1(15) FDT System AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 4 - balansräkning 5 - noter 7 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(15) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Företagets verksamhet är att bedriva utveckling och försäljning av programvaror för administrativa ändamål. Vidare utförs konsultinsatser i form av företagsanpassade företagsutbildningar om affärssystem, anpassningar av rapporter samt generella produktutbildningar om företagets produkter. Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till FDT System Holding AB, 556770-0793. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Året 2013 var ett spännande år för FDT. Vi har fortsatt vår investering i nya produkter där vi har investerat för över 4 MKR i nya produkter där några lanserades under året. Till detta kommer kostnader tagna under året i form av förvaltning av befintliga produkter för att stärka produkterna så att våra kunder får nya versioner som möter marknadens behov. Konjunkturen har varit fortsatt svår för våra kunder inom segmentet handel. Trots detta nettoökade FDT med ca 40 nya företag som kunder vilket vi är mycket glada för. Vi fick även förmånen att teckna ett avtal med Lekia kedjan om leverans av ca 100 system under 2014. Vår nya butiksdataplattform Excellence Retail POS blev certifierad av Skatteverket så nu har vi den modernaste butiksdataplattformen. Under 2014 så skall den sättas i skarp drift hos våra kunder. Vi har även lanserat vår nya plattform för kedjor FDT Retail Chain Management som ger kedjor et helt nytt verktyg för att effektivt driva sin kedja med våra molnbaserade verktyg. Med en ny organisation, fler produktutvecklare och fler kunder står vi starka för framtiden.
3(15) Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2011 2010 2009 Nettoomsättning tkr 32 868 32 244 36 341 48 246 30 386 Resultat efter finansiella poster tkr 2 005 1 182 1 616 2 557 764 Balansomslutning tkr 23 614 21 837 21 685 22 325 17 336 Soliditet % 25,6 22,6 18,9 26,1 20,0 Avkastning på totalt kapital % 10,6 8,2 9,0 12,5 5,0 Avkastning på eget kapital % 33,1 23,9 39,5 43,9 22,0 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel 380 105 Årets resultat 114 643 kronor 494 748 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs 494 748 kronor 494 748
4(15) Resultaträkning Not Nettoomsättning 2 32 867 555 32 244 114 Aktiverat arbete för egen räkning 3 007 147 2 530 850 Övriga rörelseintäkter - 138 271 35 874 702 34 913 235 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -7 640 740-7 904 053 Övriga externa kostnader 3-9 685 107-8 313 661 Personalkostnader 4-13 123 332-14 659 524 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -2 905 136-2 248 457 Övriga rörelsekostnader -19 306 - Summa rörelsens kostnader -33 373 621-33 125 695 Rörelseresultat 2 501 081 1 787 540 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 18 462 15 279 Räntekostnader och liknande resultatposter -514 873-620 726 Summa resultat från finansiella poster -496 411-605 447 Resultat efter finansiella poster 2 004 670 1 182 093 Bokslutsdispositioner 5-1 726 166-1 251 124 Skatt på årets resultat 6-163 861 - Årets resultat 114 643-69 031
5(15) Balansräkning Not 2013-12-31 2012-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för programutveckling mm 7 12 618 431 9 955 173 Goodwill 8 489 165 - Övriga immateriella anläggningstillgångar 9 1 274 220 1 708 727 14 381 816 11 663 900 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 10 132 553 261 154 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11-886 000 Fordringar hos koncernföretag - 224 574 Andra långfristiga fordringar 72 000 72 000 72 000 1 182 574 Summa anläggningstillgångar 14 586 369 13 107 628 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 733 155 1 029 949 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 5 167 992 5 009 692 Aktuella skattefordringar 156 980 493 325 Övriga kortfristiga fordringar 251 939 156 743 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 2 105 648 1 893 683 7 682 559 7 553 443 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar - 12 713 Kassa och bank 13 612 258 132 777 Summa omsättningstillgångar 9 027 972 8 728 882 Summa tillgångar 23 614 341 21 836 510
6(15) Balansräkning Not 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital 600 000 600 000 Reservfond 120 000 120 000 720 000 720 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat 380 105 995 551 Årets resultat 114 643-69 031 494 748 926 520 Summa eget kapital 1 214 748 1 646 520 Obeskattade reserver 15 6 203 056 4 476 890 Långfristiga skulder 16 Övriga skulder till kreditinstitut 3 430 437 4 487 323 Summa långfristiga skulder 3 430 437 4 487 323 Kortfristiga skulder 16 Skulder till kreditinstitut 1 782 905 1 221 943 Checkräkningskredit 13 479 589 - Leverantörsskulder 1 805 415 2 271 440 Skulder till koncernföretag 1 018 939 275 002 Övriga kortfristiga skulder 4 439 100 4 321 342 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 3 240 152 3 136 050 Summa kortfristiga skulder 12 766 100 11 225 777 Summa eget kapital och skulder 23 614 341 21 836 510 Ställda säkerheter 18 13 125 834 13 284 786 Ansvarsförbindelser Inga Inga
7(15) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Företagets årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Företaget upprättar inte koncernredovisning eftersom koncernen är klassificerad som en mindre koncern enligt ÅRL 7:3 Koncernuppgifter FDT System AB ingår i en koncern där FDT System Holding AB, 556770-0793, upprättar koncernredovisning för koncernen. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, samt andel i intressebolags skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. Immateriella tillgångar Utgifter för utveckling av programvaror Utgifter som är direkt sammankopplade med identifierbara och unika programvaror som kontrolleras av bolaget och som har troliga ekonomiska fördelar som efter ett år överstiger kostnaden, balanseras dock som immateriell tillgång. Direkta kostnader inkluderar personalkostnader för programutvecklande personal och en rimlig andel av relevanta indirekta kostnader. Utgifter som höjer prestandan eller förlänger livslängden på programvaran utöver dess ursprungliga nivå redovisas som en förbättringsutgift och ökar det ursprungliga anskaffningsvärdet. Balanserade utgifter för utveckling av programvaror skrivs av linjärt över nyttjandetiden, dock högst fem år. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Inventarier och datorer 3-5 år
8(15) Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Kundfordringar Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Varulager Varulagret är värderat till anskaffningsvärdet. Intäktsredovisning Serviceintäkter avseende viss avtalsperiod redovisas som intäkt vid avtalsperiodens början. Vid försäljning av varor (inklusive licenser) redovisas intäkten när de väsentliga riskerna och fördelarna som förknippas med ägande- eller nyttjanderätten till varorna har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tjänsteuppdrag till löpande räkning intäktsredovisas i den takt arbetet utförs. Tjänsteuppdrag till fast pris intäktsredovisas baserat på färdigställandegraden på balansdagen enligt principen om successiv vinstavräkning. Färdigställandegraden beräknas utifrån faktiskt nedlagda utgifter på balansdagen i förhållande till beräknade totala utgifter. En befarad förlust kostnadsförs direkt oavsett om arbetet påbörjats eller inte. Fusioner Fusion som utgör en koncernintern omstrukturering redovisas enligt koncernvärdemetoden, vilket innebär att tillgångar och skulder övertas till värden som har sin grund i den förvärvsanalys som upprättades vid det ursprungliga förvärvet av det överlåtande företaget. Fusionsdifferensen förs direkt till eget kapital. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).
9(15) Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Varor och tjänster 32 867 555 32 244 114 Summa 32 867 555 32 244 114 Not 3 Leasingkostnader Företagets leasingkostnader (exkl hyra för lokaler) uppgår under året till: 1 681 136 1 815 452 Not 4 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 8 10 Män 17 19 Totalt 25 29 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören - 305 976 Löner och ersättningar till övriga anställda 9 167 534 9 781 065 9 167 534 10 087 041 Sociala avgifter enligt lag och avtal 3 145 705 3 549 817 Pensionskostnader 625 633 682 347 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören - 124 624 Totalt 12 938 872 14 443 829 Löner och ersättningar till övriga anställda har reducerats med 214 831 kr som avser lönebidrag.
10(15) Not 5 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan -1 671 166-1 251 124 Förändring av periodiseringsfond -55 000 - Summa -1 726 166-1 251 124 Not 6 Skatt på årets resultat Aktuell skatt för året -37 100 - Aktuell skatt hänförlig till tidigare år 11 993 - Uppskjuten skatt -138 754 - Summa -163 861 0 Not 7 Balanserade utgifter för programutveckling mm Ingående anskaffningsvärden 17 112 206 12 284 745 Årets aktiverade utgifter, inköp 1 015 624 2 296 611 Årets aktiverade utgifter, intern utveckling 3 007 147 2 530 850 Genom fusion 1 335 000 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 22 469 977 17 112 206 Ingående avskrivningar -7 157 033-5 504 759 Genom fusion -781 500 - Årets avskrivningar -1 913 013-1 652 274 Utgående ackumulerade avskrivningar -9 851 546-7 157 033 Utgående restvärde enligt plan 12 618 431 9 955 173
11(15) Not 8 Goodwill Ingående anskaffningsvärden - - Årets förändringar -Genom fusion 1 048 210 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 048 210 0 Ingående avskrivningar - - Årets förändringar -Genom fusion -349 403 - -Avskrivningar -209 642 - Utgående ackumulerade avskrivningar -559 045 0 Utgående restvärde enligt plan 489 165 0 Not 9 Övriga immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden 2 156 483 231 483 Årets förändringar Årets aktiverade utgifter, inköp - 1 925 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 156 483 2 156 483 Ingående avskrivningar -447 756-94 142 Årets förändringar Årets avskrivningar -434 507-353 614 Utgående ackumulerade avskrivningar -882 263-447 756 Utgående restvärde enligt plan 1 274 220 1 708 727
12(15) Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 2 036 277 1 959 265 Årets förändringar -Inköp 29 800 77 012 -Genom fusion 96 928 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 163 005 2 036 277 Ingående avskrivningar -1 775 123-1 532 554 Årets förändringar -Genom fusion -63 105 - -Avskrivningar -192 224-242 569 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 030 452-1 775 123 Utgående restvärde enligt plan 132 553 261 154 Not 11 Andelar i koncernföretag Kapitalandel % andel % aktier 13-12-31 12-12-31 Röst- Antal Redovisat värde Redovisat värde Namn Digtalkassa i Motala AB 100 100 2 000 886 000 Summa 0 886 000 Per 2013-07-08 har det tidigare helägda dotterföretaget Digitalkassa i Motala AB (556787-3921) fusionerats med moderföretaget. I moderföretagets resultaträkning för 2013 ingår 157 tkr i nettoomsättningen och -245 tkr i rörelseresultatet, som hänför sig till Digitalkassa i Motala AB:s resultaträkning för tiden före fusionen. Koncernmässiga värdet på tillgångar och skulder som övertogs av moderföretaget var, vid tidpunkten för fusionen, enligt följande: Anläggningstillgångar 1 153 tkr Omsättningstillgångar 82 tkr Skulder -648 tkr Netto 587 tkr
13(15) Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2013-12-31 2012-12-31 Förutbetalda hyror 267 832 233 010 Övriga poster 1 837 816 1 660 673 2 105 648 1 893 683 Not 13 Checkräkningskredit 2013-12-31 2012-12-31 Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 1 250 000 500 000 Outnyttjad del 770 411 500 000 Not 14 Förändring av eget kapital Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Aktiekapital Reservfond Eget kapital vid årets ingång 600 000 120 000 926 520 1 646 520 Fusionsresultat -54 469-54 469 Lämnade koncernbidrag -630 700-630 700 Skatteeffekt på koncernbidrag 138 754 138 754 Årets resultat 114 643 114 643 Eget kapital vid årets utgång 600 000 120 000 494 748 1 214 748 Aktiekapitalet består av 6 000 aktier med kvotvärde 100 kr. Not 15 Obeskattade reserver 2013-12-31 2012-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 5 570 166 3 899 000 Periodiseringsfonder 632 890 577 890 Summa 6 203 056 4 476 890
14(15) Not 16 Upplåning 2013-12-31 2012-12-31 Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 3 430 437 4 487 323 Summa 3 430 437 4 487 323 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 782 905 1 221 943 Summa 1 782 905 1 221 943 Summa räntebärande skulder 5 213 342 5 709 266 Förfallotider Ingen del av långfristiga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013-12-31 2012-12-31 Upplupna räntekostnader 8 791 9 763 Upplupna hyresintäkter 1 012 979 1 073 883 Upplupna semesterlöner 1 151 502 1 258 064 Upplupna sociala avgifter 513 581 591 054 Övriga poster 553 299 203 286 Summa 3 240 152 3 136 050 Not 18 Ställda säkerheter 2013-12-31 2012-12-31 För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar 10 150 000 10 150 000 Avseende kortfristiga skulder till kreditinstitut Kundfordringar (factoring) 2 975 834 3 134 786 13 125 834 13 284 786
15(15) Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2014-05-08 för fastställelse. Sölvesborg 2014-03-25 Kent Forss Verkställande direktör Hans Alm Claes Andersson Vår revisionsberättelse har lämnats - - Öhrlings PricewaterhouseCoopers Tommy Enstedt Auktoriserad Revisor