statistik och årsredovisning

2008 statistik och årsredovisning

Innehåll 8 församlingar i samverkan 3 Församlingsstatistik 4-5 Förvaltningsberättelse 7 Resultaträkning 11 Balansräkning 12-13 Kassaflödesanalys 14-15 Noter 16 Adresser och telefonnummer 32 Framsida: Besök från Filippinerna Foto: Royne Mercurio Baksida: Inspelning av gudstjänster julen 2008 Foto: Johannes Söderberg Layout: Maria Ellhar Linköpings kyrkliga samfällighet 2008 2

Åtta församlingar i samverkan Linköpings kyrkliga samfällighet bestod 2008 av åtta församlingar, Berga, Domkyrkoförsamlingen, Gottfridsberg, Johannelund, Landeryd, Ryd, S:t Lars och Skäggetorp. Totalt var andelen kyrkotillhöriga i samfälligheten 70 %, vilket är en minskning med 1,42% sedan 31 december 2007. För de enskilda församlingarna, se sid 19. Församlingarnas grundläggande uppgift anges nedan och finns också beskriven i varje församlings församlingsinstruktion. Verksamheten i församlingen styrs av ett kyrkoråd och leds av en kyrkoherde. I församlingarna arbetar bl a präster, diakoner, musiker, pedagoger, kyrkosekreterare och vaktmästare. På kyrkoförvaltningen sköts det administrativa arbetet samt begravnings- och griftegårdsverksamheten i samfälligheten. Här arbetar administrativ personal bland annat med ekonomi, personalfrågor, information och IT. Intäkterna kommer huvudsakligen från kyrkoavgiften som under 2008 var 1,25 % av den beskattningsbara inkomsten. Hur pengarna har använts finns att läsa på följande sidor. Samfällda kyrkofullmäktige är högsta beslutande organ och hade under 2008 48 ledamöter som representerade 4 grupper. Kyrkofullmäktige sammanträdde två gånger under året. Kyrkonämnden sammanträdde under 2008 vid 10 tillfällen. Innan beslut fattas i kyrkonämnden bereds de i arbetsutskottet, personalutskottet eller tekniska utskottet. 3

Församlingsstatistik Sifrror inom parentes gäller 2007. Gröna siffror visar ett positivt resultat, röda ett negativt. Berga Domkyr- Gottfrids- Johanne- Landeryd Ryd S:t Lars Skägge- koför- berg lund torp saml. Folkmängd 13 384 18 144 7 721 8 708 14 292 8 181 11 374 8 637 31/12 (12 975) (18 049) (7 725) (8 545) (14 246) (8 076) (11 195) (8 663) % kyrkotillhöriga 4 67,3 (69,7) 74,7 (75,9) 73,8 (75,2) 75,4 (76,3) 80,9 (82,1) 55,6 (58,4) 72,4 (74,9) Inträden 7 (12) 14 (7) 5 (2) 5 (8 ) 3 (7) 16 (3 ) 9 (6 ) 4 (7) Utträden 71 (132) 186 (197) 87 (111) 66 (91) 82 (94) 79 (79) 101 (129 ) 27 (43) Dop 86 (87) 102 (126) 39 (50) 62 (47) 92 (127) 23 (18 ) 52 (60) 24 (33) Körer Barnkörer 4 (4) 3 (2) 1 (1) 4 (4) 3 (4) 3 (3) 2 (2) 2 (2) antal medlemmar ungdomskörer antal medlemmar 45 (44) 55 (46) 16 (14) 99 (84) 30 (40) 27 (49) 27 (28) 20 (18) 1 (1) 2 (2) - 2 (2) - (1) - 2 (1) 1 (1) 10 (12) 45 (55) - 17 (18) - (5) - 23 (10) 5 (4) Vuxenkörer 5 (4) 6 (5) 2 (2) 2 (2) 3 (3) 3 (3) 1 (3) 2 (3) antal medlemmar instrumentalensembl. 132 (78) 162 (190) 71 (60) 75 (70) 50 (40) 68 (68) 30 (132) 32 (64) - 2 (2) 1 (1) 1 (1) 1 (-) - 7 (5) - (1) - 24 (22) 28 (26) 2 (4) 8 (-) - 29 (18) - (1) antal 63 (57) 39 (40) 23 (18 ) 41 (44) 108 (98) 30 (22) 26 (28) 15 (26) Barn och ungdom Regelbundna deltagare Antal medlemmar Konfirmander Söndagsskola Kyrkans barntimmar 5 (3) - (13) 34 (12) - 29 (27) 15 (7) - - 28 (30) 15 (125) - - 43 (43) 20 (18) - 28 (28) Förskola - - - 33 (34) - - - - 0-6 år 110 (149) 150 (130) 151 (96) 50 (51) 20 (17) 32 (34) 5 (10) - (6) 7-12 år 63 (52) 15 (7) 10 (10) 49 (77) 127 (117) 39 (30) 39 (31) 24 (44) 13-15 år 19 (32) 4 (7) - (1) 6 (6) 22 (38) 4 (4) 23 (8) 15 (16) 16-19 år 32 (43) 13 (9) 15 (-) 7 (5) 20 (14) 15 (17) 59 (12) 7 (6) 20-25 5 (4) 4 (6) 8 (-) - 3 (5) - 10 (-) - 46 (49)

Gudstjänster Huvudgudstjänster Berga DK Gb Jl Landeryd Ryd S:t Lars Skt Antal 151 (146) 157 (152) 54 (58) 62 (67) 138 (136) 63 (65) ) 87 (91 ) 68 (68) Antal deltagare 7 949 19 173 4 218 5 476 7 293 4 539 4 639 3 562 (7 238) (17 128) (5 070) (5 486) (8 137) (4 668) (4 939 ) (4 352) Musikgudstjänster Antal 13 (11) 53 (167) 8 (7) 13 (13) 21 (17) 9 (9) 50 (47) 10 (14) Antal deltagare 1 632 6 327 828 (667) 1 810 2 063 577 11 567 1 071 (1 890) (9 843) (1 797) (1 552) (576) (10 905) (1 870) Konserter Antal 5 (-) 3 (8) - (1) 4 (-) - - 18 (28) - (2) Antal deltagare 760 (-) 3 486 - (95) 839 (-) - - 4 124 - (460) (3 754) (6 285) Övriga offentliga gudstjänster Antal 555 (499) 1 352 (956) 220 (265) 174 (163) 1 100 (1 102) 622 (353) 412 (446) 382 (413) Antal deltagare 6 194 (5 786) 28 312 (24 656) 1 682 (2 490) 4 847 (4 852) 8 387 (8 880) 7 152 (4 711) 7 055 (7 430) 9 206 (9 246) Vuxenverksamhet grupper Syför./arbetskretsar 2 (2) 2 (2) - 2 (2) 2 (2) 1 (1) 1 (1) 2 (2) antal medlemmar 40 (46) 102 (131) - 43 (35) 28 (32) 9 (9) 23 (27) 65 (150) Bibelgrupper 7 11 3 4 2 4 2 2 antal medlemmar 67 74 19 39 18 33 12 11 sorgegrupper 2 3 1 2 2 1 2 1 antal medlemmar 10 17 7 11 10 5 10 6 grupper m kulturell 1 - - - - 1-6 inriktning Antal medlemmar 10 - - - - 9-50 övriga grupper 3 25 4 2-2 - - antal medl 33 477 38 34-15 - - Retreater och pilgrimsvandringar antal dagar 4 7 3 5 1 11 1 -) Antal deltagare 38 120 27 77 5 81 5 - Öppen verksamhet med kulturellt innehåll Antal tillfällen - 16 - - 3 - - 4 Antal deltagare - 578 - - 130 - - 120) Öppen gemenskapsverksamhet Antal besök 1970 6 698 3 023) 3 400 3 050 2 596-2 455 5

Linköpings kyrkliga samfällighet 2008 Resultaträkning 2008 tkr Balansräkning 2008-12-31 Kostnader Intäkter Tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Ekonomisk utjämning Kyrkoavgift Anläggningstillgångar Eget kapital Övriga externa kostnader Begravningsavgift Fordringar Ändamålsbestämda medel Personalkostnader Utdelning från prästlönetillgångar Kortfristiga placeringar Avsättningar Avskrivningar Gåvor och bidrag Kassa och bank Långfristiga skulder Förändring av ändamålsbestämda medel Övriga verksamhetsintäkter Kortfristiga skulder Eliminering av begr.verksamhetens resultat Resultat från fin. investeringar Årets resultat -8 755 Summa 236 386 Summa 236 386 6

Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Linköpings kyrkliga samfällighet svarar för ekonomisk utjämning, resurshushållning och service för Linköpings åtta centralt belägna församlingar. Samfälligheten har det ekonomiska ansvaret för alla församlingarnas uppgifter. Samfälligheten är arbetsgivare för alla anställda och har det grundläggande ansvaret för den fasta egendomen inom samfälligheten. Samfälligheten är också huvudman för begravningsverksamheten. Kyrkonämnden är samfällighetens styrelse. Samfälligheten och församlingarna är registrerade trossamfund inom Svenska kyrkan. Församlingarnas grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt utöva diakoni och mission. Kyrkorådet är församlingens styrelse. Kyrkorådet skall ha omsorg om församlingslivet och ha ansvar för att församlingens grundläggande uppgift blir utförd. Andelen kyrkotillhöriga i samfällighetens församlingar var 70,0 % per 2008-12-31 vilket är en minskning med 1,42 % sedan 2007-12-31. Kyrkoavgiften och begravningsavgiften har under året varit 1,06 % respektive 0,19 % av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. För tillhöriga Svenska kyrkan ingår begravningsavgiften i kyrkoavgiften. Resultat och ställning Årets resultat för samfälligheten visar ett underskott om 8 755 tkr (2007; -4 246 tkr). Utfallet i förhållande till budget visar dock en negativ avvikelse med 7 742 tkr, då budgeterat underskott var 1 013 tkr. En omklassificering har gjorts av våra kortfristiga placeringar till finansiella anläggningstillgångar, då avsikten för placeringarna inte är att avyttra dessa inom ett år. Målsatt kapital Samfällighetens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 192 000 tkr (194 209 tkr). Eget kapital understiger fastställt målkapital med 4 574 tkr. Fullmäktige föreslås fastställa ett åtgärdsprogram, i samband med behandling av årsredovisningen för år 2008, som syftar till att målet ska vara uppnått 2013. Nyckeltalsdefinitioner Kyrko-och begravningsavgift (%) - anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av det egna kapitalet (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. En förklaring till den negativa avvikelsen mot budget är att avkastningen från våra finansiella investeringar visar -4 600 tkr mot ett budgeterat överskott om 3 000 tkr, dvs en negativ avvikelse på totalt 7 600 tkr. Resultatet av våra finansiella investeringar har påverkats av en nedskrivning om 5 932 tkr. Verksamhetens resultat har påverkats positivt av en icke budgeterad intäkt från Svenska kyrkan på nationell nivå om 1 884 tkr. 7

Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar 2008 2007 2006 2005 2004 Tillhöriga per den 31 december (antal) 63 144 64 049 64 915 65 871 66 822 Tillhöriga per den 31 december (andel av invånarna) % 70,0 71,5 73,6 75,3 76,7 Kyrkoavgift exkkl. begravnings- och stiftsavgift % 1,06 1,04 1,04 1,06 1,06 Begravningsavgift % 0,19 0,21 0,21 0,19 0,19 Medelantal anställda 232 229 220 216 221 Intäkts- och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter 158 240 151 796 146 836 146 317 147 226 Verksamhetens utgifter -161 888-157 338-149 430-144 939-147 441 Förändring av ändamålsbestämda medel -163-410 -101 - - Eliminering av begravningsverksamhetens -344 resultat* -3 287-551 1 010 2 171 Verksamhetens resultat -4 155-9 239-3 246 2 388 1 956 Resultat från finansiella investeringar -4 600 4 993 4 211 5 957 3 076 Årets resultat -8 755-4 246 965 8 345 5 032 Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavgift (tkr) 116 800 111 869 111 510 114 879 116 147 -varav sluträkning-** (tkr) 3 175 2 328 3 205 5 559 8 965 Personalkostnader/verksamhetens intäkter % 61,8 63,1 62,1 59,9 58,1 Avskrivningar/verksamhetens intäkter % 7,3 7,3 7,2 7,4 6,7 Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 192 194 209 Eget kapital (exkl Domkyrkans fastighetsfond) (tkr) 187 426 194 963 199 455 191 105 186 448 Soliditet % 80,3 78,4 81,2 83,3 83,0 Värdesäkring av det egna kapitalet % neg neg 0,5 4,4 2,7 *) För specifikation av begravningsverksamhetens resultat, se not 1. **) Se redovisningsprinciper, Kyrkoavgift och begravningsavgift, för förklaring. 8

Väsentliga händelser under räkenskapsåret Projektet Samhörighet, migration och medlemskommunikation i Linköping presenterade sin slutrapport i november. Projektets övergripande mål var att särskilt beakta kyrkans liv och verksamhet präglat av delaktighet och samhörighet samt hur en organisation kan stödja det gemensamma arbetet. Kyrkonämnden har tagit fram en tidplan för det fortsatta arbetet, som tar sin utgångspunkt i rapporten. Projektet har finansierats med bidrag från Svenska kyrkan på nationell nivå. Finansiella instrument Samfälligheten gjorde under 2008 en översyn av medelsplaceringsreglementet, vilket fastställdes av kyrkofullmäktige november 2008. Arbete har påbörjats med framtagande av en strategi och tidplan för att anpassa nuvarande portföljinnehav till det nya relementet som bland annat inte tillåter den nivå på aktieexponeringen som innehas i nuvarande portfölj. Reglementet innehåller bland annat etiska kriterier för placeringsval, avkastningsmål samt regler för portföljsammansättning. Vid utgången av 2008 hade samfällighetens värdepappersinnehav ett marknadsvärde om 46 168 tkr (49 475 tkr) Från och med år 2008 är samtliga värdepapper klassificerade som finansiell anläggningstillgång, då avsikten av innehavet av värdepappersportföljen är långsiktig. Framtida utveckling 2009 (tkr) Förändring jämfört med 2008 (%) Kyrkoavgift 121 481 4,0 Begravningsavgift 29 910 6,0 Ekonomisk utjämning -9 603-6,6 141 788 Samfälligheten måste nu genomföra en resursanpassning. Negativa resultat för både 2007 och 2008 tillsammans med ett budgeterat underskott för 2009 har lett oss till ett eget kapital som understiger målkapitalet. Innevarande lågkonjunktur gör att skatteunderlaget för kyrkoavgiften enligt planen kommer att sjunka. Sveriges kommuner och landstings februariprognos 2009 visar att förändringen av avgiftsunderlaget kommer att bli negativ för år 2011 och 2012, med -0,7 och -1,4. Budgetprocessen inför 2010 innehåller samråd mellan enheterna som syftar till en resursanpassning genom ökad samverkan, effektivare stödverksamhet och en översyn av fastighetsbeståndet. Miljöinformation Samfälligheten har tillstånd enligt miljöskyddslagen till verksamhet vid krematoriet på Lilla Aska griftegård. Kollekter Förvaltade stiftelser Samfälligheten förvaltar 19 stiftelser med ett totalt eget kapital av 2 129 tkr varav fritt kapital 232 tkr. Församlingarnas kyrkoråd beslutar om utdelning från stiftelserna. (tkr) 2008 2007 2006 2005 Förmedlade rikskollekter 515 567 534 527 Förmedlade stiftskollekter 150 150 171 139 Förmedlade församlingskollekter 707 495 569 626 Församlingskollekt till egen verksamhet 118 151 179 100 1 490 1 363 1 453 1 392

Organisationsnummer I Linköpings kyrkliga samfällighet ingår följande församlingar: org.nr Gottfridsbergs församling 252004-1225 Landeryds församling 252000-3829 Linköpings Berga församling 252000-4124 Linköpings Domkyrkoförsamling, 252004-1217 Linköpings Johannelunds församling 252000-4132 Linköpings Ryds församling 252002-6309 Linköpings S:t Lars församling 252000-3811 Linköpings Skäggetorps församling 252002-6317 10

Resultaträkning Resultaträkning Not 2008 2007 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 116 800 111 869 Begravningsavgift 2 28 214 29 317 Ekonomisk utjämning 3-10 280-10 414 Utdelning från prästlönetillgångar 4 866 779 Erhållna gåvor och bidrag 5 9 410 6 961 Övriga verksamhetsintäkter 13 230 13 284 Summa verksamhetens intäkter 158 240 151 796 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 6, 7-52 484-50 318 Personalkostnader 8-97 854-95 796 Avskrivningar av anläggningstillgångar -11 546-11 224 Övriga verksamhetskostnader -4 - Summa verksamhetens kostnader -161 888-157 338 Förändring av ändamålsbestämda medel 9-163 -410 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 2-344 -3 287 Verksamhetsresultat -4 155-9 239 Resultat från finansiella investeringar 10 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 11-5 450 1 438 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 903 3 684 Räntekostnader och liknande resultatposter -53-129 Summa resultat från finansiella ivesteringar -4 600 4 993 Resultat efter finansiella poster -8 755-4 246 Årets resultat -8 755-4 246 Resultaträkning 2008 Kostnader Intäkter Resultaträkning 2007 Kostnader Intäkter 11

Balansräkning Balansräkning Not 2008-12-31 2007-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 12 152 149 155 869 Inventarier, verktyg och installationer 13 8 514 8 352 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 14 1 029 6 026 170 247 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 15 46 168 16 984 Summa anläggningstillgångar 207 860 187 231 Omsättningstillgångar Kundfordringar 783 1 103 Övriga kortfristiga fordringar 4 732 3 504 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 2 503 1 129 5 736 Kortfristiga placeringar 15-31 000 0 31 000 Kassa och bank 17, 18 20 508 26 691 Summa omsättningstillgångar 28 526 63 427 Summa tillgångar 236 386 250 658 12

Balansräkning Not 2008-12-31 2007-12-31 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 19 Balanserat resultat 194 963 199 209 Domkyrkas fastighetsfond 20 1 218 1 210 Årets förlust -8 755-4 246 Summa eget kapital 187 426 196 173 Ändamålsbestämda medel 9 2 129 1 966 Avsättningar 21 3 422 4 250 Långfristiga skulder 22 Gravskötselskulder 23 15 943 15 795 Summa långfristiga skulder 15 943 15 795 Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten 2 915 571 Leverantörsskulder 8 477 8 596 Skatteskuld 357 704 Gravskötselskuld 23 1 249 1 258 Övriga skulder 5 653 8 617 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 10 815 12 728 Summa kortfristiga skulder 27 466 26 691 Summa eget kapital och skulder 236 386 250 087 Ställda säkerheter inga inga Ansvarsförbindelser 25 1 358 1 600 Balansräkning 2008-12-31 Tillgångar Eget kapital+ skulder Balansräkning 2007-12-31 Tillgångar Eget kapital+ skulder 13

Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys 2008 2007 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -8 755-4 246 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 11 546 11 224 Ökning/minskning av avsättningar -828-2 942 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar - -886 Nedskrivning av finansiella investeringar 5 932 Återföring av nedskrivningar - -537 Resultat försäljning av finansiell anläggningstillgång 29-597 Utrangering av anläggningstillgång 4 - Övriga justeringar (omklassificering not 14) 134-8 062 2 016 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet 8 062 2 016 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristig gravskötselskuld och ändamålsbestämda medel Minskning/ökning av kortfristiga fordringar -2 872 6 186 Ökning, minskning av kortfristiga skulder -5 008 3 806 Ökning/minskning av långfristig gravskötselskuld 148-273 Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel 163 410 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 083 12 145 Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillgångar -3 129-8 418 Försäljning av materiella anläggningstillgångar - 4 727 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -13 439-3 539 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 5 631 5 398 Kassaflöde från investeringsverkssmheten -10 937-1 832 Årets kassaflöde - 9 854-10 313 Likvida medel vid årets början 57 691 47 378 Omklassificering av kortfristiga placeringar till finansiella anläggningstillgångar -27 329 - Likvida medel vid årets slut 20 508 57 691 Specifikation av likvida medel vid årets slut Kassa och bank 20 508 26 691 Kortfristiga placeringar - 31 000 Belopp vid årets slut 20 508 57 691 14

Kassaflöde 2008 tkr Resultat efter justeringar Ökning av kortfristiga fordringar Minskning av kortfristiga skulder Minskning av gravskötselskuld Ökning av ändamålsbestämda medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamhet Årets kassaflöde -10 000 0 5 000 15

Noter Not 1 Allmänna redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1999:728) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets rekommendation RR7 - Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel nedan. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. 16

Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datautrustning 50 år 10-50 år 20-50 år 5-10 år 3 år Övriga inventarier, installationer och verktyg 5-10 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Från och med år 2007 sker portföljvärdering av de finansiella anläggningstillgångarna. Vid varje balansdag sker en prövning av portföljens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. 17

Kortfristiga placeringar Från och med år 2007 sker portföljvärdering av de kortfristiga placeringarna. Portföljen värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärdet). Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, skall ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Leasing Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leasetagaren har avtalat att leasa en tillgång. Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. 18

Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns: a) ett befintligt åtagande som härrör från inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet, eller b) när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar samfällighetens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader, där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. 19

Not 2 Begravningsverksamhet 2008 2007 Externa poster Verksamhetens intäkter Begravningsavgift 28 214 29 317 Övriga externa intäkter 3 179 2 958 Summa verksamhetens intäkter 31 393 33 146 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -13 597-15 730 Övriga kostnader -10 747-9 669 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar -4 747-4 524 Summa verksamhetens kostnader -29 091-28 039 Finansiella poster Ränteintäkter 512 121 Räntekostnader 2 470 1 941 Begravningsverksamhetens resultat 344 3 287 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat 571-2 716 Årets resultat 344 3 287 Utgående ackumulerat resultat 915 571 Samfällighetens skuld/fordran på begravningsverksamheten uppgår till 915 571 Linköpings kyrkliga samfällighet är huvudman för begravningsverksamheten inom samfällighetens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Resultat och ställning Begravningsverksamheten visar ett överkott om 344 tkr mot budgeterat överkott om 29 tkr. Årets utfall har påverkats av högre kostnadsränsta men även högre intäktsränta än budgeterat. Från och med år 2008 beräknas även intäktsränta på allframtidsavtal. Årets resultat visar lägre personalkostnader jämfört med år 2007 tack vare färre säsongsanställda. Ackumulerat resultat per den siste december visar ppå överskott om 915 tkr och ska finansiera byte av ventilationssystem i verkstaden. 20

Not 3 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 4 Avkastning från prästlönetillgångar Samfälligheten innehar 4,328 (4,328) andelar i avkastningen från de stiftvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelselikanande förmögenheter. Minst 50% av avkastningen går till andelsägande församlingar och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går heller ej att överlåta. Not 5 Erhållna gåvor och bidrag 2008 2007 Gåvor Församlingskollekt till egen 118 151 verksamhet Övriga gåvor 441 475 559 626 Bidrag Kyrkoantikvarisk ersättning 28 65 Övriga bidrag från stiftet 2 325 2 744 Driftbidrag till kyrkans förskola 2 978 2 504 Övriga bidrag 3 520 1 023 8 851 6 336 Not 6 Leasing Samfällighetens totala kostnader under året uppgick till 671 tkr (761 tkr). 21

Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2008 2007 Kvalificerade revisorer Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB Revisionsuppdrag 256 199 Andra uppdrag 81 37 Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag 33 30 370 266 Not 8 Personal Arvoden till förstroendevalda redovisas från och med 2006 under personalkostnader. Tidigare redovisades dessa under övriga kostnader. Medelantal anställda 2008 2007 Kvinnor 134 134 Män 98 95 Totalt 232 229 I medeltalet anställda ongår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp 20 150 kr (19 850). Detta har gjorts med stöd av punkt 6 i BFNAR 2002:9. Könsfördelningen i kyrkonämnd Män (%) 83 82 Kvinnor (%) 17 18 Löner, arvoden och andra ersättningar Ledamöter i kyrkonämnd, kyrkoråd och övriga nämnder 846 644 Anställda 61 962 62 029 62 808 62 673 I uppgiften om lönser och arvoden ingår inte anställda som understiger ett halvt prisbasbelopp 20 500 kr (20 150). Samfälligheten har betalt ut sådan ersättning med totalt 1 569 405 kr, vilket inte tagits med i uppgiften om löner. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. 22

Ersättning till ordförande i kyrkonämnd Till ordförande i kyrkonämnd har ersättning utgått med 67 tkr (60 tkr). Pensionskostnader och andra ersättningar ** 2008 2007 Pensionskostnader anställda 5 202 2 548 Sociala avgifter enligt lag och avtal 23 787 24 510 28 989 27 058 ** I 2007 års pensionskostnader för anställda ingår en ntäkt om 1 778 tkr avseende skillnaden mellan fakturerat och tidigare avsatt belopp för kompletterande ålderspension. Löneskatten för denna intäkt påverkar posten Andra social avgifter med 446 tkr. Samfälligheten har inga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaron har under året uppgått till 16 278 timmar, vara 56% avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar). Den totala arbetstiden uppgick till 469 389 timmar. Sjukfrånvaro i olika grupper (sjukfrånvaro/ord.arb.tid) 2008 2007 Kvinnor (%) 2,99 2,85 Män (%) 4,16 5,77 0-29 år (%) 3,56 2,63 30-49 år (%) 2,55 3,81 50 år och äldre (%) 4,52 4,65 Samfällighetens sammanlagda sjukfrånvaro i förhållande till sammanlagd arbetstid (%) 3,48 4,09 23

Not Ändamålsbestämda medel 2008 2007 Ingående balans enligt fastställd balansräkning 1 966 1 557 Ingående balans i enlighet med ny princip 1 966 1 557 Årets förändring 163 410 Belopp vid årets utgång 2 129 1 967 Fördelning per ändamål Barn- och ungdomsverksamhet 338 543 Musikverksamhet 191 299 Prydande av kyrkor och griftegårdar 918 839 Diakoniverksamhet 556 136 Övrigt 126 150 Summa vid årets utgång 2 129 1 967 Ändamålsbestämda gåvor har tidigare år redovisats under övriga kortfristiga skulder. Dessa gåvor har 2005 omförts till ändamålsbestämda gåvor i enlighet med KREDs rekommendation Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Not 10 Resultat från finansiella investeringar 2008 2007 Resultat från finansiella anläggningstillgångar Utdelningar 363 245 Räntor 390 60 Realisationsresultat vid försäljningar -271 952 Nedskrivningar -5 932 - Återföring av nedskrivningar - 537 Summa -5 450 1 794 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntor 903 1 075 Utdelning - 270 Realisationsvinster - 1 330 Nedskrivning - -20 Återföring av nedskrivning - 674 Summa -4 547 5 123 24

Not 11 Jämförelsestörande poster 2008 2007 Jämförelsestörande kostnader Nedskrivning av långfristiga värdepappersinnehv 5 932-5 932 0 Not 12 Byggnader och mark 2008-12-31 2007-12-31 Ingående anskaffningsvärden 265 068 260 029 Årets förändringar Inköp 5 904 5 245 Försäljningar och utrangeringar - -207 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 270 972 265 067 Ingående avskrivningar -109 199-100 020 Årets förändringar Försäljningar och utrangeringar - 93 Avskrivningar -9 625-9 272 Utgående ackumulerade avskrivningar -118 824-109 199 Bokfört värde för fastigheter 152 148 155 868 Taxeringsvärden Mark 782 734 Byggnader 634 569 1 416 1 303 25

Not 13 Inventarier, verktyg och installationer 2008-12-31 2007-12-31 Ingående anskaffningsvärden 23 397 21 057 Årets förändringar Inköp 2 088 2 854 Försäljningar och utrangeringar -263-514 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25 222 23 397 Ingående avskrivningar -15 046-13 607 Årets förändringar Försäljningar och utrangeringar 259 514 Avskrivningar -1 952 2 302 Utgående ackumulerade avskrivningar -16 708-15 045 Bokfört värde för inventarier 8 514 8 352 26

Not 14 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2008-12-31 2007-12-31 Ingående balans 6 026 5 263 Utgifter under året 1 255 4 496 Avgår investeringsbidrag -1 433-2 621 Under året färdigställda tillgångar -4 685-1 112 Omklassificering -135 - Omräkningsdifferens 1 - Utgående balans 1 029 6 026 Pågående nyanläggningar avser främst Domkyrkan. Under året har Mikaelskyrkan och Landeryds församlingahem färdigställts. Not 15 Värdepappersinnehav 2008-12-31 2007-12-31 Förändring av långfristiga värdepappersinnehav Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 16 984 18 246 Årets förändringar Tillkommande värdepapper 13 439 3 539 Avgående värdepapper -5 631-4 726 Omklassificering från kortfristiga värdepappersinnehav 27 329 - Omräkningsdifferenser -1-75 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 52 120 16 984 Ingående ackumulerade nedskrivningar - 537 Årets förändringar Omklassificeringar -20 - Återföring av nedskrivningar - -537 Nedskrivningar -5 932 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar -5 952-537 Utgående bokfört värde 46 168 16 984 27

Värdepappersinnehav (tkr) Anskaffningsvärde Bokfört värde Marknadsvärde bokslutsdag Långfristiga värdepappersinnehav Noterade aktier och aktiefonder 18 829 15 054 515 054 Noterade räntebärande värdepapper 11 062 11 708 11 708 Övriga långfistiga värdepappersinnehav 22 229 19 406 19 406 Summa värdepappersinnehav 48 004 48 004 48 132 Ideella placeringar Samfälligheten har en ideell placering med 3 000 tkr (3 000 tkr) i Kyrkans U-fond. Med detta förstås att samfälligheten avstår avkastning till förmån för internationell diakoni och mission. Placeringen klassificeras som ett långfristigt värdepappersinnehav. Avkastningen på den ideella placeringen var 60 tkr för räkenskapsåret (60 tkr). Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2007-12-31 2006-12-31 Förutbetalda hyror 231 347 Försäkringspremier 11 1 134 Övriga poster 887 849 Summa 1 129 2 330 Not 17 Kassa och bank Av kassa och bank utgör 5 857 tkr (4 219 tkr) behållningen på det sk Kyrkkontot. Kyrkkontot utgör i juridisk mening en fordran på Svenska kyrkans nationella nivå, eftersom det är en del av Svenska kyrkans koncernkonto. De regelverk som styr Kyrkkontot är dock av en sådan karaktär att fordran i redovisningssammanhang ses som ett ordinärt banktillgodohavande. 28

Not 18 Checkräkningskredit Samfälligheten har en beviljad checkräkningskredit på 3 000 tkr (0 tkr). Not 1 Eget kapital Enligt Kyrkoordningen ska kyrkofullmäktige fastställa ett mål för det egna kapitalets storlek. Samfällighetens målkapital uppgår till 192 000 tkr. Då det egna kapitalet understiger målsatt nivå har samfällda kyrkofullmäktige fastställt ett åtgärdsprogram som syftar till att målet ska vara uppnått 2013. Not 20 Domkyrkas fastighetsfond Domkyrkas fastighetsfond utgör ett ändamålsbestämt eget kapital. Kapitalet ska användas till Domkyrkans behov, t ex underhåll. Under året har 0 kronor (0 kr) ianspråkstagits ur fonden. Not 21 Avsättningar 2008 2007 Kompletterande ålderspension 1 174 1 042 Övriga avsättningar 2 248 3 208 3 422 4 250 Enligt kyrkans pensions- och försäkringsavtal (PFA) har de anställda rätt till kompletterande ålderspension vid inkomster över 7,5 imkomstbasbelopp. Pensionsrätten innebär att den anställde har rätt till 55-62 % av sin lön över brytpunkten i pension. För att erhålla full pensionsrätt krävs 30 intjänsndeår. Pensionsrätten är inte försäkringsbar förrän vid pensionsavgång. 29

Not 22 Långfristiga skulder 2008-12-31 2007-12-31 Andel långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen: Gravskötselskuld 3 604 7 827 Summa 3 604 7 827 Not 23 Gravskötselskuld 2008 2007 Långfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden 12 103 12 507 Församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet) 3 840 3 288 15 943 15 795 2008 2007 Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden 383 441 Församlingsverksamhetens åtaganden (Serviceverksamhet) 866 817 1 249 1 258 Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamheten medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhetens). Not 24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2008-12-31 2007-12-31 Upplupna semesterlöner 5 247 4 991 Upplupna sociala avgifter 3 490 3 444 Övriga poster 2 078 4 293 Summa 10 815 12 728 30

Not 23 Ansvarsförbindelser 2008-12-31 2007-12-31 Övriga ansvarsförbindelser 1 358 1 600 Summa ansvarsförbindelser 1 358 1 600 Samfälligheten har en ansvarsförbindelse avseende ansgarskyrkans ombyggnad år 1998. Linköping den 31 mars 2009 Kerstin Bergman Lars Ristenstrand Peter Lundborg Kyrkoherde Karl-Erik Nibell Ann-Sofie Bergeling Kyrkonämndens ordförande Lars Larsson Nils Waldén Bengt Nilsson Edgar Almén Anders Granberg Vår revisionsberättelse har lämnats Linköping den 2009 Sven Hugo Ove Ulvesjö Anita Lundgren Auktoriserad revisor 31

Adresser och telefonnummer Gottfridsbergs församling Ansgarskyrkan, församlingsexp. Hjälmgatan 17, 582 17 Linköping 20 50 80 gottfridsberg@svenskakyrkanlinkoping.se Landeryds församling S:t Hans kyrka, församlingsexpedition Ekholmens centrum, Box 11023 580 11 Linköping 20 51 50 landeryd@svenskakyrkanlinkoping.se Hackeforsgården Askhagsvägen 8 20 51 70 S:t Hans kyrka Landeryds kyrka

Linköpings Berga församling Berga kyrka, församlingsexpedition Söderleden 46, Box 8046 580 08 Linköping 20 51 00 berga@svenskakyrkanlinkoping.se Vidingsjö kyrka Vidingsjö by 2 Garnisonskyrkan 26 33 43 Linköpings Domkyrkoförsamling Församlingsexpedition Läroverksgatan 9, Box 391 581 04 Linköping 20 50 50 domkyrko@svenskakyrkanlinkoping.se Domkyrkan Tomaskyrkan Rekrytgatan 1 20 50 70 Sjukhuskyrkan Universitetssjukhuset 22 34 95 Linköpings Johannelunds församling Mariagården, församlingsexpedition Skogslyckegatan 3 587 27 Linköping 20 51 30 johannelund@svenskakyrkanlinkoping.se S;ta Maria i Johannelund

Linköpings Ryds församling Mikaelskyrkan, församlingsexpedition Mårdtorpsgatan 61 584 32 Linköping 20 51 80 ryd@svenskakyrkanlinkoping.se Mikaelskyrkan Linköpings S:t Lars församling Församlingsexpedition Badhusgatan 6 B 582 22 Linköping 20 50 30 stlars@svenskakyrkanlinkoping.se Tanneforskyrkan Augustbergsgatan 27, Box 6076 582 53 Linköping S<.t Lars kyrka Linköpings Skäggetorps församling Skäggetorps kyrka, församlingsexp Box 9072 580 09 Linköping 20 50 90 skaggetorp@svenskakyrkanlinkoping.se Kyrkoförvaltningen Linköpings kyrkliga samfällighet kyrkoforvaltning@svenskakyrkanlinkoping.se Fridtunagatan 2, Box 2037 580 02 Linköping 20 50 00 www.svenskakyrkan.se/linkoping