Competitive Alternatives Konkurrenskraftiga Alternativ, en analys av lokaliseringskostnader för internationella verksamheter Upplaga 2006 RÅDGIVNING F ö r e t a g s s p o n s o r e r :
Ett verktyg vid kostnadsbedömningar Konkurrenskraftiga Alternativ är en återkommande analys KPMG genomför för att jämföra lokaliseringskostnader i Nordamerika, Europa och Asien Årets upplaga av Konkurrenskraftiga Alternativ är den mest genomgripande internationella jämförelsen av företagskostnader som någonsin genomförts av KPMG. Denna studie innehåller värdefull information för alla företag som letar efter kostnadsfördelar i samband med lokaliseringsbedömningar av internationella företagsverksamheter. Uppdaterad och utökad i jämförelse med föregående upplaga av Konkurrenskraftiga Alternativ, mäter denna studie den kombinerade effekten av 27 betydelsefulla kostnadsposter som är troliga att variera på olika platser. Undersökningen omfattar 17 näringsgrenar i nio industriländer; Kanada, Frankrike, Italien, Japan, Tyskland, Holland, Singapore, Storbritannien och USA. Fler än 2 000 individuella företagsscenarier har undersökts utifrån mer än 30 000 variabler. Grunden för jämförelsen är kostnader efter skatt för start och löpande verksamhet, över en period av 10 år. Kompletta resultat av studien finns tillgängliga online på www.competitivealternatives.com. Valuta Växelkurser Upplaga p 2004 Euro 0.8648 0.8410 Upplaga p 2006 % Förändring* UK 0.6019 0.5719 5.2% Kanadensisk $ 1.3328 1.1735 13.6% Japansk 111.2 117.26-5.2% Singapore $ 1.7364 1.6878 2.9% * Tvåårig värdeminskning i jämförelse med US$ 2.8% Slutsatser 22.3% SG S 5.5% CA Percentage kostenvoordeel/nadeel ten opzichte van de Verenigde Staten USA utgör baslinje (index) i studien, med vilken alla andra länder jämförs. USA rankas som sjua i jämförelse med totalt nio länder som utvärderats i studien, vilket illustreras i diagrammet ovan. Av de länder som studerats har Singapore den största totala kostnadsfördelen, jämfört med USA har Singapore en kostnadsfördel på 22, 3 procent. Med BNP per capita nu i nivå med vissa västeuropeiska länder är Singapore det första nyligen industrialiserade landet att bli inkluderat i studien Konkurrenskraftiga Alternativ. Kanada ligger bäst till av G7 länderna med en kostnadsfördel på 5,5 procent jämfört med USA. Frankrike och Holland har de bästa resultaten bland de europeiska länderna. Kostnadsbilden är nästan likvärdig i båda länder med en kostnadsfördel på ungefär 4,4 procent jämfört med USA. 4.4% FR F 4.3% NL 2.2% 1.9% Storbr Förenta Italien och Storbritannien har också sinsemellan en likvärdig kostnadsbild, båda IT UK 0% US -6.9% -7.4% JP DE uppvisar en kostnadsfördel på ungefär 2 procent jämfört med USA. Av de nio länder som studerats är Japan och Tyskland de länder med högst totalkostnad. Dessa länder har en kostnadsnackdel jämfört med USA på 6,9 respektive 7,4 procent. Övergripande trend: Kostnadsskillnaderna minskar Kostnadsskillnaderna mellan de i studien återkommande länderna (G7 samt Holland) har minskat sedan den tidigare (2004) upplagan av Konkurrenskraftiga Alternativ. Trenden visar på att merparten av länderna närmar sig baslinjen som utgörs av USA: Japan har den största positiva förändringen i kostnadsjämförelsen, hjälpta av yenens försvagning mot dollarn, och framsteg i de lokala kostnaderna. Tyskland, Holland, Frankrike och Italien har samtliga förbättrat sina positioner i relation till USA genom att sänka sina respektive totalkostnader. Storbritannien har behållit sin position med ett lägre kostnadsläge i förhållande till USA, Japan och Tyskand. Kanada har behållit sin tätposition bland G7 länderna, men avståndet har minskat på grund av den kanadensiska dollarns värdestegring i relation till den amerikanska dollarn under de senaste två åren. Resultaten i denna studie är känsliga för växelkurser. Växelkurserna som använts i studien, tillsammans med jämförelsekurser från den tidigare studien (2004), är åt vänster. Competitive Alternatives 2
Kostnaderna för arbetskraft har avgörande betydelse Jämförelserna av arbetskraftskostnader är baserade på 42 variabler. Arbetskraftskostnader inkluderar löner, statliga förmåner (inklusive statliga pensioner, hälsovård mm) och alla andra förmåner som arbetsgivaren vanligen står för. För varuproducerande verksamheter brukar arbetskostnaderna representera mellan 55 och 73 procent av den totala lokaliseringskostnaden. För tjänsteproducerande verksamhet brukar denna kostnad uppgå till mellan 76 och 87 procent. Arbetskraftsrelaterade kostnader varierar mycket mellan de olika länderna: Singapore har de lägsta lönerna av de nio länderna som utvärderats, åtföljda av Italien, Frankrike och Storbritannien. Kostnader för pensionsplaner, i procent av lönen, är lägst i Kanada, följt av USA, Holland samt Singapore. Kostnader för andra förmåner som bekostas av arbetsgivaren, i procent av lönen, är lägst i Japan, följt av Frankrike, Singapore och Kanada. När man lägger ihop dessa tre faktorer, är de totala arbetskostnaderna lägst i Singapore, följt av Kanada, Italien och Frankrike. Andra betydande kostnader Anläggningskostnader representerar vanligtvis den näst största gruppen av lokaliseringskänsliga kostnader: För varuproducerande verksamheter står kostnaderna för ägande av anläggningar (inklusive finansiering) för mellan 10 och 22 procent av de lokaliseringskänsliga kostnaderna. Kostnader för köp av mark och byggnation av en ny industrianläggning är lägst i Kanada, följt av Italien, USA och Frankrike. För tjänsteproducerande verksamheter står kostnader för leasing av kontor för mellan 4 till 13 procent av de lokaliseringskänsliga kostnaderna. Kostnader för leasing inkluderar hyra, plus alla kostnader och skatter som vanligtvis vidarebefordras från hyresvärden till hyresgästen. Leasingkostnader är lägst i Italien, följt av Tyskland, Holland och Singapore. Transportkostnader varierar mycket mellan olika näringsgrenar, och representerar mellan 1 och 15 procent av lokaliseringskänsliga kostnader för undersökta varuproducerande verksamheter. Transportkostnaderna varierar med produkt och marknad men brukar vara lägst i centralt belägna områden som i ex Holland, Singapore, Storbritannien och Tyskland. Driftkostnader står för mellan två och nio procent av jämförda lokaliseringskänsliga kostnader. De lägsta kostnaderna för elektricitet hittar man i Kanada och Frankrike. Holland och Storbritannien erbjuder de lägsta kostnaderna för naturgas. Kostnaderna för telekommunikation är lägst i Tyskland och Storbritannien. Inkomstskatten representerar vanligtvis 3 till 10 procent av lokaliseringskänsliga kostnader: För varuproducerande verksamheter erbjuder Singapore de lägsta effektiva inkomstskatterna, följda av Storbritannien, Holland och Kanada. För FoU-verksamhet erbjuder Kanada, Storbritannien, Frankrike och USA samtliga betydande skattestimuleringar. För andra tjänsteproducerande verksamheter erbjuder Singapore, Storbritannien, Holland och Frankrike de lägsta effektiva inkomstskatterna. D e t a l j e r a d e r e s u l t a t Kompletta resultat av denna studie, inklusive alla branscher, regioner och städer, kan hittas online på: www.competitivealternatives.com. Competitive Alternatives 3
Nationella och totala resultat Nationella resultat per näringsgren och verksamhet Totala resultat per region och stad Näringsgren TILLVERKNING Rymdindustri Verksamhet Flygplansdelar Livsmedelsindustri Livsmedelsproduktion 2 Bilindustri Bildelar Kemikalier Speciellt framställda Kemikalier 2 Elektronik Montering av komponenter 2 Medicinsk apparatur Tillverkning av apparatur Metallkomponenter Metallbearbetning 2 Läkemedel Läkemedelsprodukter 2 Plast Plastprodukter 2 Precisionstillverkning Precisionskomponenter 2 Telekommunikation Telekomutrustning FoU Bioteknik Biomedicin FoU 2 Kliniska försök Administrering Kliniska Försök Produktkontroller Elektroniska syst, utv/test 2 Mjukvara Mjukvarudesign Avancerad mjukvara 2 Internet/multimedia Innehållsutveckling 2 Administrativa tjänster Back Office/Tele Center Shared Service Center 2 Totala resultat Totala resultat 2 Kostnadsindex 1 (Rank) Europa Nordamerika Asien Frankrike Tyskland Italien Holland UK Kanada USA Japan Singapore 94,8 (3) 106,5 (8) 97,3 (5) 95,9 (4) 97,5 (6) 93,5 (2) 100,0 (7) 108,5 (9) 74,3 (1) 95,3 (3) 101,2 (8) 96,9 (6) 95,0 (2) 95,9 (4) 96,0 (5) 100,0 (7) 104,5 (9) 84,3 (1) 93,7 (2) 105,3 (8) 95,9 (6) 94,3 (3) 95,5 (5) 94,9 (4) 100,0 (7) 108,7 (9) 76,4 (1) 97,8 (4) 106,3 (9) 98,9 (5) 96,8 (3) 99,2 (6) 95,5 (2) 100,0 (7) 101,2 (8) 86,3 (1) 99,9 (4) 111,8 (9) 102,1 (6) 99,6 (3) 103,4 (7) 96,6 (2) 100,0 (5) 111,0 (8) 81,9 (1) 96,6 (3) 107,2 (9) 98,5 (6) 97,4 (4) 98,4 (5) 95,9 (2) 100,0 (7) 106,1 (8) 81,4 (1) 93,4 (2) 105,2 (8) 95,6 (6) 94,1 (3) 94,9 (5) 94,8 (4) 100,0 (7) 109,3 (9) 74,4 (1) 96,6 (3) 105,4 (9) 98,1 (5) 97,1 (4) 98,2 (6) 95,6 (2) 100,0 (7) 105,1 (8) 83,9 (1) 92,2 (2) 103,7 (8) 95,5 (6) 92,8 (3) 93,6 (4) 95,5 (5) 100,0 (7) 106,5 (9) 77,0 (1) 92,5 (3) 104,5 (8) 95,2 (4) 95,5 (6) 95,3 (5) 92,0 (2) 100,0 (7) 110,8 (9) 67,2 (1) 98,7 (3) 104,6 (9) 100,1 (7) 99,1 (4) 99,9 (5) 97,5 (2) 100,0 (6) 104,6 (8) 89,3 (1) 94,2 (4) 113,4 (9) 97,0 (5) 90,5 (3) 100,2 (7) 89,9 (2) 100,0 (6) 108,2 (8) 73,3 (1) 85,9 (4) 116,2 (9) 94,0 (6) 77,7 (2) 91,8 (5) 84,0 (3) 100,0 (8) 95,5 (7) 63,2 (1) 86,7 (3) 105,1 (9) 89,0 (5) 84,3 (2) 93,9 (6) 88,5 (4) 100,0 (7) 101,3 (8) 65,5 (1) 97,0 (4) 109,6 (9) 101,0 (8) 95,5 (3) 99,7 (5) 93,0 (2) 100,0 (6) 100,7 (7) 70,7 (1) 94,7 (3) 109,5 (9) 96,5 (4) 96,5 (5) 99,0 (6) 93,8 (2) 100,0 (7) 102,0 (8) 67,4 (1) 101,8 (4) 125,9 (8) 105,9 (5) 107,9 (7) 106,3 (6) 94,7 (2) 100,0 (3) 134,8 (9) 71,4 (1) 95,6 (3) 107,4 (9) 97,8 (5) 95,7 (4) 98,1 (6) 94,5 (2) 100,0 (7) 106,9 (8) 77,7 (1) PLATS LAND INDEX 1 RANK PLATS LAND INDEX 1 RANK PLATS LAND INDEX 1 RANK Europa Kontenentala Europa Lyon Frankrike 95,1 6 Montpellier Frankrike 92,6 1 Mulhouse Frankrike 93,0 3 Nantes Frankrike 93,6 4 Paris Frankrike 100,2 15 Poitiers Frankrike 92,9 2 Chemnitz Tyskland 103,5 16 Darmstadt Tyskland 108,9 17 Frankfurt Tyskland 109,7 18 Florence Italien 99,3 14 Friuli Venezia Giulia Reg. Italien 97,9 10 Livorno Italien 97,9 11 Naples Italien 96,7 8 Turin Italien 98,4 12 Vicenza Italien 98,9 13 Amsterdam Area Holland 96,6 7 BrabantStad Holland 93,9 5 East Netherlands Holland 96,7 9 Storbritannien Barnsley England 97,1 2 Derby England 99,7 3 Leicester England 99,7 4 Lincoln England 96,4 1 London England 109,1 8 Manchester England 101,1 7 Northampton England 100,1 5 Nottingham England 100,8 6 Asien Fukuoka Japan 106,3 3 Hamamatsu Japan 106,0 2 Yokohama Japan 108,3 4 Singapore Singapore 77,7 1 Noord-Amerika New England/Östra Kanada Amerikanska Mellanvästern/Västra Kanada Boston, MA Förenta Staterna 107,8 9 Albuquerque, NM Förenta Staterna 99,6 13 Burlington, VT Förenta Staterna 101,2 6 Billings, MT Förenta Staterna 97,7 8 Charlottetown, PE Kanada 91,7 2 Calgary, AB Kanada 94,7 4 Halifax, NS Kanada 92,2 3 Cedar Rapids, IA Förenta Staterna 98,4 10 Hartford, CT Förenta Staterna 105,3 8 Cheyenne, WY Förenta Staterna 96,4 5 Lewiston, ME Förenta Staterna 98,7 5 Chicago, IL Förenta Staterna 100,8 15 Moncton, NB Kanada 91,1 1 Colorado Springs, CO Förenta Staterna 100,8 16 Providence, RI Förenta Staterna 102,4 7 Dallas-Fort Worth, TX Förenta Staterna 101,2 18 St, John's, NF Kanada 94,3 4 Edmonton, AB Kanada 93,3 2 Nordvästra USA/Kanada Buffalo, NY Förenta Staterna 100,9 14 Houston, TX Lincoln, NE Förenta Staterna Förenta Staterna 102,9 96,5 20 6 Charleston, WV Förenta Staterna 94,7 7 Milwaukee, WI Förenta Staterna 98,5 11 Detroit, MI Förenta Staterna 102,7 15 Minneapolis, MN Förenta Staterna 103,8 21 Harrisburg, PA Förenta Staterna 99,8 13 Oklahoma City, OK Förenta Staterna 97,8 9 Indianapolis, IN Förenta Staterna 96,6 10 Phoenix, AZ Förenta Staterna 101,1 17 Lexington, KY Förenta Staterna 94,1 3 Salt Lake City, UT Förenta Staterna 99,6 14 Lima, OH Förenta Staterna 94,3 4 Saskatoon, SK Kanada 92,8 1 Montreal, QC Kanada 94,3 6 Sioux Falls, SD Förenta Staterna 97,1 7 New York City, NY Förenta Staterna 112,6 18 St, Louis, MO Förenta Staterna 101,9 19 Newark, NJ Förenta Staterna 107,7 17 Wichita, KS Förenta Staterna 99,0 12 Northern Virginia (Metro DC), VA Förenta Staterna 99,8 12 Winnipeg, MB Kanada 94,1 3 Ottawa, ON Kanada 95,1 8 Nordöstra USA/Kanada Philadelphia, PA Förenta Staterna 102,8 16 Boise, ID Förenta Staterna 99,2 4 Quebec City, QC Kanada 92,6 2 Chilliwack, BC Kanada 94,0 1 Saginaw, MI Förenta Staterna 98,4 11 Las Vegas, NV Förenta Staterna 103,6 8 Sherbrooke, QC Kanada 90,1 1 Portland, OR Förenta Staterna 100,5 5 Toronto, ON Kanada 96,5 9 Riverside-San Bernardino, CA Förenta Staterna 103,3 7 Waterloo Region, ON Kanada 94,3 5 San Diego, CA Förenta Staterna 103,2 6 Sydvästra USA San Jose, CA Förenta Staterna 108,5 10 Atlanta, GA Förenta Staterna 96,4 5 Seattle,, WA Förenta Staterna 104,4 9 Dothan, AL Förenta Staterna 93,0 1 Spokane, WA Förenta Staterna 99,0 3 Greenville-Spartanburg, SC Förenta Staterna 93,7 2 Vancouver, BC Kanada 96,9 2 Jackson, MS Förenta Staterna 95,0 3 Nashville, TN Förenta Staterna 95,5 4 Raleigh, NC Förenta Staterna 97,3 7 Tampa, FL Förenta Staterna 96,5 6 1: Företagskostnader uttrycks som ett index, med USA utsedd till baslinjeindex på 100,0 Ett kostnadsindex lägre än 100 indikerar lägre kostnader än USA. Ett kostnadsindex högre än 100 indikerar högre kostnader än USA. Till exempel, ett index nummer på 95,0 representerar en 5,0% kostnadsfördel i relation till USA. 2: Totala resultat för 2006 är baserade på samma 12 verksamheter som analyserades 2004 och 2002, som indikerats. Competitive Alternatives 4
Resultat per näringsgren Redovisning av resultat uppdelat efter näringsgren. I jämförelsen kategoriseras näringsgren utifrån typ av verksamhet. 18.8% 4.5% 4.3% 4.1% 2.6% 2.3% 0% -5.1% -5.9% TILLVERKNING För tillverkningsindustri varierar stora kostnadsposter relaterade till inköp av material och utrustning lite oavsett land. I denna sektor uppnår Storbritannien och Tyskland totalt sett sina respektive bästa rakningar. Sju varuproducenter Läkemedelsprodukter Livsmedelsproduktion Metallbearbetning Montering av elektronik Plastprodukter Precisionskomponenter Speciellt framställda kemikalier SG CA FR NL UK IT US DE JP 30.9% 6.7% 4.1% 4.0% 1.1% 0.6% 0% -1.3% -9.6 SG CA FR NL IT UK US JP DE MJUKVARA Kostnader för arbetskraft är en stor kostnadspost i mjukvarusektorn och varierar betydligt både per land och per region. Detta resulterar i att kostnaderna generellt visar större skillnader i denna sektor. Singapore och Japan har sina starkaste resultat i denna sektor Två mjukvaruproducenter Avancerad mjukvara Volymutveckling 30.8% 12.8% 10.9% 9.7% 7.2% 3.1% 0% -4.6% -9.1% FORSKNING OCH UTVECKLING Kostnadsbilden för FoU varierar mycket mellan de studerade länderna, dels på grund av skillnader i kostnader för specialiserad arbetskraft och dels på grund av skillnader i beskattning. Holland, Kanada, Frankrike och Italien har alla sina starkaste resultat i denna sektor. Två FoU sektorer Biomedicinsk FoU Utveckling/testning av elektroniska system SG NL CA FR IT UK US JP DE 28.6% 5.3% 0% -1.8% -5.9% -6.3% -7.9% -25.9% -34.8% SG CA US FR IT UK NL DE JP ADMINISTRATIV SERVICE Resultat för tjänstesektorn styrs primärt av arbetskraftskostnader och visar på stora variationer i de olika länderna. USA uppnår sitt bästa resultat i denna sektor. Ett bolag inom adm. service Shared services center Competitive Alternatives 5
www.competitivealternatives.com För mer information, var vänlig kontakta följande personer eller organisationer KPMG medlemmars Firmakontakter Frankrike Bruno Lancien +33 1 4639 4675 blancien@kpmg.fr Holland Elbert Waller +31 20 656 7009 waller.elbert@kpmg.nl Italien Stefano Tamiazzo +39 02 6764 3621 stamiazzo@kpmg.it Japan Barry Hacker +81 3 6229 8203 barry.hacker@jp.kpmg.com Kanada Mark MacDonald +1 416 777 8290 markmacdonald@kpmg.ca Singapore Satyanarayan Ramamurthy +65 6213 2060 sramamurthy@kpmg.com.sg Storbritannien Peter Price +44 29 2046 8129 peter.price@kpmg.co.uk Tyskland Andreas Dressler +49 69 9587 3407 adressler@kpmg.com USA Hartley Powell +1 704 335 5583 whpowell@kpmg.com MMK Consulting Inc., Study Leaders Glenn Mair +1 604 484 4622 gmair@mmkconsulting.com Sponsorer Alberta Economic Development www.alberta-canada.com Atlantic Canada Opportunities Agency www.acoa.gc.ca/invest British Columbia Ministry of Economic Development www.investbc.com Brabant Stad (Brabantse Ontwikkelings Maatschappij) www.brabantstad.nl Calgary Economic Development www.calgaryeconomicdevelopment.com Chilliwack Economic Partners Corporation www.chilliwackpartners.com City of Toronto www.city.toronto.on.ca Destination Winnipeg Inc. www.destinationwinnipeg.ca Development Agency of East Netherlands (Oost NV) www.oostnv.com East Midlands Development Agency www.englandseastmidlands.com Edmonton Economic Development Corp. www.edmonton.com Studiens huvudmedarbetare Stuart MacKay +1 604 484 4621 smackay@mmkconsulting.com Enterprise Greater Moncton www.greatermoncton.org Greater Halifax Partnership www.greaterhalifax.com Greater Toronto Marketing Alliance www.greatertoronto.org International Trade Canada www.investincanada.gc.ca Invest in Turin and Piedmont www.itp-agency.org Manitoba Industry, Economic Development & Mines www.gov.mb.ca/iedm Montréal International www.montrealinternational.com Netherlands Foreign Investment Agency, Ministry of Economic Affairs www.nfia.nl Newfoundland and Labrador, Department of Innovation, Trade and Rural Development www.nlbusiness.ca Nova Scotia Business www.novascotiabusiness.com Ottawa Centre for Research and Innovation www.ottawaregion.com Treena Cook +1 604 484 4623 tcook@mmkconsulting.com Angela Rey +1 604 484 4627 arey@mmkconsulting.com Ouest Atlantique - Western France Development Agency www.western-france.org Pôle Québec Chaudière-Appalaches www.pole-qca.ca Prince Edward Island Business Development www.peibusinessdevelopment.com Provincia di Napoli Assessorato Industria, Energia, Miniere e Risorse Geotermiche, Cave www.provincia.napoli.it Regione Autonoma Friuli Venezia Giulia www.regione.fvg.it/welcome.asp Saskatchewan Industry and Resources www.ir.gov.sk.ca Saskatoon Regional Economic Development Authority www.sreda.com Sherbrooke Economic Development Corp. www.sdes.ca Singapore Ministry of Finance www.mof.gov.sg Toscana Promozione/Provincia di Firenze Marketing Territoriale www.toscanapromozione.it Waterloo Region - Canada s Technology Triangle www.techtriangle.com Colliers International www.colliers.com Mercer Human Resource Consulting www.imercer.com MMK Consulting www.mmkconsulting.com ERI Economic Research Institute www.erieri.com Denna information är av allmän karaktär och är inte riktad gentemot någon enskild individ eller organisation. Trots att vi anstränger oss för att erbjuda riktig och aktuell information, kan vi inte ge några garantier att informationen är riktig vid det datum den erhölls eller att den kommer att fortsätta vara riktig i framtiden. Ingen bör agera på informationen utan lämplig professionell rådgivning efter en noggrann undersökning av den specifika situationen. KPMG och KPMGs logga är registrerade varumärken av KPMG International, ett Schweiziskt kooperativ. 2006 KPMG LLP, Den Kanadensiska medlemsfirman av KPMG International, ett Schweiziskt kooperativ. Alla rättigheter reserverade.