Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015 2015
Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll VD har ordet... 3 Förvaltningsberättelse... 4 Resultaträkning... 5 Balansräkning...6-7 Noter...8-12 Styrelse och VD... 13 Revisionsberättelse... 14 Granskningsrapport... 15 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. VD har ordet 2015 har präglats av uppstart av stora projekt samt ledarutveckling för samtliga ledare inom Dala Vatten och Avfall AB. Ekonomi Bolaget har en stabil ekonomi och de lån som togs av teknikbolagen inför uppstarten av Dala Vatten och Avfall AB 2007 är till fullo återbetalade. Vad som skett 2015 i stora drag Arbetet med att byta redovisningsmetod från K2- regelverk till K3-regelverk är slutfört i de fyra teknikbolagen samt i Dala Vatten och Avfall AB. En ledarutvecklingsplan är framtagen med inriktning på arbetsgivarrollen. Den nya VA-organisationen har sjösatts och en ny Affärsområdeschef är tillsatt. Kundnöjdheten inom både VA och Avfall är mycket god enligt senaste mätningen 2015. Trenden är fortfarande uppåtgående. En analys av hur bolaget samt teknikbolagen ska kunna skapa en effektivare organisation har genomförts. Beslutet för eventuellt genomförande ligger nu hos ägarna. Personalen Personalomsättningen exkl. pensionsavgångar liksom sjukfrånvaron är fortsatt mycket låg inom Dala Vatten och Avfall AB under 2015. Ett flertal utbildningar har genomförts för att utveckla personal och företag. Under hösten 2015 gjordes en medarbetarundersökning som gav mycket goda resultat. Engagemanget i bolaget har ökat. Vi fortsätter under 2016 Utvecklingsarbete som ska genomföras under 2016 är följande: - Vi ska fortsätta att arbeta med att säkra kompetensförsörjningen inom VA med anledning av flertalet pensionsavgångar de närmaste åren. - Vi ska utveckla ledarskapet ytterligare inom bolaget. - Vi ska fortsätta arbetet med Effektivare organisation. - Ny extern webbplats ska utvecklas. - Arbetsorderhanteringen ska digitaliseras för att få bättre effektivitet och kontroll samt bättre kundservice. - Vi ska utreda månadsfakturering för att eventuellt uppfylla kunders önskemål. Betydande investeringsprojekt finns i samtliga fyra kommuner som kommer att kräva stora resurser av Dala Vatten och Avfall AB. Information om verksamheten Dala Vatten och Avfall AB startade 2007-09-01. Dala Vatten och Avfall AB Postadress: Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress: Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se 020-200 210 Org.nr: 556714-8555 Verksamheten omfattar: Ansvar för renhållningsverksamheten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Ansvar för Vatten- och Avloppsverksamheten innebärande produktion och distribution av dricksvatten samt avledande och omhändetagande av avloppsvatten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Ledning och administration av fjärrvärmeverksamheten i Rättvik. Marknaden för bolagets produktion och tjänster är huvudsakligen kommuninnevånare och företag i Gagnef, Leksand, Rättvik och Vansbro. Örjan Furn, VD Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB 3
Förvaltningsberättelse Resultaträkning Flerårsöversikt Rörelsens intäkter Not 2013 2012 Nettoomsättning tkr 57 102 54 312 51 715 45 889 Resultat efter finansiella poster tkr -195 985 18 116 Balansomslutning tkr 40 351 39 972 44 978 41 210 Nettoomsättning 2 55 480 252 53 299 837 Övriga rörelseintäkter 2 1 622 151 1 012 599 Summa rörelsens intäkter 57 102 403 54 312 436 Antal tillsvidareanställda st 72 70 66 64 varav kvinnor st 18 17 16 14 varav män st 54 53 50 50 Total sjukfrånvaro % 3,2 2,2 3,6 2,9 Korttidssjukfrånvaro % 1,6 0,9 0,9 1,0 Långtidssjukfrånvaro % 1,0 0,6 2,1 1,1 Personalomsättning % 5,6 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -1 928 9 072 Övriga externa kostnader 3-10 445 262-9 910 826 Personalkostnader 4-44 266 818-40 492 350 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 955 177-2 272 940 Övriga rörelsekostnader -15 318 - Summa rörelsens kostnader -56 684 503-52 667 044 Solditet % 3,1 3,8 1,6 1,7 Rörelseresultat 417 900 1 645 392 Kassalikviditet % 143 130 160 104 Långfristiga skulder tkr 29 700 29 700 35 200 31 889 Genomsnittlig låneränta % 2,1 2,1 2,0 2,1 Skuldsättningsgrad % 3 079 2 564 6 000 5 639 Nyckeltalsdefinitioner framgår av Not 1. Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 1 094 29 011 Räntekostnader och liknande resultatposter -614 205-689 404 Summa resultat från finansiella poster -613 111-660 393 Ägarförhållanden Kompetensbolaget är direkt eller indirekt ägt av Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbro kommuner. Dala Vatten och Avfall AB ägs till: 1/4 av Gagnefs kommun 1/4 av Leksand Vatten AB 1/4 av Rättviks kommun Kommunhus AB 1/4 av Vansbro kommun Leksand Vatten AB och Rättviks kommun Kommunhus AB ägs i sin tur till 100 % av respektive kommun. Miljöpåverkan Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personalen indirekt för att uppdragsgivarnas tillståndspliktiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken. Finansiella risker Bolaget är exponerat för ränterisker och egendomsskador, däremot inte för kreditförluster. Ansvarsförsäkringar gäller för personalen i kompetensbolaget. Personal Personalen är bolagets största tillgång. Medeltalet fast anställda var vid årsskiftet 72 st (70). Resultatdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att den ansamlade vinsten överförs i ny räkning med -186 334 kr. Resultat efter finansiella poster -195 211 984 999 Bokslutsdispositioner 6 205 017-812 566 Skatt på årets resultat 7-80 409-43 529 Årets resultat -70 603 128 904 4 Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB 5 Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB
Balansräkning Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 25 355 236 25 343 730 Inventarier, verktyg och installationer 9 1 858 276 3 352 036 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 10-251 394 Summa materiella anläggningstillgångar 27 213 512 28 947 160 Summa anläggningstillgångar 27 213 512 28 947 160 Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital 680 000 680 000 Summa bundet eget kapital 680 000 680 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust -115 731-244 635 Årets resultat -70 603 128 904 Summa fritt eget kapital -186 334-115 731 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 6 163 850 5 784 098 Aktuella skattefordringar 547 174 - Övriga kortfristiga fordringar 1 461 573 504 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 922 318 1 119 635 Summa kortfristiga fordringar 7 634 803 7 477 237 Summa eget kapital 493 666 564 269 Obeskattade reserver 12 994 633 1 199 650 Långfristiga skulder 13 Skulder till kreditinstitut 26 000 000 26 000 000 Övriga långfristiga skulder 3 700 000 3 700 000 Summa långfristiga skulder 29 700 000 29 700 000 Kassa och Bank 5 503 012 3 547 556 Kortfristiga skulder 13 Summa omsättningstillgångar 13 137 815 11 024 793 Summa tillgångar 40 351 327 39 971 953 Leverantörsskulder 1 924 931 2 106 639 Övriga kortfristiga skulder 3 189 563 2 849 427 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 048 534 3 551 968 Summa kortfristiga skulder 9 163 028 8 508 034 Summa eget kapital och skulder 40 351 327 39 971 953 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 6 Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB 7
Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fr o m räkenskapsåret 2015 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 (K2). Övergången till K3 har lett till följande ändringar av redovisningsprinciper; - Materiella anläggningstillgångar delas in i komponenter och tillgångarnas ackumulerade anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar fördelas på dessa komponenter. - Uppskjuten skatt beräknas på de temporära skillnader som uppkommer när tillgångarnas eller skuldernas bokförda värden i balansräkningen skiljer sig från de skattemässiga värdena. Bolaget har tillämpat de lättnadsregler som finns för de mindre företag som tillämpar K3. Detta innebär bland annat att omräkning av jämförelsetalen vid byte av redovisningsprincip inte behöver göras. Intäkter Varor Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Tjänster Försäljning av tjänster redovisas vid leve-rans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms. Hyror Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Andra typer av intäkter Ränteintäkter redovisas i enlighet med effektivräntemetoden. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegräsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Markanläggning 50 år Byggnad Stomme 70 år Tak, fönster, yttre och inre fasad 50 år Installation, el, rör, ventilation 30 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-20 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av ickefinansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro och sjukvård. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Rapportering för verksamhetsgrenar och geografiska marknader Dala Vatten och Avfall AB ansvarar för renhållningsverksamheten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbros kommuner. Dala Vatten och Avfall AB ansvarar för vattenoch avloppsverksamheten innebärande produktion och distribution av dricksvatten samt avledande och omhändetagande av avloppsvatten inom Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbros kommuner. Dala Vatten och Avfall AB ansvarar för ledning och administration av fjärrvärmeverksamheten i Rättviks kommun. 8 Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB 9
Nyckeltalsdefinitioner Total sjukfrånvaro Antal timmar total sjukfrånvaro i förhållande till antal ordinarie timmar. Korttidssjukfrånvaro Antal timmar sjukfrånvaro dag 2-14 i förhållande till antal ordinarie timmar. Långtidssjukfrånvaro Antal timmar sjukfrånvaro dag 181- i förhållande till antal ordinarie timmar. Personalomsättning exkl. pensionsavgångar Antal ersatta avgångar exkl. pensionsavgångar under året i förhållande till antal anställda. Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive varulager i förhållande till kortfristiga skulder. Genomsnittlig låneränta Räntekostnader för lån i procent av genomsnittlig låneskuld. Skuldsättningsgrad Skulder och uppskjuten skatt på obeskattade reserver i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 1 094 29 011 Summa 1 094 29 011 Not 6 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 205 017-812 566 Summa 205 017-812 566 Not 7 Skatt på årets resultat Aktuell skatt -75 622-43 529 Skatt på årets resultat -75 622-43 529 Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Tjänster 55 480 252 53 299 837 Summa 55 480 252 53 299 837 I övriga intäkter ingår intäkter från: Tjänster 1 622 151 1 012 599 Summa 1 622 151 1 012 599 Not 3 Operationella leasingavtal Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom ett år 818 598 598 525 Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år 1 947 581 1 729 847 Summa 2 766 179 2 328 372 Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat -4 787 - Redovisad skattekostnad -80 409-43 529 Not 8 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 26 561 064 26 561 064 - Inköp 236 847 - - Omfört från pågående projekt 251 394 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 27 049 305 26 561 064 Ingående avskrivningar -1 217 335-633 014 - Årets avskrivningar -476 735-584 321 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 694 070-1 217 335 Utgående restvärde enligt plan 25 355 235 25 343 729 Under perioden kostnadsförda leasingavgifter 1 251 543 762 780 Not 4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor 18 17 Män 54 53 Totalt 72 70 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 10 172 635 9 870 615 Årets förändringar - Inköp - 302 020 - Försäljningar och utrangeringar -15 318 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 157 317 10 172 635 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor - 1 Män 8 7 Totalt 8 8 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 3 Män 2 2 Totalt 5 5 Ingående avskrivningar -6 820 599-5 131 980 Årets förändringar - Avskrivningar -1 478 442-1 688 619 Utgående ackumulerade avskrivningar -8 299 041-6 820 599 Utgående restvärde enligt plan 1 858 276 3 352 036 10 Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB 11
Not 10 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader 251 394 - Under året nedlagda kostnader - 553 414 Under året genomförda omfördelningar -251 394-302 020 Utgående nedlagda kostnader 0 251 394 Styrelse och VD Not 11 Förändring av eget kapital Aktie- kapital Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Eget kapital 2014-12-31 680 000-115 731 564 269 Årets resultat - -70 603-70 603 Eget kapital 2015-12-31 680 000-186 334 493 666 Aktiekapitalet består av 6 800 st aktier. Not 12 Obeskattade reserver 2015-12-31 2014-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 994 633 1 199 650 Summa 994 633 1 199 650 Not 13 Upplåning 2015-12-31 2014-12-31 Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 26 000 000 26 000 000 Övriga skulder 3 700 000 3 700 000 Summa långfristiga skulder 29 700 000 29 700 000 Summa räntebärande skulder 29 700 000 29 700 000 Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut 29 700 000 29 700 000 Summa 29 700 000 29 700 000 Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 12 Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB 13
Revisionsberättelse Granskningsrapport Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 14 Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB Årsredovisning 2015 - Dala Vatten och Avfall AB 15