Årsredovisning RB BRF REPSLAGAREGATAN 3 1/7 2014-30/6 2015 Org nr 716408-8432 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Noter med redovisningsprinciper och 8 tilläggsuppgifter 9 Nyckeltal och diagram Bilaga Kassaflödesanalys Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för RB BRF REPSLAGAREGATAN 3 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-07-01-2015-06-30 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt IL. ( Kallas även äkta bostadsrättsförening) Föreningen äger fastigheten Stigberget 33:6 i Göteborgs kommun. På fastigheten finns 1 byggnad med 34 lägenheter uppförda. Byggnaderna är uppförda 1992-93. Fastighetens adress är Repslagaregatan 3 A-C i Göteborg. Lägenhetsfördelning: 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok Totalt 8 9 10 7 34 Total bostadsarea: 3 185 m² Varav yta som ingår i strimling: 1 718 m² Varav yta som ej ingår i strimling: 1 467 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 50 000 000 kr 50 000 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. I försäkringen ingår ansvarsförsäkring för styrelsen. Hemförsäkring bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägget ingår i föreningens fastighetsförsäkring. Riksbyggens kontor i Göteborg har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Intresseförening för Riksbyggens bostadsrättsföreningar i Göteborg. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Genom intresseföreningen kan bostadsrättsföreningen utöva inflytande på Riksbyggens verksamhet samt ta del av eventuell utdelning från Riksbyggens resultat. Utöver utdelning på andelar kan föreningen även få återbäring på köpta tjänster från Riksbyggen. Storleken på återbäringen beslutas av Riksbyggens styrelse. 1
Efter den senaste stämman 2014-12-08 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Utsedd av årsstämman Olof Lassinantti Stämman 2015 Erik Geisler Stämman 2016 Ragna Dahlström Stämman 2015 Bengt-Arne Österberg Stämman 2016 Almir Donlagic Riksbyggen Styrelsesuppleanter Margareta Sahlin Stämman 2016 Patrik Jonsson Stämman 2015 Lena Björck Stämman 2015 Christina Ståhlberg Riksbyggen Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Bengt Järrehult Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Revisorssuppleanter Petter Classon Stämman Stämman Stämman Valberedning Axel Sahlin Sammankallande Stämman Anders Stendahl Stämman Anders Edström Studieorganisatör Margareta Sahlin Ombud till Riksbyggens Bostadsrättsföreningars Intresseförening Olof Lassinantti och Erik Geisler Postmottagare Olof Lassinantti Överlåtelsemottagare Bengt-Arne Österberg Brandskyddsansvarig Patrik Jonsson Miljöansvarig Patrik Jonsson och Lena Björck Inkassokontakt Olof Lassinantti 2
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningen förändrade årsavgifterna senast den 1 juli 2014 då höjdes årsavgifterna med 13% gällande driftsdelen för samtliga medlemmar. Gällande kapitaldelen, beslöt styrelsen att från 1 Juli 2014 sänka avgiften 26%. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat att sänka årsavgifterna med 35% gällande driftsdelen från och med 2015-07-01. Gällande kapitaldelen, beslöt styrelsen att sänka kapitaldelen med 50% från och med 1 jul 2015. Årsavgiften för 2015 uppgick i genomsnitt till 847 kr/m²/år. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 106 tkr och planerat underhåll för 181 tkr. Föreningen har utfört respektive planerar att utföra nedanstående underhåll. Årets utförda underhåll Belopp tkr Gemensamma utrymmen 4 Ventilation 88 Huskropp utvändigt 89 Kommande underhåll Översyn av underhållsplan. Reparation av fönster. Byte av hissmattor. I resultatet ingår avskrivningar med 331 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 215 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed, genom den nya normgivningen K-regelverken (de så kallade K1, K2 och K3). Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal samt nyckeltal i flerårsöversikten avviker från äldre årsredovisningar. Kapitaltillskott Föreningen erbjuder samtliga medlemmar att göra extra kapitaltillskott (frivilliga tillskott av likvida medel) som motsvarar respektive lägenhetsandel. (Föreningen har utöver detta ett för alla medlemmar gemensamt lån). Vissa medlemmar har valt att göra ett frivilligt tillskott av likvida medel och andra inte. Detta medför att det, för de medlemmar som inte valt att erlägga ett frivilligt tillskott av likvida medel, görs en avräkning vid verksamhetsårets slut. Detta för att fastställa rätt avgiftsuttag för dessa medlemmar. Avräkningen kan medföra en extra debitering eller kreditering av under året erlagd avgift. Avräkningen redovisas som övrig fordran eller skuld i balansräkningen. Ordförande har ordet Tack för förtroendet att ha fått vara ordförande denna period också. Året kan präglas av mycket arbete med byte av förvaltning från Riksbyggen till Nordic life förvaltning. Tack Erik som gjort ett jätte bra arbete med behandling av offerter. Byte innebär att vi sänker våra kostnader. Nya stadgar är också tagna genom två extra stämmor där vi också beslutade att lämna Riksbyggens Intresseförening. Kommande året innebär extra arbete för styrelsemedlemmar för att få allt att fungera. Mvh Olof 3
Medlemsinformation Vid årets början uppgick föreningens medlemsantal till 57 personer. Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 58 personer. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 3 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 5). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Vid räkenskapsårets utgång, liksom vid föregående räkenskapsårs utgång var samtliga bostadsrätter placerade. Av föreningens 34 lägenheter har 16 st valt att erlägga ett frivilligt tillskott av likvida medel, och 18 st har valt att avstå. Flerårsöversikt Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 1 718 1 671 1 617 1 676 1 669 Resultat efter finansiella poster - 117-159 17 62-51 Årets resultat - 117-159 17 109-51 Resultat före avskrivningar 215 173 184 266 124 Balansomslutning 45 538 47 642 47 814 47 796 47 531 Soliditet 61% 59% 59% 59% 59% Likviditet 356% 786% 728% 689% 613% Bränsletillägg, kr/m² 60 60 60 60 60 Driftkostnader, kr/m² 225 196 182 203 229 Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 689 972 Årets resultat före fondförändring -116 643 Årets fondavsättning enligt stadgarna -179 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 181 406 Summa överskott 575 735 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning 575 735 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 4
Resultaträkning 2014-07-01 2013-07-01 Belopp i kr Not 2015-06-30 2014-06-30 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 1 718 425 1 670 628 2 190 345 241 421 1 908 770 1 912 048 3-715 701-624 434 4-653 671-611 258 5-114 231-125 446 6-331 337-331 337-1 814 939-1 692 474 93 831 219 574 2 070 2 070 7 13 214 50 996-225 757-431 388-210 473-378 322-116 643-158 748 Skatter Årets resultat 15-116 643-158 748 5
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2015-06-30 2014-06-30 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 43 938 278 44 262 014 Inventarier, verktyg och installationer 9 7 600 15 200 Summa materiella anläggningstillgångar 43 945 878 44 277 214 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 10 38 125 31 250 Summa finansiella anläggningstillgångar 38 125 31 250 Summa anläggningstillgångar 43 984 003 44 308 464 Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 165 776 Övriga fordringar 11 355 785 245 772 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 90 971 95 954 Summa kortfristiga fordringar 612 532 341 726 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 13 2 600 000 Summa kortfristiga placeringar 2 600 000 Kassa och bank Kassa och bank 14 941 687 392 225 Summa kassa och bank 941 687 392 225 Summa omsättningstillgångar 1 554 219 3 333 951 SUMMA TILLGÅNGAR 45 538 222 47 642 416 6
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-06-30 2014-06-30 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 21 130 609 21 130 609 Fond för yttre underhåll 6 215 728 6 218 134 Summa bundet eget kapital 27 346 337 27 348 743 Fritt eget kapital Balanserat resultat 692 378 848 719 Årets resultat - 116 643-158 747 Summa fritt eget kapital 575 735 689 972 Summa eget kapital 27 922 072 28 038 715 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 16 17 179 615 19 179 615 Summa långfristiga skulder 17 179 615 19 179 615 Kortfristiga skulder Leverantörskulder 121 873 108 320 Övriga skulder 17 105 859 63 344 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 208 803 252 422 Summa kortfristiga skulder 436 535 424 086 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 45 538 222 47 642 416 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 36 615 000 36 615 000 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2- regelverket, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Principerna har tillämpats från 1 juli 2014. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 243 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten 7 262 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2015 Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad 8
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 150 2143 Standardförbättringar Linjär 5 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2015-06-30 2014-06-30 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 1 241 332 1 098 525 Årsavgifter, övriga 272 385 368 088 Hyror, garage 209 040 209 040 Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 4 333-5 025 1 718 425 1 670 628 Not 2 Övriga rörelseintäkter Bränsleavgifter, bostäder 191 070 191 070 IT-avgifter 104 040 104 040 Avräkning kapitaltillskott - 104 765-62 200 Inkassointäkter Försäkringsersättningar 340 8 171 190 345 241 421 Not 3 Driftkostnader Reparationer 105 819 40 364 Underhåll 181 406 149 177 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 42 262 41 378 Försäkringspremier 21 573 18 622 Återbäring från Riksbyggen - 4 100-3 300 Systematiskt brandskyddsarbete 14 021 24 416 Obligatoriska besiktningar 14 092 13 501 Bevakningskostnader 266 775 Förbrukningsmateriel 5 147 7 165 Vatten 75 649 78 170 El 44 840 45 560 Uppvärmning 175 352 171 467 Sophantering och återvinning 39 374 37 139 715 701 624 434 9
2015-06-30 2014-06-30 Not 4 Övriga externa kostnader Arvode för ekonomisk förvaltning 266 934 257 128 Lokalkostnader 208 936 208 936 IT-kostnader 103 532 103 532 Juridiska kostnader 450 Styrelsearvode 6 945 7 218 Arvode, yrkesrevisorer 15 230 18 200 Möteskostnader 5 740 Representation 8 855 Kontorsmateriel 3 953 1 635 Telefon och porto 5 405 2 352 Medlems- och föreningsavgifter 2 040 1 972 Konsultarvoden 33 125 Bankkostnader 520 480 Övriga externa kostnader 1 311 500 653 671 611 258 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode 42 090 40 970 Arvode till förtroendevalda samt gårdskötsel 44 148 51 116 Föreningsvald revisor 2 630 2 590 Utbildning, förtroendevalda 4 000 6 800 Summa 92 868 101 476 Sociala kostnader 21 363 23 970 114 231 125 446 Not 6 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 323 737 323 737 Installationer 7 600 7 600 331 337 331 337 Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 137 239 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 11 412 49 328 Övriga ränteintäkter 1 664 1 429 13 214 50 996 Not 8 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 43 733 278 43 733 278 Mark 2 500 000 2 500 000 Markanläggning 176 028 176 028 Summa anskaffningsvärden 46 409 306 46 409 306 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -1 971 264-1 647 527 Markanläggningar - 176 028-176 028-2 147 292-1 823 555 10
2015-06-30 2014-06-30 Årets avskrivning byggnader - 323 737-323 737 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 471 028-2 147 292 Restvärde enligt plan vid årets slut 43 938 278 44 262 014 Varav Byggnader 41 438 278 41 762 014 Mark 2 500 000 2 500 000 Taxeringsvärden bostäder 50 000 000 50 000 000 Totalt taxeringsvärde 50 000 000 50 000 000 varav byggnader 31 000 000 31 000 000 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Installationer 38 000 38 000 38 000 38 000 Summa anskaffningsvärden 38 000 38 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Installationer - 22 800-15 200-22 800-15 200 Årets avskrivningar Installationer - 7 600-7 600-7 600-7 600 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 30 400-22 800 Restvärde enligt plan vid årets slut 7 600 15 200 Varav Installationer 7 600 15 200 Not 10 Andelar i intresseföretag 45 kapitalbevis á 500 kronor i Intresseföreningen 22 500 22 500 Konst 15 625 8 750 38 125 31 250 Not 11 Övriga fordringar Fastighetsavgift/skatt 191 293 96 738 Skattekonto 164 492 149 034 355 785 245 772 11
2015-06-30 2014-06-30 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 6 949 Förutbetalda försäkringspremier 12 355 9 218 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 25 883 25 883 Övriga förutbetalda driftkostnader 749 634 Övriga förutbetalda kostnader 1 286 Övrigt 51 984 51 984 90 971 95 954 Not 13 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 2 600 000 2 600 000 Not 14 Kassa och bank Handkassa 2 000 2 000 Bankmedel 34 Förvaltningskonto i Swedbank 939 653 390 225 941 687 392 225 Not 15 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Fritt Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat fond resultat Belopp vid årets början 21 130 609 6 218 134 848 719-158 747 Varav insatser 6 033 000 Varav kapitaltillskott 15 097 609 Extra reservering för under-håll enl. stämmobeslut Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut - 158 747 158 747 179 000-179 000-181 406 181 406-116 643 21 130 609 6 215 728 692 378-116 643 Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till -116 643 kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till -114 237 kr. Beräkningen bygger på att reservering till underhållsfonden sker med ett belopp som motsvarar den så kallade eviga årliga underhållskostnaden samt att årets utnyttjande av underhållsfonden motsvarar årets totala underhållskostnad. 12
2015-06-30 2014-06-30 Not 16 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 17 179 615 19 179 615 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 17 179 615 19 179 615 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld NORDEA HYPOTEK AB 0,47% 2015-11-20 6 000 000 6 000 000 NORDEA HYPOTEK AB 0,46% 2015-12-15 5 580 000 2 000 000 3 580 000 NORDEA HYPOTEK AB 0,46% 2015-12-15 7 599 615 7 599 615 19 179 615 2 000 000 17 179 615 Not 17 Övriga skulder Depositionsavgifter 1 100 1 100 Avräkningsskulder 104 759 62 244 105 859 63 344 Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 5 582 46 807 Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 13 038 Upplupna elkostnader 3 390 3 562 Upplupna vattenavgifter 6 744 6 657 Upplupna värmekostnader 6 062 5 814 Upplupna kostnader för renhållning 8 498 8 516 Upplupna revisionsarvoden 12 965 10 700 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 165 562 157 328 208 803 252 422 13
2015-06-30 2014-06-30 Göteborg den Olof Lassinantti Erik Geisler Ragna Dahlström Bengt-Arne Östberg Almir Donlagic ersätts av suppleant Lena Björk Vår revisionsberättelse har lämnats Öhrling PricewaterhouseCoopers AB Gunilla Lönnbratt Auktoriserad Revisor 14
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 15
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning 16
RB BRF REPSLAGAREGA TAN 3 Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för RB BRF REPSLAGAREGATAN 3 i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2015 2014 Driftkostnader 715 701 624 434 Övriga externa kostnader 653 671 611 258 Personalkostnader 114 231 125 446 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 331 337 331 337 Finansiella poster 210 473 378 322 Summa kostnader 2 025 412 2 070 796 Finansiella poster 11% Övrigt 0% Avskrivningar av materiella anläggningstillgå ngar 16% Driftkostnader 35% Personalkostnad er 6% Övriga externa kostnader 32% Bilaga
Driftskostnadsfördelning 2015 2014 Reparationer 105 819 40 364 Underhåll 181 406 149 177 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 42 262 41 378 Försäkringspremier 21 573 18 622 Återbäring från Riksbyggen - 4 100-3 300 Systematiskt brandskyddsarbete 14 021 24 416 Obligatoriska besiktningar 14 092 13 501 Bevakningskostnader 266 775 Förbrukningsmateriel 5 147 7 165 Vatten 75 649 78 170 El 44 840 45 560 Uppvärmning 175 352 171 467 Sophantering och återvinning 39 374 37 139 Summa driftkostnader 715 701 624 434 Sophantering och återvinning 5% Övrigt 8% Reparationer 15% Uppvärmning 24% Underhåll 25% El 6% Vatten 11% Fastighetsavgift och fastighetsskatt 6% Bilaga
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2015 2014 BOA (kvm): 3185 3185 Kr / kvm Kr / kvm Reparationer 33 13 Underhåll 57 47 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 13 13 Försäkringspremier 7 6 Återbäring från Riksbyggen -1-1 Systematiskt brandskyddsarbete 4 8 Obligatoriska besiktningar 4 4 Bevakningskostnader 0 0 Förbrukningsmateriel 2 2 Vatten 24 25 El 14 14 Uppvärmning 55 54 Sophantering och återvinning 12 12 Summa driftkostnader 225 196 Bilaga