iijj Höörs W kommun /. KUNGÖRELSE Kommunfullmäktige i Höörs kommun sammanträder i Allaktivitetshuset Älvkullen, Älvgatan, Höör, onsdagen 2011-10-26, kl19.00. Följande ärenden behandlas: Förslag till handlingsprogram enl lagen om skydd mot olyckor. Godkännande av redaktionella ändringar av Tekniska nämndens reglemente. Delårsbokslut per den 31 augusti 2011. Detaljplan för östra delen av Sätoftavägen med gång- och cykelväg, Höörs kommun Skåne län. Kommunfullmäktiges sammanträde är offentligt. Föredragningslista och handlingar finns tillgängliga på kommunledningskansliet, kommun huset, Södergatan 28. Höör 2011-10-17 ~t!:!::)~reptjjr Ordförande Ovanstående kungörelse har anslagits på Höörs kommuns anslagstavla 20 Il- l 0-19 betygar: ~
m HÖÖRS KOMMUN ~ Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad 2011-10-13 221 KS 141 AU 192 (2011-09-27) Dnr 149111-00 Förslag till handlingsprogram enl lagen om skydd mot olyckor Enligt lagen om skydd mot olyckor och lagen om kommuners och landstings åtgärder inför och vid extraordinära händelser i fredstid, och höjd beredskap skall varje kommun anta ett eller flera handlingsprogram. Enligt lagstiftningen skall samråd ske med de myndigheter som kan ha ett väsentligt intresse i saken. Kommunstyrelsens arbetsutskott beslutade 2011-05-12, l 00 att remittera förslag till handlingsprogram för tiden 2012-2015 till kommunens nämnder samt berörda myndigheter. Föreligger synpunkter från berörda myndigheter samt kultur- och fritidsnämnden. RäddningschefTonny Antmar informerar om förslaget. Yrkanden Annagreta Reinholdz (S) att göra redaktionella ändringar i dokumentet samt lägga till "Tågolyckor" under "Rubriken 5.1 Riskbild inom Höörs kommun". Ordföranden ställer proposition på yrkandet och finner att det antas. Arbetsutskottets beslut att uppdra åt Tonny Antmar att revidera förslaget utifrån Annagreta Reinholdz yrkande och att kommentera remissvaren till kommunstyrelsen den 13 oktober. Arbetsutskottets förslag Kommunfullmäktige beslutar att anta handlingsprogram enligt lagen om skydd mot olyckor (LSO) för Höörs kommun. - -. - - t fl "'$;_'.. Utdragsbestyrkande
mt HÖÖRS KOMMUN ~ Kommunstyrelsen forts SAMMANTRÄDEsPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad 2011-10-13 222 3. KS 141 Kommunstyrelsens förslag Kommunfullmäktige beslutar att fastställa rorslag till handlingsprogram för tiden 2012-2015 st. Justerandes sign Utdragsbestyrkande
~.. Höörs ----- kommun l ( l) R;\DDNINGS'I];\NSTEN 2011-10-05 11\:"t. lli. \ Olt \RP- Y. Kommunstyrelsen U rrmc h.~ l;o..,( : Handlingsprogram för Höörs Kommun Enligt lagen om skydd mot olyckor och lagen om kommuners och landstings åtgärder inför och vid extraordinära händelser i fredstid, och höjd beredskap skall varje kommun anta ett eller flera handlingsprogram. Enligt lagstiftningen skall samråd ske med de myndigheter som kan ha ett väsentligt intresse i saken. Kommunstyrelsen beslutade vid maj månads sammanträde att samråd med berörda myndigheter skall ske med bilagt förslag till handslingsprogram för tiden 2012-2015. Synpunkter skall vara Höörs kommun (räddningstjänsten) tillhanda senast 31/8 201 1. De synpunkter som inkommit regleras antingen i annan lagstiftning eller finns i andra styrdokument för kommunens (räddnings~änstens) skadeförebyggande och operativa verksamhet. Förslag till beslut. Kommunstyrelsen beslutar att föreslå kommunfullmäktige att fastställa förslag till handlingsprogram för tiden 2012-2015. Tonny Antmar räddningschef l Box 5> 124> 21 \'XI. 04 1.>-211 f)(jo l F i\ X Po~tgiro 11 42 50-4 l Hankgiro 27 1-H 52 E-post kommun hoor.sc l www hoor.se
mf HÖÖRS KOMMUN ~ Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad 2011-10-13 230 KS 148 Dnr 148/11-00 Godkännande av redaktionella ändringar av Tekniska nämndens reglemente Kommunfullmäktige godkände Tekniska nämndens reglemente, 2011-08-31, 46. Handlingen till ärendet innehöll 2 styck skriv fel. Reglementet har nu uppdaterats med de redaktionella ändringarna. Ändringarna är: l, "väghållningmyndighet och forvaltningsmyndighet", ska vara "väghållnings- och förvaltningsmyndighet". 2, pkt l O, tillägg av "och upplåtelse av allmän platsmark". Kommunstyrelsens förslag Kommunfullmäktige beslutar att kommunfullmäktige godkänner den redaktionella ändringen av Tekniska nämndens reglemente. Utdragsbestyrkande
' iijjhöörs W kommun Reglemente för tekniska nämnden i Höörs kommun Utöver vad i kommunallagen är stadgat för nämnd enligt 3 kap 13 andra stycket ska följande gälla för tekniska nämnden. l Ansvarsområde Tekniska nämnden handhar såsom väghållnings- och förvaltningsmyndighet kommunens gatu-, väg- och parkförvaltning och offentlig belysning samt vattenoch avloppsreningsverk. Tekniska nämnden är kommunens trafikorgan enligt lag (1978:234) om nämnder för vissa trafikfrågor, och har dessutom att svara för det lokala trafiksäkerhetsarbetet inom kommunen. Tekniska nämnden svarar för samordning av renhållningsfrågor mellan Mellanskånes Renhällningsaktiebolag (Merab) och kommunen. Tekniska nämnden är anställningsmyndighet för personal inom sitt ansvarsområde. 2 Teknisk förvaltning I utövningen av den tekniska förvaltningen har tekniska nämnden särskilt l. att med uppmärksamhet följa utvecklingen inom sitt verksamhetsområde och därvid göra de framställningar samt vidta de åtgärder i hithörande frågor, som kan vara påkallade 2. att förvalta till verksamheten hörande byggnader och anläggningar inklusive centralförråd jämte all annan egendom, fast eller lös, som hör till nämnda inrättningar, samt utföra för desamma erforderliga nyanläggningar, reparationer m.m. Härvid skall samarbete ske med övriga nämnder och styrelser för samordning av denna verksamhet
-:;. 3. att tillse att anläggningarna är i driftdugligt skick samt i enlighet med gällande förordningar och föreskrifter 2 4. att inom ramen för av kommunfullmäktige beviljade anslag, eller lämnat bemyndigande, besluta för under nämnden lydande inrättningar 5. att besluta om inköp av för respektive inrättningar erforderliga varor och tjänster samt försälja obrukbara och överflödiga sådana 6. att tillämpa föreskrifter för anläggningar, som ska anslutas till kommunens olika ledningsnät 7. att ombesörja anslutning av vatten och avlopp 8. att verkställa utredningar och avge yttranden som av kommunfullmäktige eller annat kommunalt organ infordras från nämnden 9. att ansvara för den renhållning av gator, vägar, torg och allmänna platser som det åligger kommunen inom detaljplanelagda områden 10. att upprätta förslag till taxor för, vatten och avlopp, felparkeringsavgifter och upplåtelse av allmän platsmark samt till bestämmelser för bidrag till enskilda vägar. Taxorna och bestämmelserna skall underställas kommunfullmäktiges prövning och fastställelse. 11. att å kommunens vägnar, för säkerställande av kommunens rättigheter, vid framdragande och bibehållande av ledningar i mark, som icke är gatumark, genom lantmäteriförrättning eller genom att upprätta och godkänna servitutsavtal med markägare, samt medgiva engångsersättningar. 12. att lösa in allmän platsmark för gator och parker inom detaljplanelagt område samt lämna tillfålliga medgivanden för upplåtelse av gatu- och parkmark samt allmänna platser. 13. att själva eller genom ombud föra kommunens talan i mål och ärenden som faller inom nämndens förvaltningsområde och att därvid med för kommunen bindande verkan sluta förlikning och anta ackord. 3 Trafikorganets uppgifter Det åligger Tekniska nämnden, om kommunfullmäktige ej annat beslutar, l. att utfårda lokala trafikföreskrifter enligt gällande trafiklagstiftning 2. att med uppmärksamhet följa trafikförhållandena inom kommunen samt verka för förbättrad trafiksäkerhet
2. 3 3. att till berörd myndighet anmäla sådana förhållanden, som kan anses kräva åtgärder för ökad trafiksäkerhet 4. att inom ramen för anvisade anslag svara för information i trafiksäkerhetsfrågor, anordna kurser och andra arrangemang för ökad trafiksäkerhet 4 Tekniska nämndens arbetsformer Tekniska nämnden består av sju ledamöter med lika många ersättare. 5 A v kommunfullmäktige utses bland ledamöterna i tekniska nämnden en ordförande, en l :e vice ordförande och en 2:e vice ordförande att ~änstgöra den tid för vilken de blivit valda. Är både ordföranden, l :e vice ordförande och 2:e vice ordförande hindrade att bevista sammanträdet utses annan ledamot att för tillfället leda sammanträdet. 6 Om en ledamot är förhindrad att inställa sig till ett sammanträde eller att vidare delta i ett sammanträde tjänstgör en ersättare i ledamotens ställe. Den ersättare som står i tur att tjänstgöra kallas in. Ledamot som inställer sig under ett pågående sammanträde har rätt att tjänstgöra även om en ersättare har trätt in i ledamotens ställe. Om inte ersättarna väljs proportionellt ska ersättarna tjänstgöra enligt den av fullmäktige mellan dem bestämda ordningen. En ersättare som har börjat tjänstgöra har dock alltid företräde oberoende av turordningen. Om styrkebalansen mellan partierna därigenom påverkas får en ersättare som inställer sig under pågående sammanträde träda in i stället för en ersättare som kommer längre ner i ordningen. 7 Ledamot eller ersättare som har avbrutit sin tjänstgöring på grund av jäv i ett ärende får åter ~änstgöra, sedan ärendet har handlagts. Ledamot som avbrutit tjänstgöringen en gång under ett sammanträde på grund av annat hinder än jäv, får åter tjänstgöra om ersättarens inträde har påverkat styrkebalansen mellan partierna.
4 8?. Ersättare som inte är tjänstgörande har yttranderätt vid tekniska nämndens sammanträden och har rätt att fä sin mening antecknad till protokollet. Ersättare som inte är tjänstgörande får ej deltaga i beslut. 9 Kallelse till sammanträde bör utflirdas skriftligen och, om inte något ärende fordrar skyndsam handläggning, avlämnas för postbefordran senast en vecka llire sammanträdet till ledamöter och ersättare. Om möjligt bör kallelse vara åtlliljd av föredragningslista upptagande de ärenden, som ska torekomma på sammanträdet. Är ledamot eller ersättare hindrad bevista sammanträde, ska denne skyndsamt göra anmälan härom. 10 Avtal, skrivelser och andra handlingar som beslutas av tekniska nämnden skall undertecknas av ordföranden eller, vid förfall för denne, av vice ordföranden eller 2:e vice ordföranden och kontrasigneras av sektorschefen. 11 Tekniska nämnden är berättigad att från övriga kommunala nämnder och styrelser infordra upplysningar som är erforderliga för att nämnden ska kunna fullgöra sina åligganden. 12 Tekniska nämnden ska vara remissorgan för nämndens verksamhetsområde.
m w HÖÖRS KOMMUN Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad 2011-10-13 228 ;o. KS 147 AU 206 (2011-10-06) AU 188 (2011-09-27) Dnr 32/11-02 Delårsbokslut per den 31 augusti 2011 Ekonomikontoret har sammanställt delårsbokslut ror perioden 2011-01-01-2011-08-31. T f ekonomichef Lars-Johan Rosvall infonnerar i ärendet. Kommunens ekonomiska ställning har under perioden markant rorstärkts främst beroende på den positiva förändringen av semesterlöneskuldenjämfört med årsskiftet. Denna rorbättring är dock tillfällig och vid kommande årsskifte bedöms semesterskulden ligga på samma nivå som vid ingången av året och bara ha en marginell effekt på årsresultatet. Utfallet av skatteintäkter och statsbidrag har dock blivit bättre än vad planeringsförutsättningarna pekade på vid budgettilliallet och bidrar till ett positivt utfall. Delårsrapporten per den 31 augusti 2011 visar ett delårsresultat om 11,5 milj kr. Vid årets slut prognostiserasett ekonomiskt resultat om 0,8 milj kr, vilket innebär en negativ budgetawikelse om 5,4 milj kr. Någonjustering i enlighet med lagstadgat balanskrav är ej aktuell, så det prognostiserade resultatet 0,8 milj kr kvarstår. Arbetsutskottets beslut att notera informationen. AU 206 Lars-Johan Rosval l, t f ekonomichef infonnerar i ärendet. Arbetsutskottets förslag Kommunfullmäktige beslutar att anta delårsrapporten för perioden l januari - 3 l augusti 20 l l. Justerandes sign l(j Utdragsbestyrkande
w mf HÖÖRS KOMMUN Kommunstyrelsen forts SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad 2011-10-13 229 J/. KS 147 Kommunstyrelsens beslut att personalredovisningen ska utvecklas i delårsbokslutet. Kommunstyrelsens forslag Kommunfullmäktige beslutar att anta delårsrapporten för perioden l januari - 31 augusti 2011. ;fj Justerandes sign ~k_ Utdragsbestyrkande
HÖÖRS KOMMUN Revisorerna l~. Till Kommunfullmäktige Revisorernas bedömning av delårsrapporten per 2011-08-31 Kommunens revisorer skall bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål som kommunfullmäktige beslutat om i årsbudgeten och flerårsplanen. Revisorernas bedömning skall biläggas delårsrapporten inför fullmäktiges behandling av densamma. Delårsrapporten för Höörs kommun har översiktligt granskats. En översiktlig granskning är begränsad och inriktad på analys. Granskningen har sammanfattats i en revisionsrapport som bifogas denna bedömning. Revisionsrapporten har upprättats av KPMG AB. Den helårsprognos som lämnas i delårsrapporten visar att kommunen beräknar ett ekonomiskt resultat om 0,8 mkr. Nämnderna redovisar dock negativa budgetavvikelser på totalt l 0,9 mkr, vilket är oroande och i längden ohållbart. Socialnämndenprognostiseraren negativ avvikelse på 6,3 mkr. Redogörelsen för nämndens utfall, prognoser och åtgärder är kortfattad. Det är viktigt att väsentliga avvikelser förklaras och tydliggörs i kommande årsredovisning. På grund av ett ingående underskott prognostiserar kommunen ett negativt utgående balanskravsresultat 20 Il på 17,9 mkr, vilket måste återställas senast 20 13. Precis som tidigare år vill vi poängtera att kommunen måste arbeta med att anpassa sina verksamhetskostnader till de skatteintäkter och de statsbidrag man erhåller. Det är nödvändigt att åtgärder vidtas för att uppnå en god ekonomisk hushållning. Kommunens revisorer bedömer att resultatet i delårsrapporten i huvudsak är förenligt med de finansiella mål som fullmäktige beslutat med följande undantag. Det finansiella målet att årets resultat ska uppgå till l % av skatteintäkter och generella statsbidrag bedöms inte bli uppfyllt. Höör den 18 oktober 20 l l Christer Ekelund ~~~ Arno Werner
1). Höörs kommun Översiktlig granskning av delårsrapport 2011-08-31 Granskningsrapport KPMGAB 14 oktober 2011 Alltal sidor: 9 ' 2011 KPMG AB. the Swed sh member flrm of KPMG International. a Swiss cooperauve All nghts reserved.
l 't. Höörs kommilli Granskning av delårsbokslut 20/1-08-3 1 20//-10-14 Innehåll l. Inledning 2. Sammanfattning 3. Förvaltningsberättelse 4. Resultaträkning 4.1 Periodiseringar 5. Kassaflödesanalys 6. Balansräkning 6.1 Materiella anläggningstillgångar 6.2 Finansiella anläggningstillgångar 6.3 Omsättningstillgångar 6.3.1 Exploateringsmark 6.3.2 Kundfordringar 6.3.3 Likvida medel (inkl kortfristiga placeringar) 6.4 Avsättningar 6.5 Kortfristiga skulder 7. Redovisningsprinciper 8. Investeringsredovisning l l 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 5 9. Kommunfullmäktiges mål för god ekonomisk hushållning 6 9.1 Finansiella mål 6 9.2 Balanskravet 6 9.3 Verksamhetsmål 6 10. Sammanställd redovisning 7 Rapporl dclår Höör 2011-0R-31 slullig.doc c 2011 KPMG AB. the Swedosh member form of KPMG International, a Sw1ss cooperative All nghts reserved
l s. Höörs kommull Granskning tll' delårsboksflit 20//-08-31 2011-/0-14 l. Inledning Vi har av Höörs kommuns revisorer fått i uppdrag att översiktligt granska delårsrapporten per 2011-08-3 l. Uppdraget i n går i revisionsplanen för år 20 l l. Kommunens revisorer ska enligt 9 kap KL 1 bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål som fullmäktige beslutat (9 a ). Revisorernas uttalande avges i revisorernas bedömning av delårsrapporten. Syftet och granskningsmålen för den översiktliga granskningen är att bedöma om: - den finansiella redovisningen uppfyller de krav som ställs i Lagen om kommunal redovisning och God redovisningssed? - räkenskaperna är rättvisande? - resultatet i delårsrapporten är förenligt med de finansiella mål för God ekonomisk hushållning som fastställts av fullmäktige. - Finns mål redovisade? - Har målen följts upp? - det är sannolikt att de finansiella målen kommer att kunna uppnås vid årets slut. Resultatet av vår granskning utgör underlag för kommunrevisorernas uttalande beträffande delårsrapporten. Granskningen av räkenskaperna är översiktlig och avser endast underlag för bedömning av fullmäktiges finansiella mål. Vår granskning har varit inriktad på att hitta eventuella väsentliga fel (bedömda eller konstaterade) i delårsrapporten. I vår granskning ingår inte primärt att granska den interna kontrollen över kommunens kostnader och intäkter. Granskningen har inte heller som syfte att identifiera brottsliga handlingar, t ex förskingring. Granskning har skett av den version av delårsrapporten som behandlades av Kommunstyrelsens arbetsutskott 20 Il-J 0-06. 2. Sammanfattning Kommunen redovisar som en följd av posittva skatteavräkningar och ombokning av semesterlöneskulden ett positivt resultat på Il,5 mkr för årets första åtta månader. Nämndernas verksamheter redovisar dock negativa budgetavvikelser på totalt l 0,6 mkr. För helåret 20 Il prognosliseras ett positivt resultat på 0,8 mkr och nämnderna redovisar negativa budgetavvikelser på totalt 10,9 mkr. Verksamheternas nettokostnader (rensat för reavinster och jämförelsestömnde poster) har ökat med 5,8 % jämfört med föregående år medan skatteintäkter och statsbidrag endast ökat med 3,9 %. På grund av ett ingående underskott prognosliserar Höörs kommun ett negativt utgående balanskravsresultat 20 Il på 17,9 mkr. Precis som tidigare år vill vi poängtera vikten av att kommunen arbetar med att anpassa sina verksamhet~kostnader till de skatteintäkter och de 1 Kommunallag (1991 :900) Rapport del år Höör 2011-08-31 slutlig.doc c 2011 KPMG AB. the Swedtsh member fum of KPMG International. a Swtss cooperative All rights reserved,
J Höörs kommull Granskning av delårsbokslut 2011-08-31 2011-/0-14 statsbidrag man erhåller. Det är nödvändigt att åtgärder vidtas för att uppnå en god ekonomisk hushållning. Sammanfattningsvis bedömer vi efter vår översiktliga granskning att: - den finansiella redovisningen uppfyller de krav som ställs i Lagen om kommunal redovisning och god redovisningssed - räkenskaperna är såvitt vi kunnat se i allt väsentligt rättvisande - resultatet i delårsrapporten är förenligt med de finansiella mål för God ekonomisk hushållning som fastställts av fullmäktige, mål och utfall har redovisats samt följts upp i delårsrapporten - det inte är sannolikt att de finansiella målen för God ekonomisk hushållning kommer att kunna uppnås vid årets slut. 3. Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelsen är granskad och vi anser att den innehåller den information som kan förväntas i en delårsrapport. Förvaltningsberättelsen innehåller ett avsnitt kallat Ekonomistyrning och kontroll som ger läsaren en övergripande bild av den ekonomiska situationen och de väsentliga händelserna under perioden. l delårsrapporten 2011-08-31 har förvaltningsberättelsen jämfört med tidigare fått ett ökat fokus på koncernen Höörs kommun. Det finns nu en mer utförlig information om bolagens utfall, måluppfyllelse och prognos för helåret. Då viss verksamhet sedan något år tillbaka bedrivs i bolagsform är denna förbättring väsentlig och gör att delårsrapporten ger en bättre bild av kommunens hela verksamhet. Förvaltningsberättelsen innehåller en tydlig, samlad och kortfattad avstämning av utfallet mot de av fullmäktige fastställda målsättningarna för god ekonomisk hushållning. 4. Resultaträkning Höörs kommun redovisar ett positivt resultat på Il,5 mkr för de första åtta månaderna 2011. Detta är 8,3 mkr bättre än budgeten på 3,2 mkr. Den positiva avvikelsen mot budget är framförallt hänförlig till ett förbättrat skatteutfall vilket förklaras dels av förbättrad slutavräkning för 2010 och dels av prognosliserad positiv avräkning för 2011. Per 2011-08-31 gör även förändringen av semesterlöneskulden att resultatet förbättras relativt mycket. För helåret 20 Il prognosliserar kommunen ett resultat på 0,8 mkr vilket är 5,4 mkr sämre än budget. Det sämre utfallet för helåret jämfört med delårsresultatet beror till stor del på semesterlöneskuldens utveckling under hösten. Nämndernas verksamhet redovisar för perioden en sammanlagd negativ budgetavvikelse på 10,6 mkr och en prognosliserad negativ avvikelse på 10,9 mkr. Socialnämnden avviker negativt från budget med 9,8 mkr i delårsrapporten vilket naturligtvis är allvarligt. För helåret 2011 prognosliserar man en negativ avvikelse på 6,3 mkr. Trots de väsentliga avvikelserna är Socialnämndens redogörelse för utfall, prognoser och åtgärder väldigt kortfattad. Det kan dock utläsas att avvikelserna huvudsakligen förklaras av lägre intäkter från Försäkringskassan för personlig assistans samt ökade placeringskostnader. Rapport dclår Höör 20 l l -OR<~ l ~ lutlig. doc ' 2011 KPMG AB. the Swedish member firm of KPMG International. a Swiss cooperauve All nghts reserved 2
l Höörs kom1111111 Granskning av delårsbokslut 2011-08-31 2011-10-14 Barn- och utbildningsnämnden prognosliserar ett helårsresultat som avviker negativt från budget med 2, l mkr. Detta förklaras huvudsakligen av fler barn än budgeterat i förskolan samt underskott för Norra Rörums skola. Jämförelser med motsvarande period föregående år försvåras av de stora reavinsterna som redovisades då. Resultatet för perioden kan dock sägas vara i nivå med resultatet i föregående års delårsrapport rensat för dessa reavinster. Verksamhetens nettokostnader exkl reavinster och jämförelsestörande poster har i delårsrapporten ökat med 5,8% jämfört med föregående år medan skatteintäkter och statsbidrag endast har ökat med 3,9 %. Denna utveckling är anmärkningsvärd och en följd av att nämnderna inte håller sina budgetar. Om nämnderna inte hade redovisat någon budgetavvikelse i delårsrapporten hade nettokostnadsutvecklingen endast varit 3,2 %. 4.1 Periodiseringar Vår bedömning är att precisionen i delårsbokslutet är tillfredsställande och att alla väsentliga kostnader och intäkter har periodiserats på ett tillfredsställande sätt. 5. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen är översiktligt granskad och vi har inga väsentliga synpunkter på denna. 6. Balansräkning 6.1 Materiella anläggningstillgångar Införandet av ett anläggningsregister har inneburit att avskrivningarna nu kan beräknas med tillfredsställande precision. Kommunen har även infört rutiner som innebär att de som är ansvariga för ett investeringsprojekt skall rapportera in och avsluta detta så fort projektet avslutas och tillgången tas i bruk. Avskrivningar beräknas från och med månaden efter registreringen i anläggningsregistret Vår översiktliga granskning har inte visat på några väsentliga fördröjningar. Under året har kommunen tillsammans med Hörby kommun bildat en gemensam IT-organisation. Inför detta såldes all!t-utrustning till Hörby kommun för bokfört värde, d v s utan resultateffekt Anskaffningsvärdet på den sålda!t-utrustningen var drygt 6 mkr. Vi har stickprovsvis granskat några investeringar mot underlag. Vår granskning indikerar att det fortfarande finns vissa tveksamheter när det gäller gränsdragningen mellan vad som bör aktiveras som investeringar och vad som skall kostnadsföms i driften. Aktivering får endast ske av nyinvesteringar som är avsedda att stadigvarande brukas i verksamheten samt tillkommande utgifter om de är värdehöjande jämfört med ursprunget. Vi vill återigen betona vikten av att kommunen gör noggranna genomgångar av de aktiverade utgifterna vid avslutandel av investeringsprojekt Detta för att undvika att driftskostnader och då särskilt kostnader för reparationer och underhåll aktiveras vilka enligt god redovisningssed istället skall kostnadsföras och belasta resultatet. Kommunen har under året fortsatt att aktivera utgifter avseende ett nytt P A-system. Även detta år har utbildningskostnader aktiverats. Aktivering har även skett av kostnader som enligt fakturorna avser drift och underhåll av systemet. Rapport dcl itr Hilör 2011-08-31 slutlig.doc,, 2011 KPMG AB, the Swedish m ember f11m of KPMG International a Sw ss coope rative All rights reserved 3
Höörs kommull Granskning 011 tlelårsboksllll 2011-08-31 2Uil-IU-14 Våra stickprov visade även detta år på en felaktig hantering när det gällde anskaffningen av ett fordon där ett inbyte lämnades. l detta fall aktiverades endast mellanskillnaden och ingen utrangering skedde av den inbytta tillgången. Bland årets investering ligger en medfinansiering av en ny Pågatågsplattform uppgående till l,5 mkr med en budget på 2,5 mkr. Enligt det kommunala redovisningsrådets rekommendationer skall dessa redovisas på en egen rad i balansräkningen benämnd Bidrag till statlig infrastruktur. I delårsrapporten har medfinansieringen dock specificerats i noten till anläggningstillgångar men vi rekommenderar kommunen att framöver redovisa denna på en egen rad i balansräkningen. 6.2 Finansiella anläggningstillgångar Fordran på HFAB avseende jämkningsmomsen har minskat återsökt och erhållit återbetalning av momsen. den takt som HFAB-bolagen 6.3 Omsättningstillgångar 6.3.1 Exploateringsmark Kommunen har inte fastställt eller beräknat några anskaffningsvärde för de olika tomterna inom exploateringsverksamheten. När man säljer en tomt bokar man därför bort hela försäljningsbeloppet från det sammanlagda värdet exploateringsmarken. Det föreligger därför viss osäkerhet kring huruvida det bokförda värdet korrekt återspeglar anskaffningsvärdena på kvarvarande tomter. Kommunen har dessutom fortfarande inte gjort någon utvärdering enligt lägsta värdets princip avseende exploateringsfastigheterna. En omsättningstillgång skall enligt god redovisningssed värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde i form av nettoförsäljningsvärde. Kommunen anställde i mars 2009 en exploateringschef vars arbetsuppgifter inkluderade att bedöma värdet på exploateringsmarken. Denna person har under 20 Il slutat och en ny exploateringschef är tillsatt i augusti. Vi har inte funnit någon indikation på att kommunens exploateringsfastigheter borde ha värderats lägre men vi fortsätter att uppmana kommunen att vid varje bokslutstillfälle framöver göra denna prövning. 6.3.2 Kundfordringar Kommunen sköter numera all kundfakturering själv. Kommunen re!-.erverar alla fordringar äldre än ett år som osäkra kundfordringar. Vår bedömning är att denna princip för reservering av osäkra kundfordringar är rimlig. 6.3.3 Likvida medel (inkl kortfristiga placeringar) Som framgår ur kassaflödesanalysen har likvida medel inklusive kortfristiga placeringar minskat med 75,9 mkr under årets första åtta månader. De enskilt största förklaringarna till minskningen är relativt omfattande investeringar (37,3 mkr) inbetalning av jämkningsmoms (27,2 mkr) till skatteverket. Rapport del år Hötir 20 11-08-] l slutlig. doc t 2011 KPMG AB. the Swedtsh member ftrm of KPMG lnternattonal, a Swtss cooperative All nghts reserved. 4
Höörs komlllllll Granskning av clelårsboksflll 2011-08-31 2011-10-14 Kommunen står dessutom inför ytterligare relativt stora likviditetsutflöde i form av fortsatta investeringar (prognostiserat ytterligare 33 mkr 20 Il) och i början av nästa år inbetalning av särskild löneskatt på förtidsinlösen (35 mkr). 6.4 Avsättningar Kommunens totala pensionsåtagande per 2011-08-31 uppgår till: Belopp i mkr 2011-08-31 2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 Kortfristig pensionsskuld inkl löneskatt 10,8 15,0 14,5 15,8 Bokförd avsättning inkl löneskatt 9,6 2,6 3,3 2,7 Ej bokförd pensionsskuld inkl 67,7 62,2 266,1 267,1 löneskatt Summa pensionsåtaganden 88,1 79,8 283,9 285,6 Den ej bokförda pensionsskulden som inklusive särskild löneskatt uppgår till 67,7 mkr avser efter den stora förtidsinlösen föregående år anställda 1937 och tidigare. Som framgår i delårsrapporten har kommunen finansiella placeringar med ett marknadsvärde per 2011-08-31 på 62,3 mkr som är avsedda för pensionsändamål Som framgår i tabellen ovan har den bokförda pensionsavsättningen ökat med 7 mkr inklusive löneskatt. Normalt borde avsättningen efter föregående års förtida pensionsinlösen ha minskat. Ökningen är hänförlig till att föregående kommunalråd passerat 65 år vilket har belastat resultaträkningen med 7,5 mkr inklusive löneskatt. 6.5 Kortfristiga skulder Inget att notera. 7. Redovisningsprinciper Kommunen anger i delårsrapporten att redovisningen följer Lagen om kommunal redovisning. Därutöver beskrivs vilka redovisningsprinciper som tillämpats för respektive område. Vår bedömning är att kommunen tillämpar de angivna redovisningsprinciperna. 8. Investeringsredovisning Kommunen har även detta år budgeterat relativt omfattande investeringar uppgående till totalt 129, l mkr (fg år 109,7 mkr). Under de första åtta månaderna har kommunen investerat 43,3 mkr (motsvarande period fg år 16, l mkr). I delårsrapporten anges att kommunen prognosliserar årets investeringar till 76,4 mkr, alltså 59 % av vad som budgeterats. Trots den väsentliga avvikelsen mot budget finns det ingen utförlig förklaring till orsakerna. Rapport dclår H<iör 2011-08-3 1 slutlig.doc t > 2011 KPMG AB, the Swedosh member form of KPMG International. a Swiss cooperative All nghts reserved., 5
Höörs kommull Granskning m delårsboks/iii 201/-08-31 201/ -10-/4 2010 genomfördes endast 32 % av de budgeterade investeringarna på 109,7 mkr. Tillsammans med årets prognostiserade avvikelse kan detta indikera bristande planering, kontroll, styrning och uppföljning av investerings projekten. Avvikelserna försvårar styrningen och planeringen av verksamheten och får dessutom till följd att planeringen av kapitalanskaffningen blir svårhan ter! i g. Det kan således finnas brister antingen vad gäller planering och budgetering av investeringar eller vad gäller hanteringen av genomförandet av beslutade investeringar. Vi rekommenderar därför att kommunen överväger en översyn av investeringsprocessen för att få ett maximalt utnyttjande av det investeringsutrymme som finns i kommunen. Vi anser även att informationen om statusen på investeringarna kan förbättras. 9. Kommunfullmäktiges mål för god ekonomisk hushållning Förvaltningsberättelsen innehåller precis som tidigare ett avsnitt om måluppfyllelsen. Vi anser att redovisningen av måluppfyllelsen är bra då den är kortfattad, tydlig och lättöverskådlig. Måluppfyllelsen graderas som: Målet är uppfyllt, Målet bedöms bli uppfyllt 20 Il, Målet bedöms delvis bli uppfyllt 2011 och Målet bedöms inte bli uppfyllt 2011. Eftersom vissa mål är svåra att mäta medför det precis som framgår av uppföljningen att vissa mål måste bedömas. 9.l Finansiella mål Enligt budgeten för 20 Il har fullmäktige fastställt tre finansiella mål. Årets resultat skall uppgå till l % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Detta mål bedöms enligt prognosen inte bli uppfyllt 20 Il. Det andra målet innebär att nyinvesteringar i första hand skall finansieras av skattemedel och att låneskulden maximalt får uppgå till 20 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Detta mål bedöms bli uppfyllt då någon extern upplåning inte är aktuell. Det tredje målet anger att inkomster från försäljning av anläggningstillgångar skall användas till återbetalning av lån, reinvesteringar eller avsättningar till pensionsåtagandel Detta mål bedöms också bli uppfyllt då intäkterna från IT-försäljningen anses ha använts till reinvesteringar i andra tillgångar. 9.2 Balanskravet På grund av tidigare års underskott prognosliserar Höörs kommun ett utgående justerat resultat enligt balanskravsutredningen på -17,9 mkr. Detta skall återställas senast 2013. Precis som tidigare år vill vi poängtera vikten av att kommunen arbetar med att anpassa sina verksamhetskostnader till de skatteintäkter och de statl>bidrag man erhåller. Det är nödvändigt att åtgärder vidtas för att uppnå en god ekonomisk hushållning. 9.3 Verksamhetsmål Utöver de finansiella målen har kommunfullmäktige fastställt fyra verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning. Ä ven dessa mål utvärderas i förvaltningsberättelsen där det framgår att Rapport dclär Höör 2011-0H-J I slutlig.doc f 2011 KPMG AB, lhe Swedosh member ftrm of KPMG lnternattonal. a Swiss cooperat1ve All rights reserved 6
.. Höörs kommull Granskning al' delårsboks/w 2011-08-31 201/-10-14 ett av målen är uppfyllda, två mål bedöms bli delvis uppfyllda 20 Il och ett mål anses inte möjligt att utvärdera 20 Il p g a ändra bedömningskriterier i skolan. Förvaltningsberättelsen innehåller även en sammanställning av nämndernas måluppfyllelse där en översiktlig redovisning av måluppfyllelsen i tabellform ges. Redovisningen anger att av de totalt 38 målen är l O eller 27 % helt uppfyllda, 5 % bedöms bli uppfyllda, 61 % bedöms bli delvis uppfyllda och 5% bedöms inte bli uppfyllda. 2 % av målen har ej utvärderats. Alla nämnder redovisar tydligt måluppfyllelsen i verksamhetsberättelserna i delårsrapporten. 10. Sammanställd redovisning Kommunens utlämnade bokslutsanvisningar beträffande delårsbokslutet har i allt väsentligt följts. Den sammanställda redovisningen har tack vare personalförändringar inom HFAB-koncernen kunnat upprättas i tid och utifrån korrekta underlag. HFAB:s delårsrapport har även översiktligt granskats av bolagets revisor och underlagen för den sammanställda redovisningen är intygade av revisorn. Vår bedömning är alltså att den sammanställda redovisningen är upprättad enligt god redovisningssed och ger en i allt väsentligt en rättvisande bild av koncernens resultat och ställning. 20 11-10-14 Rapport <.lc1år Htiör 2011-08-31 s1utlig.doc f 2011 KPMG AB. the Swedish member lirm of KPMG International a Swiss cooperauve All nghts reserved 7
~Höörs W kommun ~~ ~ 2011-10-17 Dnr 107/01-04 Detaljplan ror östra delen av Sätoftavägen med gång- och cykelväg, Höörs kommun, Skåne län Ärendemening En detaljplan för östra delen av Sätoftavägen har tagits fram. Syfte med detaljplanen är att ge möjlighet att anlägga en gång- och cykelvägsförbindelse utmed Sätoftavägen. Kommunstyrelsen beslutade 2011-05-05 att godkänna samrådsredogörelsen samt att godkänna planförslaget för utställning. Detaljplanen daterad 2011-04-14 har varit föremål för utställning under tiden 2011-05-30-2011-06-20. Inkomna synpunkter redovisas i utlåtandet daterad 2011-08-25. Kommunstyrelsen behandlade ärendet vid sitt sammanträde den 8 september 2011. Kommunstyrelsen är positiv till förslaget och beslutade att godkänna utlåtandet daterat den 25 augusti 2011. Kommunfullmäktige har att hantera antagandet av planen. Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att anta detaljplan för östra delen av Sätoftavägen med gång- och cykelväg, Höörs kommun ~ Tf kanslichef
m1 w HÖÖRS KOMMUN Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad 2011-09-08 191 KS 125 AU 165 (2011-08-25) Dnr 107/01-04J Detaljplan för östra delen av Sätoftavägen med gång- och cykelväg, Höörs kommun, Skåne län Syfte med detaljplanen är att ge möjlighet att anlägga en gång- och cykelvägsförbindelse utmed Sätoftavägen. Kommunstyrelsen beslutade 2011-05-05 att godkänna samrådsredogörelsen samt att godkänna planförslaget för utställning. Detaljplanen daterad 2011-04-14 har varit föremål för utställning under tiden 2011-05-30-2011- 06-20. Inkomna synpunkter redovisas i utlåtandet daterad 2011-08-25. Planenheten föreslår att Kommunstyrelsen godkänner utlåtandet daterad 2011-08-25 samt godkänner förslag till detaljplan för Östra delen av Sätoftavägen med gång- och cykelväg upprättad 2011-08-25, för antagande. Arbetsutskottets förslag Kommunstyrelsen beslutar att att godkänna utlåtandet daterad 2011-08-25 samt godkänna planförslaget för antagande. KS 125 Kommunstyrelsens beslut att godkänna utlåtandet daterad 2011-08-25 samt att godkänna planförslaget för antagande. 'ik r 1 V {e{. l. ommun{vt /lmd'bt17 c ).et Y..rJ fm.wt L~mcdt O fj frl deltji pltf.-? ey'j. /;fhncl e/e/ flv' c/ /fntle.~ 1o/t1andt~~ CiiJ KVi1lffltfll - f'- 1/vud'l:-tJ;e cltr~ db ok /ofory.:1,()// - t fr w r- Utdragsbestyrkande l
HÄSSLEHOLMS KOMMUN REVISORERNA 2011-10-06 Till kommunfullmäktige och revisorerna i kommunerna: Bromölla Hörby Höör Kristianstad Os by Östra Göinge Ank HÖÖRS KOMMUN Kommunl<ansliet 2011-10- 1 O Dnr 2foZj{/ -62-- Granskning av delårsrapport för IT -nämnd Skåne Nordost Nämnden inrättades från och med 1 juli 2006 med ansvar för uppbyggnad och drift av gemensam Il-infrastruktur och internetanslutning. Hässleholms kommun är värdkommun och den gemensamma nämnden ingår i kommunens organisation. Il-nämndens verksamhet bedrivs i enlighet med avtal som kommunerna ingått. Vi har granskat Hässleholms kommuns delårsrapport per 2011-08-31 utifrån det uppdrag revisorerna har på denna punkt. Hässleholms kommun uppfyller i allt väsentligt kraven enligt den kommunala redovisningslagen. Förslag till nytt reglemente för IT -nämnd Skåne Nordost samt avtal om samverkan i IT-nämnd Skåne Nordost har upprättats.
m HÖÖRS KOMMUN ~Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad 2011-10-13 219, KS 139 AU 182 (2011-09-15) Dnr 136/1 I -00 Rapport enligt socialtjänstlagen Enligt socialtjänstlagen ska socialnämnden rapportera gynnande beslut enligt 4 kap l socialtjänstlagen, som ej verkställts inom tre månader från beslutsdatum. Rapporteringen ska ske tilllänsstyrelsen och till kommunens revisorer. Socialnämnden ska också lämna en statistikrapport till fullmäktige. Föreligger socialnämndens rapport 2011-08-23 Arbetsutskottets förslag Kommunstyrelsen beslutar att att notera informationen samt översända rapporten till kommunfullmäktige. KS 139 Kommunstyrelsens beslut att att notera informationen samt översända rapporten till kommunfullmäktige. Utdragsbestyrkande
~ HÖÖRS KOMMUN, ~ Socialnämnden./) HÖÖRS KOMMUN Kommunkansliet 2' ~--------=--=~~~ rj, An k 2011-09- O 1 onr \3~ / 11-oo SAlVIMANTR.~DESPROTOKOLL Sammanträdesdatum B lad 2011-08-23 144 s~ 130 AU 144 Dnr 201 1/187-70 Ej verkställda beslut enligt 4 kap l och rapportering enligt 16 kap 6f SoL gällande ÄO, OF och IFO Föreligger rapport till Socialstyrelsen från social sektor daterad 2011-06-22 Socialnämndens arbetsutskott beslutar föreslå socialnämnden besluta att översända rapporten till Kommunstyrelsen och Revisorerna SN 130 Socialnämnden beslutar enligt arbetsutskottets förslag J u terandes 5ign
Dokumentnamn:... 61 Höörs ~ kommun An k Dn r HÖÖRS KOMMUN Kommunkansliet 2011-09- o 1 Dnr 2011/187-70 Kommunfullmäktige 2011-06-22 Rapporterat till Socialstyrelsen från social sektor 2011-06-22. Ej verkställda beslut enligt 4 kap 1 och rapportering enligt 16 kap 6f Socialtjänsdagen; gällande ÄO, OF och IFO. Äldreomsorgen, ÄO: Ett beslut taget 2011-01-11 gällande särskilt boende enligt Socialtjänsdagen; SoL, är inte verkställt. Medborgaren har tackat nej till erbjudande 2011-03-08. Medborgaren är boende på särskilt boende i annan kommun i avvaktan pa annat erbjudande. Ett beslut taget 2011-01-28 gällande särskilt boende enligt Socialtjänsdagen, SoL, ar mte verkställt. Medborgaren tackade nej till erbjudande 2011-03-22. Medborgaren får sina behov tillgodosedda med stöd av hemtjänsten och anhöriga. Ett beslut taget 2011-01-07 gällande särskilt boende enligt Socialtjänslagen, SoL, är inte verkställt. Medborgaren tackade nej till erbjuadande 201 1-03-09. Medborgaren får sina behov tillgodosedda med stöd av hemtjänst och anhöriga. Ett beslut taget 2011-01-04 gällande särskilt boende enligt Socialtjänsdagen, SoL, är inte versktällt. Medborgaren tackade nej till erbjudande 2011-04-30. Medborgaren får sina behov tillgodosedda med stöd av hemtjänst och anhöriga. Individ och familjeomsorgen, IFO: Alla beslut inom Socialtjänsdagen, SoL, är verkställda. Omsorg och personer med funktionsnedsättning, OF: Alla beslut inom Socialtjänslagen är verkställda. :;: -~~j Anna-Karin Agren Enhetschef Ansvarig: Da rum: Sökväg:
Avsägelse HÖÖRS KOMMUN Kommunkansliet An k 2011-10- o 4 Dnr 3// j/0-0 J l Höör den 24 september 2011 Härmed avsäger jag mig mitt uppdrag som ledamot i!t-nämnden Nordöstra Skåne.
Till kommunfullmäktige i Höörs kommun. Jag vill härmed avsäga mig mitt uppdrag som ordinarie ledamot i Kommunstyrelsen. Miljöpartiet i Höör