Årsredovisning. Linköpings kyrkliga samfällighet

Transkript

1 2013 Årsredovisning Linköpings kyrkliga samfällighet

2 Förvaltningsberättelse Flerårsöversikt Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter Adresser och telefonnummer Foto framsida: Nikodem Nijaki (wikimedia commons) Layout: Björn Strömberg Linköpings pastorat

3 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Linköpings kyrkliga samfällighet svarar för ekonomisk utjämning, resurshushållning och service för Linköpings åtta centralt belägna församlingar. Samfälligheten har det ekonomiska ansvaret för alla församlingarnas uppgifter och är arbetsgivare för alla anställda. Till det kommer det grundläggande ansvaret för den fasta egendomen inom samfälligheten. Samfälligheten är också huvudman för begravningsverksamheten. Kyrkonämnden är samfällighetens styrelse. Samfälligheten och församlingarna är registrerades trossamfund inom Svenska kyrkan. Församlingarnas grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt utöva diakoni och mission. Kyrkorådet är församlingens styrelse och skall ha omsorg om församlingslivet och ha ansvar för att församlingens grundläggande uppgifter blir utförda. Samfälligheten tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bland annat tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olyckfallsförsäkring. Vid sidan av detta films även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning m m. Samfälligheten har även upprättat olika typer av styrdokument för till exempel arbetsmiljö. Andelen kyrkotillhöriga i samfällighetens församlingar var 61,9 % (63,4 %) per vilket är en minskning med 1,5 % - enheter sedan Denna minskning kan jämföras med föregående år då minskningen var kring 1,4 % - enheter. Resultat och ställning Årets resultat för samfälligheten visar ett överskott om tkr (5 981 tkr). Utfallet i förhållande till budget visar en positiv avvikelse med tkr, då budgeterat underskott var tkr. Det finns ett flertal orsaker till den positiva avvikesen mot budget vilket kan förklaras av: Högre intäkter avseende gåvor, bidrag och övriga verksamhetsintäkter Lägre verksamhetskostnader Lägre personalkostnader Överskott för begravningsverksamheten Högre resultat från finansiella investeringar Summa tkr tkr tkr tkr tkr tkr Målsatt kapital Samfällighetens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 127 mkr. Eget kapital (exklusive Domkyrkas fastighetsfond) överstiger målkapital med 36,2 mkr. Det högre utfallet för intäkter i förhållande till budget avseende bidrag och gåvor kan till stor del förklaras av högre kyrkoantikvarisk ersättning för underhåll av Domkyrkan. Högre intäkter från ändamåls bestämda gåvor och inomkyrklig clearing är ytterligare förklaringar till det högre utfallet. De lägre verksamhetskostnaderna kan till stor del förklaras av att underhållsprojekt, bland annat underhåll av S:t Lars kyrka, inte blivit genomförda under året. Avvikelsen avseende personalkostnader förklaras främst av återbetalning av försäkringspremier genom Fora för åren 2005 och Begravningsverksamhetens resultat visar ett överskott på tkr mot budgeterat underskott på tkr. Den positiva avvikelsen kan främst förklaras av: Högre clearingintäkter avseende kremationer Lägre personalkostnader bland annat med anledning av återbetalning av försäkringspremie från Fora. Lägre övriga externa kostnader bland annat m a a ej fullt ut genomfört planerat fastighetsunderhåll. Underhållet kommer istället att genomföras Lägre räntekostnader som beror på lägre räntenivå. Den positiva avvikelsen avseende resultat från våra finansiella investeringar förklaras av högre ränteintäkter, utdelningar och nettovinst från försäljning av värdepapper samt även intäkt från återföring av tidigare nedskrivning då värdepappersportföljen ökat i värde till följd av ett positivt börsår. 3

4 Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar Tillhöriga per den 31 december (antal) Antal Tillhöriga per den 31 december (andel av invånarna) % 61,9 63,4 64,8 65,7 67,6 Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavg. % 1,09 1,08 1,07 1,07 1,06 Begravningsavgift % 0,16 0,17 0,18 0,18 0,19 Medelantal anställda Antal Intäkts- och kostnadsanalys Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Förändring av ändamålsbestämda medel Eliminering av begravningsverksamhetens resultat* Verksamhetens resultat Resultat från finansiella investeringar Årets resultat * För specifikation av begravningsverksamhetens resultat se not 2. Intäkter ~170,6 Mkr Kostnader ~167,6 Mkr Resultat: Årets vinst: tkr - För specificering och jämförelse se sida 13 och 14. 4

5 Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (tkr) varav slutavräkning ** (tkr) Personalkostnader/ verksamhetens intäkter % 60,4 59,7 59,1 57,8 57,5 Intäkter % 5,2 5,5 7,7 6,9 6,7 Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) Eget kapital (tkr) Soliditet % 75,2 74,1 77,3 79,1 79,3 Värdesäkring av det egna kapitalet % 3,6 3,9 0,9 4,2 2,9 Se redovisningsprinciper, kyrkoavgift och begravningsavgift, för förklaring. ** Nyckeltalsdefinitioner Kyrko- och begravningsavgift (%) - Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av det egna kapitalet (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. 5

6 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Med anledning av kyrkomötets beslut 2012 att genomföra de flesta av de förändringar som föreslogs i utredningen Närhet och samverkan har ett omfattande arbete pågått under hela året med att förbereda inför detta. För Linköpings kyrkliga samfällighet innebär beslutet att alla ingående församlingar bildar ett pastorat, med en gemensam ledning och att begreppet samfällighet byts ut mot pastorat. Pastoratet kommer att styras av det kyrkoråd som tillsattes av kyrkofullmäktige, som valdes i september I varje församling kommer det att finnas ett församlingsråd, som också det utsågs av kyrkofullmäktige efter nominering i respektive församling. Organisatoriskt kommer beslutet att innebära att hela pastoratet, inklusive administrationen, samlas under en gemensam ledning. Valet 2013 omfattade förutom kyrkofullmäktige val till kyrkomötet och stiftsfullmäktige. Valdeltagandet var 12,2 % (12,3 %), vilket är något mindre jämfört med 2009 års val. Sex nomineringsgrupper ställde upp i valet till pastoratets kyrkofullmäktige. Under året har ansökan att få starta en tredje förskola, Pärlan i Skäggetorps församling, skickats in till Linköpings kommun och godkänts. Rekryteringsprocessen av personal avslutades strax före årets slut och förskolan öppnar för verksamhet i mars Ett flertal jubileum har firats under året. Sankta Maria kyrka i Johannelund firade 50 år, S:t Hans 40 år och Tomaskyrkan 20 år. I trädgården som omger Vidingsjö kyrka har, efter några års arbete, en meditationsträdgård med tolv platser invigts. Arbete fortsätter med underhåll av domkyrkans fasad och fönster, in- och utvändigt samt kyrkliga inventarier. Underhållskostnaderna för dessa projekt uppgick till tkr. Underhållen har varit bidragsberättigande till kyrkoantikvarisk ersättning med tkr, som intäktsförts. Under året har om- och tillbyggnad av krematoriet i Lilla Aska slutförts. Förändringarna innebär bland annat ökat antal kylförvaringsplatser så att kremationerna kan utföras så kostnadseffektivt och med så liten miljöpåverkan som möjligt. Ny tvätt- och maskinhall har uppföljts i anslutning till Lilla Aska griftegård. Bygglovsansökan för om- och tillbyggnad av S:t Lars kyrka inlämnades 2012 men avslogs av kommunen Samfälligheten lämnade då en överklagan till länsstyrelsen. I december fick vi beslut från länsstyrelsen om att de upphäver kommunens beslut och återlämnar ärendet för fortsatt handläggning i kommunen. Vi avvaktar nu svar från kommunen. Under flera år har arbete med att hitta en lösning för samlokalisering av domkyrkoförsamlingens, pastorsexpeditionens och förvaltningens personal pågått. Under december månad framkom att lokaler på Agatan 40 skulle bli lediga för uthyrning under Lokalerna, som ligger i direkt närhet till domkyrkan och domkyrkoparken, täcker identifierade behov. Samfällda kyrkofullmäktige beslutade på ett extra möte i december att hyra lokalerna. Finansiella instrument Samfälligheten gör regelbundet en översyn av riktlinjerna för finansiella instrument. Samfällighetens riktlinjer för kapitalförvaltningen regleras i ett av samfällda kyrkofullmäktige fastställt medelsplaceringsreglemente och en av kyrkonämnden fastställd placeringspolicy. Gällande reglemente och policy antogs år 2013 och innehåller bland annat etiska kriterier för placeringsval, avkastningsmål samt regler för portfölj sammansättning. Vid utgången av 2013 hade samfällighetens långfristiga värdepappersinnehav ett marknadsvärde om tkr ( tkr). I marknadsvärdet ingår likvida medel som finns på depåer. Miljöinformation Samfälligheten har tillstånd enligt miljöskyddslagen till verksamhet vid krematoriet på Lilla Aska griftegård. Som ett led i vårt miljöarbete har krematoriet i Lilla Aska övergått från att använda vanlig eldningsolja till att använda biodiesel i form av RME (RapsMetylEster). RME, som är förnybart, tillverkas av rapsolja och minskar påverkan på växthuseffekten i jämförelse med fossil diesel genom att rapsplantoma tar upp koldioxid då de växer. Tack vare övergången till REM har under 2013 koldioxidutsläppen från krematorieverksamheten minskat med kg CO2. En minskning med 53 % sett till hela livscykelberäkningen. Med RME sker i princip inga klimatgasutsläpp vid förbränningen utan dessa sker i tidigare led, odling och tillverkning. 6

7 Framtida utveckling Plan 2016 Plan 2015 Besked 2014 Utfall 2013 Förändring mellan 2013 och 2014 (%) Kyrkoavgift ,6 Begravningsavgift ,1 Ekonomisk utjämning ,9 Totalt ,1 Sveriges kommuner och landstings februariprognos 2014 visar att förändringen av avgiftsunderlaget kommer att bli positiv för samfälligheten år l posten pågående nyanläggning finns projekteringsutgifter för om- och tillbyggnad av S:t Lars kyrka till ett belopp om tkr. Blir inte om- och tillbyggnaden av måste hela utgiften, tkr, att kostnadsföras och därmed påverka det års resultat negativt. Kollekter Förmedlade rikskollekter Förmedlade stiftskollekter Förmedlade församlingskollekter Församlingskollekt till egen verksamhet Summa kollekter En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/stiftet. Kollektändamål och dag fastställs i kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekten beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i samfällighetens resultaträkning. 7

8 Förvaltade stiftelser Samfälligheten förvaltar 19 (19) stiftelser med ett totalt eget kapital om tkr (1 326 tkr) varav fritt kapital är 146 tkr (137 tkr). I Linköpings kyrkliga samfäliighet ingår följande församlingar: org nr Linköpings Domkyrkoförsamling Gottfridsbergs församling Linköpings S:t Lars församling Landeryds församling Linköpings Johannelunds församling Linköpings Berga församling Linköpings Skäggetorps församling Linköpings Ryds församling

9 Resultaträkning Verksamhetens intäkter Not Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning från prästlönetillgångar Erhållna gåvor och bidrag Övriga verksamhetsintäkter Summa Verksamhetens kostnader Not Övriga externa kostnader 6, Personalkostnader Nedskrivningar och avskrivningar av anläggningstillgångar Summa Not Förändring av ändamålsbestämda medel Eliminering av begravningsverksamhetens resultat Verksamhetens resultat Resultat från finansiella investeringar (se not 9) Not Resultat från finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter - -3 Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets vinst

10 Summa: Kyrkoavgift Kyrkoavgift Summa: Verksamhetens 2012 intäkter Begravningsavgift Begravningsavgift Övriga verksamhetsintäkter Övriga verksamhetsintäkter Utdelning från prästlönetillgångar Erhållna gåvor och bidrag Ekonomisk utjämning Erhållna gåvor och bidrag Ekonomisk utjämning Utdelning från prästlönetillgångar 10

11 Summa: Personalkostnader Personalkostnader Summa: Verksamhetens 2012 kostnader Övriga externa kostnader Övriga externa kostnader Avskrivningar av anläggningstillgångar Avskrivningar av anläggningstillgångar

12 Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Not Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Långfristiga fordringar Summa Summa totala anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Not Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Kassa och bank 16, Summa totala omsättningstillgångar Summa tillgångar

13 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Not Balanserat resultat Domkyrkas fastighetsfond Årets vinst Summa eget kapital Ändamålsbestämda medel Avsättningar Skulder Not Långfristiga skulder 20 Gravskötselskulder Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten Leverantörsskulder Gravskötselskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa totala skulder: Summa eget kapital, avsättningar och skulder Not Ställda säkerheter inga inga Ansvarsförbindelser 23 inga

14 Summa skulder och kapital Eget kapital Summa tillgångar Anläggningstillgångar Summa tillgångar Anläggningstillgångar Summa skulder och kapital Eget kapital Balansräkning Kortfristiga skulder Kassa och bank Kassa och bank Kortfristiga Skulder Långfristiga skulder Ändamålsbestämda medel Avsättningar Omsättningstillgångar Omsättningstillgångar Långfristiga skulder Ändamålsbestämda Avsättningar medel

15 Eget kapital Eget kapital Handlingsutrymme Handlingsutrymme Målkapital och handlingsutrymme Målsatt kapital Målsatt kapital

16 Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Nedskrivningar och avskrivningar Ökning/minskning av avsättningar Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar Återföring av nedskrivningar Resultat försäljning av finaniseli anläggningstillgång Summa (Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet) Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristig gravskötselskuld och ändamålsbestämda medel Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Ökning/minskning av långfristig gravskötselskuld Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel Summa (Kassaflöde från den löpande verksamheten) Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Förändring långfristiga fordringar Summa (Kassaflöde från investeringsverksamheten) Investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Specifikation av likvida medel vid årets slut (Kassa och bank) Belopp vid årets slut

17 Kassaflödesanalys 2013 (tkr) Resultat Minskning av kortfristiga fordringar Minskning av kortfristiga skulder Minskning av gravskötselskuld -36 Ökning av ändamålsbestämda medel +204 Investeringsverksamhet Löpande verksamhet

18 Noter Not 1 Allmänna redovisningsprinciper Grunder för upprättande Årsredovisning Värderingsgrund belopp Intäktsredovisning Kyrkoavgift och begravningsavgift Erhållna gåvor Erhållna bidrag Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995: 1554), begravnings lagen (1990: 1144) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets rekommendation RR 7 - Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitte (KRED). Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel nedan. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. 18

19 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datarutrustning Övriga inventarier, installationer och verktyg 50 år år år 5-10 år 3 år 5-25 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Finansiella anläggningstillgångar Fordringar Ändamålsbestämda medel Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Från och med år 2007 sker portföljvärdering av de finansiella anläggningstillgångarna. Vid varje balansdag sker en prövning av portföljens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, skall ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. 19

20 Avsättningar Leasing Statliga stöd Ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet. Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leasetagaren har avtalat att leasa en tillgång. Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. En ansvarsförbindelse redovisas när det finns: a) ett befintligt åtagande som härrör från inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet, eller b) när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser. Kassaflödesanalysen visar samfällighetens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader, där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. 20

21 Not 2 Begravningsverksamhet Verksamhetens intäkter Begravningsavgift Övriga intäkter Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Personalkostnader Övriga kostnader Avskrivning av anläggningstillgångar Summa verksamhetens kostnader Finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader Begravningsverksamhetens resultat Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat Årets resultat för begravningsverksamheten Utgående ackumulerat resultat Samfällighetens skuld på begravningsverksamhet uppgår till Linköpings kyrkliga samfällighet är huvudman för begravningsverksamheten inom samfällighetens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Resultat och ställning Begravningsverksamheten visar överskott om l 480 tkr mot budgeterat underskott om tkr. Den positiva avvikelsen förklaras av lägre personalkostnader bland annat med anledning av återbetalning av försäkringspremier från Fora samt att underhåll av byggnader inte genomförts i den omfattning som planerats vilket gett lägre kostnader. Lägre avskrivnings- och räntekostnader än budgeterat är också förklaringar. Ackumulerat resultat per den sista december visar på överskott om tkr och motsvarar samfällighetens skuld till begravningsverksamheten. Utgående ackumulerat resultat i förhållande till intäkten från begravningsavgiften är 28,5 % (22,8 %). Det höga ackumulerade resultatet hänger samman med att vi tidigare planerat att använda det till större omfattning av underhållskostnader för byggnader och mark. Med anledning av nytt regelverk som börjar gälla 2014 ska vi i budgetprocessen för 2015 gå igenom och analysera eventuell påverkan på budgeten för underhåll respektive investeringar i byggnader och mark. 21

22 Not 3 Ekonomisk utjämning Not 4 utdelning från prästlönetillgångar Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Samfälligheten innehar 4,328 (4,328) andelar i avkastningen från de stiftvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Minst 50% av avkastningen går till andelsägande församlingar och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går heller ej att överlåta. Not 5 erhållna gåvor och bidrag Gåvor Församlingskollekt till egen verksamhet Ändamålsbestämda gåvor Övriga gåvor Summa Bidrag Kyrkoantikvarisk ersättning Övriga bidrag från stiftet Driftbidrag från kyrkans förskola Summa Ändamålsbestämda medel Ingående värde Erhållna gåvor under året Ianspråktagna gåvor Utgående värde Specifikation av utgående värde Barn- och ungdomsverksamhet Musikverksamhet Prydande av kyrkor och griftegårdar Diakoniverksamhet Övrigt Summa vid årets utgång

23 Not 6 Leasing Samfällighetens totala leasingkostnader under året uppgick till tkr (817 tkr). Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Kvalificerade revisorer PwC Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning 15 4 Andra uppdrag 34 8 Summa Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på samfällighetens revisorer att utföra, rådgivning eller annat som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaperna enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 8 Personal Medelantal anställda Kvinnor Män Totalt I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp kr ( kr). Detta har gjorts med stöd av punkt 6 i BFNAR 2002:9. Könsfördelning i kyrkonämnd (%) Kvinnor Män Löner, arvoden och andra ersättningar Ledamöter i kyrkonämnd, kyrkoråd och övriga nämnder Anställda Totalt

24 I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp kr ( kr). Samfälligheten har betalt ut sådan ersättning med totalt tkr (1 234 tkr) vilket inte tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Kassaflödesanalys Till ordförande i kyrkonämnden har ersättning utgått med 38 tkr (41 tkr). Pensionskostnader och andra avgifter Pensionskostnader, anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Totalt Samfälligheten har inga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Not 9 Resultat från finansiella investeringar Resultat från finansiella anläggningstillgångar Utdelningar Räntor Realisationsresultat vid försäljningar Återföring av nedskrivningar Summa Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntor Utdelning 5 4 Totalt

25 Not 10 Byggnader och mark Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -inköp Utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Bokfört värde för fastigheter Not 11 inventarier, verktyg och installationer Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Arets förändringar -Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Avskri vningar Utgående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde för inventarier Not 12 Pågående nyanläggningar Pågående nyanläggningar Ingående balans Utgifter under året Under året färdigställda tillgångar Utgående balans Pågående nyanläggningar avser bland annat projekteringsutgifter för S:t Lars kyrka och utgifter för om- och tillbyggnad av krematoriet. 25

26 Not 13 Värdepappersinnehav Förändring av långfristiga värdepappersinnehav Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets förändringar -Tillkommande värdepapper Avgående värdepapper Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets förändringar -Återföring av nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående bokfört värde Noterade aktier och aktiefonder Noterade räntebärande värdepapper Onoterade långfristiga värdepapper Övriga långfristiga värdepappersinnehav Likvida medel på depåer Summa (11 911) (48 265) (1 030) (7 198) 410 (301) (68 705) Bokfört värde (11 911) (48 265) (1 030) (6 798) 410 (301) (68 305) Långfristiga värdepappersinnehav Anskaffningsvärde Marknadsvärde bokslutsdag (12 112) (48 462) (1 030) (6 400) 410 (301) (68 305) Ideella placeringar Samfälligheten har två ideella placeringar om totalt tkr (4 500 tkr) i Oikocredit och från och med juli 2013 i SEB Microfinance fund. Genom Oikocredit stödjer vi långsiktiga finansiella tjänster till mikrofinans, kooperativ och små och medelstora företag över hela världen. Fonden genom SEB syftar till social och ekonomisk utveckling genom att skapa arbetstillfällen, öka välfärden och därmed öka utbildningsnivåerna. Placeringarna klassificeras som ett långfristigt värdepappersinnehav. Avkastningen för Oikocredit var 30 tkr (30 tkr). Ingen utdelning betalades ut från SEB Microfinance fund. 26

27 Not 14 Långfristiga fordringar Långfristiga fordringar Ingående ackumulerade värden Årets förändringar -Tillkommande fordringar Ränta - 7 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Fordran avser Stiftelsen Mors Vila. Lånet är amorteringsfritt. Stiftelsen betalar ränta på lånet. Not 15 Förutbetalda kostnader och uppluppna intäkter Förutbetalda hyror Försäkringspremier Uppluppna ränteintäkter Kyrkoantikvarisk ersättning Övriga poster Summa Not 16 Kassa och bank Not 17 Checkräkningskredit Not 18 Domkyrkas fastighetsfond Av kassa och bank utgör tkr (4 685tkr) behållningen på det sk Kyrkkontot. Kyrkkontot utgör i juridisk mening en fordran på Svenska kyrkans nationella nivå eftersom det är en del av Svenska kyrkans koncernkonto. De regel verk som styr Kyrkkontot är dock aven sådan karaktär att fordran i redovisningssammanhang ses som ett ordinärt banktillgodohavande. Samfälligheten har 2013 sagt upp sin checkräkningskredit på tkr (3 500 tkr). Domkyrkas fastighetsfond utgör ett ändamålsbestämt eget kapital. Kapitalet skall användas till Domkyrkans behov, t ex underhåll. Under året har O tkr (O tu) ianspråkstagits ur fonden. Not 19 Avsättningar Kompletterande ålderspension Enligt kyrkans pensions- och försäkringsavtal (PF A) har de anställda rätt till förmånsbestämd ålderspension vid inkomster över 7,5 inkomstbasbelopp. Pensionsrätten innebär att den anställda har rätt till 55-62,5 % av sin lön över brytpunkten i pension. För att erhålla full pensionsrätt krävs 30 intjänandeår. Pensionsrätten är inte försäkringsbar förrän vid pensionsavgång. 27

28 Not 20 Långfristiga skulder Andel av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen: Gravskötselskuld Summa Not 21 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden Församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet) Summa Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden Församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet) Summa Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamhet medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingsverksamhetens åtaganden (Serviceverksamhetens ). Not 22 Uppluppna kostnader och förutbetalda intäkter Uppluppna semesterlöner Uppluppna sociala avgifter Övriga poster Summa Not 23 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Summa ansvarsförbindelser

29 Samfälligheten har friskrivits från ansvarsförbindelse avseende Ansgarskyrkans ombyggnad år Vi försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av Linköpings kyrkliga samfällighets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av samfällighetens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som samfälligheten står inför. Linköping den 22 april 2014 Anna Lundblad Mårtensson (Ordförande) Peter Lundborg (Kyrkoherde) Anders Granberg Lars Jagerfelt Michaël Ehrenborg Per-Eric Lindgren Cenneth Jarlbråten Madelaine Erlandsson Magnus Landberg Kärstin Brattgård Mats Ludvigsson Kerstin Wettergren Lennart Allard Vår revisionsberättelse har lämnats den 30 april 2014 Bertil Kraft Anita Agefjäll (Auktoriserad revisor) Ove Ulvesjö 29

30 Adresser och telefonnummer Gottfridsbergs församling Ansgarskyrkan, församlingsexp. Hjälmgatan Linköping Landeryds församling S:t Hans kyrka, församlingsexpedition Ekholmens centrum, Box Linköping Hackeforsgården Askhagsvägen Linköping Linköpings Berga församling Berga kyrka, församlingsexpedition Söderleden 46, Box Linköping berga@svenskakyrkanlinkoping.se Vidingsjö kyrka Vidingsjö by 2 Linköpings Domkyrkoförsamling Församlingsexpedition Läroverksgatan 9, Box Linköping domkyrko@svenskakyrkanlinkoping.se Tomaskyrkan Rekrytgatan Linköpings Johannelunds församling Mariagården, församlingsexpedition Skogslyckegatan Linköping johannelund@svenskakyrkanlinkoping.se Linköpings Ryds församling Mikaelskyrkan Mårdtorpsgatan Linköping ryd@svenskakyrkanlinkoping.se Linköpings S:t Lars församling Församlingsexpedition Badhusgatan 6 B Linköping stlars@svenskakyrkanlinkoping.se Tannefors kyrka Augustbergsgatan 27, Box Linköping Linköpings Skäggetorps församling Skäggetorps kyrka Box Linköping skaggetorp@svenskakyrkanlinkoping.se Kyrkoförvaltningen Linköpings kyrkliga samfällighet Fridtunagatan 2, Box 2037, Linköping Vxl kyrkoforvaltning@svenskakyrkanlinkoping.se Sjukhuskyrkan Univeristetssjukhuset

31 31

32