Fördelning av anslagsmedel för budgetåret 2009

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 1(22) Rektor Planeringschef M Melkersson Dnr SU 113-1579-08 Utredare S Lindfors Fördelning av anslagsmedel för budgetåret 2009 1 Inledning Universitetsstyrelsen har i beslut 2008-12-05 fördelat anslagsmedel för 2009 till fakultetsnämnderna och fastställt faktureringen av medel för gemensamma kostnader. Styrelsens beslut är utformat i generella termer och kan inte ligga till grund för fakultetsnämndernas arbete. Det kompletteras därför med föreliggande rektorsbeslut, som är mer tekniskt till sin karaktär. 2 Ekonomiska ramar för fakultetsnämnderna 2.1 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå De ekonomiska ramarna för utbildning på grundnivå och avancerad nivå fördelas enligt följande tabell. Beloppen anges i tkr. Fakultetsnämnd Interna Omför- Internt Belopp Medel för Summa takbelopp delning beslutade enligt över- särskilda föränd- gångsregel åtaganden ringar 1 2 3 4 5 6 7 Humanistiska FN 337 080 1 236-2 318 5 088 16 020 357 106 Juridiska FN 100 901-4 263-867 0 0 95 771 Samhällsvetenskapliga FN 714 060-24 084-4 856 4 631 0 689 751 Naturvetenskapliga FN 332 849 27 111-875 -9 719 1 236 350 602 Övriga mottagare 8 757 8 916 0 50 569 68 242 Summa 1 493 647 0 0 0 67 825 1 561 472 Tabell 1 Kolumn 2: Interna takbelopp Beloppen i kolumn 2 innefattar alla förändringar i takbeloppet i budgetpropositionen. Det rör sig inför 2009 om en pris- och löneomräkning på 1,84 procent. De takbelopp som inför 2008 tillfördes Humanistiska, Samhällsvetenskapliga och Naturvetenskapliga fakultetsnämnderna för lärarutbildning ligger kvar oförändrade. Lärarutbildningsnämndens budgetförslag till universitetsstyrelsen inför 2009 har således inte föranlett några omdispositioner av takbelopp mellan fakultetsnämnder. Uni-

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 2 versitetsstyrelsen har i sitt beslut 2008-12-05 angett att lärarutbildningen skall planeras på ett sådant sätt att den genererar takbelopp enligt följande: Humanistiska fakultetsnämnden Samhällsvetenskapliga fakultetsnämnden Naturvetenskapliga fakultetsnämnden 69 872 tkr 152 495 tkr 90 636 tkr Resterande delar av det takbelopp för lärarutbildning som lades ut inför 2008 disponeras fritt av fakultetsnämnderna. Beloppet 8 757 tkr på raden Övriga mottagare i kolumn 2 avser medel för beställd utbildning inom ramen för lärarutbildningen. Av detta belopp kommer 3 149 tkr att föras till andra lärosäten som bedriver utbildning för universitetets räkning. Resterande 5 608 tkr reserveras för återbetalning till statsmakterna. Den tänkta fördelningen av takbelopp på institutionsnivå enligt Lärarutbildningsnämndens förslag framgår av bilaga 1. Av bilagan framgår även uttaxeringen av medel för lärarutbildningsanknutna kostnader. Kolumn 3: Omfördelning I det system för intern medelsfördelning som infördes 2003 skall två av fakultetsnämnderna tilldelas årliga fasta tillskott till takbeloppet. För 2009 skall den Humanistiska fakultetsnämnden efter pris- och löneomräkning tilldelas 5 487 tkr och den Naturvetenskapliga fakultetsnämnden 28 537 tkr. Vart och ett av dessa tillskott skall finansieras genom omfördelning från alla fakultetsnämnder, inklusive den humanistiska och den naturvetenskapliga. Summan i kolumnen skall följaktligen vara 0. I kolumnen anges nettobeloppet per fakultetsnämnd. Kolumn 4: Internt beslutade förändringar Ett ekonomiskt tillskott till en fakultetsnämnd finansieras genom en proportionell minskning av medlen till samtliga fakultetsnämnder, inklusive den nämnd som erhållit tillskottet. Det omvända gäller om medlen till en fakultetsnämnd minskas. Det innebär att varje tillskott inom utbildningen på grundnivå och avancerad nivå finansieras inom ramen för befintliga ekonomiska resurser inom utbildningen på grundnivå och avancerad nivå. Basen för beräkningen är de omfördelade takbeloppen (summan av kolumn 2 och 3). Varje beslutad omfördelning av resurser mellan fakultetsnämnderna ligger kvar till ett kommande år och byggs då på med ytterligare förändringar av samma karaktär. En permanent förstärkning till en fakultetsnämnd medför alltså en permanent omfördelning av resurser, tilldelning av medel under en treårsperiod innebär omfördelning under en treårsperiod och engångsmedel under ett budgetår. Åren 2003-2008 har universitetsstyrelsen fattat beslut om tillskott av detta slag och en omfördelning av medel mellan fakultetsnämnderna har då genomförts. De medelstillskott som styrelsen beslutat om och som berör utbildningen på grundnivå och avancerad nivå framgår av tabell 2 på s 4.

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 3 För 2009 är följande tillskott m m aktuella: Strategiska satsningar De beslut rektor fattat om strategiska satsningar under 2008 (se universitetsstyrelsens beslut 2008-12-05) skall täckas upp efterföljande år. De strategiska satsningarna behandlas som en helhet och återfinns under Övriga mottagare i tabellen ovan och i motsvarande tabell för forskning och utbildning på forskarnivå. Det är sammanlagt 5 811 tkr som engångsmedel för 2009. Övriga tillskott Följande tillskott av tidsbegränsad karaktär är aktuella för 2009: Humanistiska fakultetsnämnden tillförs medel för TISUS-testet ännu ett år. Även Enheten för utbildningstolkning vid Tolk- och översättarinstitutet tillförs medel för ett år till. Naturvetenskapliga fakultetsnämnden erhåller 3 100 tkr (andra året av tio) för att täcka ombyggnadskostnader i samband med flyttningen av ITM till Geovetenskapens hus. Nämnden erhåller ytterligare 3 000 tkr (andra året av fem) för täckande av inrednings-, utrustnings-, flytt- och övriga kostnader. 45 procent av omfördelningen fördelas på utbildning på grundnivå och avancerad nivå, 55 procent på forskning och utbildning på forskarnivå. Det tillskott av medel för kombinationsutbildning som legat i budgeten sedan 2005 och som fördelats till Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tas bort. Sammanställningen av de tillskott som avser forskning och utbildning på forskarnivå återfinns i avsnitt 2.2, tabell 4 medan de tillskott som avser utbildningen på grundnivå och avancerad nivå redovisas i nedanstående tabell. I de fall tillskotten avser både utbildning på grundnivå och avancerad nivå samt forskning och utbildning på forskarnivå har andelen för utbildning på grundnivå och avancerade nivå schablonmässigt beräknats till 45 procent medan resterande 55 procent hänförts till forskning och utbildning på forskarnivå. De belopp som anges i tabellen nedan är bruttotillskotten medan de belopp som anges i kolumn 4 i tabellen på sidan 1 är nettobeloppen efter avdragen för finansieringen av de tillkommande medelsbehoven.

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 4 Ändamål Fakultets- Tillskott utbildnämnd ning på grundnivå och avancerad nivå (tkr) Från 2003 Hyreskostn Hist inst/musikvet inst Hum 88 IT-universitetet Sam 630 Lokalkostn Företagsek inst Sam 280 Personalplanering Sam 131 Personalplanering Nat 105 Från 2005 Teckentolkning Hum 2 940 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Jur 53 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Sam 525 Kombinationsutbildning Nat 772 Från 2006 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Jur 53 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Sam 525 Bortfallande avgift till VHS Nat - 550 Från 2007 Teckentolkning Hum - 2 940 Från 2008 Geovetenskapens hus Nat 450 Inför 2009 TISUS-testet (6/x) Hum 1 000 Kombinationsutbildning Nat -772 Geovetenskapens hus (2/10) Nat 1 395 Geovetenskapens hus (2/5) Nat 1 350 Medel för teckenspråkstolkning (3/x) Övr 3 105 Rektors strategiska satsningar Övr 5 811 För tidsbegränsade förändringar anges år i perioden. Så avser t ex 2/3 andra året i en treårsperiod och 3/x tredje året i en icke tidsbestämd period. Tabell 2

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 5 Kolumn 5: Belopp enligt övergångsregel Här redovisas den omföring av medel mellan de nya utbildningsvetenskapliga institutionerna som beslutades inför 2008 och som skall ge dessa institutioner möjlighet att stegvis anpassa sig till den nya resursnivån vid universitetet. Storleken på omföringsbeloppet trappas av under en treårsperiod från 2008 till 2010. Kolumn 6: Medel för särskilda åtaganden Universitetet tilldelas inom anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå vissa medel vid sidan av takbeloppet, s k särskilda åtaganden. Sådana medel vidarefördelas i särskild ordning i kolumn 6 enligt följande: Tolk- och översättarinstitutet: 11 639 tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Studenters kostnader för deltagande i kurser i Nordens språk och litteratur: 433 tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Nationellt resurscentrum i kemi: 1 236 tkr till Naturvetenskapliga fakultetsnämnden. Nationella medel för stöd till studenter med funktionshinder inkl teckenspråkstolkning: 26 938 tkr till Studentavdelningen. Universitetet tilldelas inför 2009 ytterligare 4 000 tkr för samma ändamål. Dessa medel tillförs universitetet som en bidragsintäkt varför de inte redovisas i tabellen ovan. Rektor kommer att fatta beslut i särskild ordning om fördelning av dessa medel till Studentavdelningen. Breddat och fördjupat samarbete inom lärarutbildningen mellan Stockholms universitet, Gymnastik- och idrottshögskolan, Konstfack och Kungl Musikhögskolan i Stockholm: 21 481 tkr, vilka förs till Lärarutbildningsnämnden (raden Övriga mottagare) och vidare till respektive högskola i enlighet med anvisningar i regleringsbrevet för 2009. Rekryteringsinsatser för lärarstudenter med utländsk bakgrund och annat modersmål än svenska: 737 tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Särskilda uppgifter av nationellt intresse rörande svenska som andraspråk och svenskundervisning för invandrare: 3 211 tkr till Humanistiska fakultetsnämnden. Utveckling av lärarutbildningen för dövas och hörselskadades behov: 2 150 tkr för senare fördelning av rektor. Kolumn 7: Summa Beloppen i kolumnen är en summering av beloppen i kolumn 2-6 och utgör de ekonomiska ramar universitetsstyrelsen fastställde i beslut 2008-12-05. Det är de ramar nämnderna kan räkna med förutsatt att värdet av helårsprestationerna och helårsstudenterna inom nämndområdet motsvarar de angivna interna takbeloppet i kolumn 2.

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 6 Rektor beslutar att fastställa interna takbelopp enligt kolumn 2 i tabell 1 ovan samt att de fakultetsnämnder som inte redovisar helårsstudenter och helårsprestationer till ett värde som uppgår till nämndens interna takbelopp skall återbetala mellanskillnaden mellan redovisat värde och internt takbelopp efter 2009 års slut. Medlen skall användas för återbetalning av takbelopp till statsmakterna. 2.2 Forskning och utbildning på forskarnivå Medlen för forskning och utbildning på forskarnivå för 2009 fördelas enligt följande tabell. Beloppen anges i tkr. Fakultetsnämnd Ekonomisk Föränd- Omfördel- Internt Summa ram budget- ringar enl ning utbild- beslutade året 2008 budget- ningsveten- förändproposi- skapliga ringar tionen forskningsmedel 1 2 3 4 5 6 Humanistiska FN 226 951 4 206 1 134-5 715 226 576 Juridiska FN 35 412 656-2 558 33 510 Samhällsvetenskapliga FN 272 076 5 042-2 079-11 201 263 838 Naturvetenskapliga FN 633 524 11 741 945-24 777 621 433 Övriga mottagare 0 0 44 251 44 251 Summa 1 167 963 21 645 0 0 1 189 608 Tabell 3 Kolumn 2: Ekonomisk ram budgetåret 2008 Beloppen i kolumn 2 utgörs av den ekonomiska ramen för budgetåret 2008, exklusive de interna förändringar som tidigare beslutats. Dessa upprepas i stället i kolumn 5. Motivet för detta förfaringssätt är att det är önskvärt att göra sammanställningen för forskning och utbildning på forskarnivå så likformig som möjligt med motsvarande sammanställning rörande utbildningen på grundnivå och avancerad nivå, där var och en av de internt beslutade förändringarna sedan 2003 lätt kan identifieras. Kolumn 3: Förändringar enligt budgetpropositionen Anslagen för forskning och utbildning på forskarnivå pris- och löneomräknas med 1,84 procent.

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 7 Universitetet erhåller inför 2009 ett tillskott för forskning och utbildning på forskarnivå om sammanlagt 66 100 tkr. Dessa medel skall fördelas i enlighet med universitetsstyrelsens beslut. Medlen finns inte redovisade i tabellen ovan. Det beror på att de inte tillförs universitetet inom ramen för de ordinarie anslagen utan i särskild ordning efter det att riksdagen fattat beslut om forskningspropositionen i januari. Kolumn 4: Omfördelning utbildningsvetenskapliga forskningsmedel I kolumnen redovisas förändringar i fördelningen av utbildningsvetenskapliga forskningsmedel med anledning av Lärarutbildningsnämndens förslag. Det totala belopp för utbildningsvetenskaplig forskning som skall fördelas till fakultetsnämnderna uppgår till följande: Humanistiska fakultetsnämnden Samhällsvetenskapliga fakultetsnämnden Naturvetenskapliga fakultetsnämnden 13 783 tkr 35 106 tkr 16 035 tkr Dessa belopp innefattar den särskilda förstärkning av anslagsmedlen för utbildningsvetenskaplig forskning som beslutades inför 2008 och som hanteras genom en särskild omfördelning inom anslaget för forskning och utbildning på forskarnivå (se nedan under rubriken nya tillskott). Den tänkta fördelningen av medel på institutionsnivå som Lärarutbildningsnämnden utgått ifrån framgår av bilaga 1. Kolumn 5: Internt beslutade förändringar Här redovisas internt beslutade förändringar för forskning och utbildning på forskarnivå på samma vis som i kolumn 4 i tabellen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Basen för beräkningen är kolumn 2-4. Inför 2009 är följande tillskott m m aktuella: Strategiska satsningar De beslut rektor fattat om strategiska satsningar under 2008 (se universitetsstyrelsens beslut 2008-12-05) skall även här täckas upp efterföljande år. Dessa behandlas som en helhet och återfinns under Övriga mottagare i tabellen ovan. Det är sammanlagt 38 196 tkr som engångsmedel för 2009. Nya tillskott Den besparing om 30 000 tkr som skedde i samband med sammanslagningen av Lärarhögskolans och universitetets förvaltningar m m skall användas för att öka medelstilldelningen till forskning och utbildning på forskarnivå vid de utbildningsvetenskapliga institutionerna. Fördelningen av dessa medel (30 552 tkr efter pris- och löneomräkning inför 2009) sker enligt följande:

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 8 Humanistiska fakultetsnämnden Samhällsvetenskapliga fakultetsnämnden Naturvetenskapliga fakultetsnämnden 10 226 tkr 11 643 tkr 8 683 tkr Övriga tillskott Följande tillskott av tidsbegränsat slag är aktuella: Stockholms Resilienscentrum (SRC) tillförs ett särskilt tillskott om 3 000 tkr (andra året av sex). Medlen förs direkt till SRC (raden Övriga mottagare), som ej är underställt fakultetsnämnd. Naturvetenskapliga fakultetsnämnden tilldelas 5 000 tkr för täckande av kostnader för övergångsbidrag till NORDITA enligt avtal med KTH (andra året av två). Juridiska fakultetsnämnden tilldelas 500 tkr för finansiering av lokaler vid Stockholm Centre for Commercial Law (SCCL) (andra året av fyra). Naturvetenskapliga fakultetsnämnden erhåller sammanlagt 3 355 tkr för flyttningen av ITM till Geovetenskapens hus i enlighet med avsnitt 2.1 ovan. De belopp som anges i tabellen nedan är bruttotillskotten medan de belopp som anges i kolumn 5 i tabell 3 ovan är nettobeloppen efter avdragen för finansieringen av de tillkommande medelsbehoven.

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 9 Ändamål Fakultets- Tillskott forskning nämnd och utbildning på forskarnivå (tkr) Från 2004 Bergianska botaniska trädgården Nat 1 500 Från 2005 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Jur 97 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Sam 975 Stockholm BioScience Nat 300 Manne Siegbahnlaboratoriet Nat 9 011 Från 2006 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Jur 97 Komp enl rektors beslut 2004-09-16 Sam 975 Manne Siegbahnlaboratoriet Nat 1 600 Från 2007 Manne Siegbahnlaboratoriet Nat 2 479 Från 2008 Språkforskning Hum 5 000 Stockholm BioScience Nat 200 NORDITA Nat 800 Geovetenskapens hus Nat 550 Stockholms Resilienscentrum Övr 3 055 Inför 2009 Utbildningsvetenskaplig forskning Hum 10 226 Hyreskostnad SCCL (2/4) Jur 500 Utbildningsvetenskaplig forskning Sam 11 643 NORDITA (2/2) Nat 5 000 Geovetenskapens hus (2/10) Nat 1 705 Geovetenskapens hus (2/5) Nat 1 650 Utbildningsvetenskaplig forskning Nat 8 683 Stockholms Resilienscentrum (2/6) Övr 3 000 Rektors strategiska satsningar Övr 38 196 För tidsbegränsade förändringar anges år i perioden. Så avser t ex 2/3 andra året i en treårsperiod och 3/x tredje året i en icke tidsbestämd period. Tabell 4

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 10 Kolumn 6: Summa Beloppen i kolumnen är en summering av beloppen i kolumn 2-5 och utgör de ekonomiska ramar för nämnderna som universitetsstyrelsen fattade beslut om vid sitt sammanträde 2008-12-05. 3 Medel för gemensamma kostnader 3.1 Storleken på de gemensamma kostnaderna I nedanstående tabell redovisas förändringar i de gemensamma kostnaderna inför 2009. Beloppen anges i tkr. Verksamhet Ramar 2008 Pris- och löne- Förändringar Summa omräkning inför 2009 1 2 3 4 5 Förvaltning 151 997 2 797-2 310 152 484 Service och stödfunktioner 88 520 1 629 90 149 Transfereringar 104 738 1 927-9 236 97 429 Delsumma 345 255 6 353-11 546 340 062 Nämnden för fakultetsgemen- 164 190 3 021 2 847 170 058 samma verksamheter Totalt 509 445 9 374-8 699 510 120 Tabell 5 Kolumn 2 Här redovisas de ekonomiska ramarna för respektive verksamhet under 2008. Kolumn 3 Här redovisas pris- och löneomräkning inför 2009 (1,84 procent). Kolumn 4 Här redovisas förändringar inför 2009. Det rör sig om följande: Kostnaderna under posten Förvaltning minskar med 8 210 tkr på grund av ändrad finansiering av Lärarutbildningskansliet (Lärarutbildningsnämnden fakturerar fakultetsnämnderna i särskild ordning för denna kostnad från 2009). Kostnaderna under posten Förvaltning ökar med 5 900 tkr för ändamålen externa kontakter och internationell marknadsföring. Medel för dessa aktiviteter har tidigare avsatts

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 11 av rektor som strategisk satsning, men behöver avsättas även fortsättningsvis. Det rör sig om 2 000 tkr som tillfälliga medel 2009-2011 för att stärka universitetets kontakter med företag och offentliga organisationer samt om 3 900 tkr som ett permanent tillskott för internationell marknadsföring av universitetet. Kostnaderna för transfereringar minskar med 9 236 tkr då räntekostnaderna fortsättningsvis täcks centralt vid universitetet. Härtill kommer att det fakturerade beloppet reduceras med 30 000 tkr som ett resultat av den besparing som genomfördes i samband med överföringen av lärarutbildningen till universitetet. Besparingen skall möjliggöra en utökning av den utbildningsvetenskapliga forskningen med motsvarande belopp. Kostnadsförändringarna inom Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter redovisas närmare i nämndens förslag. Kolumn 5 Beloppen i kolumnen är en summering av beloppen i kolumn 2-4 och utgör de ekonomiska ramarna för de gemensamma verksamheterna i enlighet med universitetsstyrelsens beslut 2008-12-05. Den slutliga totalsumman (510 120 tkr) kommer att faktureras fakultetsnämnderna och Stockholms Resilienscentrum i enlighet med avsnitt 3.2 nedan. Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter beslutar sedan om medlens fördelning på Universitetsbiblioteket (SUB), Universitetspedagogiskt centrum (UPC) och Forskningsservice medan förvaltningschefen beslutar om fördelningen på förvaltningsenheter. Rektor beslutar att fastställa ny förteckning över transfereringar enligt bilaga 2. 3.2 Faktureringen av de gemensamma kostnaderna Fördelning på verksamhetsgrenar Hanteringen av de gemensamma kostnaderna enligt den nya redovisningsmodellen kräver att dessa kostnader delas upp på verksamhetsgrenarna utbildning på grundnivå och avancerad nivå (UGA) respektive forskning och utbildning på forskarnivå (FUF) innan de fördelas på fakultetsnämnder och institutioner. Denna fördelning på verksamhetsgrenar har skett på följande sätt: Förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar har fördelats enligt en särskilt genomförd skattning. Fördelningen på dessa verksamheter totalt är 58 procent till UGA och 42 procent till FUF. Verksamheterna under Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter fördelas i enlighet med nämndens beslut enligt följande:

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 12 Universitetsbiblioteket: 40 procent UGA och 60 procent FUF UPC fördelas 100 procent UGA Forskningsservice fördelas 100 procent FUF Den totala fördelningen för verksamheterna under Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter är 41 procent till UGA och 59 procent till FUF. Fördelning av gemensamma kostnader på fakultetsnämnder och SRC Kostnaderna för de olika gemensamma verksamheterna fördelas på fakultetsnämnder och SRC enligt nedanstående tabell. Beloppen i sista kolumnen utgör de belopp med vilka respektive fakultetsnämnd preliminärt skall bidra till de gemensamma kostnaderna. Redovisningen grundar sig på tabell 13 och 14 i bilaga 3 samt förslaget från Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter. Nämnd och verksamhet UGA FUF Totalt Hum FN Förv, serv o stöd, transfereringar 52 665 26 694 79 359 Nämnden f fakgem verksamheter 18 632 25 905 44 537 Jur FN Förv, serv o stöd, transfereringar 11 421 3 701 15 122 Nämnden f fakgem verksamheter 7 762 11 098 18 860 Sam FN Förv, serv o stöd, transfereringar 87 581 35 946 123 527 Nämnden f fakgem verksamheter 31 406 42 704 74 110 Nat FN Förv, serv o stöd, transfereringar 45 222 75 141 120 363 Nämnden f fakgem verksamheter 12 554 19 901 32 455 SRC Förv, serv o stöd, transfereringar 347 1 344 1 691 Nämnden f fakgem verksamheter 6 90 96 Totalt 267 596 242 524 510 120 Tabell 6 Fördelningen på fakultetsnämnder har skett enligt följande principer. Kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar fördelas mellan nämnder på grundval av respektive nämnds personalkostnader (enligt kontoklass 4) per verksamhetsgren. Här görs liksom förra året en särskild prognos för personalkostnaderna vid de utbildningsvetenskapliga institutionerna. Kostnaderna för SUB fördelas mellan fakultetsnämnder enligt en särskild fördelningsnyckel för bibliotekskostnaderna. Här gäller att samma fördelningsnyckel tillämpas för alla bibliotekets kostnader, oavsett om de förts till UGA eller FUF. Kostnaderna för

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 13 UPC, som helt förs till UGA, fördelas på basis av anslaget för UGA per fakultetsnämnd. Kostnaderna för Forskningsservice, som helt förs till FUF, fördelas på basis av anslaget för FUF samt totala externa bidrag för forskning per fakultetsnämnd. Justering av fakturering av gemensamma kostnader 2009 I tabell 6 ovan redovisas alltså den preliminära faktureringen per fakultetsnämnd fördelat på verksamhetsgrenar. För 2009 justeras dock denna fakturering på två punkter: Fakultetsnämnderna behöver inte tillämpa den fördelning av de gemensamma kostnaderna på verksamhetsgrenar som redovisas ovan. Nämnderna kan naturligtvis välja att följa denna fördelning, men kan också välja en annan fördelning eller låta institutionerna själva avgöra hur fördelningen skall ske. Det totala fakturerade beloppet justeras så att det blir lika stort som om den nya modellen för fördelning och fakturering av gemensamma kostnader inte hade införts. Detta sker i syfte att tillfälligt kompensera den omfördelningseffekt mellan fakultetsnämnderna som uppstår genom att förvaltningskostnaderna för UGA respektive FUF fördelas med olika fördelningsnycklar. Syftet med dessa åtgärder är att ge fakultetsnämnderna tid och möjlighet att vidta åtgärder för att anpassa sig till de förändringar som den nya redovisningsmodellen innebär. Justeringen tas bort inför 2010. Justeringen sker i tabell 7 nedan. I kolumn 2 redovisas summan av faktureringen per verksamhetsgren enligt tabell 6 ovan. I kolumn 3 justeras detta belopp i förhållande till en kompletterande beräkning av faktureringen. Denna kompletterande beräkning har genomförts enligt de principer som hittills gällt för fördelningen av de gemensamma kostnaderna på fakultetsnämnder. Beräkningen redovisas i tabell 15 i bilaga 3. Beloppen i kolumn 4 är de belopp som faktiskt kommer att faktureras fakultetsnämnderna för 2009. Nämnd Summa UGA Kompensation Ny summa 2009 och FUF 1 2 3 4 Humanistiska FN 123 896-3 836 120 060 Juridiska FN 33 982-834 33 148 Samhällsvetenskapliga FN 197 637-9 642 187 995 Naturvetenskapliga FN 152 818 13 960 166 778 SRC 1 787 352 2 139 Tabell 7

STOCKHOLMS UNIVERSITET BESLUT 14 Hanteringen av medel på fakultetsnivå Införandet av modellen för full kostnadsredovisning förutsätter att fakultetsnämnderna genomför följande åtgärder: Alla tillgängliga medel, utom de som på fakultetsnivå tas undan för strategiska satsningar av olika slag, och som därför skall tillföras verksamheten i ett senare skede, skall läggas ut på institutioner och sedan faktureras tillbaka till fakultetsnämnden. Fakturan till institutionerna kommer, liksom fakturan till fakultetsnämnderna, innefatta inte bara kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar, utan även kostnader för SUB, UPC och Forskningsservice. Till dessa belopp skall fakultetsnämnderna lägga: 1. sina egna fakultetsinterna gemensamma kostnader (ex marknadsföringskostnader på fakultetsnivå, arvoden till nämndledamöter m m) samt 2. de kostnader för Lärarutbildningskansliet och VFU-organisationen vid RUC som respektive fakultetsnämnd faktureras från Lärarutbildningsnämnden.

Bilaga 1 15 Tabell 8 Prognostiserat utbildningsuppdrag (helårsstudenter) inom olika utbildningsområden samt prognostiserat takbelopp för lärarutbildningen 2009 Summa Tak Inst/Fak HU SA NA LU ÖVR IDR hstud (tkr) 102 Fil 0 0 0 0 0 0 0 0 103 Re 35 15 0 25 0 0 74 3 520 104 Hi 43 19 0 35 0 0 96 4 656 106 Littvet 37 0 0 12 0 0 49 2 194 118 UHS 5 137 0 264 0 0 407 23 224 120 Jmk 0 0 0 0 2 0 2 134 150 Eng 60 0 0 46 0 0 106 5 402 152 Kla 0 0 0 0 0 0 0 0 153 Ling 0 0 0 0 0 0 0 0 154 Nospr 54 0 0 17 0 0 71 3 186 156 FraIta 12 0 0 0 0 0 12 448 158 Ty 10 0 0 0 0 0 10 355 159 Sp 42 0 0 0 0 0 42 1 559 161 USOS 315 0 2 184 0 0 501 24 506 170 C-2sp 7 0 0 7 0 0 13 688 HUM fak 619 171 2 589 2 0 1 382 69 872 302 Fe 0 8 0 0 0 0 8 287 305 Nat 0 0 0 0 0 0 0 0 306 PED 0 131 4 534 0 0 669 41 652 308 Ps 0 9 13 0 0 0 22 1 444 310 Soc 0 0 0 0 0 0 0 0 316 DOPA 0 47 5 779 182 0 1013 67 671 317 SPEC 0 111 4 270 0 0 385 22 836 318 BUV 0 33 0 204 0 0 237 15 143 320 St 0 48 0 25 0 0 73 3 463 323 Dsv 0 0 0 0 0 0 0 0 SAM fak 0 387 27 1 812 182 0 2 408 152 495 402 Fy 0 0 9 0 0 0 9 746 403 Ma 0 0 41 11 0 0 52 4 118 408 UMN 0 0 330 99 0 0 429 33 937 409 UTEP 0 0 6 344 159 92 600 47 391 432 Ke 0 0 8 0 0 0 8 680 460 Bi 0 0 15 0 0 0 15 1 268 463 Geo 0 1 22 10 0 0 33 2 496 NAT fak 0 1 430 465 159 92 1 147 90 636 RSH 0 0 0 21 21 0 41 2 777 DANS 0 0 0 3 3 0 6 373 Andra högskolor 0 0 0 23 23 0 47 3 149 TOTALT 619 559 458 2 889 366 92 4 983 316 153 Obs! Psykologi är klassat som Medicin, men redovisas här av tekniska skäl som NA

Bilaga 1 16 Tabell 9 Fördelning av medel för forskning och utbildning på forskarnivå till de utbildningsvetenskapliga institutionerna 2009 (tkr) Inst/Fak 118 UHS 7 194 161 USOS 6 589 HUM fak 13 783 306 PED 9 501 316 DOPA 10 454 317 SPEC 7 772 318 BUV 7 379 SAM fak 35 106 408 UMN 7 956 409 UTEP 8 079 NAT fak 16 035 TOTALT 64 924

Bilaga 1 17 Tabell 10 Fördelning av kostnader för LUK- och VFU-organisationerna 2009 (tkr) FUF UGA FUF UGA SUMMA SUMMA Inst/Fak LUK LUK VFU VFU UGA FUF 102 Fil 1 3 0 0 3 1 103 Re 16 79 24 123 202 40 104 Hi 19 97 34 174 271 53 106 Littvet 9 48 12 59 107 21 118 UHS 105 530 260 1 317 1 847 365 120 Jmk 1 4 0 0 4 1 150 Eng 24 120 45 229 349 69 152 Kla 0 1 0 0 1 0 153 Ling 0 1 0 0 1 0 154 Nospr 14 72 17 85 157 31 156 FraIta 3 16 0 0 16 3 158 Ty 2 9 0 0 9 2 159 Sp 7 36 0 0 36 7 161 USOS 107 542 181 917 1 458 288 170 C-2sp 3 18 6 32 50 10 HUM fak 4 511 891 302 Fe 2 9 0 0 9 2 305 Nat 0 1 0 0 1 0 306 PED 176 891 526 2 661 3 552 702 308 Ps 6 31 0 0 31 6 310 Soc 0 2 0 0 2 0 316 DOPA 269 1 361 767 3 884 5 245 1 036 317 SPEC 112 568 266 1 344 1 912 378 318 BUV 78 392 200 1 014 1 407 278 320 St 13 68 25 127 195 38 323 Dsv 0 1 0 0 1 0 SAM fak 12 354 2 441 402 Fy 4 18 0 2 20 4 403 Ma 16 80 11 53 134 26 408 UMN 144 730 98 496 1 225 242 409 UTEP 191 966 339 1 714 2 681 530 432 Ke 4 18 0 2 20 4 460 Bi 6 30 0 1 31 6 463 Geo 12 59 9 48 107 21 NAT fak 4 218 833 RSH 10 48 20 102 151 30 DANS 1 6 3 14 20 4 Andra högskolor 171 34 TOTALT 1 355 6 856 2 845 14 397 21 253 4 199

Bilaga 1 18 Tabell 11 Fördelning av kostnader för VFU-ersättning till kommuner och LUN:s prioriterade satsningar 2009 (tkr) UGA FUF UGA SUMMA SUMMA Inst/Fak VFU LUN LUN UGA FUF 102 Fil 0 0 2 2 0 103 Re 199 10 50 249 10 104 Hi 282 12 60 342 12 106 Littvet 96 6 31 126 6 118 UHS 2 137 62 316 2 453 62 120 Jmk 0 1 3 3 1 150 Eng 372 15 74 446 15 152 Kla 0 0 1 1 0 153 Ling 0 0 0 0 0 154 Nospr 139 9 46 184 9 156 FraIta 0 2 11 11 2 158 Ty 0 1 6 6 1 159 Sp 0 5 24 24 5 161 USOS 1 488 67 337 1 825 67 170 C-2sp 53 2 11 63 2 HUM fak 4 766 192 971 5 737 192 302 Fe 0 1 6 6 1 305 Nat 0 0 1 1 0 306 PED 4 320 102 516 4 836 102 308 Ps 0 4 21 21 4 310 Soc 0 0 1 1 0 316 DOPA 6 304 157 794 7 099 157 317 SPEC 2 182 67 341 2 523 67 318 BUV 1 646 46 232 1 879 46 320 St 206 8 42 248 8 323 Dsv 0 0 0 0 0 SAM fak 14 658 386 1 955 16 613 386 402 Fy 3 2 12 15 2 403 Ma 87 10 53 139 10 408 UMN 805 95 479 1 283 95 409 UTEP 2 783 118 599 3 382 118 432 Ke 3 2 12 15 2 460 Bi 2 4 20 22 4 463 Geo 77 8 39 116 8 NAT fak 3 759 240 1 214 4 973 240 RSH 166 6 29 195 6 DANS 22 1 4 26 1 Andra högskolor 188 7 33 221 7 TOTALT 23 370 825 4 173 27 543 825

Bilaga 1 19 Tabell 12 Fördelning av avskrivningskostnader från LHS 2009 (tkr) Inst/Fak 118 UHS 349 161 USOS 373 HUM fak 723 306 PED 570 316 DOPA 878 317 SPEC 377 318 BUV 257 SAM fak 2 083 408 UMN 531 409 UTEP 663 NAT fak 1 195 TOTALT 4 000

Bilaga 2 20 Transfereringar budgetåret 2009 Medel för avgifter till LADOK-konsortiet och VHS 18 985 Medel för BONUS 4 618 Medel för fackliga förtroendemän 6 157 Medel för personalplanering 3 079 Medel för universitetsstyrelse, rektor och prorektor 4 618 Medel för studenthälsovård m m 6 363 Medel för allmänna lokaler samt för lokalvård av allmänna ytor 52 030 Lokala medel för stöd till studenter med funktionshinder 1 579 1) 1) Till detta kommer medel för teckenspråkstolkning

Bilaga 3 21 Faktureringsunderlag för gemensamma kostnader 2009 Det erforderliga beloppet för gemensamma kostnader uppgår 2009 till totalt 510 120 tkr. Dessa medel faktureras fakultetsnämnderna och Stockholms Resilienscentrum (SRC). En fördelning på utbildning på grundnivå och avancerad nivå (UGA) och forskning och utbildning på forskarnivå (FUF) respektive på fakultetsnämnder av kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar sker i tabellerna nedan. En fördelning av kostnaderna för Universitetsbiblioteket, Universitetspedagogiskt centrum och Forskningsservice finns i förslaget från Nämnden för fakultetsgemensamma verksamheter. Tabell 13. Fördelning av UGA-relaterade kostnader för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar på fakultetsnämnder och SRC Nämnd Personalkostnader Andel Förv, service o stöd, UGA 2007 (tkr) transf UGA Hum FN 202 918 26,7% 52 665 Jur FN 44 006 5,8% 11 421 Sam FN 337 454 44,4% 87 581 Nat FN 174 242 22,9% 45 222 SRC 1 336 0,2% 347 Totalt 759 956 197 236 Tabell 14. Fördelning av FUF-relaterade kostnader för förvaltning, service och stödfunktioner samt transfereringar på fakultetsnämnder och SRC Nämnd Personalkostnader Andel Förv, service o stöd, FUF 2007 (tkr) transf FUF Hum FN 202 559 18,7% 26 694 Jur FN 28 082 2,6% 3 701 Sam FN 272 769 25,2% 35 946 Nat FN 570 186 52,6% 75 141 SRC 10 200 0,9% 1 344 Totalt 1 083 796 142 826

Bilaga 3 22 Den omfördelningseffekt som uppstår genom att kostnaderna för förvaltning, service och stödfunktioner och transfereringar fördelas med olika fördelningsnycklar för UGA respektive FUF skall elimineras tillfälligt under 2009. I tabellen nedan fördelas dessa kostnader enligt den hittillsvarande modellen för kostnadsfördelning. Det fakturerade beloppet enligt den beräkningen (kolumn 4) ställs mot det belopp som skall faktureras enligt den nya redovisningsmodellen (kolumn 5). Differensen (kolumn 6) läggs in som ett omfördelningsbelopp i kolumn 3 i tabell 7 ovan. Tabell 15. Beräkning av fördelning av kostnader för förvaltning, service- och stödfunktioner samt transfereringar enligt hittillsvarande system Nämnd Personal- Andel av totala Fakturerat Fakturerat Differens kostnader personalkost- belopp (gamla belopp (nya (läggs in i 2007 nader modellen) modellen, dvs kol 3 i tabell enligt tabell 6 7 ovan) ovan) 1 2 3 4 5 6 Hum FN 426 333 22,2% 75 523 79 359-3 836 Jur FN 80 655 4,2% 14 288 15 122-834 Sam FN 642 894 33,5% 113 885 123 527-9 642 Nat FN 758 271 39,5% 134 323 120 363 13 960 SRC 11 535 0,6% 2 043 1 691 352 Totalt 1 919 688 340 062 340 062 0