statistik och årsredovisning

Transkript

1 2008 statistik och årsredovisning

2 Innehåll 8 församlingar i samverkan 3 Församlingsstatistik 4-5 Förvaltningsberättelse 7 Resultaträkning 11 Balansräkning Kassaflödesanalys Noter 16 Adresser och telefonnummer 32 Framsida: Besök från Filippinerna Foto: Royne Mercurio Baksida: Inspelning av gudstjänster julen 2008 Foto: Johannes Söderberg Layout: Maria Ellhar Linköpings kyrkliga samfällighet

3 Åtta församlingar i samverkan Linköpings kyrkliga samfällighet bestod 2008 av åtta församlingar, Berga, Domkyrkoförsamlingen, Gottfridsberg, Johannelund, Landeryd, Ryd, S:t Lars och Skäggetorp. Totalt var andelen kyrkotillhöriga i samfälligheten 70 %, vilket är en minskning med 1,42% sedan 31 december För de enskilda församlingarna, se sid 19. Församlingarnas grundläggande uppgift anges nedan och finns också beskriven i varje församlings församlingsinstruktion. Verksamheten i församlingen styrs av ett kyrkoråd och leds av en kyrkoherde. I församlingarna arbetar bl a präster, diakoner, musiker, pedagoger, kyrkosekreterare och vaktmästare. På kyrkoförvaltningen sköts det administrativa arbetet samt begravnings- och griftegårdsverksamheten i samfälligheten. Här arbetar administrativ personal bland annat med ekonomi, personalfrågor, information och IT. Intäkterna kommer huvudsakligen från kyrkoavgiften som under 2008 var 1,25 % av den beskattningsbara inkomsten. Hur pengarna har använts finns att läsa på följande sidor. Samfällda kyrkofullmäktige är högsta beslutande organ och hade under ledamöter som representerade 4 grupper. Kyrkofullmäktige sammanträdde två gånger under året. Kyrkonämnden sammanträdde under 2008 vid 10 tillfällen. Innan beslut fattas i kyrkonämnden bereds de i arbetsutskottet, personalutskottet eller tekniska utskottet. 3

4 Församlingsstatistik Sifrror inom parentes gäller Gröna siffror visar ett positivt resultat, röda ett negativt. Berga Domkyr- Gottfrids- Johanne- Landeryd Ryd S:t Lars Skägge- koför- berg lund torp saml. Folkmängd /12 (12 975) (18 049) (7 725) (8 545) (14 246) (8 076) (11 195) (8 663) % kyrkotillhöriga 4 67,3 (69,7) 74,7 (75,9) 73,8 (75,2) 75,4 (76,3) 80,9 (82,1) 55,6 (58,4) 72,4 (74,9) Inträden 7 (12) 14 (7) 5 (2) 5 (8 ) 3 (7) 16 (3 ) 9 (6 ) 4 (7) Utträden 71 (132) 186 (197) 87 (111) 66 (91) 82 (94) 79 (79) 101 (129 ) 27 (43) Dop 86 (87) 102 (126) 39 (50) 62 (47) 92 (127) 23 (18 ) 52 (60) 24 (33) Körer Barnkörer 4 (4) 3 (2) 1 (1) 4 (4) 3 (4) 3 (3) 2 (2) 2 (2) antal medlemmar ungdomskörer antal medlemmar 45 (44) 55 (46) 16 (14) 99 (84) 30 (40) 27 (49) 27 (28) 20 (18) 1 (1) 2 (2) - 2 (2) - (1) - 2 (1) 1 (1) 10 (12) 45 (55) - 17 (18) - (5) - 23 (10) 5 (4) Vuxenkörer 5 (4) 6 (5) 2 (2) 2 (2) 3 (3) 3 (3) 1 (3) 2 (3) antal medlemmar instrumentalensembl. 132 (78) 162 (190) 71 (60) 75 (70) 50 (40) 68 (68) 30 (132) 32 (64) - 2 (2) 1 (1) 1 (1) 1 (-) - 7 (5) - (1) - 24 (22) 28 (26) 2 (4) 8 (-) - 29 (18) - (1) antal 63 (57) 39 (40) 23 (18 ) 41 (44) 108 (98) 30 (22) 26 (28) 15 (26) Barn och ungdom Regelbundna deltagare Antal medlemmar Konfirmander Söndagsskola Kyrkans barntimmar 5 (3) - (13) 34 (12) - 29 (27) 15 (7) (30) 15 (125) (43) 20 (18) - 28 (28) Förskola (34) år 110 (149) 150 (130) 151 (96) 50 (51) 20 (17) 32 (34) 5 (10) - (6) 7-12 år 63 (52) 15 (7) 10 (10) 49 (77) 127 (117) 39 (30) 39 (31) 24 (44) år 19 (32) 4 (7) - (1) 6 (6) 22 (38) 4 (4) 23 (8) 15 (16) år 32 (43) 13 (9) 15 (-) 7 (5) 20 (14) 15 (17) 59 (12) 7 (6) (4) 4 (6) 8 (-) - 3 (5) - 10 (-) - 46 (49)

5 Gudstjänster Huvudgudstjänster Berga DK Gb Jl Landeryd Ryd S:t Lars Skt Antal 151 (146) 157 (152) 54 (58) 62 (67) 138 (136) 63 (65) ) 87 (91 ) 68 (68) Antal deltagare (7 238) (17 128) (5 070) (5 486) (8 137) (4 668) (4 939 ) (4 352) Musikgudstjänster Antal 13 (11) 53 (167) 8 (7) 13 (13) 21 (17) 9 (9) 50 (47) 10 (14) Antal deltagare (667) (1 890) (9 843) (1 797) (1 552) (576) (10 905) (1 870) Konserter Antal 5 (-) 3 (8) - (1) 4 (-) (28) - (2) Antal deltagare 760 (-) (95) 839 (-) (460) (3 754) (6 285) Övriga offentliga gudstjänster Antal 555 (499) (956) 220 (265) 174 (163) (1 102) 622 (353) 412 (446) 382 (413) Antal deltagare (5 786) (24 656) (2 490) (4 852) (8 880) (4 711) (7 430) (9 246) Vuxenverksamhet grupper Syför./arbetskretsar 2 (2) 2 (2) - 2 (2) 2 (2) 1 (1) 1 (1) 2 (2) antal medlemmar 40 (46) 102 (131) - 43 (35) 28 (32) 9 (9) 23 (27) 65 (150) Bibelgrupper antal medlemmar sorgegrupper antal medlemmar grupper m kulturell inriktning Antal medlemmar övriga grupper antal medl Retreater och pilgrimsvandringar antal dagar ) Antal deltagare Öppen verksamhet med kulturellt innehåll Antal tillfällen Antal deltagare ) Öppen gemenskapsverksamhet Antal besök )

6 Linköpings kyrkliga samfällighet 2008 Resultaträkning 2008 tkr Balansräkning Kostnader Intäkter Tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Ekonomisk utjämning Kyrkoavgift Anläggningstillgångar Eget kapital Övriga externa kostnader Begravningsavgift Fordringar Ändamålsbestämda medel Personalkostnader Utdelning från prästlönetillgångar Kortfristiga placeringar Avsättningar Avskrivningar Gåvor och bidrag Kassa och bank Långfristiga skulder Förändring av ändamålsbestämda medel Övriga verksamhetsintäkter Kortfristiga skulder Eliminering av begr.verksamhetens resultat Resultat från fin. investeringar Årets resultat Summa Summa

7 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Linköpings kyrkliga samfällighet svarar för ekonomisk utjämning, resurshushållning och service för Linköpings åtta centralt belägna församlingar. Samfälligheten har det ekonomiska ansvaret för alla församlingarnas uppgifter. Samfälligheten är arbetsgivare för alla anställda och har det grundläggande ansvaret för den fasta egendomen inom samfälligheten. Samfälligheten är också huvudman för begravningsverksamheten. Kyrkonämnden är samfällighetens styrelse. Samfälligheten och församlingarna är registrerade trossamfund inom Svenska kyrkan. Församlingarnas grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt utöva diakoni och mission. Kyrkorådet är församlingens styrelse. Kyrkorådet skall ha omsorg om församlingslivet och ha ansvar för att församlingens grundläggande uppgift blir utförd. Andelen kyrkotillhöriga i samfällighetens församlingar var 70,0 % per vilket är en minskning med 1,42 % sedan Kyrkoavgiften och begravningsavgiften har under året varit 1,06 % respektive 0,19 % av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. För tillhöriga Svenska kyrkan ingår begravningsavgiften i kyrkoavgiften. Resultat och ställning Årets resultat för samfälligheten visar ett underskott om tkr (2007; tkr). Utfallet i förhållande till budget visar dock en negativ avvikelse med tkr, då budgeterat underskott var tkr. En omklassificering har gjorts av våra kortfristiga placeringar till finansiella anläggningstillgångar, då avsikten för placeringarna inte är att avyttra dessa inom ett år. Målsatt kapital Samfällighetens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till tkr ( tkr). Eget kapital understiger fastställt målkapital med tkr. Fullmäktige föreslås fastställa ett åtgärdsprogram, i samband med behandling av årsredovisningen för år 2008, som syftar till att målet ska vara uppnått Nyckeltalsdefinitioner Kyrko-och begravningsavgift (%) - anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av det egna kapitalet (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. En förklaring till den negativa avvikelsen mot budget är att avkastningen från våra finansiella investeringar visar tkr mot ett budgeterat överskott om tkr, dvs en negativ avvikelse på totalt tkr. Resultatet av våra finansiella investeringar har påverkats av en nedskrivning om tkr. Verksamhetens resultat har påverkats positivt av en icke budgeterad intäkt från Svenska kyrkan på nationell nivå om tkr. 7

8 Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar Tillhöriga per den 31 december (antal) Tillhöriga per den 31 december (andel av invånarna) % 70,0 71,5 73,6 75,3 76,7 Kyrkoavgift exkkl. begravnings- och stiftsavgift % 1,06 1,04 1,04 1,06 1,06 Begravningsavgift % 0,19 0,21 0,21 0,19 0,19 Medelantal anställda Intäkts- och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens utgifter Förändring av ändamålsbestämda medel Eliminering av begravningsverksamhetens -344 resultat* Verksamhetens resultat Resultat från finansiella investeringar Årets resultat Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavgift (tkr) varav sluträkning-** (tkr) Personalkostnader/verksamhetens intäkter % 61,8 63,1 62,1 59,9 58,1 Avskrivningar/verksamhetens intäkter % 7,3 7,3 7,2 7,4 6,7 Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) Eget kapital (exkl Domkyrkans fastighetsfond) (tkr) Soliditet % 80,3 78,4 81,2 83,3 83,0 Värdesäkring av det egna kapitalet % neg neg 0,5 4,4 2,7 *) För specifikation av begravningsverksamhetens resultat, se not 1. **) Se redovisningsprinciper, Kyrkoavgift och begravningsavgift, för förklaring. 8

9 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Projektet Samhörighet, migration och medlemskommunikation i Linköping presenterade sin slutrapport i november. Projektets övergripande mål var att särskilt beakta kyrkans liv och verksamhet präglat av delaktighet och samhörighet samt hur en organisation kan stödja det gemensamma arbetet. Kyrkonämnden har tagit fram en tidplan för det fortsatta arbetet, som tar sin utgångspunkt i rapporten. Projektet har finansierats med bidrag från Svenska kyrkan på nationell nivå. Finansiella instrument Samfälligheten gjorde under 2008 en översyn av medelsplaceringsreglementet, vilket fastställdes av kyrkofullmäktige november Arbete har påbörjats med framtagande av en strategi och tidplan för att anpassa nuvarande portföljinnehav till det nya relementet som bland annat inte tillåter den nivå på aktieexponeringen som innehas i nuvarande portfölj. Reglementet innehåller bland annat etiska kriterier för placeringsval, avkastningsmål samt regler för portföljsammansättning. Vid utgången av 2008 hade samfällighetens värdepappersinnehav ett marknadsvärde om tkr ( tkr) Från och med år 2008 är samtliga värdepapper klassificerade som finansiell anläggningstillgång, då avsikten av innehavet av värdepappersportföljen är långsiktig. Framtida utveckling 2009 (tkr) Förändring jämfört med 2008 (%) Kyrkoavgift ,0 Begravningsavgift ,0 Ekonomisk utjämning , Samfälligheten måste nu genomföra en resursanpassning. Negativa resultat för både 2007 och 2008 tillsammans med ett budgeterat underskott för 2009 har lett oss till ett eget kapital som understiger målkapitalet. Innevarande lågkonjunktur gör att skatteunderlaget för kyrkoavgiften enligt planen kommer att sjunka. Sveriges kommuner och landstings februariprognos 2009 visar att förändringen av avgiftsunderlaget kommer att bli negativ för år 2011 och 2012, med -0,7 och -1,4. Budgetprocessen inför 2010 innehåller samråd mellan enheterna som syftar till en resursanpassning genom ökad samverkan, effektivare stödverksamhet och en översyn av fastighetsbeståndet. Miljöinformation Samfälligheten har tillstånd enligt miljöskyddslagen till verksamhet vid krematoriet på Lilla Aska griftegård. Kollekter Förvaltade stiftelser Samfälligheten förvaltar 19 stiftelser med ett totalt eget kapital av tkr varav fritt kapital 232 tkr. Församlingarnas kyrkoråd beslutar om utdelning från stiftelserna. (tkr) Förmedlade rikskollekter Förmedlade stiftskollekter Förmedlade församlingskollekter Församlingskollekt till egen verksamhet

10 Organisationsnummer I Linköpings kyrkliga samfällighet ingår följande församlingar: org.nr Gottfridsbergs församling Landeryds församling Linköpings Berga församling Linköpings Domkyrkoförsamling, Linköpings Johannelunds församling Linköpings Ryds församling Linköpings S:t Lars församling Linköpings Skäggetorps församling

11 Resultaträkning Resultaträkning Not Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning från prästlönetillgångar Erhållna gåvor och bidrag Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 6, Personalkostnader Avskrivningar av anläggningstillgångar Övriga verksamhetskostnader -4 - Summa verksamhetens kostnader Förändring av ändamålsbestämda medel Eliminering av begravningsverksamhetens resultat Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar 10 Resultat från finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella ivesteringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Resultaträkning 2008 Kostnader Intäkter Resultaträkning 2007 Kostnader Intäkter 11

12 Balansräkning Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank 17, Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

13 Balansräkning Not Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 19 Balanserat resultat Domkyrkas fastighetsfond Årets förlust Summa eget kapital Ändamålsbestämda medel Avsättningar Långfristiga skulder 22 Gravskötselskulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten Leverantörsskulder Skatteskuld Gravskötselskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter inga inga Ansvarsförbindelser Balansräkning Tillgångar Eget kapital+ skulder Balansräkning Tillgångar Eget kapital+ skulder 13

14 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Ökning/minskning av avsättningar Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar Nedskrivning av finansiella investeringar Återföring av nedskrivningar Resultat försäljning av finansiell anläggningstillgång Utrangering av anläggningstillgång 4 - Övriga justeringar (omklassificering not 14) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristig gravskötselskuld och ändamålsbestämda medel Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Ökning, minskning av kortfristiga skulder Ökning/minskning av långfristig gravskötselskuld Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverkssmheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Omklassificering av kortfristiga placeringar till finansiella anläggningstillgångar Likvida medel vid årets slut Specifikation av likvida medel vid årets slut Kassa och bank Kortfristiga placeringar Belopp vid årets slut

15 Kassaflöde 2008 tkr Resultat efter justeringar Ökning av kortfristiga fordringar Minskning av kortfristiga skulder Minskning av gravskötselskuld Ökning av ändamålsbestämda medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamhet Årets kassaflöde

16 Noter Not 1 Allmänna redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1999:728) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets rekommendation RR7 - Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel nedan. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. 16

17 Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datautrustning 50 år år år 5-10 år 3 år Övriga inventarier, installationer och verktyg 5-10 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Från och med år 2007 sker portföljvärdering av de finansiella anläggningstillgångarna. Vid varje balansdag sker en prövning av portföljens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. 17

18 Kortfristiga placeringar Från och med år 2007 sker portföljvärdering av de kortfristiga placeringarna. Portföljen värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärdet). Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, skall ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Leasing Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leasetagaren har avtalat att leasa en tillgång. Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. 18

19 Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns: a) ett befintligt åtagande som härrör från inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet, eller b) när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar samfällighetens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader, där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. 19

20 Not 2 Begravningsverksamhet Externa poster Verksamhetens intäkter Begravningsavgift Övriga externa intäkter Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Personalkostnader Övriga kostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa verksamhetens kostnader Finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader Begravningsverksamhetens resultat Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat Årets resultat Utgående ackumulerat resultat Samfällighetens skuld/fordran på begravningsverksamheten uppgår till Linköpings kyrkliga samfällighet är huvudman för begravningsverksamheten inom samfällighetens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Resultat och ställning Begravningsverksamheten visar ett överkott om 344 tkr mot budgeterat överkott om 29 tkr. Årets utfall har påverkats av högre kostnadsränsta men även högre intäktsränta än budgeterat. Från och med år 2008 beräknas även intäktsränta på allframtidsavtal. Årets resultat visar lägre personalkostnader jämfört med år 2007 tack vare färre säsongsanställda. Ackumulerat resultat per den siste december visar ppå överskott om 915 tkr och ska finansiera byte av ventilationssystem i verkstaden. 20

21 Not 3 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 4 Avkastning från prästlönetillgångar Samfälligheten innehar 4,328 (4,328) andelar i avkastningen från de stiftvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelselikanande förmögenheter. Minst 50% av avkastningen går till andelsägande församlingar och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går heller ej att överlåta. Not 5 Erhållna gåvor och bidrag Gåvor Församlingskollekt till egen verksamhet Övriga gåvor Bidrag Kyrkoantikvarisk ersättning Övriga bidrag från stiftet Driftbidrag till kyrkans förskola Övriga bidrag Not 6 Leasing Samfällighetens totala kostnader under året uppgick till 671 tkr (761 tkr). 21

22 Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Kvalificerade revisorer Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB Revisionsuppdrag Andra uppdrag Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag Not 8 Personal Arvoden till förstroendevalda redovisas från och med 2006 under personalkostnader. Tidigare redovisades dessa under övriga kostnader. Medelantal anställda Kvinnor Män Totalt I medeltalet anställda ongår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp kr (19 850). Detta har gjorts med stöd av punkt 6 i BFNAR 2002:9. Könsfördelningen i kyrkonämnd Män (%) Kvinnor (%) Löner, arvoden och andra ersättningar Ledamöter i kyrkonämnd, kyrkoråd och övriga nämnder Anställda I uppgiften om lönser och arvoden ingår inte anställda som understiger ett halvt prisbasbelopp kr (20 150). Samfälligheten har betalt ut sådan ersättning med totalt kr, vilket inte tagits med i uppgiften om löner. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. 22

23 Ersättning till ordförande i kyrkonämnd Till ordförande i kyrkonämnd har ersättning utgått med 67 tkr (60 tkr). Pensionskostnader och andra ersättningar ** Pensionskostnader anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal ** I 2007 års pensionskostnader för anställda ingår en ntäkt om tkr avseende skillnaden mellan fakturerat och tidigare avsatt belopp för kompletterande ålderspension. Löneskatten för denna intäkt påverkar posten Andra social avgifter med 446 tkr. Samfälligheten har inga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaron har under året uppgått till timmar, vara 56% avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar). Den totala arbetstiden uppgick till timmar. Sjukfrånvaro i olika grupper (sjukfrånvaro/ord.arb.tid) Kvinnor (%) 2,99 2,85 Män (%) 4,16 5, år (%) 3,56 2, år (%) 2,55 3,81 50 år och äldre (%) 4,52 4,65 Samfällighetens sammanlagda sjukfrånvaro i förhållande till sammanlagd arbetstid (%) 3,48 4,09 23

24 Not Ändamålsbestämda medel Ingående balans enligt fastställd balansräkning Ingående balans i enlighet med ny princip Årets förändring Belopp vid årets utgång Fördelning per ändamål Barn- och ungdomsverksamhet Musikverksamhet Prydande av kyrkor och griftegårdar Diakoniverksamhet Övrigt Summa vid årets utgång Ändamålsbestämda gåvor har tidigare år redovisats under övriga kortfristiga skulder. Dessa gåvor har 2005 omförts till ändamålsbestämda gåvor i enlighet med KREDs rekommendation Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Not 10 Resultat från finansiella investeringar Resultat från finansiella anläggningstillgångar Utdelningar Räntor Realisationsresultat vid försäljningar Nedskrivningar Återföring av nedskrivningar Summa Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntor Utdelning Realisationsvinster Nedskrivning Återföring av nedskrivning Summa

25 Not 11 Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande kostnader Nedskrivning av långfristiga värdepappersinnehv Not 12 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar Försäljningar och utrangeringar - 93 Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde för fastigheter Taxeringsvärden Mark Byggnader

26 Not 13 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar Försäljningar och utrangeringar Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde för inventarier

27 Not 14 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående balans Utgifter under året Avgår investeringsbidrag Under året färdigställda tillgångar Omklassificering Omräkningsdifferens 1 - Utgående balans Pågående nyanläggningar avser främst Domkyrkan. Under året har Mikaelskyrkan och Landeryds församlingahem färdigställts. Not 15 Värdepappersinnehav Förändring av långfristiga värdepappersinnehav Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets förändringar Tillkommande värdepapper Avgående värdepapper Omklassificering från kortfristiga värdepappersinnehav Omräkningsdifferenser Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets förändringar Omklassificeringar Återföring av nedskrivningar Nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående bokfört värde

28 Värdepappersinnehav (tkr) Anskaffningsvärde Bokfört värde Marknadsvärde bokslutsdag Långfristiga värdepappersinnehav Noterade aktier och aktiefonder Noterade räntebärande värdepapper Övriga långfistiga värdepappersinnehav Summa värdepappersinnehav Ideella placeringar Samfälligheten har en ideell placering med tkr (3 000 tkr) i Kyrkans U-fond. Med detta förstås att samfälligheten avstår avkastning till förmån för internationell diakoni och mission. Placeringen klassificeras som ett långfristigt värdepappersinnehav. Avkastningen på den ideella placeringen var 60 tkr för räkenskapsåret (60 tkr). Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Försäkringspremier Övriga poster Summa Not 17 Kassa och bank Av kassa och bank utgör tkr (4 219 tkr) behållningen på det sk Kyrkkontot. Kyrkkontot utgör i juridisk mening en fordran på Svenska kyrkans nationella nivå, eftersom det är en del av Svenska kyrkans koncernkonto. De regelverk som styr Kyrkkontot är dock av en sådan karaktär att fordran i redovisningssammanhang ses som ett ordinärt banktillgodohavande. 28

29 Not 18 Checkräkningskredit Samfälligheten har en beviljad checkräkningskredit på tkr (0 tkr). Not 1 Eget kapital Enligt Kyrkoordningen ska kyrkofullmäktige fastställa ett mål för det egna kapitalets storlek. Samfällighetens målkapital uppgår till tkr. Då det egna kapitalet understiger målsatt nivå har samfällda kyrkofullmäktige fastställt ett åtgärdsprogram som syftar till att målet ska vara uppnått Not 20 Domkyrkas fastighetsfond Domkyrkas fastighetsfond utgör ett ändamålsbestämt eget kapital. Kapitalet ska användas till Domkyrkans behov, t ex underhåll. Under året har 0 kronor (0 kr) ianspråkstagits ur fonden. Not 21 Avsättningar Kompletterande ålderspension Övriga avsättningar Enligt kyrkans pensions- och försäkringsavtal (PFA) har de anställda rätt till kompletterande ålderspension vid inkomster över 7,5 imkomstbasbelopp. Pensionsrätten innebär att den anställde har rätt till % av sin lön över brytpunkten i pension. För att erhålla full pensionsrätt krävs 30 intjänsndeår. Pensionsrätten är inte försäkringsbar förrän vid pensionsavgång. 29

30 Not 22 Långfristiga skulder Andel långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen: Gravskötselskuld Summa Not 23 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden Församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet) Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden Församlingsverksamhetens åtaganden (Serviceverksamhet) Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamheten medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhetens). Not 24 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa

31 Not 23 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Summa ansvarsförbindelser Samfälligheten har en ansvarsförbindelse avseende ansgarskyrkans ombyggnad år Linköping den 31 mars 2009 Kerstin Bergman Lars Ristenstrand Peter Lundborg Kyrkoherde Karl-Erik Nibell Ann-Sofie Bergeling Kyrkonämndens ordförande Lars Larsson Nils Waldén Bengt Nilsson Edgar Almén Anders Granberg Vår revisionsberättelse har lämnats Linköping den 2009 Sven Hugo Ove Ulvesjö Anita Lundgren Auktoriserad revisor 31

32 Adresser och telefonnummer Gottfridsbergs församling Ansgarskyrkan, församlingsexp. Hjälmgatan 17, Linköping Landeryds församling S:t Hans kyrka, församlingsexpedition Ekholmens centrum, Box Linköping Hackeforsgården Askhagsvägen S:t Hans kyrka Landeryds kyrka

33 Linköpings Berga församling Berga kyrka, församlingsexpedition Söderleden 46, Box Linköping Vidingsjö kyrka Vidingsjö by 2 Garnisonskyrkan Linköpings Domkyrkoförsamling Församlingsexpedition Läroverksgatan 9, Box Linköping domkyrko@svenskakyrkanlinkoping.se Domkyrkan Tomaskyrkan Rekrytgatan Sjukhuskyrkan Universitetssjukhuset Linköpings Johannelunds församling Mariagården, församlingsexpedition Skogslyckegatan Linköping johannelund@svenskakyrkanlinkoping.se S;ta Maria i Johannelund

34 Linköpings Ryds församling Mikaelskyrkan, församlingsexpedition Mårdtorpsgatan Linköping Mikaelskyrkan Linköpings S:t Lars församling Församlingsexpedition Badhusgatan 6 B Linköping stlars@svenskakyrkanlinkoping.se Tanneforskyrkan Augustbergsgatan 27, Box Linköping S<.t Lars kyrka Linköpings Skäggetorps församling Skäggetorps kyrka, församlingsexp Box Linköping skaggetorp@svenskakyrkanlinkoping.se Kyrkoförvaltningen Linköpings kyrkliga samfällighet kyrkoforvaltning@svenskakyrkanlinkoping.se Fridtunagatan 2, Box Linköping

35

36