ERSÄTTNINGSPOLICY 1. Bakgrund 1.1. Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1 innehåller bestämmelser om hur bl.a. kreditmarknadsbolag ska mäta, styra, rapportera och kontrollera de risker som ersättningssystem kan medföra. 1.2. För att kunna attrahera, motivera och behålla de bästa krafterna är det avgörande för Solidum AB u.ä.t Nordiska Kreditmarknadsaktiebolaget (bolaget) att ersättningen till medarbetarna är konkurrenskraftig på den marknad och inom det segment där bolaget verkar. 1.3. Ersättningspolicyn fastställs årligen av styrelsen. 1.4. Ansvarig för implementering är verkställande direktör. 2. Definitioner 2.1. Vid tillämpning av denna policy skall nedanstående begrepp ha följande betydelse: Anställda i den verkställande ledningen: De anställda i bolaget som omfattas av definitionen i avsnitt 5.2. Anställda i ledande strategiska befattningar: De anställda i bolaget som omfattas av definitionen i avsnitt 5.3. Anställda med ansvar för kontrollfunktioner: De anställda i bolaget som omfattas av definitionen i avsnitt 5.4. Anställda som är Risktagare: De anställda i bolaget som omfattas av definitionen i avsnitt 5.5. Anställda vars ersättning uppgår till, eller överstiger, den totala ersättningen till någon i den Verkställande ledningen: De anställda i bolaget som omfattas av definitionen i avsnitt 5.6. Ersättning: Alla ersättningar och förmåner till en anställd (t.ex. kontant lön och andra kontanta ersättningar, ersättningar i form av aktier eller aktierelaterade instrument, pensionsavsättningar, avgångsvederlag och bilförmåner). Kontrollfunktion: Bolagets funktioner för riskkontroll, regelefterlevnad (compliance) och internrevision jämte eventuella ytterligare kontrollfunktioner. Rörlig ersättning: Ersättning som inte på förhand är fastställd till belopp eller storlek. Som rörlig ersättning räknas inte
provisionsbaserad lön som är utan koppling till sådana framtida riskåtaganden vilka kan komma att ändra företagets resultat- eller balansräkning. Särskilt reglerad personal: Den verkställande ledningen och övriga anställda som bolaget har identifierat som särskilt reglerad personal enligt nedan. 3. Bakgrund, övergripande mål m.m. 3.1. Riskanalys Denna ersättningspolicy grundar sig på en av styrelsen genomförd riskanalys. 3.2. Syfte m.m. Syftet med denna policy är att ange grunderna och principerna för hur ersättningar inom bolaget skall fastställas, hur policyn ska tillämpas och följas upp samt vilka anställda som skall anses vara Särskilt reglerade personer och för vilka därför särskilda regler om Rörlig ersättning ska gälla. Vidare är syftet att policyn och dess tillämpning skall främja en effektiv riskhantering, motverka ett överdrivet risktagande i verksamheten samt att även bidra till att upprätthålla allmänhetens förtroende för bolagets verksamhet. 3.3. Övergripande mål m.m. Bolagets långsiktiga målsättning är att i enlighet med Lagen om bank- och finansieringsrörelse bedriva verksamhet så att bolagets förmåga att fullgöra sina förpliktelser inte äventyras. Den totala ersättningen för en enskild period får inte äventyra bolagets förmåga att sammantaget redovisa positivt resultat över en konjunkturcykel. Alla ersättningssystem ska uppfattas som sunda och rimliga och syfta till anställds motivation, vara långsiktigt värdeskapande samt innebära en väl avvägd risknivå för bolaget. 4. Styrning 4.1. Styrelsens ansvar 4.1.1. Övergripande ansvar Styrelsen har det övergripande ansvaret för ersättningsfrågor i bolaget. Som framgår av p. 4.1.2 nedan är styrelsen även operativt ansvarig för de ersättningar som betalas ut till de
Anställda i den verkställande ledningen samt Anställda med ansvar för kontrollfunktioner. 4.1.2. Ersättningar till Anställda i den verkställande ledningen m.m. Styrelsen skall besluta om ersättning till dels Anställda i den verkställande ledningen, dels Anställda med ansvar för kontrollfunktioner. 4.1.3. Uppföljning Styrelsen skall besluta om åtgärder för att följa upp tillämpningen av denna ersättningspolicy. 4.2. Oberoende styrelseledamot Styrelsen skall inom sig utse en ledamot, som skall ha lämplig erfarenhet av och kunskap om riskhantering och ersättning, som skall bereda styrelsens beslut om ersättning samt åtgärder om uppföljning av tillämpningen av ersättningspolicyn. Ledamoten i fråga får inte höra till kategorin Anställda i den verkställande ledningen. 5. Särskilt reglerad personal 5.1. Allmänt Bolaget har, med utgångspunkt från genomförd riskanalys, bedömt vilka av bolagets anställda som skall utgöra Särskilt reglerad personal, och som därigenom omfattas av särskilda begränsningar i ersättningshänseende. Bolaget har beslutat att anställda hörande till någon av följande kategorier om inte undantagna i enlighet med vad som anges i 5.7 nedan skall anses vara Särskilt reglerad personal: a. Anställda i den verkställande ledningen. b. Anställda i ledande strategiska befattningar. c. Anställda med ansvar för kontrollfunktioner. d. Anställda som är risktagare. e. Anställda vars ersättning uppgår till, eller överstiger, den totala ersättningen till någon i den Verkställande ledningen. 5.2. Anställda i den verkställande ledningen
Till denna personalkategori hör den verkställande direktören, den verkställande direktörens ställföreträdare (vice verkställande direktör) och de som ingår i bolagets ledningsgrupp. 5.3. Anställda i ledande strategiska befattningar Till denna personalkategori hör anställda, som inte ingår i bolagets ledningsgrupp men som på regionsnivå eller motsvarande ändå leder verksamheten i bolaget. 5.4. Anställda med ansvar för kontrollfunktioner Till denna personalkategori hör anställda som är ansvariga för någon av funktionerna för regelefterlevnad (compliance), internrevision och riskkontroll. Till denna kategori hör i bolaget följande befattningar: - Ansvarig för Compliance - Administrativ chef - Ansvarig för Riskkontroll - Ansvarig för Kreditriskkontroll 5.5. Anställda som är risktagare Till denna kategori hör anställda som i tjänsten kan utöva ett väsentligt inflytande över bolagets risknivå. Utgångspunkten för bedömningen av vilka som hör till denna personalkategori är att anställda som kan ingå avtal för bolagets räkning eller ta positioner för bolagets räkning skall höra till denna personalkategori. Vidare skall anställda som på annat sätt kan påverka bolagets risker höra till aktuell personalkategori. De som är anställda i följande befattningar eller motsvarande skall anses höra till denna kategori: - Medlemmar i bolagets kreditkommitté - Försäljningschefen samt - Firmatecknare som inte ingår i kategorierna ovan. Vad gäller övriga anställda säljare görs bedömningen att dessa inte är risktagare. Deras huvudsakliga uppgift som ger rörlig ersättning är att hitta nya klienter till bolaget avseende fakturaköp. De ingår inte några avtal för bolagets räkning och de fullgör inte någon funktion som kredithandläggare eller beslutsfattare gällande fakturaköpsavtalet med klienten. Därutöver ligger typiskt sett
risken vid fakturaköp hos fakturagäldenärerna och där sker en prövning och en handläggning som inte involverar säljaren på något sätt. Säljarens rörliga ersättning påverkas även negativt vid kreditförluster. Såsom verksamheten avser att bedrivas tills vidare kommer dessutom bolaget att kräva en kreditförsäkring omfattande upp till 90 % av utestående fakturafordringar för en viss klient, vilket reducerar risken. Säljarens totala årsinkomst från bolaget (både fast och rörlig ersättning) kommer att vara begränsad till högst 750 000 kronor för 2014. Således finns ett rimligt tak för hur hög den rörliga ersättningen kan vara ett enskilt år. 5.6. Anställda vars ersättning uppgår till, eller överstiger, den totala ersättningen till någon i den verkställande ledningen. Till denna kategori hör anställda som har en ersättning som är lika stor eller som överstiger den person i den Verkställande ledningen med lägst ersättning. 5.7. Möjlighet till undantag Anställda i den Verkställande ledningen, Anställda med ansvar för kontrollfunktioner samt Risktagare enligt vad som angivits ovan skall alltid höra till Särskilt reglerad personal. Möjlighet att undanta sådan anställd från kategorin Särskilt reglerad personal finns således inte. Det skall dock vara möjligt att undanta anställd i ledande strategisk befattning och anställd vars ersättning uppgår till, eller överstiger, den totala ersättningen till någon i den Verkställande ledningen från Särskilt reglerad personal. En förutsättning för att så skall kunna ske är att det finns positivt stöd för att sådan anställd inte påverkar bolagets risker i väsentlig mån. En sådan bedömning skall dokumenteras. 5.8. Beslut om kategorisering Den verkställande direktören ansvarar för att all personal i bolaget delas in enligt de kriterier som anges ovan. 6. Rörlig ersättning 6.1. Beslut Beslut om Rörlig ersättning fattas av styrelsen.
6.2. Resultatbedömning och riskjustering Ett beslut om att anställda i bolaget skall erhålla Rörlig ersättning skall grunda sig på en bedömning av riskjusterande vinstmått, varvid särskilt följande faktorer skall beaktas: - Nuvarande risker. - Framtida risker. - Faktiska kostnader för hållande av kapital och likviditet. 6.3. Balans mellan fast och rörlig ersättning Om ersättningen innefattar en rörlig del skall det finnas en lämplig balans mellan den fasta och rörliga delen. Principen skall vara att det är den fasta delen av lönen som är den primära Ersättningen medan den Rörliga ersättningen är en möjlighet som den anställde inte bör räkna med. Den Rörliga ersättningen skall således kunna bestämmas till noll. Styrelsen har beslutat att den Rörliga ersättningen för närvarande får uppgå till maximalt 50 % av den fasta lönen per anställd och år. 6.4. Särskilt om rörlig ersättning till Särskilt reglerad personal Rörlig ersättning till Särskilt reglerad personal skall utöver vad som angivit ovan grunda sig på följande faktorer: - Den anställdes enskilda prestation och bidrag till bolagets resultat. - Berörd resultatenhets resultat. - Bolagets totala resultat. De kriterier (såväl finansiella som icke-finansiella) som bolaget lägger till grund för Rörlig ersättning till Särskilt reglerad personal skall dokumenteras. 6.5. Särskilt om rörlig ersättning till anställda i kontrollfunktioner Rörlig ersättning till anställda i kontrollfunktioner skall bestämmas utifrån mål som är kopplade till kontrollfunktionen och som är oberoende av resultatet i de affärsområden som de kontrollerar. De personer som omfattas av denna begräsning är de som arbetar med regelefterlevnad, riskkontroll och internrevision.
7. Uppskjuten ersättning 7.1. Allmänt Rörlig ersättning till Särskilt reglerad personal överstigande 100 000 kronor skall, till en del om minst 40 procent, skjutas upp under en period av tre år innan den betalas ut eller äganderätten övergår till den anställde. Om särskilda skäl föreligger ska styrelsen besluta om att skjuta upp rörlig ersättning i fem år. Sådana skäl kan vara exempelvis den anställdes ansvar, storleken på den rörliga ersättningen eller bolagets ekonomiska läge i en konjunkturcykel. 7.2. Särskilt om Rörlig ersättning till den Verkställande ledningen samt avseende rörliga ersättningar avseende höga belopp. I det fall Rörlig ersättning enligt vad som anges ovan under 7.1 utgår till den Verkställande ledningen eller med ett högt belopp skall minst 60 procent av den rörliga ersättningen skjutas upp. 7.3. Pro-rata Oberoende av vad som angivits ovan om uppskjutande av Rörlig ersättning skall bolaget kunna betala ut uppskjuten rörlig ersättning enligt ovan jämt fördelat över den tid som ersättningen skjuts upp, dock att den första utbetalningen får ske först med början året efter det att den rörliga ersättningen beslutades. 7.4. Bortfall av utestående icke-förfallen del av uppskjuten ersättning Bolaget skall tillse att Rörlig ersättning som betalats ut endast betalas ut eller övergår till den anställde till den del endast om det är försvarbart enligt bolagets, den berörda resultatenhetens och den anställdes resultat. Vad nu angivits skall vidare innebära att utestående icke förfallen del av uppskjuten ersättning helt skall kunna bortfalla. Anställd som tilldelas uppskjuten Rörlig ersättning, vilken skjutits upp enligt ovan, skall underrättas om ovan angivna inskränkningar samt skall sådan anställd förklara sig medveten härom samt acceptera dem.
8. Övrigt 8.1. Garanterad rörlig ersättning Bolaget skall normalt aldrig tillämpa garanterad rörlig ersättning. Skulle så bli aktuellt skall styrelsen fatta beslut om detta och normalt endast ske i samband med nyanställningar och under det första anställningsåret. För år 2014 kan vid nyanställning av säljare den garanterade rörliga ersättningen uppgå till högst 8 000 kronor under det första anställningsåret. 8.2. Risksäkringsstrategier Bolaget skall tillförsäkra sig att anställda förbinder sig att inte använda personliga risksäkringsstrategier eller försäkringar som syftar till att minska eller undanröja effekterna av att en uppskjuten ersättning justeras eller bortfaller. Detta skall ske genom att anställda som erhåller uppskjuten rörlig ersättning skall underteckna en skriftlig förbindelse därom. 8.3. Avgångsvederlag m.m. Ersättning som utgår till anställd i samband med att anställning upphör skall stå i relation till den anställdes prestationer under anställningstiden samt beräknas så att den inte belönar osunt risktagande. 9. Kontroll Utöver den kontroll som skall göras av den oberoende styrelseledamoten enligt ovan skall efterlevnaden av denna ersättningspolicy kontrolleras årligen av bolagets internrevisionsfunktion. Internrevision skall löpande rapportera resultatet av sin granskning till styrelsen i bolaget och i vart fall årligen senast i samband med att årsredovisningen fastställs. 10. Transparens m.m. 10.1. Anställda Bolaget skall informera samtliga anställda om vid var tid gällande ersättningspolicy. Detta sker genom publicering på interna hemsidan.
Bolaget skall därutöver informera samtliga anställda om vilka kriterier som styr deras ersättning, dels om hur deras resultat bedöms. 10.2. Offentliggörande Bolaget skall minst en gång om året i samband med årsredovisningens fastställande offentliggöra information i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om offentliggörande av information (FFFS 2007:5). Utöver dessa regler skall även annan relevant lagstiftning och föreskrifter beaktas vad avser information som skall offentliggöras. Sådan information skall bland annat innehålla information om hur ersättningspolicyn beslutats, den riskanalys som ligger till grund för hur ersättningspolicyn utformats, och i tillämpliga fall även uppgifter om ersättningskommitténs sammansättning och befogenheter samt relevanta uppgifter om ersättningar i bolaget. Uppgifterna ska offentliggöras på bolagets hemsida på ett sätt som inte riskerar att avslöja enskilda personers ekonomiska eller andra förhållanden. 11. Uppdatering m.m. Denna policy skall bli föremål för regelbunden uppdatering dock minst en gång per år.