Årsredovisning för 855900-4604 Räkenskapsåret 2017
1 (12) Styrelsen för får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2017. Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen bedriver drift av golfbana samt därmed förenlig verksamhet. Föreningen har sitt säte i Tanum. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under räkenskapsåret har klubben utvecklat miljön runt klubbhuset genom stensättning av markytor, samt utvecklat träningsfaciliteterna genom att lägga tak på träningshuset vid drivingrangen. Föreningen höll årsmöte den 17 juli 2017. Styrelsen fick vid årsmötet och efterföljande konstitution följande sammansättning: Sune Karlsson Hein Espen Hattestad Morten Lunde Bengt Ekelund Thomas Karlström Lars Eklund Birgitta Karlsson Anna-Lena Edvardsson Till revisorer valdes: Marianne Åström Brit Engström Till valberedning valdes: Kjell Axelsson Elisabeth Tidebrant Sune Karlsson Ordförande Vice ordförande Kassör Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Suppleant Ordinarie Suppleant Ordförande/sammankallande Ledamot Ledamot
2 (12) Flerårsöversikt (Tkr) 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 7 055 7 032 6 960 6 774 Resultat efter finansiella poster -273-145 -111 131 Soliditet (%) 17,3 19,9 23,1 22,6 Antal greenfeegäster 8 359 8 428 8 565 8 009 Aktiva medlemmar vid årets slut 708 717 701 695 Varav juniorer 66 64 61 69 För definitioner av nyckeltal, se Not 1 Redovisningsprinciper. Förändring av eget kapital Balanserat Årets Totalt resultat resultat Belopp vid årets ingång 1 640 955-145 234 1 495 721 Disposition av föregående års resultat: -145 234 145 234 0 Årets resultat -272 806-272 806 Belopp vid årets utgång 1 495 721-272 806 1 222 915 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 1 495 721 årets förlust -272 806 1 222 915 disponeras så att i ny räkning överföres 1 222 915 1 222 915 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med noter.
Resultaträkning Not 2017-01-01-2017-12-31 3 (12) 2016-01-01-2016-12-31 Rörelseintäkter 3 Nettoomsättning 7 055 455 7 031 632 Övriga rörelseintäkter 1 030 261 954 729 Summa rörelseintäkter 8 085 717 7 986 362 Rörelsekostnader Övriga externa kostnader 4-5 047 050-4 956 744 Personalkostnader 5-3 020 676-2 855 405 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -290 164-319 110 Summa rörelsekostnader -8 357 890-8 131 259 Rörelseresultat -272 173-144 897 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 0 80 Räntekostnader och liknande resultatposter -633-417 Summa finansiella poster -633-337 Resultat efter finansiella poster -272 806-145 234 Resultat före skatt -272 806-145 234 Årets resultat -272 806-145 234
4 (12) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 1 105 373 1 279 678 Inventarier, verktyg och installationer 7 309 038 181 633 Summa materiella anläggningstillgångar 1 414 411 1 461 311 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 1 238 015 1 367 560 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 238 015 1 367 560 Summa anläggningstillgångar 2 652 426 2 828 871 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 453 762 1 427 143 Övriga fordringar 62 588 70 943 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 125 960 144 834 Summa kortfristiga fordringar 1 642 310 1 642 920 Kassa och bank Kassa och bank 2 771 182 3 028 539 Summa kassa och bank 2 771 182 3 028 539 Summa omsättningstillgångar 4 413 492 4 671 459 SUMMA TILLGÅNGAR 7 065 918 7 500 330
5 (12) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 495 721 1 640 955 Årets resultat -272 806-145 234 Summa fritt eget kapital 1 222 915 1 495 721 Summa eget kapital 1 222 915 1 495 721 Långfristiga skulder 9 Förlagslån 1 237 915 1 367 460 Summa långfristiga skulder 1 237 915 1 367 460 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 99 968 169 715 Skatteskulder 74 526 39 795 Övriga skulder 338 918 304 564 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 4 091 676 4 123 075 Summa kortfristiga skulder 4 605 088 4 637 149 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 7 065 918 7 500 330
Kassaflödesanalys Not 2017-01-01-2017-12-31 6 (12) 2016-01-01-2016-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -272 806-145 234 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 290 164 249 110 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 17 358 103 876 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar -26 619 500 900 Förändring av kortfristiga fordringar 27 229-14 319 Förändring av leverantörsskulder -69 747-50 979 Förändring av kortfristiga skulder 37 686 198 037 Kassaflöde från den löpande verksamheten -14 093 737 515 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -243 264-671 014 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 70 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten -243 264-601 014 Årets kassaflöde -257 357 136 501 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 3 028 539 2 892 038 Likvida medel vid årets slut 2 771 182 3 028 539
7 (12) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Anläggningstillgångar Tillämpade avskrivningstider: Materiella anläggningstillgångar Markanläggningar 20 år Inventarier, verktyg och installationer 5 år Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före skatter. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.
8 (12) Not 2 Avtal av särskild betydelse för klubbens ekonomi Hyresavtal av 30.11.2000 med Mjölkeröds Klubbhus AB 556585-8544 Klubben hyr klubbhuset utan inredning fram till 14 mars 2025. Kan sägas upp 2 år innan. Klubben skall som hyra betala Klubbhusbolagets samtliga kostnader. Till detta kommer kostnader för erforderligt underhåll av byggnaden både invändigt och utvändigt. Vid eventuell uppsägning till 14 mars 2025 har klubben betalat Klubbhusbolagets samtliga kostnader tillsammans med en avskrivning på 3.475.000.- som är lika med 50% av fastighetens anskaffningskostnad 6.918.000.-. Avtal om nyttjanderätt av 22.7.1990 med Mjölkeröd Golfförvaltning AB 556365-1198 med tilläggsavtal av 23.1.2000, 25.12.2003 och 6.11.2005 avseende Maskinhall Detta avtal gäller till den 14 mars 2025 och kan sägas upp senast 1 år före avtalstidens slut. Klubben skall som avgift erlägga kostnader såsom arrendeavgifter, räntekostnader samt övriga skäliga direkt eller indirekt hänförliga kostnader. Dessutom skall klubben erlägga skäliga avskrivningar som skall användas för amortering av bolagets skulder hänförliga till golfbaneanläggningen inkl. förlagslån som tecknats av klubben. Avskrivningstiden räknas till 2015 för 12.000-lånen och 2025 för 30.000-lånen. Avskrivningen för de senaste åren är c:a 500.000.- per år. Beträffande Maskinhallen skall klubben betala samtliga faktiska kostnader, som inkluderar avskrivning beräknad på 50 år och räntekostnader. Till detta kommer kostnader för erforderligt underhåll av byggnaden. Golfförvaltningen äger 2025 en golfbana där anläggningskostnaderna uppgår till c:a 13.000.000.-. Not 3 Intäkternas fördelning 2017 2016 Intäkternas fördelning Medlemsavgifter 3 854 241 3 786 173 Greenfeeintäkter 3 201 214 3 245 459 Bidrag 201 600 135 573 Hyresintäkter shop, driving range och restaurang 105 000 105 000 Reklam och sponsorer 356 200 291 500 Tävlingsavgifter 61 649 55 279 Vagn- och golfbilshyra 187 769 176 949 Vagnbod 38 190 43 200 Övriga intäkter 79 853 147 228 8 085 716 7 986 361
9 (12) Not 4 Fördelning av övriga externa kostnader 2017 2016 Arrende Mjölkeröds Golfförvaltning AB 406 593 402 550 Hyreskostnad klubbhus 368 600 388 346 Hyreskostnad maskinhall 107 401 108 713 Hyreskostnad Café 9 45 000 0 Driftskostnad klubbhus 307 143 433 068 Banan, material och utrustning 717 384 642 115 Banan, maskiner och drivmedel 920 257 901 570 Banan, förbrukningsmaterial 127 986 102 382 Föreningskostnader 179 973 192 542 Kontorsmaterial, tele, data och post 51 432 76 763 Redovisnings- och administrationstjänster 53 841 31 856 Tävlingskostnader 31 239 35 747 Medlemskostnader 150 000 150 000 Konsultkostnader 806 664 793 460 Övriga kostnader 773 538 697 631 5 047 051 4 956 743 Not 5 Medelantalet anställda 2017 2016 Medelantalet anställda 5 5 Not 6 Byggnader och mark 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 4 309 047 3 644 792 Inköp 671 014 Försäljningar/utrangeringar -6 759 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 309 047 4 309 047 Ingående avskrivningar -3 029 369-2 880 564 Försäljningar/utrangeringar 6 759 Årets avskrivningar -174 305-155 564 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 203 674-3 029 369 Utgående redovisat värde 1 105 373 1 279 678
10 (12) Not 7 Inventarier, verktyg och installationer 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 3 560 404 4 066 149 Inköp 243 264 0 Försäljningar/utrangeringar -505 745 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 803 668 3 560 404 Ingående avskrivningar -3 378 771-3 720 971 Försäljningar/utrangeringar 505 745 Årets avskrivningar -115 859-163 545 Utgående ackumulerade avskrivningar -3 494 630-3 378 771 Utgående redovisat värde 309 038 181 633 Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 11 742 100 11 742 100 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 742 100 11 742 100 Ingående nedskrivningar -10 374 540-10 775 444 Omklassificeringar 0 530 449 Årets nedskrivningar -129 545-129 545 Utgående ackumulerade nedskrivningar -10 504 085-10 374 540 Utgående redovisat värde 1 238 015 1 367 560 Not 9 Långfristiga skulder 2017-12-31 2016-12-31 Förlagslån som skrivs av senare än fem år efter balansdagen 590 038 719 835 590 038 719 835
11 (12) Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2017-12-31 2016-12-31 Upplupna semesterlöner 199 168 233 337 Upplupna sociala avgifter 62 579 69 555 Medlemsavgifter för nästa räkenskapsår 3 712 524 3 671 900 Skåpshyror för nästa räkenskapsår 36 450 39 040 IT-avgifter för nästa räkenskapsår 39 240 40 740 Övriga poster 41 716 33 940 4 091 677 4 088 512 Not 11 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång.
12 (12) Undertecknade försäkrar härmed att årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och god redovisningssed, att aktuella redovisningsnormer har tillämpats och att lämnade uppgifter stämmer med faktiska förhållanden. Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse. Grebbestad 2018- - Sune Karlsson Hein Espen Hattestad Morten Lunde Thomas Karlström Bengt Ekelund Lars Eklund Min revisionsberättelse har lämnats 2018- - Marianne Åström Revisor
Årsredovisning för 855900-4604 Räkenskapsåret 2017 Fastställelseintyg Undertecknad styrelseledamot i intygar att resultaträkningen och balansräkningen i årsredovisningen har fastställts på föreningsstämma 2018- -. Föreningsstämman beslutade att godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Jag intygar också att innehållet i årsredovisningen, revisionsberättelsen och övriga bifogade handlingar stämmer överens med originalen. Grebbestad 2018- - Sune Karlsson
Bokslutsrapport Till styrelsen i Jag har biträtt med att upprätta årsredovisningen för år 2017. Årsredovisningen utvisar årets resultat om -272 806 kr (föregående år -145 234 kr) samt en balansomslutning om 7 065 918 kr (föregående år 7 500 330 kr). Det är styrelsen som har ansvaret för årsredovisningen samt för att den uppfyller de krav som ställs enligt lag och norm. Mitt arbete med årsredovisningen grundas på det räkenskapsmaterial och den övriga information som har tillhandahållits mig. Jag har utfört mitt arbete i enlighet med Svensk standard för redovisningstjänster, Reko. Det innebär att jag har beaktat bestämmelserna i bokföringslagen och årsredovisningslagen och annan relevant normgivning. Jag har vidare genomfört kontroller och rimlighetsbedömningar för att årsredovisningen ska uppnå en hög kvalitet och utgöra ett bra beslutsunderlag i verksamheten. Mitt arbete innebär inte något bestyrkande av årsredovisningen. Strömstad den 11 april 2018 Anita Joneryd Auktoriserad redovisningskonsult Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB