2014 BALANSBOK 31.12.2014 Finlands Universitetsfastigheter Ab FO-nummer 2268637-3
Innehållsförteckning Verkställande direktörens översikt... 1 Finlands Universitetsfastigheter Ab verksamhetsberättelse... 2 Koncernens resultaträkning... 8 Koncernens balansräkning aktiva... 9 Koncernens balansräkning passiva... 10 Koncernens kassaflödesanalys... 11 Koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper... 12 Koncernens noter... 14 Beräkning av nyckeltal... 19 Moderbolagets resultaträkning... 20 Moderbolagets balansräkning aktiva... 21 Moderbolagets balansräkning passiva... 22 Moderbolagets kassaflödesanalys... 23 Moderbolagets noter... 24 Bokslutsunderskrifter... 28 Bokslutsanteckning... 28 Förteckning över bokföringsböcker... 29
1 VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ÖVERSIKT År 2014 var företagets femte verksamhetsår. Företagets första strategiperiod slutade och strategiarbetets resultat var gott. Satsningarna på inlärningsmiljöer och hanteringen av lokalrisken har lyft bolaget till en europeisk nivå inom campusutveckling. En stark insats på utveckling av inlärnings- och campusmiljöer har skapat konkreta resultat och nivån på vårt kunnande har ökat avsevärt. Vi kan gå framåt endast genom att utveckla verksamheten. Tillsammans med universiteten har vi investerat i nya miljöer med en förnyande, undersökande och experimenterande attityd. Vårt kunnande har även uppmärksammats internationellt. Allt detta arbete bottnar i vår nuvarande strategi under perioden 2010 2015. Under 2015 färdigställs en pilotbyggnad, Kampusareena, på Tammerfors tekniska universitets campus, som står för framtidens campusbyggande när det är som bäst. I byggnaden finns bland annat Kampusklubi, ett nytt forum mellan företag och universitetet. Via Kampusklubi kan företag enkelt integrera sig i universitetetet och klubben möjliggör en flexibel F&U&I-miljö. Samarbetet mellan företag och universitetet har huvudrollen i Kampusklubi, inte endast lokalen Vi fortsätter att utveckla campusområden tillsammans med våra nordiska samarbetspartner i programmet Campus Retrofit och siktar även mot ett utvecklingssamarbete på europeisk nivå. Framtiden för campusområdena är internationell och vi vill vara en del av denna framtid. Resurskloka investeringar De projekt som nu genomförs är s.k. multianvändarmiljöer där många olika aktörer drar nytta av samma infrastruktur och tjänster på ett resursklokt sätt. Bakom denna idé ligger ett hållbart utnyttjande av ekonomin, naturen och kunnande, som i dessa projekt har uppkommit tack vare gemensamma rum och platser utan större strukturförändringar i aktörernas organisationer. För närvarande pågår stora investeringar i forsknings- och undervisningsmiljöer i Åbo, Tammerfors och Uleåborg. Även andra aktörer, som Egentliga Finlands sjukvårdsdistrikt, Uleåborgs stad, Institutet för hälsa och välfärd och företassektorn, medverkar. Universiteten medverkar aktivt i dessa projekt. Bevis på resursklokhet är även att allt fler YH-enheter har hittat till universitetscampus och använder samma lokaler, resurser och tjänster. God kundtillfredställelse i bakgrunden Enligt undersökningsresultat från år 2014 kan nästan alla de som svarat (97 %) utifrån sina erfarenheter rekommendera Finlands Universitetsfastigheter Ab till sina kollegor. En dryg fjärdedel av de som svarat bedömde att Finlands Universitetsfastigheters verksamhet som helhet förbättrats under det senaste året. Merparten av de som svarade (70 %) ansåg att verksamheten ligger kvar på samma nivå som förut. Utifrån resultaten ligger kundernas totala tillfredsställelse på en god nivå. Den riktning som vi valt under de senaste åren har varit rätt och åtgärderna har fått genomslag. Positiva resultat har uppnåtts särskilt när det gäller inlärningsmiljöer, men det finns fortfarande utrymme för utveckling. Företaget har en stark finansiell ställning Finlands Universitetsfastigheter Ab har konstaterats och upplevts vara en stark och trygg aktör inom fastighetsbranschen, vilket syns i resultaten av de nya finansieringsrundorna. Strategin för ekonomi och finansiering är att trygga en konkurrenskraftig finansiering av investeringar långt in i framtiden med bland annat ett fortlöpande starkt skydd. Mot följande strategiperiod Under 2015 utarbetar vi en strategi för åren 2015 2018. Detta arbete har redan börjat i skrivande stund, och det är en mycket intressant uppgift i en snabbt föränderlig nära framtid. I luften finns flera riksomfattande teman, vilka även kan ha konsekvenser för campusområdena. Tidigare, då man byggde många universitetsbyggnader i Finland, var statens vilja att skapa ett föränderligt och öppet samhälle samt föränderliga och öppna universitetscampus. Detta var och är fortfarande en klok strategi och det känns hedrande att få fortsätta med den. Verkställande direktör Mauno Sievänen
2 FINLANDS UNIVERSITETSFASTIGHETER AB VERKSAMHETSBERÄTTELSE Finlands Universitetsfastigheter Ab grundades år 2009. Sedan år 2010 har företaget hyrt ut och låtit bygga lokaler huvudsakligen för universitets och högskolors behov utanför huvudstadsregionen. Företaget ägs av tio universitet utanför huvudstadsregionen (Östra Finlands universitet, Jyväskylä universitet, Lapplands universitet, Villmanstrands tekniska universitet, Uleåborgs universitet, Tammerfors universitet, Tammerfors tekniska universitet, Åbo universitet, Vasa universitet och Åbo Akademi) samt finska staten. Företaget erbjuder universiteten ändamålsenliga lokaler till ett rimligt pris samt utvecklar sina fastighetstillgångar även för andra aktörer med lokalbehov. Målet är att utveckla campusområdena till attraktiva och hållbara inlärnings- och innovationsmiljöer som stöder universitetens framgång även med internationella mått mätt. Företaget satsar kraftigt på forskning och utveckling och försöker på detta sätt trygga ägaruniversitetens konkurrenskraft med hjälp av lokallösningar. Under år 2014 har man fortsatt att planera och genomföra verksamheten på lång sikt enligt strategin. I organisationsreformen som genomfördes sommaren 2014 sammanfördes försäljningen av tomma lokaler, konceptutvecklingen, skötseln av kundrelationer samt campusitvecklingen för att klargöra de gemensamma processer som identifierats inom funktionerna. Genom reformen skapades även klarhet i organisationens interna gränssnitt. Företagets avancemang mot de mål som fastställts och de löften som avgetts i strategin har gått mycket bra. Företaget har fått en tydlig riktning som hela organisationen är engagerad i. Företagets verksamhet har tagits över på ett utmärkt sätt de viktigaste riskerna finns i hanteringen och verksamheten rullar smidigt. I och med en omfattande bakgrundsutredning har företaget börjat förbereda den nya strategiperioden för åren 2015 2018. Kundnöjdheten har utvecklats positivt. Helhetsbetyget i den senaste kundenkäten, som utfördes år 2014 av Innolink Research Oy, om Finlands Universitetsfastigheter Ab:s verksamhet var 3,7, och hela 97 procent av de som svarade skulle utifrån sina egna erfarenheter kunna rekommendera Finlands Universitetsfastigheter för sina kollegor. Campusområdena utvecklas utifrån arbetet för visioner om campusområden. Bygg- och reparationsprojekt har genomförts med hänsyn till kundbehov. Företaget har under 2014 i stor omfattning fört framåt fastighetsutvecklingsåtgärder, fortsatt att genomföra RYM SHOK-forskningsprogrammet i praktiken samt satsat kraftigt på reparationsbyggande och hantering av risker med inomhusluft samt effektiviserat fastigheternas energihantering. Även under omfattande investeringar har företagets ekonomi utvecklats gynnsamt. Resultatet har utvecklats planenligt och soliditetsgraden har varit relativt hög inom branschen. Nya hyresavtal har medfört en betydande ökning av kassaflödet. Rapporteringen om företagsansvar har fördjupats ytterligare under 2014. De viktigaste temana inom Finlands Universitetsfastigheter Ab:s samhällsansvar har identifierats utifrån en intressegruppsanalys och kartläggning av vår egen verksamhet. Rapporteringen genomförs inom GRI:s referensramar. AFFÄRSVERKSAMHET År 2014 ökade koncernens omsättning med 2,0 miljoner euro jämfört med föregående år. De viktigaste orsakerna till omsättningsökningen (1,5 %) var slutförandet av reparationen av lokaler samt indexhöjningarna av hyrorna. År 2014 gjordes en nedskrivning på sammanlagt 4,3 miljoner euro på två byggnader där den förväntade intäkten från byggnaderna blivit permanent lägre än den oavskrivna anskaffningsutgiften. Företaget satsade fortfarande betydligt på underhålls- och årsrenoveringar för att förbättra byggnadernas skick och kvalitet. Ett finansieringsavtal undertecknades med Nordiska investeringsbanken (NIB) under första halvåret 2014. I och med avtalet med NIB har företaget nu fem centrala finansiärer på vilka låneportföljen fördelas.
3 Nyckeltal, miljoner euro Koncern en 2014 Koncern en 2013 Koncerne n 2012 Moderbolag et 2014 Moderbolag et 2013 Moderbolag et 2012 Omsättning 139,7 137,7 134,0 139,1 137,0 133,4 Rörelsevinst 38,3 35,3 45,0 39,2 36,0 45,9 Räkenskapsperiodens resultat 19,8 19,2 25,2 20,3 15,8 20,9 Eget kapital 31.12 579,1 575,0 576,7 552,0 547,5 552,5 Balansräkning 31.12 1111,1 1018,7 990,9 1107,4 1014,1 985,6 Soliditetsgrad 52,1 % 56,4 % 58,2 % 52,0 % 56,3 % 58,0 % Avkastning på investerat 3,2 % 3,1 % 3,8 % 3,2 % 3,0 % 3,8 % kapital % Avkastning på eget kapital % 3,4 % 3,3 % 4,4 % 3,6 % 3,3 % 4,6 % KUNDRELATIONER, CAMPUSUTVECKLING OCH KOMMUNIKATION Företagets strategi för åren 2011 2015 grundar sig på en verksamhetsmodell som svarar upp mot kundernas förväntningar. Strategin genomförs i fyra olika strategiska projekt. Målet är att främja universitetens framgång i den hårda internationella konkurrensen. Företagets vision, kundlöfte och mission: VISION: Den mest uppskattade campusutvecklaren i Europa VÅRT LÖFTE: Vi stödjer universitetens framgång genom att utveckla våra fastigheter till attraktiva campusområden! MISSION: Vi tryggar universitetens soliditet genom ansvarsfull utveckling av fastighetstillgångarna. Arbetet för att skapa campusvisioner startade under 2014 och arbetet fortsätter fram till 2016. Målet är att i växelverkan utarbeta en campusvision för samtliga universitet enligt både Finlands Universitetsfastigheters och universitetets strategi. Med hjälp av detta vill vi tillsammans med kunden finna lokallösningar som tjänar framtidens inlärning och forskning. Inom kommunikationen började vi i slutet av 2014 genomföra projektet Yliopistoviestintä 2.0 (Universitetskommunikation 2.0) tillsammans med Lapplands universitet och Arbetarskyddsfonden. Projektets mål är att ta fram en modell för hur man med hjälp av kommunikation kan underlätta återflyttningen till byggnader som renoverats för inomhusluftproblem. UTHYRNING Uthyrningsgraden låg kvar på nästan samma nivå som under jämförelseåret och var 96,7 procent i slutet av 2014. Den genomsnittliga längden på hyreskontrakten ökade till åtta år. Antalet nya eller förnyade hyreskontrakt uppgick 2014 sammanlagt till 18 stycken, och de täckte 74 700 m 2. Åtta av dessa avtal ingicks med universitet. De nya hyresavtalen hade en genomsnittlig hyresnivå på 18,70 euro/m2/mån. Avtalen genererade ett kassaflöde om 204 miljoner euro, varav universitetens andel är 159,8 miljoner euro. Vid utgången av år 2014 var cirka 39 750 m 2 (3,7 %) av bolagets lokaler tomma på grund av olika orsaker. Nyckeltal för uthyrningen: 2014 2013 Hyresbidrag, % av 65,8 65,0 omsättningen Hyresintäkter i genomsnitt 10,7 10,5 /m 2 /månad Uthyrningsgrad i genomsnitt, 96,7 97,8 % Genomsnittlig längd på 8,0 6,3 hyreskontrakt, år Lokaler med hyresavlastning 92,8 93,2 i genomsnitt, % Disponibel uthyrningsyta, 1,08 1,08 miljoner m 2 Hyreskontrakt, miljoner euro 966 756,3 Under 2014 undertecknades flera viktiga hyreskontrakt för nybyggnader, till exempel nybyggnaden för odontologi i Uleåborg (huvudaktörer: Uleåborgs universitet, Uleåborgs yrkeshögskola och Uleåborgs stad), nybyggnaden Arvo2 (huvudaktör Tammerfors universitet) och Medisiina D (huvudaktörer: Åbo universitet, Åbo yrkeshögskola, Egentliga Finlands sjukvårdsdistrikt och THL.)
4 universitet FASTIGHETSUNDERHÅLL I fastighetsunderhållet har tyngdpunkten legat på energiförvaltning, årsreparationsplaner som uppdaterats och genomförts på basis av stora underhållsbesiktningar, tryggandet av en verksamhet enligt verksamhetsmodellerna för underhållet samt bedömning av servicenätverkets verksamhet. Anvisningarna för kvalitetskontroll för mottagning och införande av tekniska system har publicerats och införts. Syftet med kvalitetskontrollen är att minimera de utredningar som inträffar efter mottagning och felaktig eller bristfällig verksamhet i systemen. Nyckeltal för underhållet: * uppgifterna om värmeförbrukningen är väderlekskorrigerade Underhållskostnader i genomsnitt /m 2 /månad Underhållsreparationer, miljoner euro Värmeenergiförbrukning*, kwh/brm 2 (- 6 %) Vattenförbrukning, dm 3 /brm 2 (+1,7 %) Elförbrukning, kwh/brm 2 (1,7 %) INVESTERINGAR 2014 2013 4,3 3,7 17,3 17,9 146,5 158,6 295,0 267,2 105,0 107,5 År 2014 utgjorde bolagets investeringar sammanlagt 112,9 miljoner euro. Vid bokslutet hade företaget 124 stycken (121 miljoner euro) investeringsprojekt i berednings- och planeringsfas, och 51 stycken (208 miljoner euro) i investeringsfas. Både projektplaneringen och byggandet har börjat i de projekt som Finlands Universitetsfastigheter Ab godkände på sina bolagsstämmor 15.5.2014 och 15.5.2013. Över 30 milj. Medisiina D objekt med flera användare, Åbo Byggnadsskede 1 ombyggnad Villmanstrands tekniska universitet Arvo2 nybyggnad vid medicinska institutionen Tammerfors uppsk. uppsk. bolagsstart färd. stämma 2015 2018 2014 2015 2017 2014 2014 2016 2013 Mattilanniemi nybygge Jyväskylä universitet Kampusareena objekt med flera användare, Tammerfors Nybyggnad för odontologi objekt med flera användare, Uleåborg Över 20 milj. Ombyggnad av Turun normaalikoulu Åbo universitet Ombyggnad av Naturvetenskapernas hus 2 Åbo universitet Nybyggnaden Ruusupuisto Jyväskylä universitet öppe t Övriga viktiga projekt i byggnads- eller planeringsfas i slutet av 2014: öppet 2013 2013 2015 2013 2014 2016 2013 uppsk. uppsk. bolagsstart färd. stämma 2015 2017 2014 2013 2015 2013 2013 2015 2013 - Ombyggnad av F-byggnaden vid Lapplands universitet - Ombyggnad och ändringar av lokalerna vid Uleåborgs universitets naturvetenskapliga fakultet - Ombyggnad av Futura-byggnaden vid Östra Finlands universitet, Joensuu - Ombyggnad av Metria-byggnaden vid Östra Finlands universitet, Joensuu - Inomhusluft- och köksrenovering av byggnaden Philologica-Lozzi vid Jyväskylä universitet - Inomhusluftrenovering i huvudbyggnad C vid Jyväskylä universitet - Ombyggnad av Calonia-byggnaden vid Åbo universitet. De viktigaste ombyggnads- och nybyggnadsprojekten som blev färdiga år 2014 var: - Ombyggnad av T-byggnaden vid Jyväskylä universitet - Ombyggnad av R-huset vid Tammerfors tekniska universitet, fas II - Projekt för sterilt rum vid Tammerfors tekniska universitet
5 FORSKNING OCH UTVECKLING Under år 2014 satsade bolaget 1,2 miljoner euro (1,0 miljoner euro år 2013) på forskning och utveckling. För forskningsprojekt för år 2014 fick bolaget 0,4 miljoner euro i understöd eller finansieringsandelar av andra samarbetspartner. Forskning bedrivs i nära samarbete med ägaruniversiteten och med valda samarbetsföretag i syfte att utveckla campusens attraktivitet och funktionalitet. Vi utvecklar lokaler som stödjer inlärning och skapande av ny information. Företagets utvecklingsområden är särskilt forsknings- och inlärningsmiljöer samt utveckling av energieffektivitet, inomhusluft och förhållanden samt tjänster. Strategiskt är det viktigaste forskningsprojektet arbetspaketet Lokaler för inlärning som hör till forskningsprogrammet Inomhusmiljöer som genomförs av Centret för strategisk toppkompetens inom området Den byggda miljön (RYM SHOK). Arbetspaketet som kommer att vara i fyra år inleddes 1.5.2011 och dess omfattning är sammanlagt 10 miljoner euro. I arbetspaketet deltar 16 organisationer och det delas in i 28 olika projekt. Bolaget är ett ledarföretag för arbetspaketet Lokaler för inlärning. I programmet undersöker bolaget tillsammans med 6 företagspartner och 8 forskningspartner hur behovet av lokaler för inlärning och skapandet av nya kunskaper förändras och påverkar lokalbehov och -koncept, användarorienterade planeringsprocesser och - lösningar, användarerfarenheter och tjänster samt lösningar som främjar hållbar utveckling. Utifrån undersökningarna har inletts testprojekt av olika slag. Bland dem har demonstrationer som genomförs inom ett år visat sig vara de forskningsmässigt bästa. Enligt visionen för arbetspaketet Lokaler för inlärning är universitetscampusen öppna, inspirerande och internationella mötesställen för experter från många branscher. Man skapar ny information och lär sig effektivt, omsätter information och kunskap snabbt i ny affärsverksamhet, konkurrensförmåga och gemensam välfärd. HÅLLBAR UTVECKLING investeringar fäster företaget särskild uppmärksamhet vid att hitta miljövänliga och långvariga lösningar. Företagets mål på lång sikt är förenligt med EU:s energidirektiv som trädde i kraft sommaren 2010. Åtgärdsprogrammet för lokaler (TETS) som hör till Finlands system med energieffektivitetsavtal, som är mycket övergripande även internationellt sett, är ett verktyg för fastighetsägarna, med hjälp av vilket de kan vara med om att uppnå de nationella energieffektivitetsmålen. Utifrån nuvarande uppgifter kommer de energieffektivitetsmål som TETS uppställt att genomföras med hjälp av energimanagement. FINANSIERING Målet med finansieringsverksamheten är att enligt företagets finansieringspolicy skapa en långsiktig och kostnadseffektiv finansieringsgrund, som i sin tur skapar en stabil ekonomisk verksamhetsmiljö för fastighetsunderhållet och -utvecklingen. Den viktigaste finansieringsåtgärden under 2014 var ett omfattande finansiellt avtal om 75 miljoner euro med Nordiska investeringsbanken, som undertecknades i januari 2014. Avtalet tryggar företagets finansieringsbehov under det pågående investeringsskedet och ökar både kostnadseffektiviteten och stabiliteten. Dessutom omfinansierades gamla lån genom att dra nytta av det gynnsamma marknadsläget. Både totalskyddsgraden och räntebindningarna ökades. På detta sätt ökas stabiliteten och kostnadseffektiviteten i företagets ekonomi och naturligtvis även i hyrorna. Nyckeltal för finansieringsverksamheten: 2014 2013 Lån, miljoner euro 512,0 425,0 Genomsnittlig lånetid, år 7,0 5,0 Finansieringens medelränta, 2,6 2,6 % Räntebindningstid, år 4,5 3,3 Säkerhetsgrad för räntorna, % Ränteteckningsgrad (interest coverage ratio) Likviditet 31.12, miljoner euro 94 82 7,2 7,7 46,9 23,1 När det gäller fastigheternas lokaleffektivitet beaktar man också den tidsmässiga effektiviteten vid lokalanvändning samt lokalernas mångsidiga användbarhet samt samanvändning. Företaget utvecklar fastigheterna mot en allt mer energieffektiv och ekologisk riktning. När det gäller
6 BOLAGSSTÄMMA Finlands Universitetsfastigheter Ab:s ordinarie bolagsstämma hölls i Tammerfors, på hotell Tammer den 15 maj 2014.Alla delägare var representerade på bolagsstämman. Bolagsstämman fastställde bokslutet för år 2013 samt beviljade ansvarsfrihet för styrelsemedlemmarna och verkställande direktören. Bolagsstämman fastställde antalet styrelsemedlemmar till sex (6). Bolagsstämman utsåg styrelseordförande Petri Lintunen (Tammerfors universitet), vice ordförande Juha Lemström (Senatfastigheter), Matti Paavonsalo (Östra Finlands universitet), Pirjo Kytösalmi (Uleåborgs universitet) och Kalervo Väänänen (Åbo universitet) till att fortsätta i sina uppdrag. Som ny styrelsemedlem invaldes överdirektör Päivi Laajala (finansministeriet). Styrelsen sammanträdde 10 gånger under 2014. Till revisor utsågs KPMG Oy med CGR-revisor Hannu Paunikallio som huvudansvarig revisor. Bolagsstämman beslutade att grunderna för styrelsemedlemmarnas och revisorernas arvoden förblir oförändrade. Bolagsstämman fattade beslut om bolagets investeringsprogram för de stora projektens del (över 30 miljoner euro). Bolagsstämman beslutade i enlighet med styrelsens förslag om en utdelning på 6,27 euro per aktie för räkenskapsperioden 2013, sammanlagt 15 800 000 euro. PERSONAL Verkställande direktör är Mauno Sievänen. Antalet anställda i företaget var i genomsnitt 34 under år 2014. Dessa skötte uppgifter inom kundtjänsten, kampus- och konceptutveckling, fastighetsutveckling och underhåll, ekonomi, administration och uthyrning. Företagets affärsidé är att vara en låg och kundnära organisation. Den genomsnittliga åldern bland våra ungdomliga anställda är 46,7 år. Vi förstärkte vår organisation under året genom att rekrytera fyra nya arbetstagare. Företaget har ett incitamentsystem i bruk. Målen för det har uppställts utifrån företagets strategiska mål. Incitamentsystemets kostnadseffekt, om det genomförs i sin helhet, är 0,2 miljoner euro, vilket motsvarar ca 7 procent av personalkostnaderna. Nyckeltal för personalen: 2014 2013 2012 Antal anställda i genomsnitt 34 30 26 Antal anställda i slutet av räkenskapsperioden Personalkostnader, miljoner euro VERKSAMHETSRISKER 36 32 26 2,7 2,3 2,1 Företagets operativa risker anknyter främst till fastighetstillgångarna och underhållsfunktionerna, finansieringsrisker samt ombyggnads- och nybyggnadsprojektrisker. Därutöver kan man även identifiera risker förknippade med byggnadernas inomhusluft och tomma lokaler samt risker förknippade med uthyrning av dessa lokaler. De viktigaste riskerna har identifierats och analyserats och planer har tagits fram för att avvärja dessa. Under 2014 genomfördes en omfattande riskkartläggning och en åtgärds- och nödplan i enlighet med denna. Planen följs på alla nivåer i organisationen. Företagets finansieringsrisker är till största delen ränte- och likviditetsrisker. De identifierade finansieringsriskerna hanteras med likviditetsreserver i överensstämmelse med finansieringspolicyn samt med ränteskydd. Företagets försäkringsrisker för egendom och verksamhet är försäkrade i If Skadeförsäkringsbolag Ab. När det gäller finansieringsriskerna har företaget i sin finansieringspolicy fastställt de mest centrala målen och tillvägagångssätten för att hantera finansieringsriskerna. Företagets mål är att skapa en finansieringsgrund där man skyddar sig mot ränteriskerna till betydande delar. Målet är att 70 90 procent av räntorna ska vara skyddade och att räntebindningstiden är 3 5 år. FÖRÄNDRINGAR I KONCERNSTRUKTUREN 2014 Finlands Universitetsfastigheter Ab äger utöver det direkta fastighetsinnehavet också fastighetsaktier i sex olika företag. Av fastighetsaktierna har dotter- och ägarintressebolagen tagits med i Finlands Universitetsfastigheter Ab:s koncernbokslut. Under 2014 skedde det inga förändringar i koncernstrukturen.
7 BOLAGETS AKTIER Företaget har ett aktieslag och företagets aktiekapital fördelas enligt följande: 2014 2013 1 röst/aktie 2 520 000 st. 2 520 000 st. Alla aktier har samma rätt till utdelning och företagets tillgångar. För aktierna gäller inlösningsklausulen enligt 11 i bolagsordningen. UTSIKTER FÖR ÅR 2015 Företaget bedömer att verksamhetsmiljön håller sig stabil och att omsättningen ökar från året innan. Resultatutvecklingen förväntas ligga på samma nivå som föregående år. År 2015 fördjupar vi ytterligare vårt samarbete med våra kunder och våra mest centrala serviceproducenter. På så sätt säkerställer vi att hela partnernätverket agerar i samma riktning mot företagets strategiska mål. Utsikterna för år 2015 är positiva, då flera betydande investeringar avancerar. Dessutom kommer fokus under året att ligga på vidareutveckling av fastighetsaffärsverksamheten. Företaget följer noggrant och med stort intresse med försäljningsprocessen av de aktier som finska staten innehar i Finlands Universitetsfastigheter Ab (33,3 procent av aktierna). Processen startade i början av 2015. Eventuella aktieaffärer kan bland annat ha konsekvenser för nuvarande covenant. FÖRSLAG TILL ANVÄNDNING AV RESULTAT OCH UTDELBARA MEDEL Moderbolagets utdelbara medel uppgår till 299 985 922,29 euro, varav räkenskapsperiodens resultat utgör 20 320 065,29 euro. Styrelsen föreslår att de utdelbara medlen överförs till kontot för vinstmedel och att de utdelbara medlen används enligt följande: - sammanlagt delas 12 300 000 euro ut, vilket motsvarar 4,88 euro/aktie - återstoden av de utdelbara medlen förs till det egna kapitalet. Det har inte skett några väsentliga förändringar i företagets ekonomiska ställning efter räkenskapsperiodens utgång. Företagets likviditet är god, och enligt styrelsen riskeras den inte av den föreslagna vinstutdelningen.
8 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS RESULTATRÄKNING Not 1.1 31.12.2014 1.1 31.12.2013 OMSÄTTNING 1) 139 728 622,47 137 680 726,61 Övriga verksamhetsintäkter 2) 413 546,31 270 950,00 Personalkostnader Löner och arvoden 3) -2 230 865,08-1 933 229,51 Lönebikostnader Pensionskostnader -384 412,30-316 536,05 Övriga lönebikostnader -85 459,58-2 700 736,96-79 570,87-2 329 336,43 Avskrivningar och nedskrivningar 9), 10) Avskrivningar enligt plan -41 421 092,76-39 403 326,64 Nedskrivningar av tillgångar bland bestående aktiva -4 280 159,74-45 701 252,50-7 243 090,09-46 646 416,73 Övriga verksamhetskostnader 5) -53 206 216,62-53 629 265,14 Andel av ägarintressebolagens vinst (förlust) 11) -197 003,49-59 725,64 RÖRELSEVINST 38 336 959,21 35 286 932,67 Finansieringsintäkter och -utgifter 7) Ränte- och finansieringsintäkter Ränteintäkter 1 599 268,39 2 222 461,77 Övriga ränteintäkter 38 895,14 2 842,67 Finansieringsvederlag 30 852,86 51 590,20 Ränteutgifter och övriga finansieringsutgifter Ränteutgifter -14 585 662,48-13 341 591,77 Övriga ränte- och finansieringsutgifter -400 645,26-13 317 291,35-130 412,06-11 195 109,19 VINST (FÖRLUST) FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATTER 25 019 667,86 24 091 823,48 Inkomstskatter 8) -5 184 884,53-4 810 364,39 Minoritetsandel -37 234,82-33 092,22 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST) 19 797 548,51 19 248 366,87
9 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS BALANSRÄKNING AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Not 31.12.2014 31.12.2013 Immateriella tillgångar 9) Immateriella rättigheter 1 080,00 1 080,00 Övriga utgifter med lång verkningstid 349 756,99 350 836,99 286 174,69 287 254,69 Materiella tillgångar 10) Mark- och vattenområden 60 882 400,10 60 758 626,60 Byggnader och konstruktioner 872 266 356,89 875 773 523,67 Maskiner och anordningar 997 260,58 1 039 152,13 Övriga materiella tillgångar 2 287 091,33 1 548 318,35 Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar 137 024 321,55 1 073 457 430,45 67 120 374,62 1 006 239 995,37 Placeringar 11) Andelar i ägarintresseföretag 4 908 563,54 5 105 567,03 Övriga placeringar 3 842 520,10 8 751 083,64 3 842 520,10 8 948 087,13 Bestående aktiva totalt 1 082 559 351,08 1 015 475 337,19 RÖRLIGA AKTIVA Kortfristiga fordringar 12) Fordringar på fastighetens avkastning 9 654,96 120 012,19 Resultatregleringar 748 238,75 2 042 211,02 Övriga fordringar 3 330 441,24 4 088 334,95 399 957,10 2 562 180,31 Kassa och bank 24 474 137,93 698 669,87 Rörliga aktiva totalt 28 562 472,88 3 260 850,18 AKTIVA TOTALT 1 111 121 823,96 1 018 736 187,37
10 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS BALANSRÄKNING PASSIVA Not 31.12.2014 31.12.2013 EGET KAPITAL Aktiekapital 252 000 000,00 252 000 000,00 Fond för investerat fritt eget kapital 269 080 508,78 269 080 508,78 Tidigare räkenskapsperioders vinst/förlust 30 123 996,32 26 675 629,44 Räkenskapsperiodens vinst/förlust 19 797 548,51 19 248 366,87 Eget kapital totalt 13) 571 002 053,61 567 004 505,09 MINORITETSANDEL 8 082 632,23 8 045 397,41 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt 14) Lån från finansieringsinstitut 512 095 999,40 305 162 804,87 Övriga skulder 269 000,00 512 364 999,40 269 000,00 305 431 804,87 Kortfristigt 14) Skulder till ägarintresseföretag 0,00 19 734,87 Lån från finansieringsinstitut 64 000,00 120 063 408,50 Latenta skatteskulder 15) 5 931 035,39 5 848 017,32 Erhållna förskott 17 518,05 18 738,05 Leverantörsskulder 10 676 428,23 10 367 698,78 Övriga skulder 148 147,93 69 447,98 Resultatregleringar 2 835 009,12 19 672 138,72 1 867 434,50 138 254 480,00 Främmande kapital totalt 532 037 138,12 443 686 284,87 BALANSRÄKNING PASSIVA TOTALT 1 111 121 823,96 1 018 736 187,37
11 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS 1.1 31.12.2014 1.1 31.12.2013 Affärsverksamhetens kassaflöde Rörelsevinst 38 336 959,21 35 286 932,67 Avskrivningar och nedskrivningar enligt plan 45 701 252,50 46 646 416,73 Övriga justeringar som inte medför transaktion 197 003,49 59 725,64 Förändring av driftskapital 1) -1 352 970,81 1 572 166,04 Inbetalda räntor 1 669 016,39 2 276 894,64 Betalda räntor -12 864 554,23-12 754 469,41 Övriga finansieringsposter -400 645,26-130 412,06 Betalda räntor -5 642 374,52-7 039 905,28 Affärsverksamhetens kassaflöde totalt 65 643 686,77 65 917 348,97 Investeringskassaflöde Investeringar i immateriella och materiella tillgångar -112 982 269,88-72 411 256,87 Investeringskassaflöde -112 982 269,88-72 411 256,87 Finansieringskassaflöde Uttag/återbetalningar av långfristiga lån 206 933 194,53 29 938 805,15 Uttag/återbetalningar av kortfristiga lån -120 019 143,37-2 109 710,49 Betalda utdelningar -15 799 999,99-20 916 000,00 Finansieringskassaflöde 71 114 051,17 6 913 094,66 Förändring av likvida medel 23 775 468,06 419 186,76 Likvida medel i början av räkenskapsperioden 698 669,87 279 483,11 Likvida medel i slutet av räkenskapsperioden 24 474 137,93 698 669,87 Noter till kassaflödesanalysen 1) Specifikation av förändring av nettodriftskapital Förändring av kortfristiga fordringar -985 646,60 155 250,98 Förändring av kortfristiga räntefria skulder -367 324,21 1 416 915,06-1 352 970,81 1 572 166,04
12 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS OCH MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER Grundläggande uppgifter om företaget Finlands Universitetsfastigheter fokuserar på att förvalta, utveckla och hyra ut fastigheter och lokaler i dess ägo. I huvudsak är lokalerna avsedda för forsknings- och undervisningsverksamhet samt för affärsverksamhet som stödjer dessa funktioner för att trygga universitetens långsiktiga verksamhet. Koncernens moderbolag är Finlands Universitetsfastigheter Ab, som är ett finskt aktiebolag vars hemort är Tammerfors. Finlands Universitetsfastigheter Ab:s adress är Uimalankatu 1, 33540 Tammerfors. Grund för upprättande av bokslutet Boksluten för koncernen och moderbolaget Finlands Universitetsfastigheter har upprättats i enlighet med Finlands bokföringslag och -förordning samt aktiebolagslag. Detta är moderbolagets och dess koncerns sjätte räkenskapsperiod. Företaget inledde sin egentliga verksamhet år 2010. Koncernförhållanden Finlands Universitetsfastigheter Ab hörde till koncernen Senatfastigheter fram till 31.12.2009. Från och med år 2010 har Universitetsfastigheter varit ett ägarintressebolag i Senatfastigheter efter att staten överlät två tredjedelar av bolagets aktier till tio universitet utanför huvudstadsregionen. Finlands Universitetsfastigheter Ab utgör koncernens moderbolag. Till koncernen hör tre dotterbolag och ett intressebolag. Dessa dotter- och intressebolag redovisas för första gången i Universitetsfastigheters koncernbokslut från 31.12.2009. KiOY Turun Kasarmialue, som ägs helt av Finlands Universitetsfastigheter, fusionerades till moderbolaget den 30 september 2011. Principer för upprättande av koncernbokslutet Koncernbokslutet har upprättats i enlighet med förvärvsmetoden. Hela skillnaden mellan dotterbolagens anskaffningsutgift och det egna kapitalet motsvarande andelen som förvärvats har allokerats på byggnader. Poster som allokerats på byggnader avskrivs i enlighet med avskrivningsplanen för ifrågavarande anläggningstillgångspost. Koncernens interna affärstransaktioner, ömsesidiga fordringar och skulder samt den interna vinstutdelningen har eliminerats. Minoritetsandelarna har avskilts från koncernens eget kapital och resultat och de upptas som en separat post. Ägarintressebolaget tas upp i enlighet med kapitalandelsmetoden. Värderings- och periodiseringsprinciper Omsättning Omsättningen består i huvudsak av hyresintäkter för lokalerna, ersättningar för nyttjande samt övriga serviceintäkter. Avkastningen bokförs när prestationen har överlåtits. Värdering av anläggningstillgångar Immateriella och materiella tillgångar värderas till sin ursprungliga anskaffningsutgift och avskrivs under deras ekonomiska verkningstid i enlighet med en avskrivningsplan som upprättats på förhand. Avskrivningarna redovisas i resultaträkningen under avskrivningar enligt plan. Följande avskrivningar baseras på uppskattningar av ekonomiska verkningstider Immateriella rättigheter Övriga utgifter med lång verkningstid Byggnader Konstruktioner Maskiner och anordningar Övriga materiella tillgångar 3 år 5 år 25 30 år 15 år 7 10 år 10 år
13 Placeringar Moderbolagets placeringar omfattar aktier i dotterbolag och ägarintressebolag samt lån till företag inom samma koncern. Placeringarna har i balansräkningen värderats till anskaffningsutgiften. Utgifter för forskning och utveckling Forskningsutgifterna bokförs som årliga utgifter. Utgifter för byggprojekt som motsvarar utvecklingsutgifter aktiveras då projektets tekniska genomförande säkerställs och projektet konstateras generera inkomster under flera år. I övrigt bokförs utvecklingsutgifterna som årliga utgifter. Finansieringsintäkter och -skulder samt derivatavtal Finansieringsintäkter och räntefria skulder har upptagits enligt anskaffningsvärdet. Räntebärande skulder har värderats till den periodiserade anskaffningsutgiften i enlighet med effektivräntemetoden. Ränteswapavtal som tecknats för att hantera ränterisken för långfristiga lån har inte upptagits i balansräkningen utan de tas upp i noterna till bokslutet. Valutaderivat har använts för att hantera valutarisken för lån i SEK och GBP. Valutarisken är helt säkrad. Valutalån har i bokslutet värderats till kursen vid tecknande av avtalet/på lånets förfallodatum i stället för kursen vid tidpunkten för bokslutet. Inkomstskatter Räkenskapsperiodens direkta inkomstskatter har periodiserats och upptagits i resultaträkningen. Den latenta skatteskulden för moderbolagets och dotterbolagens ackumulerade avskrivningsdifferens har upptagits i koncernbokslutet. På dotterbolagens avskrivningar som lämnats obeaktade i beskattningen har man inte beräknat den latenta skattefordringen, eftersom utnyttjandet av dessa i framtiden är osäkert. Övriga principer Personalens pensionsskydd har ordnats genom försäkringar i ett pensionsförsäkringsbolag och försäkringspremierna har upptagits som utgifter i förhållande till lönerna.
14 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS NOTER Noter till resultaträkningen: 1.1 31.12.2014 1.1 31.12.2013 1) Omsättning Hyror 139 199 578,93 137 267 442,47 Ersättningar för nyttjande 416 079,10 369 976,17 Övrig avkastning på fastigheten 112 964,44 43 307,97 Totalt 139 728 622,47 137 680 726,61 Geografiskt uppstår koncernens omsättning i Finland. 2) Övriga verksamhetsintäkter 413 546,31 270 950,00 De övriga verksamhetsintäkterna består av understöd till forskningsprojekt. 3) Personalkostnader och antalet anställda Löner och arvoden 2 230 865,08 1 933 229,51 Pensionskostnader 384 412,30 316 536,05 Övriga lönebikostnader 85 459,58 79 570,87 Totalt 2 700 736,96 2 329 336,43 Löner och arvoden till styrelsemedlemmarna och verkställande direktören under räkenskapsperioden 270 173,35 264 499,65 Antal anställda i genomsnitt under räkenskapsperioden 34 30 Antal anställda i slutet av räkenskapsperioden 36 32 4) Avskrivningar och nedskrivningar Beskrivs närmare i bilagorna 9 och 10. 5) Övriga verksamhetskostnader Förvaltning 4 895 985,23 5 148 568,22 Användning och underhåll 5 538 991,76 5 506 465,48 Skötsel av utomhusområden 1 270 684,71 1 437 583,32 Städning 184 063,43 128 841,84 Uppvärmning 9 970 362,23 10 280 698,95 Vatten och avloppsvatten 1 204 894,91 1 231 226,74 El och gas 557 562,22 587 733,65 Avfallshantering 835 859,41 841 614,10 Skadeförsäkringar 266 098,40 233 264,68 Hyror 698 179,80 725 760,00 Fastighetsskatt 10 223 443,37 9 447 780,24 Reparationer 17 642 704,63 18 131 247,07 Övriga underhållskostnader -82 613,48-71 518,43 Totalt 53 206 216,62 53 629 265,86 6) Arvoden till revisorer CGR-samfund KPMG Oy Revisionsarvoden 14 443,72 11 689,22 Skatterådgivning 27 579,92 47 974,97 Övriga expertarvoden 8 224,20 10 751,43 Totalt 50 247,84 70 415,62 CGR-samfund Ernst & Young Oy Övriga expertarvoden 45 533,14 34 116,00 Totalt 45 533,14 34 116,00 7) Finansieringsintäkter och -utgifter Ränteintäkter 1 599 268,39 2 222 461,77 Övriga ränteintäkter 38 895,14 2 842,67 Finansieringsvederlag 30 852,86 51 590,20 Totalt 1 669 016,39 2 276 894,64 Ränteutgifter 14 585 662,48 13 341 591,77 Övriga ränte- och finansieringsutgifter 400 645,26 130 412,06 Totalt 14 986 307,74 13 472 003,83 Finansieringsintäkter och -utgifter totalt -13 317 291,35-11 195 109,19 8) Inkomstskatter Inkomstskatter för det innevarande året 5 101 866,46 5 214 639,36 Förändring av latenta skatter 83 018,07-404 274,97 Totalt 5 184 884,53 4 810 364,39
15 Noter till balansräkningens aktiva 9) Immateriella tillgångar Övriga År 2014 Immateriella rättigheter med lång verkningstid utgifter Totalt Anskaffningsutgift 1.1.2014 145 974,86 838 705,13 984 679,99 Ökningar under räkenskapsperioden 0,00 264 377,82 264 377,82 145 974,86 1 103 082,95 1 249 057,81 Ackumulerade avskrivningar 1.1.2014-144 894,86-552 530,44-697 425,30 Räkenskapsperiodens avskrivningar 0,00-200 795,52-200 795,52 Ackumulerade avskrivningar 31.12.2014-144 894,86-753 325,96-898 220,82 Bokföringsvärde 31.12.2014 1 080,00 349 756,99 350 836,99 Övriga År 2013 Immateriella rättigheter med lång verkningstid utgifter Totalt Anskaffningsutgift 1.1.2013 145 974,86 838 705,13 984 679,99 Ökningar under räkenskapsperioden 0,00 0,00 0,00 145 974,86 838 705,13 984 679,99 Ackumulerade avskrivningar 1.1.2013-144 715,61-404 610,41-549 326,02 Räkenskapsperiodens avskrivningar -179,25-147 920,03-148 099,28 Ackumulerade avskrivningar 31.12.2013-144 894,86-552 530,44-697 425,30 Bokföringsvärde 31.12.2013 1 080,00 286 174,69 287 254,69 10) Materiella tillgångar Mark- och Byggnader Maskiner Övriga materiella Pågående År 2014 vattenområden och konstruktioner och anordningar tillgångar nyanläggningar Totalt Anskaffningsutgift 1.1.2014 60 758 626,60 1 038 593 436,21 1 277 448,89 1 919 752,35 67 120 374,62 1 169 669 638,67 Ökningar under räkenskapsperioden 123 773,50 41 634 738,90 104 865,29 994 227,81 110 369 679,35 153 227 284,85 Minskningar under räkenskapsperiode 0,00-43 660,37 0,00 0,00-40 465 732,42-40 509 392,79 Anskaffningsutgift 31.12.2014 60 882 400,10 1 080 184 514,74 1 382 314,18 2 913 980,16 137 024 321,55 1 282 387 530,73 Ackumulerade avskrivningar 1.1.2014 0,00-162 819 912,54-238 296,76-371 434,00 0,00-163 429 643,30 Räkenskapsperiodens avskrivningar 0,00-40 818 085,57-146 756,84-255 454,83 0,00-41 220 297,24 Nedskrivningar 0,00-4 280 159,74 0,00 0,00 0,00-4 280 159,74 Ackumulerade avskrivningar 31.12.20 0,00-207 918 157,85-385 053,60-626 888,83 0,00-208 930 100,28 Bokföringsvärde 31.12.2014 60 882 400,10 872 266 356,89 997 260,58 2 287 091,33 137 024 321,55 1 073 457 430,45 Mark- och Byggnader Maskiner Övriga materiella Pågående År 2013 vattenområden och konstruktioner och anordningar tillgångar nyanläggningar Totalt Anskaffningsutgift 1.1.2013 59 807 722,99 1 001 766 761,77 1 053 810,13 1 494 295,47 33 135 791,44 1 097 258 381,80 Ökningar under räkenskapsperioden 950 903,61 36 826 674,44 223 638,76 425 456,88 70 452 868,00 108 879 541,69 Minskningar under räkenskapsperiode 0,00 0,00 0,00 0,00-36 468 284,82-36 468 284,82 Anskaffningsutgift 31.12.2013 60 758 626,60 1 038 593 436,21 1 277 448,89 1 919 752,35 67 120 374,62 1 169 669 638,67 Ackumulerade avskrivningar 1.1.2013 0,00-116 619 800,34-107 400,89-204 124,62 0,00-116 931 325,85 Räkenskapsperiodens avskrivningar 0,00-38 957 022,11-130 895,87-167 309,38 0,00-39 255 227,36 Nedskrivningar 0,00-7 243 090,09 0,00 0,00 0,00-7 243 090,09 Ackumulerade avskrivningar 31.12.20 0,00-162 819 912,54-238 296,76-371 434,00 0,00-163 429 643,30 Bokföringsvärde 31.12.2013 60 758 626,60 875 773 523,67 1 039 152,13 1 548 318,35 67 120 374,62 1 006 239 995,37 11) Placeringar Andelar i År 2014 ägarintresse- Övriga Totalt företag placeringar 31.12.2014 Anskaffningsutgift 1.1.2014 5 105 567,03 3 842 520,10 8 948 087,13 Andel av räkenskapsperiodens resultat -197 003,49 0,00-197 003,49 Anskaffningsutgift 31.12.2014 4 908 563,54 3 842 520,10 8 751 083,64 Nedskrivningar 0,00 0,00 0,00 Ackumulerade nedskrivningar 31.12.2014 0,00 0,00 0,00 Bokföringsvärde 31.12.2014 4 908 563,54 3 842 520,10 8 751 083,64
16 Andelar i År 2013 ägarintresse- Övriga Totalt företag placeringar 31.12.2013 Anskaffningsutgift 1.1.2013 5 165 292,67 3 842 520,10 9 007 812,77 Andel av räkenskapsperiodens resultat -59 725,64 0,00-59 725,64 Anskaffningsutgift 31.12.2013 5 105 567,03 3 842 520,10 8 948 087,13 Nedskrivningar 0,00 0,00 0,00 Ackumulerade nedskrivningar 31.12.2013 0,00 0,00 0,00 Bokföringsvärde 31.12.2013 5 105 567,03 3 842 520,10 8 948 087,13 Aktier och andelar i koncernbolag 31.12.2014 Andel % Kiinteistö Oy Bioteknia 71,49 % Kiinteistö Oy Kuopion Studentia 56,23 % Kiinteistö Oy Arctic Centre 50 % Alla koncernbolag är upptagna i koncernbokslutet. Andelar i ägarintresseföretag 31.12.2014 Andel % Kiinteistö Oy F-Medi 24,66 % Ägarintresseföretag är upptagna i koncernbokslutet. Övriga placeringar 31.12.2014 De viktigaste övriga placeringarna allokerades till två fastighetsbolag. Andel % Kiinteistö Oy Kuopion Teknia 18,42 % Kiinteistö Oy Palosaaren laboratoriot 12,98 % 1.1 31.12.2014 1.1 31.12.2013 12) Kortfristiga fordringar Fordringar på fastighetens avkastning 9 654,96 120 012,19 Resultatregleringar 748 238,75 2 042 211,02 Övriga fordringar 3 330 441,24 399 957,10 Totalt 4 088 334,95 2 562 180,31 Väsentliga poster bland resultatregleringar Inkomstskatter 540 508,05 1 825 265,92 Övriga 207 730,70 216 945,10 Totalt 748 238,75 2 042 211,02 Noter till balansräkningens passiva 13) Specifikation av eget kapital Aktiekapital 252 000 000,00 252 000 000,00 Fond för investerat fritt eget kapital 269 080 508,78 269 080 508,78 Ackumulerade vinstmedel 1.1 45 923 996,31 47 591 629,44 Utdelning som moderbolaget betalat -15 799 999,99-20 916 000,00 Räkenskapsperiodens resultat 19 797 548,51 19 248 366,87 Ackumulerade vinstmedel 31.12 49 921 544,83 45 923 996,31 Minoritetsandel 1.1 8 045 397,41 8 012 305,19 Minoritetens andel av räkenskapsperiodens resultat 37 234,82 33 092,22 Minoritetsandel 31.12 8 082 632,23 8 045 397,41 Eget kapital totalt 579 084 685,84 575 049 902,50 14) Främmande kapital Långfristigt främmande kapital Lån från finansieringsinstitut 512 095 999,40 305 162 804,87 Övriga skulder 269 000,00 269 000,00 Totalt 512 364 999,40 305 431 804,87 Skulder som förfaller senare än efter fem år Lån från finansieringsinstitut 202 000 000,00 165 000 000,00 Totalt 202 000 000,00 165 000 000,00
17 Kortfristigt främmande kapital Kortfristigt räntebärande främmande kapital Lån från finansieringsinstitut 64 000,00 120 063 408,50 Totalt 64 000,00 120 063 408,50 Kortfristigt räntefritt främmande kapital Skulder till ägarintresseföretag 0,00 19 734,87 Erhållna förskott 17 518,05 18 738,05 Leverantörsskulder 10 676 428,23 10 367 698,78 Övriga kortfristiga skulder 148 147,93 69 447,98 Resultatregleringar 2 835 009,12 1 867 434,50 Totalt 13 677 103,33 12 343 054,18 Kortfristigt främmande kapital totalt 13 741 103,33 132 406 462,68 Väsentliga resultatregleringsposter Ränte- och finansieringsposter 1 721 108,25 587 122,36 Övriga 1 113 900,87 1 280 312,14 Totalt 2 835 009,12 1 867 434,50 Finansieringslimiter Checkkontolimiter 2 550 000,00 2 550 000,00 Outnyttjade checkkontolimiter 2 550 000,00 2 550 000,00 Outnyttjade bindande lånelimiter 20 000 000,00 20 000 000,00 Maturitetsfördelning av lånen från finansieringsinstitu 31.12.2014 Lånens förfalloår 2015 64 000,00 2016 60 064 000,00 2017 50 031 999,40 2018 85 000 000,00 2019 115 000 000,00 2024 45 000 000,00 2025 70 000 000,00 2026 30 000 000,00 2029 57 000 000,00 512 159 999,40 Valutafördelning av lånen från finansieringsinstitut 31.12.2013 15) Latenta skatteskulder och -fordringar EUR 427 159 999,40 SEK 85 000 000,00 512 159 999,40 Latent skatteskuld i koncernens balansräkning Av den ackumulerade avskrivningsdifferensen 5 931 035,39 5 848 017,32 16) Derivatavtal 1.1 31.12.2014 1.1 31.12.2013 Räntederivat Ränteswapavtal, kapitalets nominella värde 395 000 000,00 320 000 000,00 Ränteswapavtal, gängse värde -25 549 082,23-13 598 067,70 Ränte- och valutaderivat Ränte- och valutaswapavtal, kapitalets nominella värde 85 000 000,00 130 000 000,00 Ränte- och valutaswapavtal, gängse värde -2 926 752,00 3 557 471,00 Ränteswapavtal som tecknats för att hantera ränterisken för långfristiga lån har inte upptagits i balansräkningen utan de tas upp i noterna till bokslutet. Valutaderivat har använts för att hantera valutarisken för lån i SEK och GBP. Valutarisken är helt säkrad. Valutalån har i bokslutet värderats till kursen vid tecknandet av avtalet/på lånets förfallodatum i stället för kursen vid tidpunkten för bokslutet. 17) Säkerheter och ansvarsförbindelser Skulder med inteckning i en fastighet som säkerhet Lån från finansieringsinstitut 512 095 999,40 305 162 804,87 Givna inteckningar 819 178 000,00 608 628 000,00 Övriga skulder 269 000,00 269 000,00 Ansvar för leasinghyresavtal Som förfaller till betalning under följande år 43 564,57 40 515,18 Som förfaller till betalning senare 38 307,91 54 209,85 81 872,48 94 725,03
18 Företagets mest centrala skuldvillkor, förpliktelser De viktigaste förpliktelserna för bolagets lån från finansieringsinstitut är bundna till koncernens totala ansvar samt väsentliga förändringar i företagets ägarstruktur. Övriga ansvar Justeringsansvar för mervärdesskatten vid fastighetsinvesteringar Avdrag för mervärdesskatter som gäller investeringar i ombyggnad, ansvar enligt 120 i mervärdesskattelagen Justeringsperiod 10 år 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Totalt 93 915,90 256 683,13 2 653 123,43 8 581 042,02 6 804 560,01 9 113 766,66 27 503 091,15 Skyddsansvar Bland de fastighetstillgångar som bolaget skaffat genom apport och inköp och som tjänar universitetens verksamhet ingår byggnader och områden som skyddas med stöd av naturvårdslagen (1096/1996) eller förordningen om skydd för staten tillhöriga byggnader (460/85) eller på basis av andra överenskommelser. Företaget har förbundit sig till att följa de föreskrifter, beslut och överenskommelser som getts för enskilda fastigheter eller skyddsområden.
19 Finlands Universitetsfastigheter Ab BERÄKNING AV NYCKELTAL Soliditetsgrad, i procent Avkastning på investerat kapital, i proc Avkastning på eget kapital, i procent (R Uthyrningsgrad, i procent Räntetäckningsgrad = = = = = 100 x 100 x 100 x 100 x Eget kapital Balansomslutning - erhållna förskott Räkenskapsperiodens resultat + finansieringsutgifter Balansomslutning - räntefria skulder (medeltal för räkenskapsperiodens början och slut) Räkenskapsperiodens resultat Eget kapital (medeltal för räkenskapsperiodens början och slut) Uthyrd yta Hyrbar yta Rörelsebidrag (rörelsevinst + avskrivningar + nedskrivningar enligt plan) Kostnadsbaserade ränteutgifter Vid beräkning av moderbolagets nyckeltal har den ackumulerade avskrivningsdifferensen och förändringen av avskrivningsdifferensen fördelats på eget kapital/räkenskapsperiodens resultat och den latenta skatteskulden.
20 Finlands Universitetsfastigheter Ab MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING Not 1.1 31.12.2014 1.1 31.12.2013 OMSÄTTNING 1) 139 092 213,10 136 965 622,58 Övriga verksamhetsintäkter 2) 413 798,47 270 950,00 Personalkostnader 3) Löner och arvoden -2 228 250,08-1 930 524,51 Lönebikostnader Pensionskostnader -384 412,30-316 536,05 Övriga lönebikostnader -85 459,58-2 698 121,96-79 570,87-2 326 631,43 Avskrivningar och nedskrivningar 9), 10) Avskrivningar enligt plan -40 617 013,30-38 609 997,52 Nedskrivningar av tillgångar bland bestående aktiva -4 280 159,74-44 897 173,04-7 243 090,09-45 853 087,61 Övriga verksamhetskostnader 5) -52 757 468,24-53 069 198,45 RÖRELSEVINST 39 153 248,33 35 987 655,09 Finansieringsintäkter och -utgifter 7) Ränte- och finansieringsintäkter Ränteintäkter 1 599 266,35 2 222 460,51 Ränteintäkter från koncernföretag 21 778,32 24 889,51 Övriga ränteintäkter 38 895,14 2 840,24 Ränteutgifter och övriga finansieringsutgifter Ränteutgifter -14 564 946,92-13 329 110,84 Övriga ränte- och finansieringsutgifter -411 219,11-13 316 226,22-130 094,87-11 209 015,45 VINST (FÖRLUST) FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATTER 25 837 022,11 24 778 639,64 Bokslutsdispositioner Förändring av avskrivningsdifferens -415 090,36-3 720 526,23 Inkomstskatter 8) -5 101 866,46-5 214 639,36 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST) 20 320 065,29 15 843 474,05
21 Finlands Universitetsfastigheter Ab MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Not 31.12.2014 31.12.2013 Immateriella tillgångar 9) Immateriella rättigheter 727 220,86 834 957,22 Övriga utgifter med lång verkningstid 349 756,99 1 076 977,85 286 174,69 1 121 131,91 Materiella tillgångar 10) Mark- och vattenområden 60 698 621,98 60 574 848,48 Byggnader och konstruktioner 852 124 744,73 854 782 314,27 Maskiner och anordningar 988 825,41 1 034 755,74 Övriga materiella tillgångar 2 267 591,78 1 528 818,80 Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar 137 024 321,55 1 053 104 105,45 67 120 374,62 985 041 111,91 Placeringar 11) Andelar i företag inom samma koncern 14 679 757,34 14 679 757,34 Fordringar från företag inom samma koncern 543 000,00 633 500,00 Andelar i ägarintresseföretag 5 776 476,83 5 776 476,83 Övriga placeringar 3 834 110,70 24 833 344,87 3 834 110,70 24 923 844,87 Bestående aktiva totalt 1 079 014 428,17 1 011 086 088,69 RÖRLIGA AKTIVA Kortfristiga fordringar 12) Fordringar på fastighetens avkastning 4 086,24 33 563,36 Resultatregleringar 734 707,89 2 023 108,03 Övriga fordringar 3 295 883,90 4 034 678,03 362 444,90 2 419 116,29 Kassa och bank 24 381 289,28 605 700,94 Rörliga aktiva totalt 28 415 967,31 3 024 817,23 AKTIVA TOTALT 1 107 430 395,48 1 014 110 905,92