Bokslutskommuniké för Bokslutskommuniké för 2014 Omsättningen för januari-december 2014 uppgick till 8 018 KSEK (11 359 KSEK) Rörelseresultatet före avskrivningar uppgick till 1 079 KSEK (424 KSEK) Rörelseresultatet uppgick till 558 KSEK (- 1 052 KSEK) Nettoresultatet uppgick till 402 KSEK (- 1 188 KSEK) Resultat per aktie - 0,14 SEK (-0,04 SEK) Kvartalsrapport oktober - december 2014 Omsättningen för okt-dec 2014 uppgick till 1 637 KSEK Rörelseresultatet före avskrivningar uppgick till 739 KSEK Rörelseresultatet uppgick till 609 KSEK Nettoresultatet uppgick till 351 KSEK Resultat per aktie 0,11 SEK Koggbron Fastigheter AB (fd. Business Control Systems Sverige AB) (publ) bedriver fastighetsförvaltning. Bolaget ändrade inriktning till fastigheter från konsultverksamhet inom redovisning, juridik och skatt den 29 december 2014. Intäkterna och kostnaderna i resultaträkning härrör från Business Control Systems Sverige ABs verksamhet inklusive dess dotterbolag. Föregående år lämnades inga kvartalssiffror för perioden okt - dec 2013 varvid inga jämförelsesiffror presenteras för perioden. Då koncernen förändrades första kvartalet 2014 är jämförelsesiffror för 2013 och tidigare år inte relevanta. I jämförelsesiffror för tolv månader 2013 ingår siffror för PromikBook AB, Adepta Revision AB samt BCS Inkasso AB. Väsentliga händelser januari december 2014 Byte av firmanamn till Koggbron Fastigheter AB Ändring av inriktning av verksamhet till fastigheter från redovisningskonsultationer Godkänd budpliktdispens från Aktiemarknadsnämnden till Havanna Holding AB avseende riktad apportemission Genomförd apportemission av 2 635 200 aktier (efter sammanläggning) till Havanna Holding AB Sammanläggning av aktier varvid 100 aktier före sammanläggningen blev 1 aktie efter sammanläggningen Försäljning av inkråmet i BCS Ekonomikonsult för 1 223 KSEK Utdelning av PromikBook AB till aktieägarna Förvärv och försäljning av aktierna i Stamina Communication AB Försäljning av aktierna i Adepta Revision AB Försäljning av aktierna i BCS Inkasso AB Förvärv och försäljning av rörelsen i Adepta Revision AB
VD kommentar Koggbron Fastigheter AB är ett nytt noterat fastighetsbolag. Bolaget är frukten av Business Control Systems AB, ett redovisningsföretag som sent i december 2014 bytte verksamhet och firma till Koggbron Fastigheter AB, och Koggbron AB, ett fastighetsbolag med ett mindre bestånd i Finspång. Det innebär att dina aktier i BCS nu heter Koggbron Fastigheter AB. Det är inte den enda större förändring som gjordes 2014. Under våren 2014 delades bolaget PromikBook AB ut till aktieägarna och är sedan dess noterat på Aktietorget. När Koggbron förvärvades, 29 december 2014, värderades substansen till 60 mkr, vilket motsvarade 25 kr(efter sammanläggning) per nyemitterad aktie. Enligt värdering per 5 mars 2015 är substansvärdet per stamaktie i bolaget 26 kronor. Eftersom förvärvet av fastighetsbolaget gjordes så sent 2014 så påverkar den inte mer än nämnvärt den konsoliderade resultaträkningen. Det är i stället redovisningsverksamhetens omsättning och resultat som syns där. Däremot så påverkas balansräkningen i moderbolaget och konsoliderat fullt ut. Vi ville notera Koggbron för att det finns en stor potential i fastighetsmarknaden generellt men kanske speciellt i bostadsfastigheter utanför de dyrare storstäderna. Vi vet att det går att bygga attraktiva bestånd med bra avkastning men ändå en hanterbar risk. Det uppnår vi genom att inrikta oss på orter med ett flertal arbetsgivare och ett pendlingsavstånd till andra orter med en differentierad arbetsmarknad. Fastigheter och fastighetsaktier är ett bra komplement till andra typer av placeringar, speciellt i ett lågränteläge. Ingen vet var en deflationsekonomi kommer att leda och då är ett fastighetsbolag med den naturliga ekonomiska diversifikation som hyreslägenheter erbjuder, sannolikt en bra placering, både på kort och på lång sikt. Under 2015 vill vi fortsätta bygga fastighetsportföljen, och ser ett antal bra möjligheter med huvudsakligen trygg närhet till diversifierade tätorter. Det här är ett bra tillfälle att hälsa dig välkommen som aktieägare i Koggbron fastigheter AB. Vi tror 2015 kommer att bli ett bra år och ser fram emot en värdeökning tillsammans med dig. Thomas Melin Vd
Koncernen Koggbron Fastigheter Per 2014-12-31 äger Koggbron Fastigheter AB 100 % av företagen: Koggbron AB o Fiskeby Fastighets AB BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Koggbron Fastigheter AB Koggbron AB BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Fiskeby Fastighets AB De olika dotterbolagen bedriver följande verksamheter: Koggbron AB Bolaget förvärvades 2014-12-29 genom en apportemission från Havanna Holding AB. Bolaget äger i sin tur samtliga aktier i Fiskeby Fastighets AB. Apportemissionen skedde genom 2 635 200 nyemitterade aktier till en teckningskurs på 25 SEK (efter sammanläggningen). Fiskeby Fastighets AB Bolaget förvärvades 2014-12-29. Bolaget bedriver fastighetsförvaltning och äger en bostadsfastighet om totalt 18 988 m2 i Finspång utanför Norrköping. BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Bolaget är vilande efter att inkråmet såldes per 2014-12-29. Bolaget bedrev tidigare konsultverksamhet avseende redovisning, juridik och skatt samt företagsanalys. Företagets kunder bestod av mindre och medelstora företag. I samband med att inkråmet såldes försvann BCS Ekonomikonsults ägande i Stamina Communication AB. Bolaget hade två verksamhetsgrenar. Bolaget bedrev konsultationer inom ekonomi samt översättningsverksamhet. Bolaget är för närvarande ett vilande bolag.
Koncernens resultat och ställning per 2014-12-31 Försäljning och resultat Omsättningen för årets tolv månader uppgick till 8 018 KSEK (11 359 KSEK). Omsättningen för fjärde kvartalet uppgick till 1 637 KSEK och avser koncernens avvecklade verksamhet. Resultatet före avskrivningar uppgick för årets tolv månader till 1 079 KSEK (424 KSEK). Koncernens rörelseresultat om 558 KSEK (-1 052 KSEK) har påverkats av goodwillavskrivningar om 521 KSEK (- 1 476 KSEK). Koncernen har också haft betydande kostnader för avveckling av övertalig personal. Resultateffekten av övertalig personal har påverkat koncernen negativt med -470 KSEK. Nettoresultatet för årets tolv månader blev 402 KSEK (-1 188 KSEK), varav nettoresultatet för det fjärde kvartalet blev 351 KSEK. Likviditet och finansiering Den 31 december 2014 uppgick Koggbron koncernens banktillgodohavanden till 422 KSEK (231 KSEK). Koncernen hade per den 31 december långfristiga skulder om 66 940 KSEK (4 850 KSEK) varav checkräkningskredit 0 KSEK (2 200 KSEK) och övriga räntebärande skulder 66 500 KSEK (0 KSEK). Investeringar Koggbrons totala investeringar 31 december 2014 uppgick till 141 725 KSEK (13 214 KSEK) varav 141 000 KSEK avsåg investeringar i fastighet och 700 KSEK avsåg investeringar i finansiella anläggningstillgångar. Investeringar i immateriella tillgångar uppgick till 25 KSEK. Avskrivningar Periodens resultat har belastats med 521 KSEK (1 169 KSEK) i avskrivningar, varav avskrivningarna för fjärde kvartalet uppgick till 130 KSEK. Avskrivningarna avser goodwillavskrivningar på finansiella anläggningstillgångar. Eget kapital, aktiekapital och antal aktier Per den 31 december 2014 uppgick det egna kapitalet i Koggbron Fastigheter AB till 56 807 KSEK (9 391 KSEK) varav 10 297 KSEK (1 128 KSEK) utgjordes av aktiekapital och 45 467 KSEK (8 263 KSEK) av fritt eget kapital. Huvudsakliga förändringar av det egna kapitalet utgörs av (KSEK): Utdelning av aktierna i PromikBook AB -8 100 Förvärv av Stammina genom apportemission +700 Förvärv av Koggbron genom apportemission +65 880 Varav avgår latent skatteskuld i uppskrivning -16 390 Kapitaltillskott +8 620 Förändrad koncernstruktur -2 892 Årets resultat -402 Aktiekapitalet är fördelat på 2 967 167 aktier med ett kvotvärde om SEK 3,47. Samtliga aktier utgörs av samma serie och äger samma rätt till röst och vinst i bolaget. Den 9 januari 2015 registrerades apportemissionen om 2 635 200 aktier för förvärvet av Koggbron AB. Koggbrons soliditet uppgick den 31 december 2014 till 39 (50) procent.
Per den 31 december 2014 hade Koggbron koncernen inga anställda (18).
Förändringar i aktieinnehav för insynspersoner Bolagets insynspersoner hade vid slutet av bokföringsåret, den 31 december 2014, nedanstående aktieinnehav. Förändringen avser förändring sedan 2013-12-31. Insynsperson Position Innehav Förändring Lars-Erik Wenehed Styrelseledamot, ordförande 0 0 Per Strimbold Styrelseledamot 0 0 Johan Tungard Styrelseledamot 878 400 +878 400 Thomas Melin Styrelseledamot, VD 1 756 800 +1 756 800 Johan Tungard och Thomas Melin äger aktierna genom gemensamägt bolag. Aktierna registrerades hos Bolagsverket den 9 januari 2015. Ägarstruktur Per den 31 december 2014 hade 1 (4) ägare som innehade aktier motsvarande fem procent eller mer av röst- och kapitalandelen i bolaget. Nedan är en sammanställning av de största aktieägarna. Aktierna i handlas sedan den 15 januari 2015 under observation på Aktietorget under kortnamnet KOGG. En handelspost omfattar en (1) aktie. Bolaget hade omkring 300 aktieägare per den 31 december 2014. Aktieägare Antal Aktier Andel röster % Andel kapital % Havanna Holding AB 2 635 200 88,89 88,89 Övriga 331 967 11,11 11,11 Organisation Vid extra bolagsstämma 29 december 2014 valdes Thomas Melin, Johan Tungard och Lars-Erik Wenehed till styrelseledamöter. Vid det efter stämman konstituerande styrelsemötet valdes Lars-Erik Wenehed till styrelsens ordförande och Thomas Melin utsågs till verkställande direktör. Vid en extra bolagsstämma 15 februari 2015 valdes Per Strimbold till styrelseledamot.
Redovisningsprinciper Fr. o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och 2012:1 (K3). Effekter av övergång till K3 Detta är första gången bolaget redovisar sin koncernredovisning enligt K3. Vid en övergång till K3 skall en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3:s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. Då koncernens verksamhet förändrats och den tidigare verksamheten avyttrats har någon retroaktiv omräkning av avyttrade verksamheter inte gjorts. Förvaltningsfastigheter Koncernens fastigheter redovisas till verkligt värde i enlighet med IAS 40. Fastigheternas verkliga värde säkerställs genom en värdering av Nordier Property Advisors AB (www.nordier.se). Senaste värderingen är utförd 2015-03-05. Värderingen baseras på avkastningsmetoden och kalkylen innebär en analys av framtida betalningsströmmar som innehavet förväntas generera under kalkylperioden. Vidare framräknas ett avkastningsbaserat nuvärde baserat på periodens betalnetto, det egna kapitalet av restvärdet vid kalkylperiodens slut samt lånat kapital vid värderingstidpunkten. För fastigheter som är föremål för väsentlig om- till- eller nybyggnad fastställs värdet till marknadsvärde före projektstart med tillägg för projektkostnader. Så snart projektet färdigställts genomförs en extern värdering enligt ovan. Noteras bör att värdering alltid innehåller ett mått av subjektivitet och det slutligt korrekta värdet på en tillgång erhålls först när en faktisk affär genomförs av oberoende parter på en fri marknad. Sammanfattningsvis leder detta fram till att hänsyn bör tas till ett visst osäkerhetsmoment vid bedömningar baserade på det värde som fastställts vid värderingen. Koncernredovisningen Koncernredovisningen har upprättats med den tidigare verksamhetens resultat i koncernresultat räkningen. För avyttrade verksamheter har resultaten medräknats till den del som bolaget redovisat resultatet i tidigare lämnade rapporter. Förvärvet av dotterbolaget Koggbron AB har medräknats som förvärvat per bokslutsdagen. Således har endast underkoncernens balansräkning tagits med och dess resultat för 2014 har eliminerats som förvärvat resultat.
Framtida rapporttillfällen samt årsstämma. Årsredovisningen för 2014 kommer att finnas tillgänglig på Koggbrons kontor 23 maj 2015 samt på bolagets webbplats www.koggbron.se samma dag. För den aktieägare som så begär kommer den tryckta årsredovisningen att översändas per post. Koggbrons årsstämma äger rum 11 juni 2015 klockan 11.00 i Advokatfirman DLAs lokaler på Kungsgatan 9 i Stockholm. Kommande informationstillfällen 2015-05-29 1:a kvartalsrapport (31 mar 2015) 2015-08-27 2:a kvartalsrapport (30 jun 2015) 2015-11-27 3:e kvartalsrapport (30 sep 2015) 2016-02-26 Bokslutskommuniké (31 dec 2015) 2016-05-26 Årsredovisning 2015-12-31 Förslag till utdelning Styrelsen avser att föreslå årsstämman att ingen utdelning sker för räkenskapsåret 2014. Granskning Denna bokslutskommuniké har inte granskats av bolagets revisor. Denna bokslutskommuniké har idag avgivits av styrelsen för. Helsingborg den 6 mars 2015. Styrelsen För ytterligare information hänvisas till: Thomas Melin: Verkställande direktör info@koggbron.se 0709 828273 Eller bolagets webbplats www.koggbron.se
RESULTATRÄKNING 2014-09-01 2014-01-01 2013-01-01 KSEK -2014-12-31-2014-12-31 -2013-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 637 8 018 11 359 Aktiverat arbete för egen räkning 0 0 3 715 Övriga externa intäkter 1 223 1 223 62 Summa rörelsens intäkter 2 860 9 241 15 136 Rörelsens kostnader Material och varor 0-0 -358 Övriga externa kostnader -464-2 229-6 931 Personalkostnader -1 407-5 683-7 423 Övriga rörelsekostnader -250-250 0 Rörelseresultat före avskrivningar 739 1 079 424 Avskrivningar/nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -130-521 -1 476 RÖRELSERESULTAT 609 558-1 052 Resultat från finansiella poster Resultat från försäljning av andelar -242-883 0 Ränteintäkter och liknande resultatposter 0 3 2 Räntekostnader och liknande resultatposter -16-80 -218 Resultat efter finansiella poster 351-402 -1 268 Skatt på periodens resultat 0 0 80 ÅRETS RESULTAT 351-402 -1 188
BALANSRÄKNING KSEK 2014-12-31 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingskostn, goodwill 0 12 998 11 626 Summa immateriella anläggningstillgångar 0 12 998 11 626 Materiella anläggningstillgångar Fastigheter 141 000 0 0 Inventarier 0 78 164 Summa materiella anläggningstillgångar 141 000 78 164 Finansiella anläggningstillgångar Finansiella fordringar 0 0 10 Summa finansiella anläggningstillgångar 0 0 10 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 141 000 13 076 11 800 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Varulager 0 0 0 Kundfordringar 0 2 081 3 936 Övriga fordringar 3 287 3 139 2 695 Summa kortfristiga fordringar 3 287 9 853 6 631 Kassa och bank 422 231 255 Summa omsättningstillgångar 3 709 5 451 6 886 SUMMA TILLGÅNGAR 144 709 18 527 18 686
BALANSRÄKNING KSEK 2014-12-31 2013-12-31 2012-12-31 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital 1 152 1 128 1 094 Ej registrerat aktiekapital 9 145 0 0 Bundna reserver 43 0 0 Summa bundet eget kapital 10 340 1 128 1 094 Fritt eget kapital Balanserat resultat 46 869 9 452 10 229 Årets resultat -402-1 188-1 141 Summa fritt eget kapital 46 467 8 264 9 088 SUMMA EGET KAPITAL 56 807 9 392 10 182 Avsättningar Uppskjuten skatt 16 402 71 187 Långfristiga skulder Checkräkningskredit 0 1 826 1 544 Skulder till kreditinstitut 66 500 0 0 Övriga skulder 440 3 024 1 148 Summa långfristiga skulder 66 940 4 850 2 692 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 835 1 637 1 098 Övriga skulder 2 454 1 525 3 460 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 271 1 052 1 067 Summa kortfristiga skulder 4 560 4 214 5 625 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 144 709 18 527 18 686
KASSAFLÖDESANALYS 2014-01-01 2013-01-01 2012-01-01 KSEK -2014-12-31-2013-12-31 -2012-12-31 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -402-1 268-1 276 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar på immateriella och materiella tillgångar 521 1 476 1 203 Nyemission aktier samt övriga poster 883-6 100 99 Betald skatt 52 147 52 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRINGAR AV RÖRELSEKAPITAL 1 054-5 745 78 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning (-) / minskning (+) av varulager 0 0 176 Ökning (-) / minskning (+) av kortfr fordringar 1 932 1 410 597 Ökning (+) / minskning (-) av kortfr skulder 346-1 411 916 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL 2 278-1 1 689 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 3 332-5 746 1 767 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 0 2 412-4 037 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -141 000 0-62 Försäljning av anläggningstillgångar 7 859 12 0 Förvärv av aktier och andelar -700 0 0 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGAR -133 841 2 424-4 099 LÅNGFRISTIGA Upptagna lån 66 625 4 054 555 Amortering -3 125-981 -142 Utdelning av dotterbolag -8 100 0 0 Kapitaltillskott 8 720 0 0 Nyemission 66 580 225 1 240 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGS VERKSAMHETEN 130 700 3 298 1 653 PERIODENS KASSAFLÖDE 191-24 -679 Likvida medel vid periodens början 231 255 934 Likvida medel vid periodens slut 422 231 255
NYCKELTAL 2014-01-01 2013-01-01 2012-01-01-2014-12-31 -2013-12-31-2012-12-31 KAPITALSTRUKTUR Eget kapital (KSEK) 56 807 9 392 10 182 Balansomslutning (KSEK) 144 709 18 527 18 686 Soliditet (%) 39 50 52 KASSAFLÖDE OCH LIKVIDITET Kassaflöde före investeringar (KSEK) 3 332-5 746 1 767 Likvida medel (KSEK) 422 231 255 INVESTERINGAR Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 0 2 412 4 037 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 141 000 0 52 Förvärv av aktier och andelar 700 0 0 MEDARBETARE Medelantalet anställda 11 17 18 Omsättning per anställd (KSEK) 729 668 806 Antalet anställda 0 17 18 DATA PER AKTIE Antal aktier 2 967 167 32 496 740 24 830 248 Resultat per aktie -0,14-0,04-0,05
Definition av nyckeltal KAPITALSTRUKTUR Eget kapital (KSEK) Balansomslutning (KSEK) Soliditet (%) Eget kapital vid periodens slut Summan av tillgångar eller summan av skulder och eget kapital Justerat eget kapital dividerat med balansomslutningen KASSAFLÖDE OCH LIKVIDITET Kassaflöde före investeringar (KSEK) Resultat efter finansiella poster plus poster som inte påverkar kassaflöde minus förändring av rörelsekapital Likvida medel (KSEK) Banktillgodohavanden och kassa MEDARBETARE Medelantalet anställda Omsättning per anställd (KSEK) Antalet anställda Medelantalet årsarbetare under perioden Omsättning dividerat med medelantalet anställda Antalet anställda vid periodens slut DATA PER AKTIE Antal aktier Resultat per aktie Antalet utestående aktier vid periodens slut Periodens resultat dividerat med antal aktier