06 SMS-omslag 07-04-03 09.03 Sida 2 Å R S R E D OV I S N I N G 2006
06 SMS-omslag 07-04-03 09.03 Sida 3 VD kommentar OMVÄRLDEN En stark konjunktur och ett högre inflationstryck har drivit upp räntorna i Europa. Den europeiska centralbanken, ECB, höjde styrräntan med 1,25 procentenheter till 3,5 % i december 2006. Den svenska Riksbanken höjde också reproräntan från 1,5 % i januari till 3 % i slutet av året. Sannolikt en utveckling som kommer att fortsätta med flera räntehöjningar under år 2007. Svensk ekonomi växte med rekordhöga 4,5 % under 2006, vilket medförde att antalet sysselsatta ökade samtidigt som den öppna arbetslösheten sjönk. Högre räntor hindrade inte svenska folket från att konsumera. En positiv arbetsmarknad bidrog till att den privata konsumtionen ökade mer än under 2005. Statistiken visar på ett lägre hushållssparande och en högre skuldsättning. Hus- och bostadsrättspriserna fortsatte att stiga under året om än i lägre takt än under 2005. Under året har en omfattande investering gjorts på kontoret i Sölvesborg. I Lailas före detta butik har en ny entré skapats. Bakom den nya entrén har vi fått en ny inomhushall med utvidgade tjänster. Utöver ännu en uttagsautomat finns här en automat för insättning, en automat för köp av myntrullar och en internetbanksterminal. Två kassor i anslutning till hallen tar hand om övriga betaltjänster och banksalen har blivit en tyst och diskret miljö, där vår duktiga personal ger goda råd i stort och smått. Investeringen har också gett nya och anpassade lokaler till de nya hyresgästerna Sonny Carlbergs Guldsmedsaffär och Jennys klipphörna. Vår policy har varit och är för framtiden att fastigheterna skall vara i gott skick och ägas av banken. En bra miljö är positiv för såväl kunder som personal. Slutligen ett stort tack till kunder, personal och styrelse som gjorde 2006 till ett av bankens bästa år genom tiderna. BANKÅRET 2006 En bra volymtillväxt framförallt inom utlåning i egen portfölj har gjort att året varit ett av de bästa i bankens historia. En ny produkt introducerades den 1 juni 2006 ett takräntelån som innebär en kombination av rörlig och fast ränta. Lånet har mottagits väl av våra kunder som insett fördelarna. Dessutom har vi tagit beslut att under 2007 introducera ett nytt betal- och kreditkort. Det blir ett MasterCard med en bild av vårt stolta bankhus i Sölvesborg på framsidan. Sölvesborg i mars 2007 Håkan Ursberg Verkställande direktör Sparbankens egna kapital uppgår nu till 200 miljoner kronor och med de nya redovisningsreglerna (enligt IFRS/IAS) som värderar tillgångar och skulder till verkligt värde i större utsträckning än tidigare, kommer motsvarande belopp att uppgå till 293 miljoner kronor per den 1 januari 2007. Ett belopp som borgar för stor trygghet. Ett stort eget kapital ser vi som en nödvändig buffert för att möta eventuella svårigheter i framtiden. Till skillnad från ett bankaktiebolag har en sparbank inga aktieägare att vända sig till för att få in externt kapital. Med omslagsbilden vill vi visa vårt absoluta engagemang för alla kunder med olika ekonomi, bakgrund och behov. Illustratör: Richard Svensson.
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 1 Innehåll Fem år i sammandrag nyckeltal 2 Resultat- och balansräkningar 2006-2002 3 Definitioner 4 Redovisning för verksamhetsåret 2006 5 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Kassaflödesanalys 11 Redovisnings- och värderingsprinciper 12 Noter till resultaträkning 14 Noter till balansräkning 19 Poster inom linjen 24 Övriga noter 25 Företagsstyrning 29 Sparbankens huvudmän 30 Sparbankens styrelse 31 Revisionsberättelse, revisorer, kontorsförteckning 32 1
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 2 Fem år i sammandrag 2006 2005 2004 2003 2002 Volym Affärsvolym, tkr 4 691 296 4 271 001 3 841 049 3 455 082 3 187 696 Förändring under året, % 9,8 11,2 11,2 8,4 1,4 Affärsvolym/anställd, tkr 142 160 129 424 116 395 104 699 99 616 Förändring under året, % 9,8 11,2 11,2 5,1 1,4 Kapital Soliditet 12,9 14,0 14,0 14,0 14,1 Kapitaltäckningsgrad 15,0 16,1 16,5 17,3 16,9 Primärkapitalrelation 20,1 21,7 22,2 22,5 22,1 Resultat Placeringsmarginal 2,61 2,75 3,07 3,39 3,53 Rörelseintäkter/affärsvolym 1,36 1,37 1,48 1,60 1,64 Rörelseresultat/affärsvolym 0,56 0,15 0,51 0,44 0,34 Räntabilitet på eget kapital 9,57 2,52 7,95 6,72 5,27 K/I-tal före kreditförluster 0,65 0,83 0,64 0,70 0,77 K/I-tal efter kreditförluster 0,58 0,89 0,66 0,73 0,80 Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar 63,66 79,58 67,14 59,92 67,40 Andel osäkra fordringar 0,47 0,41 0,70 1,36 1,09 Kreditförlustnivå -0,33 0,31 0,12 0,15 0,18 Övriga uppgifter Medelantal anställda 33 33 33 33 32 Antal kontor 2 2 2 2 2 2
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 3 Resultat- och balansräkningar 2006-2002, tkr 2006 2005 2004 2003 2002 RESULTATRÄKNING Räntenetto 36 752 35 967 36 549 37 892 37 020 Provisioner, netto 16 158 14 875 13 242 11 489 11 776 Nettoresultat av finansiella transaktioner 72 731 357 251 209 Övriga intäkter 8 013 4 415 3 979 3 364 3 186 Summa intäkter 60 995 55 988 54 127 52 996 52 191 Allmänna administrationskostnader 34 245 36 834 29 389 29 683 25 873 Övriga rörelsekostnader 1 5 293 9 564 5 083 7 413 14 239 Kreditförluster -3 856 3 365 1 069 1 362 1 390 Summa kostnader 35 682 49 763 35 541 38 458 41 502 Rörelseresultat 25 313 6 225 18 586 14 538 10 689 Bokslutsdispositioner, netto -93 20 121-2 929 1 934 1 481 Skatter -5 854-6 644-3 569-3 899-2 754 Årets resultat 19 366 19 702 12 088 12 573 9 416 1 inkl avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar BALANSRÄKNING Kassa 20 129 16 721 20 845 17 067 19 504 Utlåning till kreditinstitut 17 363 5 395 12 764 121 825 27 995 Utlåning till allmänheten 1 386 185 1 165 167 1 099 816 902 368 889 756 Räntebärande värdepapper 35 497 35 623 50 413 52 192 62 178 Aktier och andelar 51 731 47 370 47 130 37 880 34 410 Materiella tillgångar 26 161 19 834 17 222 18 484 20 512 Övriga tillgångar 10 089 4 665 5 483 5 283 9 547 Summa tillgångar 1 547 155 1 294 775 1 253 673 1 155 099 1 063 902 Skulder till kreditinstitut 111 454 1 699 35 927 10 756 11 698 Inlåning från allmänheten 1 219 550 1 097 445 1 026 746 969 254 887 694 Övriga skulder 11 556 10 714 8 365 7 436 7 462 Avsättningar för pensioner och skatter 4 399 4 180 1 479 1 514 1 548 Summa skulder och avsättningar 1 346 959 1 114 038 1 072 517 988 960 908 402 Obeskattade reserver 93 0 20 121 17 192 19 126 Eget kapital 200 103 180 737 161 035 148 947 136 374 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 1 547 155 1 294 775 1 253 673 1 155 099 1 063 902 3
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 4 Definitioner Affärsvolym Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer på bokslutsdagen. Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver efter schablonskatt i % av balansomslutningen. Kapitaltäckningsgrad Kapitalbas i % av riskvägda placeringar. Primärkapitalrelation Primärkapital i % av riskvägda placeringar. Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO. K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl. kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter. K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl. kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter. Reserveringsgrad för osäkra fordringar Reserveringar för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto. Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exklusive banker). Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym. Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym Kreditförlustnivå Kreditförluster inklusive garantier i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exklusive banker) samt leasingobjekt, övertagen egendom och kreditgarantier. Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital Affärsvolym, mkr Affärsvolym/anställd, mkr 5000 160 4500 140 4000 3500 120 3000 100 2500 80 2000 60 1500 1000 40 500 20 0 2002 2003 2004 2005 2006 0 2002 2003 2004 2005 2006 4
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 5 Redovisning för verksamhetsåret 2006 Styrelsen för Sölvesborg-Mjällby Sparbank får härmed avge årsredovisning för sparbankens verksamhet 2006, bankens 168:e verksamhetsår. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Allmänt om verksamheten Under våren påbörjades en ombyggnad av sparbankens huvudkontor. Entrén har flyttats, befintliga ytor har omdisponerats och banklokalen har utökats med ny avdelning genom ianspråktagande av en angränsande affärslokal. Den nya avdelningen inrymmer både en självbetjäningsavdelning och en traditionell kassaavdelning. Entrén, automathallen och kassaavdelningen invigdes den 10 juli 2006. Övriga arbeten i fastigheten har varit byte av vatten- och avloppsledningar, samt iordningställande av butikslokaler till två nya hyresgäster. Butikslokalen som inrymmer Sonny Carlbergs guldsmedsbutik invigdes i december och Jennys klipphörna i februari 2007. Sparbanken introducerade en ny låneprodukt under juni månad. Produktens namn är Sölvesborgslånet och är ett lån med både fast och rörlig ränta. En fast ränta som fungerar som ett tak och anger lånets högsta räntenivå och fritt fall vad gäller lägsta räntenivå. Det är med andra ord ett lån med både trygghet och räntegaranti, vilket är viktigt för kunderna i tider med risk för räntehöjningar. Lånet har uppfattats positivt och har redan tagit volymer från traditionella hypotekslån. Året präglades av högre räntor. Riksbanken ökade styrräntan (reporäntan) med 1,50 procentenheter under året från rekordlåga 1,50% till 3,00%. Marginalen mellan in- och utlåningsräntan fortsatte att minska, men räntenettot ökade dock till följd av den kraftiga volymtillväxten. Sparbankens affärsvolym steg med 420,3 mkr (+9,8%). Kursstegringen på Stockholmsbörsen som inleddes i mars 2003 har fortsatt i samma takt. Detta har bidragit till ökade provisionsintäkter. 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 Försäkring Fond Egen portf. 1400 1200 1000 800 600 INLÅNING OCH FONDSPARANDE 2002 2003 2004 2005 2006 52 70 86 135 165 520 604 687 862 947 888 969 1027 1097 1220 Inlåningen från allmänheten uppgick till 1.219,6 mkr, en ökning jämfört med föregående år med 122,1 mkr eller 11,1%. Marknadsvärdet på förmedlade volymer till Swedbank Robur Fonder och Swedbank Försäkring ökade med 115,2 mkr (+11,6%) och uppgick till 1.112,6 mkr. UTLÅNING Sparbankens ställning 400 200 0 2002 2003 2004 2005 2006 BALANSOMSLUTNING Balansomslutningen ökade under året med 19,5% till 1.547,2 mkr. Medelomslutningen ökade med 8,0%, vilket skall jämföras med 9,7% som är genomsnittet för Sparbanker anslutna till Sparbankernas Riksförbund. Hypotek Egen portf. 626 696 725 757 703 890 902 1100 1165 1386 Utlåningen till allmänheten uppgick till 1.386,2 mkr, en ökning jämfört med föregående år med 221,0 mkr eller 19,0%. Den förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek minskade under året med 54,6 mkr (- 7,2%) och uppgick till 702,8 mkr. 5
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 6 Redovisning för verksamhetsåret 2006 OBLIGATIONER M M Sparbankens värdepappersportfölj uppgår till nominellt 36,0 mkr. Värdepapper för nominellt 5,0 mkr har förfallit till inlösen under året och nyinköp har skett för motsvarande belopp. AKTIER Sparbankernas Kort AB är ett nybildat aktiebolag med 65 sparbanker som ägare. Syftet med bolaget är att tillgodose sparbankernas behov av betal- och kreditkort och väsentligt öka sparbankernas marknadsandelar inom området. Under året har 116 aktier i Sparbankernas Kort AB inköpts, vilket motsvarar 1,2 % av aktiekapitalet. Sparbanken har dessutom förvärvat ytterligare 20.000 aktier i Swedbank AB under året. EGET KAPITAL Det beskattade egna kapitalet uppgår efter föreslagna dispositioner till 200,1 mkr. Kapitaltäckningsgraden är 14,95%, vilket skall jämföras med kravet på 8,00%. Kapitalbasen uppgår till 148,8 mkr. LIKVIDITET Den starka utlåningsutvecklingen ställer krav på en god likviditet. Sparbanken har därför försäkrat sig om en checkkredit hos Swedbank som är tillräckligt stor för en god betalningsberedskap (se not 20). Sparbankens resultat Sparbankens rörelseresultat uppgick till 25,3 mkr (6,2 mkr), vilket är en ökning med 19,1 mkr (+ 306,6%), men både 2005 och 2006 års resultat innehåller intäkter och kostnader av engångsnatur som gör jämförelsen svår. Räntenettot uppgick till 36,8 mkr (36,0 mkr) vilket är en ökning med 2,2%. Aktieutdelning på aktieinnehavet i Swedbank AB uppgick till 4,3 mkr (3,6 mkr). Provisioner (netto) ökade med 1,3 mkr till 16,2 mkr. Provisionerna avseende försäljning av Swedbank Roburs aktie- och värdepappersfonder uppgick till 7,4 mkr (6,2 mkr), Swedbank Försäkring 1,4 mkr (1,0 mkr) och provisioner för förmedling av krediter till Swedbank Hypotek 3,8 mkr (4,5 mkr). De totala rörelsekostnaderna, exklusive kreditförluster, uppgår till 39,5 mkr, vilket är en minskning med 6,9 mkr. Personalkostnaderna uppgick till 20,9 mkr (21,2 mkr). Löner och arvoden inklusive socialförsäkringsavgifter ökade med 1,0 mkr till 16,3 mkr. Försäkringspremierna för sparbankens pensionsåtagande mot personalen steg med 0,7 mkr. Avsättningar till vinstandelar uppgick till 1,1 mkr (0,8 mkr). Antalet arbetade timmar i banktjänst ökade med 117 och uppgick till 55.091 timmar. IT-kostnaderna minskade med 1,1 mkr till 5,3 mkr beroende på återregistrering av momsgrupp (-0,6 mkr) och minskade utvecklingskostnader (-0,3 mkr). Fastighetskostnaderna steg med 2,0 mkr och motsvarar kostnaden för bytet av vatten- och avloppsledningar och iordningställande av guldsmedsbutiken. (Utöver denna kostnad har 6,7 mkr aktiverats under posten byggnad. Detta avser bankens automathall och vissa omdisponeringar av guldsmedsbutiken.) Iordningställandet och omdisponeringen av Jennys Klipphörna har inte belastat årets resultat eftersom kostnaderna inte är slutredovisade. Årets resultat belastas inte av några kreditförluster eftersom återvinningarna översteg kreditförlusterna, som netto uppgick till -3,9 mkr (3,4 mkr) (se not10). För resultatmått och jämförelsesiffror i övrigt hänvisas till nyckeltalen under rubriken Fem år i sammandrag som utgör en del av förvaltningsberättelsen. Förväntad framtida utveckling I budgeten för 2007 räknar sparbankens styrelse med ett resultat före kreditförluster om 20,4 mkr. Räntenettot förväntas stiga, och vad gäller provisionsnettot så finns det förhoppningar om en liten ökning. Kostnaderna (exklusive avskrivningar) beräknas hamna på samma nivå som under 2006. Vad beträffar fastigheterna, så är inga ombyggnader, utöver färdigställandet av Jennys Klipphörna, planerade under 2007. Kreditförlusterna bedöms som måttliga. Förslag till vinstdisposition Övriga rörelseintäkter ökade med 2,9 mkr beroende på återbetalning av moms. Sparbankerna och Swedbank tillhör sedan 1999 en gemensam momsgrupp. Denna avregistrerades felaktigt av skattemyndigheterna i juli 2002, men återinfördes i december 2005 efter en dom i Regeringsrätten. Sparbanken begärde korrigering av den moms som felaktigt hade tagits ut mellan gruppens medlemmar under tiden som momsgruppen var avregistrerad och i december 2006 återbetalades 3,2 mkr. Årets resultat enligt balansräkningen utgör: Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande: -överföring till reservfonden 19 365 779 kr 19 365 779 kr 6
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 7 Redovisning för verksamhetsåret 2006 Riskhantering I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. KREDIT- OCH MOTPARTSRISKER Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti eller ett värdepapper. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Kreditutskottet och kreditdelegationen rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering är kreditförlusterna i förhållande till utestående kreditvolym jämförelsevis små. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning är låntagarens återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Beträffande sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter hänvisas till not 32. MARKNADSRISKER I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. I sparbankens fall utgör ränterisken den övervägande marknadsrisken. Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är den s k gap-analys, som finns intagen i not 31 och som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen. Analysen visar att vid en förändring av marknadsräntan med en procentenhet minskar/ökar räntenettot för kommande 12-månadersperiod med 2,1 mkr. LIKVIDITETSRISKER Likviditetsrisk kan uttryckas som risken att värdet på ett finansiellt instrument sjunker som en effekt av sjunkande omsättning, vilket är detsamma som risken för att det finansiella instrumentet inte kan avyttras/förvärvas utan större prisreduktion eller att transaktionen medför stora kostnader. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Intern rapportering sker löpande om likviditetens utveckling. Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av not 30. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. 7
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 8 Redovisning för verksamhetsåret 2006 OPERATIVA RISKER Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bland annat omfattar - kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, - klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, - IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, - behörighetssystem, - interna informations- och rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering samt - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Övergång till IFRS/IAS-standarder Från och med 2007 måste sparbankerna följa de nya internationella redovisningsstandarderna International Financial Reporting Standards (IFRS) i sin redovisning med de undantag och tillägg som anges i Redovisningsrådets rekommendation RR32 Redovisning för juridisk person, samt om inte annat följer av lag eller annan författning. I enlighet med IFRS 1, om hur redovisning upprättas första gången, ska företag redovisa jämförelsetal för åtminstone ett år. Detta innebär således att 2006 års siffror måste omräknas enligt den nya redovisningsstandarden. Under 2005 tillsatte Sparbankernas Riksförbund en arbetsgrupp med uppgift att kartlägga effekterna på sparbankernas redovisning vid en övergång till IFRS/IAS. Gruppen, som bestått av företrädare för sparbankerna och utomstående konsulter, har identifierat följande väsentliga skillnader mellan tillämpade redovisningsprinciper och redovisningsprinciper enligt IFRS/IAS: Införandet av IAS 39 medför att alla derivat värderas till verkligt värde, även om de tidigare bokfördes enligt reglerna om säkringsredovisning med anskaffningsvärdering. Ett sätt att motverka den ökade volatiliteten till följd av att finansiella instrument och derivatinstrument värderas till verkligt värde i större utsträckning än tidigare är att tillämpa verklig värdesäkring. Denna form av säkring innebär att såväl den säkrade posten som säkringsinstrumentet värderas till verkligt värde. Värdeförändringarna redovisas över resultaträkningen. Den andra formen av säkring enligt standarden är kassaflödessäkring. Enligt denna värderas derivatinstrumentet till verkligt värde medan den säkrade posten värderas till upplupet anskaffningsvärde. Värdeförändringen på derivatinstrumentet redovisas mot eget kapital och kommer därmed att medföra viss volatilitet i eget kapital. Uppläggningsavgifter avseende lån redovisas som provisionsintäkt för närvarande. Vid tillämpning av IFRS/IAS kommer dessa avgifter att redovisas som ränteintäkt. Materiella anläggningstillgångar som sparbankens rörelsefastigheter kommer att redovisningsmässigt hanteras annorlunda enligt IFRS/IAS. Skillnaden är att anskaffningsvärdet fördelas på urskiljbara väsentliga komponenter baserat på förväntad nyttjandeperiod med skilda avskrivningsplaner för respektive komponent. Finansiell ställning den 1 januari 2007, tkr Eget kapital Utgående balans 2006 (enligt nuvarande principer) 200 103 Värdet av aktier +92 560 Värdering av räntebärande värdepapper + 144 Värdering av derivat - 38 Skatt på ovanstående värdeförändring - 30 INGÅENDE BALANS 2007 (enligt IFRS-principer) 292 739 Värdering av finansiella tillgångar och skulder enligt IAS 39 kan förväntas ge en viss ökad volatilitet i resultaträkningen och balansräkningen till följd av att värdering till verkligt värde kommer att ske i större utsträckning än hittills. För sparbankerna påverkar detta framförallt räntebärande värdepapper, aktier, sammansatta instrument (Spaxar) och derivat. Särskilt stor blir effekten vad gäller aktieinnehavet i Swedbank AB där värdeökningen kommer att redovisas direkt mot eget kapital. 8
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 9 Resultaträkning, tkr Not 2006 2005 Förändring i procent Ränteintäkter 52 597 46 630 12,8 Räntekostnader -15 845-10 663 48,6 Räntenetto 1 36 752 35 967 2,2 Erhållna utdelningar 2 4 275 3 575 19,6 Provisionsintäkter 3 20 097 19 112 5,2 Provisionskostnader 4-3 939-4 237-7,0 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 72 731-90,2 Övriga rörelseintäkter 6 3 738 840 345,0 Summa rörelseintäkter 60 995 55 988 8,9 Allmänna administrationskostnader 7 34 245 36 834-7,0 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar 8 1 789 3 081-41,9 Övriga rörelsekostnader 9 3 504 6 483-46,0 Summa kostnader före kreditförluster -39 538-46 398-14,8 Resultat före kreditförluster 21 457 9 590 123,7 Kreditförluster, netto 10 3 856-3 365-214,6 Rörelseresultat 25 313 6 225 306,6 Bokslutsdispositioner 11-93 20 121 Skatter 12-5 854-6 644 Årets resultat 19 366 19 702 9
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 10 Balansräkning, tkr TILLGÅNGAR Not 2006 2005 Förändring i procent Kassa 20 129 16 721 20,4 Utlåning till kreditinstitut 13 17 363 5 395 221,8 Utlåning till allmänheten 14 1 386 185 1 165 167 19,0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 15 35 497 35 623-0,4 Aktier 16 51 731 47 370 9,2 Materiella tillgångar 17 - Inventarier 3 473 3 264 6,4 - Byggnader och mark 22 688 16 570 36,9 Övriga tillgångar 18 611 1 385-55,9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 9 478 3 280 189,0 Summa tillgångar 1 547 155 1 294 775 19,5 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 20 111 454 1 699 - Inlåning från allmänheten 21 1 219 550 1 097 445 11,1 Övriga skulder 22 4 459 5 846-23,7 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 7 097 4 868 45,8 Avsättningar 24 - för pensioner 2 989 2 735 9,3 - för skatter 1 410 1 445-2,4 Summa skulder och avsättningar 1 346 959 1 114 038 20,9 Obeskattade reserver 25 93 0 - Reservfond 180 737 161 035 12,2 Årets resultat 19 366 19 702-1,7 Summa eget kapital 26 200 103 180 737 10,7 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 1 547 155 1 294 775 19,5 POSTER INOM LINJEN Ansvarsförbindelser 27 6 777 6 852 Åtaganden 28 285 235 161 478 Ställda säkerheter Inga Inga ÖVRIGA NOTER Upplysning om verkligt värde 29 Löptider för tillgångar och skulder 30 Räntebindningstider för tillgångar och skulder 31 Kreditriskexponering brutto och netto 32 Kapitaltäckning 33 10
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 11 Kassaflödesanalys, tkr Den löpande verksamheten 2006 2005 Rörelseresultat 25 313 6 225 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet - Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto 48 20 - Orealiserad del av nettoresultatet av finansiella transaktioner 267 227 - Avskrivningar 1 789 3 081 - Kreditförluster -3 752 3 801 Betald inkomstskatt -5 854-6 644 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 17 811 6 710 Ökning/minskning av utlåning till kreditinstitut -14 903 10 304 Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -217 266-69 152 Ökning/minskning av värdepapper, omsättningstillgångar -190-457 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten 122 105 70 699 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut 109 755-34 228 Förändringar av övriga tillgångar och skulder -4 363 5 868 Kassaflöde från den löpande verksamheten 12 949-10 256 Investeringsverksamheten Försäljning/inlösen av finansiella anläggningstillgångar 5 000 15 090 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -9 361-330 Försäljning av materiella tillgångar 70 45 Förvärv av materiella tillgångar -8 185-5 738 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12 476 9 067 Årets kassaflöde 473-1 189 Likvida medel vid periodens början * 19 656 20 845 Likvida medel vid periodens slut * 20 129 19 656 * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. 11
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 12 Redovisnings- och värderingsprinciper Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Tillgångar och skulder i utländsk valuta Värdering sker till balansdagskurs, varmed avses balansdagens stängningskurser. Utländska sedlar, vilka ingår i Kassan, värderas till balansdagens köpkurs för sedlar gentemot allmänheten. Finansiella instrument Överlåtbara värdepapper som är omsättningstillgångar värderas till verkligt värde även i de fall detta överstiger anskaffningsvärdet. Värdepapper som är anläggningstillgångar, d v s där avsikten är att inneha värdepapperen till förfall eller på lång sikt, upptas till anskaffningsvärdet. Beträffande räntebärande värdepapper avses med anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet, vilket värde motsvarar det med hjälp av den effektiva anskaffningsräntan diskonterade nuvärdet av de framtida betalningarna. Härigenom beaktas eventuella över- eller underkurser vid förvärvet som periodiseras över instrumentets återstående löptid. Erhållna betalningar plus förändringen av det upplupna anskaffningsvärdet under året redovisas som ränteintäkt. Realiserade vinster/förluster och orealiserade värdeförändringar på värdepapper och andra finansiella instrument som utgör omsättningstillgångar samt valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner. Lånefordringar och kreditförluster Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen till anskaffningsvärdet, dvs det belopp som lånats ut till låntagaren med tillägg för direkta transaktionskostnader. Därefter redovisas lånefordringar löpande till anskaffningsvärdet efter avdrag för bortskrivningar och specifika reserveringar för kreditförluster. Redovisning av kreditförluster sker dels som under året konstaterade kreditförluster, dels som reservering avseende sannolika kreditförluster. Som konstaterad förlust redovisas hela eller del av fordran som inte bedöms indrivningsbar eller som kan erhållas vid realisering av säkerheten. Bortskrivning görs av konstaterade förluster när inga realistiska möjligheter till återvinning finns. Som reservering avseende sannolika förluster upptas ett belopp motsvarande skillnaden mellan lånefordrans redovisade värde och bedömt återvinningsvärde. Bedömt återvinningsvärde har beräknats med ledning av: det verkliga värdet av säkerheten till den del återbetalningen är beroende av säkerheten och/eller det sammanlagda nuvärdet av förväntade framtida kassaflöden Då säkerheten utgörs av pantbrev i fastighet utgår värderingen från ett försiktigt beräknat marknadsvärde med hänsyn till avkastningsförmåga, beskaffenhet och läge. Motsvarande värdering görs av fastigheter som övertagits för skyddande av fordran. Eventuell erforderlig nedskrivning redovisas i detta fall som värdeförändring på övertagen egendom. Reservering avseende sannolika kreditförluster görs om fordran är osäker, dvs om det utifrån inträffade händelser och omständigheter, som förelåg på balansdagen, är sannolikt att betalningarna inte kommer att fullföljas enligt kontraktvillkoren och det inte finns säkerhet som med betryggande marginal täcker både lånebelopp och räntor, inklusive kompensation för eventuell försening Vid bestämmandet av reserveringar avseende sannolika kreditförluster värderas lånefordringarna individuellt. I de fall det bedöms sannolikt att kreditförluster har inträffat i en grupp av lånefordringar, som skall värderas individuellt, men där förlusterna ännu inte kan hänföras till de individuella fordringarna, görs gruppvis reservering för dessa kreditförluster temporärt. I årets bokslut har inget behov av sådan reservering bedömts föreligga. Omstrukturerade lånefordringar genom modifiering av lånevillkoren, t ex i form av räntenedsättning, till följd av finansiella problem hos låntagaren, anses inte som osäkra om det bedöms sannolikt att betalningarna fullföljs enligt kontraktsvillkoren efter omstruktureringen. 12
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 13 Redovisnings- och värderingsprinciper Vid redovisning av sannolika förluster på garantier sker reservering under rubriken Avsättningar. När lånefordringar klassificeras som osäkra sker återföring av intäktsbokförda men inte betalda räntor på sådana fordringar. Nedskrivning av i tidigare bokslut balanserade räntor redovisas som kreditförlust. Senare erhållna räntebetalningar på sådana fordringar redovisas enligt kontantprincipen. För sådana osäkra lånefordringar, där det bedömda återvinningsvärdet beräknas som det sammanlagda diskonterade värdet av framtida kassaflöden, redovisas förändringen av återvinningsvärdet som ränta, om bedömningen av vilka betalningar som sparbanken kommer att få in är oförändrad mellan betalningstillfällena. Vid förändrad bedömning mellan två bedömningstillfällen redovisas däremot denna förändring som kreditförlust eller återvinning. Återvunna kreditförluster redovisas som en minskning av årets nettokostnad avseende kreditförluster. Inventarier Inventarierna avskrivs planenligt med 20 % på anskaffningsvärdet. Avskrivning som avviker från plan betraktas som en bokslutsdisposition och redovisas under rubriken Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan. Byggnader och mark Byggnader avskrivs planenligt med 2 % och markanläggningar med 5%. Skatt Under Skatter redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader, skattemässiga underskottsavdrag och andra framtida skatteavdrag. Temporär skillnad är skillnaden mellan en tillgångs eller en skulds redovisade respektive skattemässiga värde. Uppskjutna skatteskulder redovisas under Avsättningar, medan uppskjutna skattefordringar, som inte avräknas mot uppskjutna skatteskulder, redovisas under Övriga tillgångar. Ändrade redovisningsprinciper I årets bokslut har uppskjuten skatteskuld på temporära skillnader avseende fastigheter beräknats. Denna beräkning borde även skett tidigare år. Eftersom beräkningen endast har marginell betydelse, så har jämförelseåren inte omräknats. Om beräkningen hade gjorts för 2005, så hade balansomslutningen minskat från 1.294,8 mkr till 1.294,2 mkr, årets resultat från 19,7 mkr till 19,1 mkr och soliditeten från 14,0 till 13,9. 13
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 14 Noter till resultaträkning, tkr 1. Räntenetto 2006 2005 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 680 392 Utlåning till allmänheten 50 773 44 780 Räntebärande värdepapper - omsättningstillgångar 269 544 - anläggningstillgångar 791 914 Övriga 84 0 Summa 52 597 46 630 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 1 077 934 Inlåning från allmänheten 14 712 9 729 varav kostnad för insättningsgaranti 669 639 Övriga 56 0 Summa 15 845 10 663 Räntenetto 36 752 35 967 Räntemarginal Totala ränteintäkter i % av MO minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver 2,43% 2,62% Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO 2,61% 2,75% Medelränta på utlåningen under året uppgår till 4,02% 3,89% Medelränta på inlåningen under året uppgår till 1,28% 0,93% Inklusive kostnad för insättningsgarantin 2. Erhållna utdelningar Swedbank AB 4 275 3 575 Summa 4 275 3 575 3. Provisionsintäkter Betalningsförmedlingsprovisioner 3 718 3 942 Utlåningsprovisioner 4 787 5 542 Inlåningsprovisioner 477 511 Garantiprovisioner 92 96 Värdepappersprovisioner 8 525 7 105 Övriga provisioner 2 498 1 916 Summa 20 097 19 112 14
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 15 Noter till resultaträkning, tkr 4. Provisionskostnader 2006 2005 Betalningsförmedlingsprovisioner 2 976 3 407 Värdepappersprovisioner 665 577 Övriga provisioner 298 253 Summa 3 939 4 237 5. Nettoresultat av finansiella transaktioner Realiserat resultat i räntebärande värdepapper 0 546 Orealiserade värdeförändringar i räntebärande värdepapper -267-227 Valutakursförändringar 339 412 Summa 72 731 6. Övriga rörelseintäkter Intäkter från rörelsefastigheter 324 518 Övriga 3 414 322 Summa 3 738 840 7. Allmänna administrationskostnader Personalkostnader - löner och arvoden 11 764 11 060 - sociala avgifter 4 528 4 213 - kostnad för pensionspremier 2 168 1 499 - andra pensionskostnader 253 2 735 - avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl. löneskatt 1 118 820 - övriga personalkostnader 1 026 876 Summa personalkostnader 20 857 21 203 Övriga allmänna administrationskostnader - porto och telefon 673 606 - IT-kostnader 5 306 6 439 - konsulttjänster 781 442 - revision 711 801 - hyror och andra lokalkostnader 1 207 4 636 - fastighetskostnader 2 512 498 - övriga 2 198 2 209 Summa övriga allmänna administrationskostnader 13 388 15 631 Totalt 34 245 36 834 15
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 16 Noter till resultaträkning, tkr 16 2006 2005 Löner och arvoden Till styrelse samt VD och VD:s ställföreträdare 1 842 1 700 Till övriga anställda 9 922 9 360 Pensioner Bankens pensionsåtaganden täcks genom försäkringsavtal och genom avsättning i balansräkningen. Pensioner m m till ledande befattningshavare. Till VD och VD:s ställföreträdare - pensionspremier 628 493 - förändring av pensionsavsättning 254 2 735 Kapitalvärdet av sparbankens förpliktelser avseende ovannämnda kategorier utgör 2 989 2 735 VD äger enligt avtal rätt till särskild ålderspension från och med juli 2009 (62 år och 5 månaders ålder). Pensionsrätten är villkorad av att tjänsten inte upphör på VD:s eget initiativ (sk ensidigt antastbar pension). Eftersom pensionsutfästelsen är villkorad faller den ej under tryggandelagen. I anställningsavtal mellan sparbanken och VD gäller att, vid uppsägning från sparbankens sida så skall VD, utöver uppsägningstid om tolv månader, tillerkännas ett avgångsvederlag motsvarande tolv månadslöner. För det fall VD erhåller ny anställning under uppsägningstiden skall avräkning ske med belopp motsvarande den nya inkomsten. Ersättningar till ledande befattningshavare Principer Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode, vars nivåer omfattas av sparbanksstämmans beslut. Ersättning till VD har beslutats av styrelsen. VD och övrig banklednings ersättning utgörs av grundlön. Med övrig bankledning avses de åtta personer som tillsammans med VD utgör bankens ledningsgrupp. Till VD:s ställföreträdare, som ingår i styrelsen, samt till bankjurist som tjänstgör som styrelsens sekreterare utgår utöver grundlön sammanträdesarvode för bankstyrelsesammanträde. Förmåner utöver avsättning till vinstandelsstiftelse förekommer inte. Grundlön/ Samman- Övriga Övriga Pensions- Vinstandelar Summa styrelsearvode trädesarvode ersättningar förmåner kostnad Styrelsens ordförande 60 19 28 107 Övriga styrelseledamöter * 109 153 55 317 Verkställande direktören 883 706 1 589 Övrig bankledning 3 463 37 118 859 221 4 698 Summa: 4 515 209 83 118 1 565 221 6 711 * exklusive arbetstagarrepresentanter Kommentar till tabellen Övriga ersättningar avser styrelseledamöternas kompensation för förlorad arbetsförtjänst i samband med deltagande i seminarier, konferenser och andra sammankomster för styrelsen. Övriga förmåner avser ränteförmån. Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat resultatet. Avsättning till vinstandelsstiftelse sker på samma villkor för övrig bankledning som för övriga medarbetare. För VD sker ingen avsättning till vinstandelsstiftelse. 2006 2005 Antal arbetade timmar Totalt i sparbanken 57 357 57 352 Medelantal anställda under året Totalt i sparbanken 33 33 varav kvinnor 17 18 varav män 16 15
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 17 Noter till resultaträkning, tkr 2006 2005 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Styrelsen (ordinarie ledamöter) antal kvinnor 4 5 antal män 7 6 Övriga ledande befattningshavare, inkl verkställande direktören antal kvinnor 3 2 antal män 6 6 Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro i relation till de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid, % 10,6 9,9 - bland kvinnor 16,9 14,3 - bland män 0,8 2,4 - i åldersintervallet 49 år eller yngre 5,6 8,9 - i åldersintervallet 50 år eller äldre 19,3 11,9 Andel långtidssjukfrånvaro (60 dagar eller mer) i relation till den sammanlagda sjukfrånvaron, % 64,0 69,0 Arvode och kostnadsersättningar till revisorer Ernst & Young AB - revisionsuppdrag - 106 SET Revisionsbyrå - revisionsuppdrag 94 - KPMG - revisionsuppdrag 84 77 - andra uppdrag 533 618 8. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan - inventarier 1 232 2 654 - byggnader 507 377 - markanläggningar 50 50 Summa 1 789 3 081 9. Övriga rörelsekostnader Avgifter till centrala organisationer 591 614 Försäkringskostnader 224 309 Säkerhetskostnader 852 841 Marknadsföringskostnader 1 485 4 520 Övriga rörelsekostnader 352 199 Summa 3 504 6 483 17
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 18 Noter till resultaträkning, tkr 2006 2005 10. Kreditförluster netto Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster 3 358 944 Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -1 094-800 Årets reservering för sannolika kreditförluster 1 442 7 802 Influtet på tidigare konstaterade kreditförluster -104-436 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster -7 458-4 145 Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -3 856 3 365 Årets nettokostnad för kreditförluster -3 856 3 365 Årets nedskrivning avseende kreditförluster samt återförda nedskrivningar hänför sig till fordringar på allmänheten. 11. Bokslutsdispositioner Återföring av periodiseringsfond - 20 121 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan -93 - Summa -93 20 121 12. Skatter Skatt på årets resultat 5 407 7 444 Upplösning av latent skatt -34-34 Uppskjuten skattefordran -72-766 Uppskjuten skatteskuld 553 - Summa 5 854 6 644 Skattekostnaden står för 21,4 % (28,3 %) av resultatet före skatt i sparbanken. Skillnaden mellan sparbankens skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats förklaras nedan. Faktisk skattekostnad 5 407 7 444 Skattekostnad, 28% på resultat före skatt 7 061 7 376 Skillnad 1 654-68 Skillnaden består av följande poster Skatteeffekt av: Ej skattepliktiga intäkter 1 854 1 001 Ej avdragsgilla kostnader -138-847 Schablonintäkt på periodiseringsfonder - -160 Temporära skillnader -62-62 Summa 1 654-68 18
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 19 Noter till balansräkning, tkr TILLGÅNGAR 2006 2005 13. Utlåning till kreditinstitut Swedbank - svensk valuta - 2 935 - utländsk valuta 17 363 2 460 Summa 17 363 5 395 14. Utlåning till allmänheten Utestående fordringar, brutto - svensk valuta 1 397 567 1 183 659 Summa 1 397 567 1 183 659 Avgår reservering för sannolika kreditförluster -11 382-18 492 Nettobokfört värde 1 386 185 1 165 167 Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto - offentlig sektor 27 900 30 800 - företagssektor 496 207 459 963 - hushållssektor 872 269 691 782 varav personliga företagare 386 139 337 414 - övriga 1 191 1 114 Summa 1 397 567 1 183 659 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor 4 828 3 819 - hushållssektor 974 1 307 Osäkra lånefordringar - företagssektor 6 207 11 402 - hushållssektor 11 672 11 834 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar - företagssektor -3 801-10 829 - hushållssektor -7 581-7 663 Lånefordringar, nettobokfört värde - offentlig sektor 27 900 30 800 - företagssektor 492 406 449 134 - hushållssektor 864 688 684 119 varav personliga företagare 379 933 331 673 - övriga 1 191 1 114 Summa 1 386 185 1 165 167 Antal konton 6 267 6 911 Med utgångspunkt från låntagarnas hemvist är sparbankens lånefordringar företrädesvis hänförliga till sparbankens verksamhetsområde. 19
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 20 Noter till balansräkning, tkr Ledande befattningshavares lån i banken Lån Av banken Av banken ingångna ställda säkerheter ansvarsförbindelser VD och VD:s ställföreträdare 669 - - Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter 40 906 - - 15. Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2006 2005 Anskaffn Verkligt Bokfört Anskaffn Verkligt Bokfört värde värde värde värde värde värde Omsättningstillgångar - övriga svenska finansiella företag 15 601 15 429 15 429 15 285 15 506 15 506 Anläggningstillgångar - svenska bostadsinstitut 15 068 15 174 15 068 15 116 15 322 15 116 - övriga svenska emmitenter - icke finansiella företag 5 000 5 000 5 000 5 001 5 005 5 001 Summa anläggningstillgångar 20 068 20 174 20 068 20 117 20 327 20 117 Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper 35 669 35 603 35 497 35 402 35 833 35 623 varav: Noterade värdepapper på börs 35 497 35 623 Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 503 377 16. Aktier 2006 2005 Anläggningstillgångar, enl spec nedan - aktier i kreditinstitut 49 085 44 840 - övriga 2 646 2 530 Summa anläggningstillgångar 51 731 47 370 Summa aktier 51 731 47 370 varav: Noterade värdepapper på börs 49 085 44 840 Onoterade värdepapper 2 646 2 530 Företag Antal Bokfört Börsvärde värde Aktier - Swedbank AB 570 000 49 085 141 645 - Sveland Sakförsäkringar AB 2 000 2 200 - - BankService Syd AB 300 330 - - Sparbankernas Kort AB 116 116-20
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 21 Noter till balansräkning, tkr 17. Materiella tillgångar 2006 2005 Anläggningstillgångar - inventarier 3 473 3 264 - byggnader och mark 22 688 16 570 Summa materiella tillgångar 26 161 19 834 Inventarier Byggnader och mark (egna rörelsen) 2006 2005 2006 2005 Anskaffningsvärde vid årets början 15 558 13 796 14 299 11 118 Förvärv under året 1 510 2 557 6 675 3 181 Avyttringar under året -245-795 - - Anskaffningsvärde vid årets slut 16 823 15 558 20 974 14 299 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -12 294-10 390-4 839-4 581 Avyttringar under året 175 750 - - Årets avskrivningar -1 231-2 654-388 -258 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -13 350-12 294-5 227-4 839 Ackumulerade uppskrivningar - - 8 462 8 462 Ackumulerade avskrivningar vid årets början - - -1 352-1 183 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp - - -169-169 Ackumulerade uppskrivningar vid årets slut, netto - - 6 941 7 110 Planenligt restvärde vid årets slut 3 473 3 264 22 688 16 570 Taxeringsvärde 8 215 8 105 18. Övriga tillgångar 2006 2005 Positivt värde på derivatinstrument 38 226 Avsättning för uppskjuten skattefordran (netto) 284 766 Övrigt 289 393 Summa 611 1 385 19. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda räntegarantier 4 694 - Förutbetalda kostnader 579 338 Upplupna ränteintäkter 3 757 2 826 Övriga upplupna intäkter 448 116 Summa 9 478 3 280 21
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 22 Noter till balansräkning, tkr SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 2006 2005 20. Skulder till kreditinstitut Swedbank AB 108 773 - Övriga 2 681 1 699 Summa 111 454 1 699 Beviljad limit hos Swedbank AB 370 000 290 000 - varav beviljad kontokredit 280 000 200 000 21. Inlåning från allmänheten Allmänheten - svensk valuta * 1 202 278 1 095 009 - utländsk valuta 17 272 2 436 Summa 1 219 550 1 097 445 * varav postväxlar 15 786 15 139 Inlåning per kategori av kunder Offentlig sektor 33 121 61 216 Företagssektor 325 385 287 404 Hushållssektor 811 384 715 776 - varav personliga företagare 156 656 129 213 Övrigt 49 660 33 049 Summa 1 219 550 1 097 445 Antal konton 31 193 31 026 22. Övriga skulder Negativt värde på derivatinstrument 70 90 Preliminärskatt räntor 2 783 1 883 Anställdas källskattemedel 544 496 Egen skatteskuld 651 2 689 Övrigt 411 688 Summa 4 459 5 846 22
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 23 Noter till balansräkning, tkr 23. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2006 2005 Upplupna räntekostnader 211 167 Övriga upplupna kostnader 6 806 4 607 Förutbetalda intäkter 80 94 Summa 7 097 4 868 24. Avsättningar Avsättning för pensioner * 2 989 2 735 Avsättning för uppskjuten skatt avseende uppskrivning av fastigheter 1 410 1 445 Summa 4 399 4 180 * Avsättningen motsvarar kapitalvärdet på berörda pensionsåtaganden. 25. Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar - Inventarier 93 - Summa 93-26. Eget kapital Ingående eget kapital, reservfond 180 737 161 035 Årets resultat 19 366 19 702 Utgående eget kapital 200 103 180 737 23
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 24 Poster inom linjen 27. Ansvarsförbindelser 2006 2005 Nom belopp Nom belopp Garantier - Garantiförbindelser krediter 528 636 - Garantiförbindelser övriga 6 249 6 216 Summa 6 777 6 852 28. Åtaganden Nom belopp Nom belopp Ränte- och valutakursrelaterade kontrakt - Ränteswapavtal 10 000 10 000 - Capavtal 100 000 - - Valutaterminer 19 830 469 Andra åtaganden - Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 155 405 151 009 Summa 285 235 161 478 24
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 25 Övriga noter, tkr 29. Upplysning om verkligt värde Bokfört Justering till värde verkligt värde Tillgångar Utlåning till kreditinstitut, anläggningstillgångar 17 363 Utlåning till allmänheten, anläggningstillgångar 1 386 185 Obligationer och andra räntebärande värdepapper omsättningstillgångar 15 429 anläggningstillgångar 20 068 106 Aktier, anläggningstillgångar 51 731 92 560 Materiella tillgångar, anläggningstillgångar 26 161 1 472 Övriga tillgångar Omsättningstillgångar 30 218 Summa tillgångar 1 547 155 Skulder Skulder till kreditinstitut 111 454 Inlåning från allmänheten 1 219 550 Övriga skulder 15 955 Summa skulder 1 346 959 Summa övervärde 94 138 Värdepapper har värderats efter aktuell marknadskurs. Verkligt värde på byggnader och mark baseras på bedömda marknadsvärden. 30. Löptider för tillgångar och skulder - Likviditetsexponering Återstående löptid (bokfört värde) På anfordran Högst 3 mån Längre än Längre än Längre än Längre än Utan löptid 3 mån men 1 år men 5 år men 10 år Tillgångar högst 1 år högst 5 år högst 10 år Kassa 20 129 Utlåning till kreditinstitut 17 363 Utlåning till allmänheten* 129 692 69 325 104 746 290 454 136 325 655 643 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 5 752 29 745 Övriga tillgångsposter 87 981 Summa tillgångar 147 055 69 325 110 498 320 199 136 325 655 643 108 110 Skulder Skulder till kreditinstitut 111 454 Inlåning från allmänheten 1 216 482 667 1 591 810 Övriga skuldposter och eget kapital 216 151 Summa skulder och eget kapital 1 327 936 667 1 591 810 0 0 216 151 Differens tillgångar och skulder -1 180 881 68 658 108 907 319 389 136 325 655 643-108 041 * Sparbanken har förbehållit sig rätten att kunna säga upp ej bundna krediter till betalning inom sex månader. 25
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 26 Övriga noter, tkr 31. Räntebindningstider för tillgångar och skulder - Ränteexponering Tillgångar Högst Längre än Längre än Längre än Längre än Längre än Längre än Utan ränta Totalt 1 mån 1 mån men 3 mån men 6 mån men 1 år men 3 år men 5 år högst 3 mån högst 6 mån högst 1 år högst 3 år högst 5 år Kassa 20 129 20 129 Utlåning till kreditinstitut 17 363 17 363 Utlåning till allmänheten 980 297 58 161 13 806 66 231 176 276 85 799 5 615 1 386 185 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 5 000 15 429 15 068 35 497 Övriga tillgångar 87 981 87 981 Summa tillgångar 997 660 63 161 13 806 81 660 191 344 85 799 5 615 108 110 1 547 155 Skulder Skulder till kreditinstitut 108 773 2 681 111 454 Inlåning från allmänheten 1 200 696 667 91 1 500 570 240 15 786 1 219 550 Övriga skulder 15 955 15 955 Eget kapital 200 196 200 196 Summa skulder och eget kapital 1 309 469 667 91 1 500 570 240 0 234 618 1 547 155 Positioner som ej upptagits i balansräkningen Långa positioner 10 000 10 000 Korta positioner -10 000-10 000 Differens tillgångar och skulder, inklusive poster utom BR -311 809 72 494 13 715 80 160 190 774 75 559 5 615-126 508 Kumulativ exponering -311 809-239 315-225 600-145 440 45 334 120 893 126 508 Räntenettorisk genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång/nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör -/+ 2 098 tkr (föregående år -/+ 1 695 tkr). 26
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 27 Övriga noter, tkr 32. Kreditriskexponering brutto och netto Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis garantier. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid upplåningstillfället eller senare uppdatering. A B C D E F G Kreditrisk- Kreditrisk- Kreditrisk- Värde av Värde av Totalt värde Kreditrisk exp i exp utom exponering, säkerheter säkerheter av exponering, balansräkn balansräkn brutto avs. poster avs. poster säkerheter netto (bokf v) (verkl v) (A+B) i Br utom Br (C-F) Krediter mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen 1 115 681 115 681 115 681 115 681 Pb i villa- och fritidsfastigheter 600 537 435 600 972 545 374 435 545 809 55 163 Pb i flerfamiljsfastigheter 3 125 393 458 125 851 124 252 458 124 710 1 141 Pb i jordbruksfastigheter 126 738 20 126 758 124 233 20 124 253 2 505 Pb i andra näringsfastigheter 125 577 497 126 074 122 571 497 123 068 3 006 Företagsinteckning 85 657 2 714 88 371 78 194 2 654 80 848 7 523 Övriga 4 223 965 158 058 382 023 41 631 194 41 825 340 198 - varav kreditinstitut svarar för 18 700 12 18 712 18 700 12 18 712 Summa 1 403 548 162 182 1 565 730 1 151 936 4 258 1 156 194 409 536 Positioner i värdepapper m m: Emittent Bostadsinstitut 15 068 15 068 Övriga icke finansiella företag 5 000 5 000 Övriga finansiella företag 15 429 15 429 Summa 35 497 0 35 497 Total kreditriskexponering 1 439 045 162 182 1 601 227 1 inklusive krediter till stat och kommun 2 inklusive bostadsrätter 3 inklusive bostadsrättsföreningar 4 inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter i räkning 27
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 28 Övriga noter, tkr 33. Kapitaltäckning För sparbanken gäller enligt lag kapitaltäckningsregler. Reglerna innebär att minst 8 procent av sparbankens riskvägda placeringar med hänsyn till kreditrisken skall täckas av sparbankens kapitalbas. Med placeringar avses såväl poster i som utanför balansräkningen. Kapitalbasen består av eget kapital och viss procentuell andel av sparbankens obeskattade reserver. Nedan följer en analys av sparbankens kapitaltäckningssituation. Kapitalbas I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition. Primärt kapital - Eget kapital 200 103 100 % = 200 103 Avräkning aktier -51 285 Total kapitalbas 148 818 Kapitalkrav för kreditrisker Grupp Poster i balansräkn. Poster utanför balansräkningen Nom belopp Omräkn belopp Summa placeringar Vägningstal Riskvägt belopp A 189 168 12 6 189 174 0% 0 B 48 791 0 0 48 791 20% 9 758 C 653 539 893 676 654 215 50% 327 108 D 655 657 5 872 2 971 658 628 100% 658 628 SUMMA 1 547 155 6 777 3 653 1 550 808 995 494 Under de olika riskgrupperna ingår i huvudsak följande: A B C D Fordran på eller garanterad av stat eller svensk kommun Fordran på eller garanterad av banker och vissa finansinstitut samt kortfristiga fordringar avseende banker generellt Fordran mot säkerhet av pantbrev i bostadsfastighet Övriga fordringar/tillgångar Kapitaltäckningsgrad 2006 2005 Total kapitalbas 148 818 133 697 Totalt riskvägt belopp för kreditrisker 995 494 832 598 Total kapitaltäckningsgrad i % 14,95 16,06 28
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 29 Företagsstyrning Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet är att, utan rätt för dess stiftare eller andra att få del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse. För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har ändock utformning av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och verkställande direktör Som representanter för insättarna har sparbanken 50 huvudmän. Tjugotre av dessa väljs av Sölvesborgs kommun och två väljs av Bromölla kommun, medan återstoden väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är sparbankens högsta beslutande organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken och om mandattider för dessa återfinns på sidan 30. Sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedning är sparbanksstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen utgörs av Bengt Johnsson som ordförande samt ledamöterna Tommy Sandberg, Kerstin Persson, Mats Folkesson och Maria Knutsson. Det är valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode för ordförande och övriga ledamöter. Det ankommer på styrelsen att inom sig välja styrelseordförande och en eller två vice ordföranden. Likaså utser styrelsen verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i sparbanken. Styrelsens sammansättning och arbete Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstämma, består av lägst 7 och högst 9 ledamöter och högst 2 suppleanter. Utöver ovan angivet antal styrelseledamöter ingår sparbankens verkställande direktör som ledamot och verkställande direktörens ställföreträdare som suppleant, samt 3 personalrepresentanter varav 1 är suppleant. Av styrelsens ledamöter är 6 kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns på sidan 31. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 7 till posten Allmänna administrationskostnader i resultaträkningen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl a till att styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör styrelseledamöterna en utvärdering av ordförandens arbete. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies/instruktioner för verksamheten, behandla större kreditengagemang, samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Under 2006 har styrelsen sammanträtt vid 13 tillfällen. Styrelsen har även genomfört ett styrelseseminarium kring Basel II. Vid styrelsesammanträdena har bl a behandlats års- och delårsbokslut, riskanalys, prognos för kommande år, policies inom olika riskområden, delegeringsinstruktioner, större kreditengagemang, revisionsrapporter m m. Sparbankens jurist har varit sekreterare i styrelsen. Styrelsens kreditutskott Utskottet fattar beslut i kreditfrågor i enlighet med i delegeringsinstruktion fastställda beslutsramar. Besluten ska protokollföras och rapporteras till styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. I utskottet ingår som ledamöter styrelsens ordförande, 1:e och 2:e vice ordförande samt VD, VD:s ställföreträdare och kreditchef. 29
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 30 Sparbankens huvudmän Valda av Bromölla kommun Valda av huvudmännen Dufva, Leif 2003-2007 Hansson, Werna 2004-2007 Valda av Sölvesborgs kommun Bengtsson, Jesper 2003-2007 Bergkvist, Katarina 2003-2007 Boberg, Dan 2003-2007 Brynolf, Ingvar 2003-2007 Christensen, Ingrid 2005-2007 Gadd, Monica 2004-2007 Gustafsson, Ulf 2005-2007 Jeppsson, Mats 2003-2007 Johansson, Lennart 2003-2007 Karlsson, Bengt-Åke 2003-2007 Kjerstensson, Gunlög 2003-2007 Knutsson, Maria 2003-2007 Larsen, Per-Olov 2003-2007 Mattisson, Roger 2003-2007 Olsson, Alve 2003-2007 Olsson, Olle 2004-2007 Rosenqvist, Annelie 2003-2007 Sandberg, Tommy 2003-2007 Skoog, Christer 2003-2007 Stedheim, Lars 2003-2007 Steén, Anna-Carin 2003-2007 Svensson, Mats 2003-2007 Wald, Peter 2003-2007 Carlsson, Marie 2005-2007 Edvardsson, Folke 2003-2007 Folkesson, Mats 2003-2007 Karlsson, Hans 2003-2007 Karlsson, Lars 2003-2007 Nihada, Kilim 2003-2007 Björklund, Helene 2004-2008 Bogren, Arne 2004-2008 Larsen, Martin 2004-2008 Nilsson, Niclas 2004-2008 Saleskog, Anette 2004-2008 Svensson, Örjan 2004-2008 Andersson Borstam, Thomas 2005-2009 Arvidsson, Thomas 2005-2009 Gadd, Ann-Kristin 2005-2009 Lagerås, Ing-Britt 2005-2009 Persson, Kerstin 2005-2009 Ståhl, Ingolf 2005-2009 Alm, Stefan 2006-2010 Berndtsson, Ann-Christine 2006-2010 Jeppsson, Peter 2006-2010 Johansson, Pia 2006-2010 Johnsson, Bengt 2006-2010 Nilsson, Rolf 2006-2010 Åberg, Jens 2006-2010 30
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 31 Sparbankens styrelse Ordinarie: Ordinarie: Joelsson, Sune, ordförande 2005-2008 Larsen, Per-Olov, 1:e vice ordförande 2005-2008 Saleskog, Anette, 2:e vice ordförande 2006-2009 Ursberg, Håkan, VD Kjerstensson, Gunlög 2006-2009 Gummesson, Leif 2004-2007 Johansson, Per-Anders 2004-2007 Nilsson, Christian 2004-2007 Karlsson, Ulrika 2005-2008 Magnusson, Anette* Larsson, Joachim* Suppleant: Björklund, Helene 2004-2007 Andersson Borstam, Thomas 2006-2009 Nilsson, Sofia Fridh* Olsson, Lars, VD:s ställföreträdare * personalrepresentant Sölvesborg den 20 mars 2007. Sune Joelsson, Per-Olov Larsen, Anette Saleskog, Styr.ordf. Styr.1:e v.ordf. Styr. 2:e v.ordf. Gunlög Kjerstensson Leif Gummesson Per-Anders Johansson Christian Nilsson Ulrika Karlsson Håkan Ursberg, VD Anette Magnusson Joachim Larsson Revisorspåteckning Vår revisionsberättelse har avgivits den 22 mars 2007. Sven-Inge Svensson Auktoriserad revisor Bertil Toresson Auktoriserad revisor, Förordnad av Finansinspektionen 31
06 Inlaga 32 sid 07-04-03 10.23 Sida 32 Revisionsberättelse Till sparbanksstämman i Sölvesborg-Mjällby Sparbank Org nr 536200-9457 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i Sölvesborg-Mjällby Sparbank för år 2006. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög, men inte absolut säkerhet, försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot sparbanken. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med lagen om bank- och finansieringsrörelse, sparbankslagen, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller sparbankens reglemente. Vad gäller räkenskapsrevisionen grundas våra bedömningar i väsentlig utsträckning på den granskning som utförts av sparbankens interna revision, vars planering och rapporter vi fortlöpande tagit del av. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en rättvisande bild av sparbankens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att sparbanksstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Sölvesborg den 22 mars 2007. Sven-Inge Svensson Auktoriserad revisor Bertil Toresson Auktoriserad revisor, Förordnad av Finansinspektionen Revisorer Valda av huvudmännen Av finansinspektionen förordnad Ordinarie Suppleant Sven-Inge Svensson, Bengt Månsson, Bertil Toresson, auktoriserad revisor auktoriserad revisor auktoriserad revisor Kontorsförteckning Sölvesborg Mjällby Södergatan 17 info@smsparbank.se Centrumvägen 2 www.smsparbank.se Tel 0456-424 00 Tel 0456-549 00 32
06 SMS-omslag 07-04-03 09.04 Sida 4 Entré för ännu bättre tillgänglighet! Styrelsens ordförande Sune Joelsson klippte bandet för invigningen av huvudkontorets nya entré den 10 juli 2006. Håkan Ursberg och Bertil Persson hjälper till i ceremonin genom att hålla bandet sträckt. Direkt när man stiger in genom den vackra entrén är man i ett luftigt och ljust rum. Där finns det numera uttags-, insättnings- och växelautomater. Det går också bra att ta ut Euro. För Kundernas bästa håller vi automatavdelningen öppen alla dagar från kl 06.00 till 24.00. Också rådgivningen bjuder på generösa öppettider. Sparbanksstämman med huvudmännen äger rum fredagen den 25:e maj 2007 med början kl. 17.30 i Valjevikens Aktivitetscenter.
06 SMS-omslag 07-04-03 09.03 Sida 1 2007 introduceras Sölvesborgskortet! Nytt betal- och kreditkort.