Internkontrollplan 2019 för kommunstyrelsen

Relevanta dokument
Torshälla stads nämnds internkontrollplan 2019

Internkontrollplan 2018 för kommunstyrelsen

Intern styrning och kontroll 2019

Granskningsrapport av intern styrning och kontroll 2017

Internkontrollplan 2017 för kommunstyrelsen

Riskanalys Samhällsbyggnadsnämnden. Fastställd

Riktlinjer för internkontroll och internkontrollplan

Förmynderskap. Årsräkningar. Dataskydd och ITsäkerhet. Rättssäkerhet Kunskap och kompetens. Handlägggning. Barnrätt. Årsräkningar.

Återrapportering av internkontroll 2018 för kommunstyrelsen

Reviderad struktur för styrande och stödjande dokument i Eskilstuna kommun

Stadsledningskontorets system för intern kontroll

Sida 1(8) Regler för internkontroll. Styrdokument

Plan för internkontroll med väsentlighets- och riskanalys 2018 för

Revidering av Instruktion för kommundirektören i Eskilstuna kommun

Riktlinjer för intern kontroll

Kommunstyrelsens internkontrollplan 2017

Uppföljning av granskning 2014 Intern kontroll. Smedjebackens kommun

Internkontrollplan 2017

REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL FÖR VÄSTERVIKS KOMMUN

Instruktion för kommundirektören i Eskilstuna kommun

Reglemente för intern kontroll

REGLEMENTE INTERN KONTROLL HAGFORS KOMMUN

Ekonomi. Internkontrollplan Nämnd: Kommunstyrelsen kommunövergripande Nr. Risk 1-16=SxK* Rutin/process/ system. Riskkategori/Beskrivning

Lokala regler och anvisningar för intern kontroll

Internkontrollplan 2016 för kommunstyrelsen

8 Reviderad struktur för styrande och stödjande dokument i Eskilstuna kommun (KSKF/2016:593)

Nytt revisionsreglemente för Eskilstuna kommuns förtroendevalda revisorer

Remiss av förslag - Riktlinjer för medborgardialog och delaktighet

Torshälla stads nämnds internkontrollplan 2018

Förtroendefrågor med stora risker

Kommunledning. Ärendenr: 2016/61 Fastställd: KS Reviderad: KS RIKTLINJE. Intern kontroll

STYRDOKUMENT Instruktion för kommundirektören i Eskilstuna kommun

Riktlinje för intern styrning och kontroll

Tillämpningsanvisningar för intern kontroll

Förslag till nya regler för partistöd i Eskilstuna kommun

Socialnämndens arbetsutskott PROTOKOLL Riskbedömning inför internkontrollplan Beslut. Arbetsutskottet beslutar

REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL

Granskning av intern kontroll. Söderhamns kommun. Revisionsrapport. Februari Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor

Svar på motion om stärkt arbete mot korruption, fusk och bedrägeri i Eskilstuna kommun

Förslag dnr 2018/ Internkontrollplan 2019

STYRDOKUMENT Riktlinjer för medborgardialog och delaktighet

163 Riktlinje för intern styrning och kontroll (KSKF/2017:287)

STYRDOKUMENT Riktlinjer för medborgardialog

166 Sammanträdesplan 2018 för kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och arbetsutskott

Reglemente för internkontroll för Grums kommun

Internkontrollplan 2019

24 Riktlinje för chef- och ledarskap (KSKF/2019:106)

Svar på revisionsrapport - Granskning av Konsult och uppdrag

Återrapportering av internkontroll 2016 för kommunstyrelsen

Riktlinje för Intern kontroll

86 Riktlinje för chef- och ledarskap (KSKF/2019:106)

STRATEGI FÖR PRAKTISKT ARBETE MED INTERNT KONTROLL I MELLERUDS KOMMUN

Internkontrollplan Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen 2017

149 Sammanträdestider 2017 för kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och utskott (KSKF/2016:395)

55 Svar på motion - Stärk arbetet mot korruption, fusk och bedrägeri i Eskilstuna kommun (KSKF/2017:258)

System för intern kontroll Hässelby-Vällingby stadsdelsförvaltning

System för internkontroll

Tillämpningsanvisningar för intern kontroll, teknik- och servicenämnden

Riktlinje för riskanalys och intern kontroll

70 Svar på revisionsrapport - Granskning av konsult och uppdrag (KSKF/2016:367)

290 Nya regler för partistöd från och med den 15 oktober 2018 (KSKF/2017:638)

Internkontrollplan Tekniska nämnden - Gatukontoret

Hällefors kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. Offentlig sektor KPMG AB Antal sidor: 13

Intern kontrollplan 2020 inklusive riskanalys

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:1

Intern kontroll handlar om att på en rimlig nivå säkerställa:

Plan för intern kontroll Kultur- och fritidsnämnden

Plan för internkontroll med väsentlighets- och riskanalys 2016 för

Reglemente. Intern kontroll. Mariestad. Antaget av Kommunstyrelsen Mariestad

Reglemente för intern kontroll. Krokoms kommun

Miljö- och konsumentnämndens riskbedömning inför intern kontrollplan 2020

265 Remiss av förslag Policy för medarbetare, chefer och ledare (KSKF/2018:409)

Plan Intern kontroll Barn och Utbildningsnämnden

Internkontrollplan

Anvisning för intern kontroll

Omsorgs- och arbetsmarknadsnämnden. Internkontrollplan 2019

Internkontrollplan 2017

241 Utbetalning av partistöd för 2017 (KSKF/2016:547)

Väsentlighets- och riskanalys samt internkontrollplan 2019 för kommunstyrelsen

Remiss av förslag - Policy för medarbetare, chefer och ledare

Intern kontrollplan Miljö- och hälsoskyddsnämnd

Reglemente för intern kontroll

Plan för intern kontroll Barn- och utbildningsnämnden

248 Svar på motion om att genomföra krisberedskapsövningar i Eskilstuna (KSKF/2018:92)

System för intern kontroll

Dokumentnamn Gemensam plan för internkontroll i Gällivare kommun

266 Förtydligande av beslut om pensionsförsäkring för uppdrag i kommunala bolag (KSKF/2015:393)

Plan för utveckling av Eskilstuna kommuns arbete utifrån artikel 12 i FN:s konvention om barns rättigheter

Plan för intern kontroll Kultur- och fritidsnämnden

REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL I YSTADS KOMMUN

DNR: KS2016/918/01. Informationssäkerhetspolicy för Sunne kommun KS2016/918/ (1) Kommunstyrelsen

Ekonomi. Internkontrollplan Nämnd: Socialnämnden. Rutin/process/system. Riskkategori/Beskrivning. Risk 1-16* Kontrollmoment

Frågor att ställa om IK

Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport

Intern kontroll, reglemente och tillämpningsanvisningar,

Riktlinjer för intern kontroll

Uppföljningsrapport för internkontrollplanen 2018 för Fastighetsnämnden

Policy för intern kontroll

Uppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun

Plan för internkontroll med väsentlighets- och riskanalys 2017 för

Transkript:

Kommunstyrelsen 2019-01-11 1 (2) Kommunledningskontoret Ledningsstaben Ingrid Bergman 016-710 52 72 KSKF/2018:348 Kommunstyrelsen Internkontrollplan 2019 för kommunstyrelsen Förslag till beslut Internkontrollplan 2019 för kommunstyrelsen antas. Ärendebeskrivning Enligt Kommunallagen 6 kap 7 ska nämnder se till att den interna kontrollen är tillräcklig. Den interna styrningen och kontrollen är en del av kommunens styrsystem och ett redskap för kommunens ledning att främja en effektiv ledning av organisationen, hantering av risker, utveckling av verksamheten och utvärdering av verksamhetens resultat. Ytterst för att säkerställa att verksamhetens syfte och mål nås. Kommunfullmäktige beslutar årligen om kommunkoncerngemensamma kontrollmoment och nämnderna upprättar årligen en internkontrollplan samt en slutrapport över kontrollens resultat, inklusive eventuell åtgärdsplan. Bilagt finns förslag till internkontrollplan 2019 för kommunstyrelsen. Kommunledningskontoret kommer från och med 2019 att fullt ut tillämpa Riktlinje för intern styrning och kontroll från 2017. KOMMUNLEDNINGSKONTORET Pär Eriksson Kommundirektör Lena Lundberg Administrativ direktör Beslutet skickas till: Kommunstyrelsen, kommunledningskontoret, ledningsstaben Vi gör Eskilstuna tillsammans

Eskilstuna kommun 2019-01-11 2 (2) Vi gör Eskilstuna tillsammans

Kommunstyrelsen 2019-01-11 1 (8) Internkontrollplan 2019

Kommunstyrelsen 2019-01-11 2 (8) Innehållsförteckning Framtagande av plan för intern styrning och kontroll (Internkontrollplan)...3 Demokrati...3 Tydlig ärende- och beslutsprocess...3 Delaktighet och jämlikt inflytande...4 Processkvalitet...4 Tillgodose behovet av IT stöd...4 Tillgodose behovet av säkerhet...5 Medarbetare...7 Tillgodose behovet av kompetensförsörjning...7 Ekonomi...7 Tillgodose behovet av ekonomi och redovisning...7 Bedömning utifrån sannolikhet och konsekvens...9

Kommunstyrelsen 2019-01-11 3 (8) Framtagande av plan för intern styrning och kontroll (Internkontrollplan) Enligt Kommunallagen 6 kap 7 ska nämnder se till att den interna kontrollen är tillräcklig. Den interna styrningen och kontrollen är en del av kommunens styrsystem och ett redskap för kommunens ledning att främja en effektiv ledning av organisationen, hantering av risker, utveckling av verksamheten och utvärdering av verksamhetens resultat. Ytterst för att säkerställa att verksamhetens syfte och mål nås. Kommunfullmäktige beslutar årligen om kommunkoncerngemensamma kontrollmoment och nämnderna upprättar årligen en internkontrollplan samt en slutrapport över kontrollens resultat, inklusive eventuell åtgärdsplan. I planen för intern styrning och kontroll 2019 ingår tio internkontrollmoment. Fyra kontrollmoment har fastställts av kommunfullmäktige i maj 2018. Kontrollmomenten utgår från två risker under huvudprocessen Tillse behovet av säkerhet och två risker under huvudprocessen Tillse behovet av ekonomi och redovisning. Den kommunkoncernövergripande riskbedömningen och beskrivningen av risken har behållits i kommunstyrelsens plan. Kommunledningskontoret kommer att utföra momenten efterhand som kompletterande anvisningar tas fram för kommunens förvaltningar och bolag. Sex av de tio kontrollmomenten har tagits fram av kommunledningskontoret. Vilka dessa kontrollmoment är framgår nedan i kolumnen Ursprunglig risk:. Fr o m 2019 följer kommunstyrelsen Riktlinje för intern styrning och kontroll från 2017 fullt ut. I samband med delårsrapportering per mars 2019 kommer en första uppföljning att göras. En bedömning har gjorts av hur respektive risk hanteras idag. Hur internkontrollarbetet planeras framgår kortfattat nedan i kolumnen Beskrivning. Hur riskvärdet ska tolkas framgår av matrisen i avsnittet Bedömning utifrån sannolikhet och konsekvens sist i denna skrivelse.

Kommunstyrelsen 2019-01-11 4 (8) Processområde Demokrati Huvudprocess TYDLIG ÄRENDE- OCH BESLUTSPROCESS 1. Det finns en risk att beslutade styrdokument inte efterföljs i kommunkoncernen p g a att de är för många, inte kopplar till varandra eller inte kommuniceras, vilket kan leda till begränsad eller utebliven styrning och effekt. Kontrollåtgärd. Fortsättning av utvecklingsarbetet utifrån en rapport till KLK:s ledningsgrupp som sammanställts 2018. 2. Det finns en risk att beslutsunderlag i ärenden till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige inte innehåller alla relevanta perspektiv p g a otydliga arbetssätt och rutiner, vilket kan leda till att beslut fattas som inte är tillräckligt välgrundade. Kontrollåtgärd. Analys av förbättringsåtgärder har påbörjats. DELAKTIGHET OCH JÄMLIKT INFLYTANDE 3. Risk för att kommunen utsätts för informationspåverkan p g a att aktörer vill skada den lokala demokratin genom desinformation i olika kanaler som leder till att kommunens möjlighet att utöva sin verksamhet påverkas negativt. Kontrollåtgärd. Förbättringsåtgärder kommer att identifieras och aktiviteter genomföras under 2019.

Kommunstyrelsen 2019-01-11 5 (8) Processkvalitet Huvudprocess TILLGODOSE BEHOVET AV IT STÖD 4. Risk för att behovet av resurser för att driva och samordna den digitala transformationen underskattas p g a oklarhet kring roller och ansvar, vilket kan leda till att samordningen av Eskilstunas digitalisering inte når önskad effekt. Ursprung risk Ansvarig Riskvärde Sannolikhet Konsekvens Kontrollåtgärd. Utvecklingsarbete utifrån ett tvärfunktionellt perspektiv för att uppnå ett brett ägarskap av den digitala transformationen. TILLGODOSE BEHOVET AV SÄKERHET 5. Risk för att viktig information försvinner, manipuleras eller hamnar i orätta händer på grund av intrång, handhavandefel, nätverksavbrott eller liknande. Det kan leda till exempel brott mot offentlighet- och sekretesslagen och den nya dataskyddsförordningen, vilket kan ge konsekvenser i form av verksamhetsavbrott, varumärkesskada, böter och/eller sanktionsavgifter. KF beslutad 2018-05-29 Kontrollmoment. Kontroll av att information sparas och skyddas i enlighet med styrdokument som finns för respektive områden. 8 4 2

Kommunstyrelsen 2019-01-11 6 (8) 6. Risk för att kommunkoncernen inte kan upprätthålla samhällsviktig verksamhet vid väsentliga händelser eller kriser då det inte finns kontinuitetsplaner som ger tillräcklig beredskap. KF beslutad 2018-05-29 Kontrollmoment. Kontroll av att det finns kontinuitetsplaner utifrån risk- och sårbarhetsanalyser och att dessa är kända. 8 2 4 Medarbetare Huvudprocess TILLGODOSE BEHOVET AV KOMPETENSFÖRSÖRJNING 7. Risken är att kommunledningskontoret inte når målen på grund av otillräcklig styrning och/eller svårigheter att attrahera kandidater vid rekrytering, vilket leder till hög arbetsbelastning och ohälsa och/eller lägre servicenivå. Kontrollåtgärd, utifrån bland annat medarbetarenkätens resultat. En analys kommer att göras och åtgärdsförslag tas fram och implementeras.

Kommunstyrelsen 2019-01-11 7 (8) Ekonomi Huvudprocess TILLGODOSE BEHOVET AV EKONOMI OCH REDOVISNING 8. Risk för försämrat förtroende för kommunen och politiken på grund av felaktiga utbetalningar till förtroendevalda i kommunen samt ledamöter och suppleanter i kommunala bolag, vilket kan bero på felaktiga intyg, att rutiner inte är förankrade och utebliven kontroll. KF beslutad 2018-05-29 Kontrollmoment. Kontroll av tillämpningen av rutiner för utbetalningar till förtroendevalda i kommunen samt ledamöter och suppleanter i kommunala bolag. 9 3 3 9. Risk för att attestreglemente inklusive tillämpningsanvisningar inte efterlevs p g a dålig anpassning till arbetssätt och systemstöd vilket kan leda till att ekonomiska transaktioner attesteras på ett felaktigt sätt. Kontrollmoment, granskningsprogram från 2018 kommer att uppdateras och granskning utföras under hösten 2019. 6 2 3 10. Risk att kommunkoncernen bryter mot lagen om offentlig upphandling (LOU), styrande beslut och fördyrar inköpskostnaderna på grund av att inköp inte sker i enlighet med ramavtal och inkorrekta direktupphandlingar. KF beslutad 2018-05-29 Kontrollmoment, kontroll av tillämpningen av rutiner gällande inköp i enlighet med ramavtal och för direktupphandlingar.

Kommunstyrelsen 2019-01-11 8 (8) Bedömning utifrån sannolikhet och konsekvens En kvalitativ skala utgörs av omdömen på x-axeln - sannolikhet: Osannolik (1) praktisk taget obefintlig risk att fel uppstår Mindre sannolik (2) mycket liten risk att fel uppstår Möjlig (3) det finns en möjlig risk att fel uppstår Sannolik (4) det är mycket troligt att fel uppstår En kvalitativ bedömning på y-axeln - konsekvens: Försumbar (1) konsekvensen av ett fel är obetydlig för brukare, medborgare, besökare, kommunen och/eller övriga intressenter Lindrig (2) konsekvensen av ett fel är liten för brukare, medborgare, besökare, kommunen och/eller övriga intressenter Kännbar (3) konsekvensen av ett fel uppfattas som besvärande för brukare, medborgare, besökare, kommunen och/eller övriga intressenter Allvarlig (4) konsekvensen av ett fel är så stor att felet inte får uppstå