från kontrollistan. Missile Technology Control Regime, MTCR MTCR hanterar frågor med anknytning till ballistiska missiler och kryssningsrobotar som är kapabla att bära kemiska vapen, biologiska vapen eller kärnvapen. ISP deltar huvudsakligen i de arbetsgrupper som behandlar tekniska frågor samt den grupp som behandlar licensoch tullfrågor. Under 2016 har ISP deltagit i informationsutbytesmötet (IEM), licensierings- och tillsynsmötet (LEEM) samt plenarmötet i anslutning till plenaren i Busan, Sydkorea. Nuclear Suppliers Group, NSG NSG hanterar frågor med anknytning till såväl civil kärnkraft som civila produkter som kan användas i samband med ett kärnvapenprogram. ISP deltar i dessa möten som expert på licensieringsarbete samt stöd till Regeringskansliet i frågor kring praktisk implementering av exportkontrollregelverket. Wassenaar Arrangement, WA WA kontrollerar exporten av konventionella vapen och PDA som inte kontrolleras i andra regimer. ISP har fortsatt att bistå Regeringskansliet (UD-NIS) med expertstöd i WA:s olika arbetsgrupper, med särskilt fokus på arbete kopplat till den översyn som genomfördes 2016. Översynen resulterade i en rad olika förslag och uppdateringar. ISP har deltagit på samtliga arbetsgruppsmöten och plenaren. Inom Expert Group har kontrollistorna för såväl produkter med dubbla användningsområden (Dual-Use list, DU) som krigsmateriel (Munitions List, ML) behandlats och uppdaterats.
ÅRSREDOVISNING 20(42) EU Krigsmateriel ISP har under 2016 medverkat och biträtt Utrikesdepartementet med expertstöd vid möten som genomförts inom rådsarbetsgruppen för konventionella vapen, COARM. Totalt har ISP deltagit på 6 möten under året. Direktiv 2009/43/EG EU-kommissionen biträds av en kommitté avseende genomförande av direktiv 2009/43/EG (Artikel 14), där ISP har representerat Sverige i kommittéarbetet. Under 2016 har ISP deltagit på 2 sammanträden. ISP deltar vidare i den arbetsgrupp kommissionen etablerat med syfte att harmonisera tillämpningen av direktivet, och under 2016 har ISP deltagit på 8 möten. Den 30 november publicerade kommissionen resultatet av sin översyn av direktivet som en del av den europeiska handlingsplanen för försvar, faktapromemoria 2016/17:FMP46. Produkter med dubbla användningsområden ISP deltar regelbundet med expertstöd i två grupper inom EU-arbetet; rådsarbetsgruppen WPDU (Working Party on Dual-Use Goods) och koordinationsgruppen CGDU (Coordination Group Dual Use). Rådsarbetsgrupp, WPDU WPDU är den rådsarbetsgrupp som ansvarar för arbetet med EU-förordning 428/2009. Under 2016 har ISP deltagit på 4 möten och bl.a. fortsatt följt den pågående översynen av EU:s exportkontrollpolicy. Den 30 september 2016 presenterade EU-kommissionen ett konkret förslag till förändringar av EU-förordning 428/2009. Höstens möten har därför fokuserat på diskussioner kring EU-kommissionens konsekvensutredning som ligger till stöd för förslaget och inledande förhandlingar kring förändringsförslagen. WPDU har även granskat EU-kommissionens förslag till uppdatering av bilaga I till EU-förordning 428/2009 som trädde i kraft den 16 november 2016. Koordinationsgrupp, CGDU CGDU är den kommissionsarbetsgrupp som ansvarar för samordning av tillämpning av förordningen då det är viktigt att alla medlemsstater tolkar förordningen på liknande sätt. Även i denna arbetsgrupp stöder ISP Regeringskansliet med sakkunskap och erfarenhet från arbetet med tillståndsgivning och licensiering. Under 2016 har ISP deltagit på 5 möten. Under året har ISP även deltagit i den undergrupp som fokuserar på området informationsoch kommunikationsteknologi, vilken har sammanträtt vid ett tillfälle. Tabell 19: Kostnader avseende deltagande i EU:s verksamhet, exportkontrollregimer inklusive stöd till Regeringskansliet (tkr) 2016 2015 2014 Summa 1 827 1 648 1 748
ÅRSREDOVISNING 21(42) Extern finansiering EXPORTKONTROLLSTÖD (TJÄNSTEEXPORT) Instruktion: 6 Exportkontrollstöd Avtalet med EU-kommissionen upphörde 2014 och har inte förnyats. Tabell 20: Intäkter och kostnader avseende exportkontrollstöd (tjänsteexport) (tkr) 2016 2015 2014 Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Summa 0 0 104 104 68 68
ÅRSREDOVISNING 22(42) Övrigt ORGANISATIONSSTYRNING Instruktion: 9-18 Exportkontrollrådet, EKR Under 2016 har EKR genomfört 8 sammanträden. 10 ärenden har behandlats för samråd och ett ärende har överlämnats till regeringen. ISP arrangerade i augusti en studieresa till Nederländerna där rådets ledamöter gavs möjlighet till utbyte med ansvariga exportkontrollaktörer inom det nederländska Utrikesdepartementet. Möten genomfördes också med bland annat representanter från försvarsindustrin och frivilligorganisationer. Teknisk-vetenskapliga rådet, TVR Rådet har under 2016 haft 2 sammanträden och behandlat 3 samrådsärenden. Under året har tre ledamöter omförordnats. Beredning för att rekrytera nya ledamöter pågår. Samverkansrådet, SVR Samverkansrådet har haft ett sammanträde under året. Ledning och styrning Den 1 juli 2016 utsågs chefsjuristen Carl-Johan Wieslander även till ställföreträdande generaldirektör. Han lämnade samtidigt uppdraget som chef för gruppen Juridik & tillsyn. En ny gruppchef tillträder 1 februari 2017. Genomförda upphandlingar Under 2016 har tjänster upphandlats för att skapa en ny webbplats, vilken kommer att publiceras under våren 2017. Nya leverantörer av teletjänster respektive dokumenthantering har också upphandlats, båda till en betydligt lägre kostnad jämfört med nu avslutade avtal. Riksrevisionens granskningar Riksrevisionen genomförde under 2015 en förstudie där inriktningen var att granska om ISP bedriver sin kontroll- och tillsynsverksamhet på ett effektivt sätt. Förstudien ledde till att Riksrevisionen beslutade om att genomföra en huvudstudie beträffande exportkontrollen av krigsmateriel, vilken pågick under hela 2016. Resultatet av granskningen presenteras i en rapport i januari 2017. Kompetensförsörjning målsättning och resultat Under 2016 har ISP fortsatt att på olika sätt satsat resurser på kompetensförsörjning med fokus på att verksamhetens behov av utveckling. Vidareutvecklingen av personal görs genom interna föreläsningar, deltagande i kurser m.m. I det långsiktiga kompetensförsörjningsarbetet samt i de årligen genomförda medarbetarsamtalen identifieras medarbetarnas och verksamhetens kompetensbehov.
ÅRSREDOVISNING 23(42) Kompetensförsörjningsplaneringen är integrerad med ISP:s verksamhetsplanering. I syfte att skapa ett bättre ledarskap har, liksom föregående år, en av ISP:s chefer gått kursen UGL; Utveckling, grupp, ledare. Arbetsmiljöarbete Att attrahera, behålla och utveckla medarbetare förutsätter en god arbetsmiljö. Under 2016 fortsatte utvecklingen av arbetsmiljöarbetet och hela myndigheten deltar i regelbundna arbetsplatsträffar. Dessutom träffas personalen på gruppmöten. ISP har vidare haft en konferens för hela personalen där bl.a. företagshälsovården genomförde en föreläsning om Arbetsmiljöverkets nya föreskrift Organisatorisk och social arbetsmiljö, AFS 2015:4. En föreskrift som också arbetsmiljökommittéen haft en särskild utbildning och diskussion om med fokus på föreskriftens innebörd. Anställningar, mångfald och jämställdhet ISP strävar mot en personalsammansättning som ska spegla dagens samhälle, där mångfald är viktigt ur arbetsmiljö- och effektivitetssynpunkt. Under året har 4 personer slutat sin anställning medan 6 personer har anställts. Under 2016 har personalfördelning varit 14 kvinnor och 17 män. Antal personer inom kärnverksamheten har motsvarat 21 årsarbetskrafter och inom stödverksamheten motsvarat 5 årsarbetskrafter. Personalens genomsnittsålder var 41 år under 2016. Arbetsmiljökommittéen vid ISP har utarbetat en jämställdhetspolicy samt en policy för hantering av trakasserier och kränkande särbehandling. Sjukfrånvaro Under 2016 har sjukfrånvaron varit 3,5 %. Säkerhetsarbetet Under 2016 har en grupp med ansvar för att ta fram förslag för att stärka och upprätthålla en god säkerhetskultur startats. Gruppen har tagit fram en informationssäkerhetspolicy för ISP. Gruppen har vidare inlett ett arbete med att utarbeta en säkerhetsanalys för ISP. Tabell 21: Personalomsättning (antal) Typ av omsättning 2016 2015 2014 Avgångar 4 6 2 Nyanställningar 6 7 3
ÅRSREDOVISNING 24(42) Tabell 22: Antal kvinnor och män Kön 2016 2015 2014 Kvinnor 14 12 13 Män 17 12 12 Tabell 23: Sjukfrånvaro (%) 2016 2015 2014 Totalt 3,5 3,21 1,34
ÅRSREDOVISNING 25(42) Fördelning av intäkter och kostnader enligt regleringsbrev ISP ska redovisa verksamhetens totala intäkter och kostnader fördelat på: avgiftsbelagd verksamhet uppdelat på kollektiven krigsmateriel, produkter med dubbla användningsområden, konventionen om förbud mot kemiska vapen, samt tillståndsprövning enligt förordningen om kontroll av vissa skjutvapen, delar till skjutvapen och ammunition, myndighetens deltagande i exportkontrollstöd utomlands, den del av internationell verksamhet som anslagsfinansieras, sanktionsverksamheten. Tabell 24: Fördelning av totala intäkter och kostnader, enligt regleringsbrev (tkr) 2016 2015 2014 Typ av verksamhet Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Verksamhetens totala intäkter och kostnader 1 31 189 31 189 29 871 29 871 30 988 30 988 Avgiftsbelagd verksamhet redovisas mot inkomsttiteln, varav: 26 526 26 526 26 635 26 635 27 529 27 529 Krigsmateriel 14 835 14 835 15 353 15 353 16 128 16 128 Produkter med dubbla användningsområden 11 412 11 412 11 252 11 252 11 030 11 030 Konventionen om förbud mot kemiska vapen 279 279 30 30 371 371 Extern finansiering: 0 0 104 104 68 68 Stöd och bistånd utomlands 2 0 0 104 104 68 68 Anslagsfinansierad verksamhet finansieras av anslag: 4 663 4 663 3 132 3 132 3 391 3 391 Internationell verksamhet 1 827 1 827 1 648 1 648 1 748 1 748 Sanktioner 3 2 836 2 836 1 484 1 484 1 643 1 643 Tabellen är inte upprättad enligt FÅB 2 kap 3. ISP följer återrapporteringskravet enligt regleringsbrevet. 1 Verksamhetens totala intäkter redovisas enligt resultaträkningen. 2 Redovisas separat och är avräknat från avgiftsbelagd verksamhet då intäkter och kostnader är direktöverförda mot anslaget. 3 Av intäkterna har 1 250 finansierats av bidrag från Kammarkollegiet och resterande har finansierats av anslaget.
ÅRSREDOVISNING 26(42) Tabell 25: Anslagsfinansierat (Finansieras genom avgifter) 2016 2015 2014 Typ av verksamhet Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Exportkontroll (Inklusive nationell myndighetssamverkan) 26 225 26 225 26 585 26 585 27 053 27 053 Förbud mot kemiska vapen (Inklusive nationell myndighetssamverkan) 279 279 30 30 371 371 Nationell outreach 22 22 20 20 105 105 Totalt 26 526 26 526 26 635 26 635 27 529 27 529 Tabell 26: Anslagsfinansierat (Finansieras ej genom avgifter) 2016 2015 2014 Typ av verksamhet Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Sanktioner 2 836 2 836 1 484 1 484 1 643 1 643 Deltagande i EU:s verksamhet, exportkontrollregimer inklusive stöd till Regeringskansliet 1 827 1 827 1 648 1 648 1 748 1 748 Totalt 4 663 4 663 3 132 3 132 3 391 3 391 Tabell 27: Extern finansiering (Tjänsteexport) 2016 2015 2014 Typ av verksamhet Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Exportkontrollstöd (Tjänsteexport) 0 0 104 104 68 68 Totalt 0 0 104 104 68 68
ÅRSREDOVISNING 27(42) FINANSIELL REDOVISNING Resultaträkning (tkr) Not 2016-01-01 2016-12-31 2015-01-01 2015-12-31 VERKSAMHETENS INTÄKTER Intäkter av anslag 1 29 760 29 522 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2 169 339 Intäkter av bidrag 3 1 250 0 Finansiella intäkter 4 10 10 Summa 31 189 29 871 VERKSAMHETENS KOSTNADER Kostnader för personal 5-22 445-20 956 Kostnader för lokaler -1 681-1 626 Övriga driftkostnader -6 250-6 460 Finansiella kostnader 6-27 -19 Avskrivningar och nedskrivningar -786-811 Summa -31 189-29 871 VERKSAMHETSUTFALL 0 0 UPPBÖRDSVERKSAMHET Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras 7 26 020 26 750 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet -26 020-26 750 Saldo 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING 0 0
ÅRSREDOVISNING 28(42) Balansräkning: Tillgångar (tkr) Not 2016-12-31 2015-12-31 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 8 10 298 Summa 10 298 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Förbättringsutgifter på annans fastighet 9 681 883 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 10 645 883 Summa 1 327 1 766 KORTFRISTIGA FORDRINGAR Fordringar hos andra myndigheter 11 140 76 Summa 140 76 PERIODAVGRÄNSNINGSPOSTER Förutbetalda kostnader 12 92 96 Övriga upplupna intäkter 13 25 503 26 533 Summa 25 595 26 629 AVRÄKNING MED STATSVERKET Avräkning med statsverket 14-25 473-27 247 Summa -25 473-27 247 KASSA OCH BANK Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 3 795 4 403 Summa 3 795 4 403 SUMMA TILLGÅNGAR 5 393 5 924
ÅRSREDOVISNING 29(42) Balansräkning: Kapital och skulder (tkr) Not 2016-12-31 2015-12-31 MYNDIGHETSKAPITAL 15 Balanserad kapitalförändring 0 0 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 0 0 Summa 0 0 AVSÄTTNINGAR Övriga avsättningar 16 144 102 Summa 144 102 SKULDER M.M. Lån i Riksgäldskontoret 17 1 336 1 989 Skulder till andra myndigheter 18 690 776 Leverantörsskulder 401 280 Övriga kortfristiga skulder 19 410 428 Summa 2 837 3 474 PERIODAVGRÄNSNINGSPOSTER Upplupna kostnader 20 2 412 2 348 Summa 2 412 2 348 SUMMA SKULDER OCH KAPITAL 5 393 5 924
ÅRSREDOVISNING 30(42) Anslagsredovisning Redovisning mot anslag för perioden 2016-01-01--2016-12-31. Anslag (tkr) Not Ingående överföringsbelopp Uo 5 1:5 Ramanslag ap 1. Årets tilldelning enl. regleringsbrev Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 21 856 29 015 29 871-29 773 99 Summa 856 29 015 29 871-29 773 99 Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttittel 2527 001 Not Beräknat Belopp Avgifter för statskontroll av krigsmaterieltillverkning Inkomster 26 700 26 020 Summa 26 700 26 020 Avgifter Beräknad budget för avgiftsbelagd verksamhet där intäkterna disponeras. Verksamhet Avgifter till ISP +/- t o m 2014 +/- 2015 Intäkter 2016 Kostnader 2016 Avgifter enligt 4 förordningen (2013:707) om kontroll av vissa skjutvapen mm* +/- 2016 Budget 0 0 200 200 0 0 Ack +/- Utgå. 2016 Utfall -448-143 168 542-374 -965 *Avgiften enligt förordningen är bestämd till 700 kr per ansökan om export. Det underskott som redovisas är i realiteten inget underskott eftersom de under året täcks med anslagsmedel. Denna kostnad debiteras nästkommande år på krigsmateriel industrin som nyttjar ISP:s tjänster. Beräknad budget för avgiftsbelagd verksamhet där intäkterna ej disponeras. Verksamhet Avgifter till ISP Ink. tit. 2527 Offentligrättslig verksamhet +/- t o m 2014 +/- 2015 Intäkter 2016 Kostnader 2016 +/- 2016 Budget 0 0 26 700 26 700 0 0 Utfall 0 0 26 020 26 020 0 0 Ack +/- utgå. 2016
ÅRSREDOVISNING 31(42) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR OCH NOTER Alla belopp redovisas i tusental kronor (tkr) om inget annat anges. Till följd av detta kan summeringsdifferenser förekomma. TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Tillämpade redovisningsprinciper Myndighetens bokföring följer god redovisningssed och förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring (FBF) samt ESV:s föreskrifter och allmänna råd till denna. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag samt ESV:s föreskrifter och allmänna råd till denna. I enlighet med ESV:s föreskrifter till 10 FBF (Förordning om myndigheters bokföring) tillämpar myndigheten brytdagen den 5 januari. Efter brytdagen har fakturor överstigande 20 tkr bokförts som periodavgränsningsposter. Kostnadsmässig anslagsavräkning Semesterdagar som intjänats före år 2009 avräknas fr.o.m. år 2009 anslaget först vid uttaget enligt undantagsbestämmelsen. Utgående balans år 2015, 144 tkr, har år 2016 minskat med 13 tkr. Upplysningar för jämförelseändamål Verksamhet avseende sanktioner har under 2016 finansierats med bidrag och anslag. har erhållit bidrag på 1 250 tkr för detta ändamål. Kostnaderna översteg tilldelat bidrag med 1 586 tkr men myndigheten har inte erhållit ytterligare medel för att täcka underskottet som därför har finansierats med anslagsmedel. Värderingsprinciper Anläggningstillgångar Som anläggningstillgångar redovisas egenutvecklade dataprogram, förvärvade licenser och rättigheter samt maskiner och inventarier som har ett anskaffningsvärde om minst 20 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd som uppgår till lägst tre år. Beloppsgränsen för förbättringsutgifter på annans fastighet är 20 tkr. Avskrivning sker enligt linjär avskrivningsmetod. Avskrivning under anskaffningsåret sker från den månad tillgången tas i bruk.
ÅRSREDOVISNING 32(42) Tillämpade avskrivningstider 3 år: Datorer, immateriella tillgångar, säker elektronisk kommunikation 5 år: Immateriella tillgångar, ärendehanteringssystem, kontorsmaskiner, elektriska apparater 10 år: Inredningsinventarier Avskrivningstiden för förbättringsutgifter på annans fastighet uppgår till högst den återstående giltighetstiden på hyreskontraktet, dock lägst tre år. Omsättningstillgångar Fordringar har tagits upp till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fordringar i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Skulder Skulderna har tagits upp till nominellt belopp.
ÅRSREDOVISNING 33(42) Ersättningar och andra förmåner EXPORTKONTROLLRÅDET Styrelseledamöter/andra uppdrag Ersättning Jan R Andersson 18 Inga redovisade uppdrag Annicka Engblom 14 Ledamot: Sjövärnskårens riksförbund, Kungliga örlogsmannasällskapet Stig Henriksson 18 Ledamot: V Fagersta Mikael Jansson 14 Inga redovisade uppdrag Lars Johansson 13 Ordförande: Förvaltnings AB Framtiden Ledamot: SABO:s styrelse Nina Larsson 9 Ordförande: Humanus AB Kerstin Lundgren 9 Inga redovisade uppdrag Mattias Ottosson 18 Ordförande: Norrköpings Arena AB, Norrköpings Arena försäljning AB, M Ottosson AB Pernilla Stålhammar 13 Inga redovisade uppdrag Caroline Szyber 16 Ledamot: Domstolsverkets tillsynsråd, Kronofogdens tillsynsråd, Boverkets insynsråd Anna-Lena Sörenson 13 Ledamot: Statens medicinetiska råd Suppleant: AB Stångastaden Per Westberg 11 Ordförande: Styrelseakademien, AB Vaktslottet, Prime Pilot AB Ledamot: Infranord AB, Statens inspektion för försvarsunderrättelseverksamhet, Institutet för ekonomisk-historisk och företagshistorisk forskning, AB FHW Fastigheter i Sverige, Advokatsamfundets disciplinnämnd, Aktiespararnas riksförbund
ÅRSREDOVISNING 34(42) TEKNISK-VETENSKAPLIGA RÅDET Styrelseledamöter / andra styrelseuppdrag Ersättning Henrik Friman 3 Inga redovisade uppdrag Björn O. Nilsson 2 Inga redovisade uppdrag Martin Rantzer, avdelningschef 2 Ordförande: Santa Anna IT Research Institute, Verksamhetsråd Säkerhet inom SICT Medlem: KBM:s IT-säkerhetsråd Professor Erik Johan Sandewall 0 Ledamot: Kungl. Ingenjörsvetenskapsakademien Nils Svartz 2 Inga redovisade uppdrag LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE / STYRELSEUPPDRAG Lön Generaldirektör Christer Ahlström 1 089 Inga andra råds- och styrelseuppdrag. Inga förmåner. Stf generaldirektör Carl Johan Wieslander 875 Inga andra råds- och styrelseuppdrag. Inga förmåner. Anställdas sjukfrånvaro Sjukfrånvaro redovisas under Organisationsstyrning.
ÅRSREDOVISNING 35(42) NOTER Resultaträkning (tkr) 2016-01-01-2016-12-31 2015-01-01 --2015-12-31 Not 1 INTÄKTER AV ANSLAG Intäkter av anslag 29 760 29 522 Summa 29 760 29 522 Summa "Intäkter av anslag" (29 760 tkr) skiljer sig från summa "Utgifter" (29 773 tkr) på anslaget/anslagen Uo 5 1:5. Skillnaden (-13 tkr) beror på minskning av semesterlöneskuld som intjänats före år 2009. Denna post har belastat anslaget/anslagen, men inte bokförts som kostnad i resultaträkningen. Not 2 INTÄKTER AV AVGIFTER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Intäkter av offentligrättsliga avgifter 169 235 Intäkter enl. 4 avgiftsförordningen, tjänsteexport BAFA 0 104 Summa 169 339 Specifikation avgiftsbelagd verksamhet: Förordning (2013:707) om kontroll av vissa skjutvapen mm Beräknad budget enligt regleringsbrev 200 200 Avgiftsintäkter 169 235 Kostnader 542 188 Not 3 INTÄKTER AV BIDRAG Bidrag från statliga myndigheter Summa 1 250 0 Under 2016 finansierades sanktionsverksamheten med bidrag från Kammarkollegiet. 1 250 0 Not 4 FINANSIELLA INTÄKTER Ränta på lån i Riksgäldskontoret Övriga ränteintäkter 9 6 Summa 1 4 Räntesatsen för ränte- och avistakonton hos Riksgälden har sedan 2015-02-18 varit negativ 10 10
ÅRSREDOVISNING 36(42) (tkr) 2016-01-01-2016-12-31 2015-01-01 --2015-12-31 Not 5 KOSTNADER FÖR PERSONAL Lönekostnader (exkl arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal) 14 398 14 039 Varav lönekostnader för ej anställd personal 202 272 Sociala avgifter 7 272 6 315 Övriga kostnader för personal 775 602 Summa 22 445 20 956 Not 6 FINANSIELLA KOSTNADER Ränta på räntekonto i Riksgäldskontoret 23 11 Övriga finansiella kostnader 4 8 Summa 27 19 Räntesatsen för ränte- och avistakonton hos Riksgälden har sedan 2015-02-18 varit negativ Not 7 INTÄKTER AV AVGIFTER M.M. SOM INTE DISPONERAS Förordning (2008:889) om finansiering av verksamheten vid 26 020 26 750 Summa 26 020 26 750 I posten ingår konstaterade kundförluster med 26 tkr.
ÅRSREDOVISNING 37(42) NOTER Balansräkning (tkr) 2016-12-31 2015-12-31 Not 8 RÄTTIGHETER OCH ANDRA IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Ingående anskaffningsvärde 10 171 12 294 Årets anskaffningar 0 0 Årets försäljningar/utrangeringar, anskaffningsvärde 0-2 123 Summa anskaffningsvärde 10 171 10 171 Ingående ackumulerade avskrivningar -9 874-11 478 Årets avskrivningar -288-518 Årets försäljningar/utrangeringar, avskrivningar 0 2 123 Summa ackumulerade avskrivningar -10 162-9 874 Utgående bokfört värde 10 298 I årsredovisningen för 2015 redovisades rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar felaktigt som balanserade utgifter för utveckling. Not 9 FÖRBÄTTRINGSUTGIFTER PÅ ANNANS FASTIGHET Ingående anskaffningsvärde 1 082 970 Årets anskaffningar 23 112 Summa anskaffningsvärde 1 105 1 082 Ingående ackumulerade avskrivningar -199 0 Årets avskrivningar -225-199 Summa ackumulerade avskrivningar -424-199 Utgående bokfört värde 681 883 Not 10 MASKINER, INVENTARIER, INSTALLATIONER M.M. Ingående anskaffningsvärde 2 517 5 643 Årets anskaffningsvärde 52 189 Årets försäljningar/utrangeringar, avskrivningar -49-3 314 Summa anskaffningsvärde 2 520 2 517 Ingående ackumulerade avskrivningar -1 635-4 550 Årets avskrivningar -273-94 Årets försäljningar/utrangeringar, avskrivningar 32 3 009 Summa ackumulerade avskrivningar -1 876-1 635 Utgående bokfört värde 645 883