INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt) 3. IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern kontroll Kortfattat kan sägas att det primära syftet med den interna kontrollen i Region Skåne är att säkerställa att de av fullmäktige fastställda målen, samt andra för organisationen relevanta mål, uppfylls. En väl fungerande intern kontroll är en viktig förutsättning för efterlevnad till lagens krav på god ekonomisk hushållning. Nämnders och styrelsens planer för intern kontroll är fastställda i samband med budget/verksamhetsplan och ska följas upp enligt angiven intern kontrollplan (IK-plan) samt efter behov. Redovisning (IK-uppföljning) utifrån styrelsens uppsiktsplikt görs i delårs-/årsrapporter och i nämndernas verksamhetsberättelser. Nämnderna ska beskriva hur arbetet med intern kontroll bedrivits för aktuell period och rapportera detta i form av såväl text som färgmarkering i bifogad mall för de områden som har varit föremål för mätning under perioden. COSO-modellen Kontrollmiljö regelverk, attityder, värderingar (integritet/etiska värden kompetenskrav styrelse/nämnder organisationsstruktur ansvar/befogenheter personalpolicy/regelverk) Riskbedömning kartläggningsprocess med uppskattning av väsentlighetsgrad/konsekvenser och sannolikhet/ risk avseende måluppfyllelse, processer, rutiner och system. I riskbedömningen ska även beaktas hur riskerna ska bearbetas. Kontrollaktiviteter identifieras genom systematiskt arbete med processer och rutiner som behövs för att uppnå målen (förebyggande manuella/automatiska upptäckande manuella/automatiska). Med beaktande av rekommendationer från externa/interna granskningar. Information/Kommunikation alla delar av organisationen är delaktiga då den interna kontrollen är en integrerad del i ordinarie processer Uppföljning/övervakning rapportering ska göras i enlighet med plan eller vid behov och inkluderar en övervakning av vidtagna åtgärder, vid behov kompletteras planen Information https://intra.skane.se/organisation--ledning/god-hushallning-och-intern-kontroll/ http://www.skane.se/globalassets/styrandedokument/reglemente_god_hushallning.pdf Mål måste finnas innan ledningen kan identifiera potentiella händelser som påverkar att målen uppnås. Integrering i planering/uppföljning innebär identifiering av risker och behov av förbättringsåtgärder i relation till verksamhetens mål. Förbättrad struktur och dokumentation avseende riskbedömning och avvikelsehantering samt aktivare uppsiktsplikt och ökad integration gällande den interna kontrollen som styrmedel. Övergripande riskanalys I syfte att tydligare integrera intern kontroll i de ordinarie styr- och ledningsprocesserna utgår de verksamhetsmässiga kontrollområdena från Region Skånes övergripande strategiska mål. Definitionsmässigt blir bristande måluppfyllelse inom dessa områden en risk som måste hanteras av ansvariga på olika organisatoriska nivåer. Det ankommer på styrelse, nämnd, förvaltning och bolag att utifrån dessa, som är övergripande och generellt inriktade med direkt budgetkoppling, utarbeta specifika interna kontrollplaner med tillhörande mål och aktiviteter som är anpassade utifrån de riskanalyser som genomförs av respektive verksamhet. De administrativa kontrollområdena bygger på en analys av var det erfarenhetsmässigt föreligger störst risker. En del av dessa områden är av återkommande karaktär bl a beroende på hög inneboende risk till följd av komplexitet rörande regler och liknande och att enskilda kan misstänkas gynna sig själva (skattelagstiftning, bisysslor, upphandling).
Intern kontrollplan 2017 P U Nämnd/Förvaltning/Bolag : Skånevård Kryh 9-12: Reducera riskerna - åtgärdas! För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning* göras för det obligatoriska kontrollområdet. 13-16: Direkt åtgärd krävs - minimera! 4-8: Håll under uppsikt - uppmärksamma! 1-3: Inget agerande krävs - acceptera! Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare 1. Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet 9 2. Drivande utvecklingsaktör 9 3. Attraktiv arbetsgivare 9 4. Långsiktigt stark ekonomi 14 a) Attesthantering inkl. behörigheter 8 b) Skattelagstiftning 12 c) Fakturering 8 d) Uppföljning av fastställd budget/plan 14 e) Bisysslor 6 f) Kompetensförsörjning 9 g) Upphandling 9 b) Verkställighet beslut 6 Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena.
Matris risk- och väsentlighetsbedömning 4 Allvarlig - är så stor att fel inte får inträffa 4 8 12 16 13-16: Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna 3 Kännbar - uppfattas som besvärande för intressenter/ Region Skåne 2 Lindrig - uppfattas som liten av intressenter och/eller Region Skåne 1 Försumbar - är obetydlig för intressenter och/eller Region Skåne Konsekvens / Sannolikhet 3 6 9 12 9-12: Reducera riskerna! Åtgärda 2 4 6 8 4-8: Håll under uppsikt Uppmärksamhet krävs 1 2 3 4 1-3: Inget agerande krävs Vi accepterar riskerna 1 Osannolik - risken är praktiskt taget obefintlig för att fel ska uppstå 2 Mindre sannolik - risken är mycket liten för att fel ska uppstå 3 Möjlig - det finns en möjlig risk för att fel ska uppstå 4 Sannolik - det är mycket troligt att fel ska uppstå
Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. (Dokumentera gärna sammanvägningen av de olika ingående komponenterna.) Område (För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för vart Risk (beskrivning) och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena.) Konsekvens (beskrivning) Konsekvens Sannolikhet Risk Identifierade förbättringsområde enligt granskning eller annat Åtgärd (beskrivning) Kontrollmoment (metod) Kontroll frekvens Kontrollutförare Uppföljning 2018 Riskägare (roll) Rapp/ Uppföljning (status) Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet I varje möte ska alla välkomnas med omtanke och respekt. En god servicenivå ska genomsyra alla Region Skånes verksamheter 3 3 9 Förtroende minskar Val av annan vårdgivare 3 2 6 Delaktighet och involvering Likvärdig information Värdegrundsarbete, Personcentrerad vård, Standardiserade vårdförlopp, brukarsamverkan, patientråd, likvärdig information NPE 1 ggr /vartannat år Verksamhetsnära stöd/chefssjuksköt Sjukhuschef/d ivisionschef Årsredovisning Patientsäkerhet Kvalitetsbristkostnader, patientlidande 4 3 12 Patientsäkerhet Följsamhet till rutiner Markörbaserad, med särskilt fokus på journalgranskning (MBJ), basala hygienrutiner Punktprevalensmätning och klädregler (PPM), 2 ggr/år; Verksamhetsnära stöd/chefssjuksköt Sjukhuschef/d ivisionschef Fokus ska vara på ständiga förbättringar som skapar högre kvalitet, bättre tillgänglighet och ökad effektivitet. Patientsäkerhet Vårdskador 4 3 12 Standardiserat vårdförlopp Följsamhet till SVF processer Stickprov av att kontroll görs och måluppfyllelse 2 ggr/år Koordinator cancerprocess Sjukhuschef/d ivisionschef Bristande tillgänglighet Patientskador lidande, val av annan vårdgivare 3 3 9 Tillgänglighet Effektiv produktionsplanering Operationsledningsfor um Handlingsplan återbesök Tillgänglighetsuppföljning 1 ggr/mån Verksamhetsnära stöd/tillgänglighets koordinator Sjukhuschef/d ivisionschef Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare Drivande utvecklingsaktör 9 Region Skåne ska arbeta för långsiktigt hållbar utveckling inom alla områden Skåne ska bli ledande i Europa på forskning, innovation och utbildning. Effektiv användning av teknik och digital kommunikation ska öka tillgängligheten, effektivisera verksamheten och förenkla medarbetarnas arbete. Ökad miljöbelastning Sämre miljö 2 3 6 Tjänsteresor med privat bil Ökad miljöbelastning Sämre miljö 2 3 6 Färre handledare med adekvat handledarkompetens för studerande Minskad tillgänglighet och patienttillfredställelse Påverkar långsiktig kompetensförsörjning och utbildningsplanering Val av annan vårdgivare, minskad servicenivå 3 3 9 3 3 9 E-hälsa Andelen tjänsteresor till Stockholm med flyg Öka antalet utbildade handledare i alla yrken Följa upp klimatbelastning Följa upp klimatbelastning Stöd och vägledning från HR och utbildningsenheten Handlingsplan för öka utbudet av e-tjänster Qlick View Qlick View 1 ggr/år 1 ggr/år Förvaltnings stabschef Förvaltnings stabschef Uppföljning varje halvår 2 ggr/år Utbildningschef HR Chef Uppföljning av plan 1 ggr/år Verksamhetsnära stöd/miljöstrateg Stab verksamhetsnära stödutveckling/ stabschef Förvaltnings stabschef Årsredovisning Årsredovisning Årsredovisning Attraktiv arbetsgivare 9 Med ett lyssnande, närvarande ledarskap skapas delaktighet och mod att påverka verksamhetens utveckling och resultat. Minskat engagemang från medarbetarna Lägre grad av måluppfyllelse 3 3 9 Minskat engagemang från medarbetarna Lägre grad av måluppfyllelse 3 3 9 Värdet på förbättringsområdet delaktighet i medarbetarundersökningen ska öka Värdet på förbättringsområdet ledarskap i medarbetarundersökningen ska bibehållas/ökas Handlingsplan utifrån resultatet i medarbetarundersökni ngen Handlingsplan utifrån resultatet i medarbetarundersökni ngen Kommande medarbetarundersökning Kommande medarbetarundersökning Vartannat år HR Chef HR Chef Årsredovisning Vartannat år HR Chef HR Chef Årsredovisning Region Skåne ska erbjuda en hälsofrämjande, utvecklande arbetsmiljö med goda förutsättningar att göra skillnad varje dag. Ökad ohälsa Högre sjukfrånvaro 3 3 9 Sjukfrånvaron i Kryh ska minska med en kalenderdag per medarbetare Framtagna handlingsplaner Uppföljning Kvartalsvis HR Chef HR Chef Årsredovisning En genomtänkt strategisk kompetensförsörjning är en förutsättning för att klara framtidens uppdrag. Kompetensbrist Sämre kvalitet till högre kostnad 3 3 9 Kompetensbrist Sämre kvalitet till högre kostnad 3 3 9 Öka antalet kliniska utbildningsplatser för sjuksköterskor i grundutbildningen Öka antalet deltagare i det kliniska basåret för sjuksköterskor Stöd och vägledning från HR och utbildningsenheten Stöd och vägledning från HR och utbildningsenheten Uppföljning 2 ggr/ år Utbildningschef HR Chef Uppföljning 2 ggr/år Utbildningschef HR Chef Långsiktigt stark ekonomi 14 Region Skåne ska planera med framförhållning och handlingsberedskap. Ej förväntade ekonomiska effekter av handlingsplaner Ekonomiskt underskott 4 4 16 Ökad kvalitet i handlingsplaner Löpande uppföljning Löpande uppföljning Löpande Ekonomichef Sjukhuschef/d ivisionschef
Region Skånes alla beslut ska vara finansierade. Fördyrningar Ökat ekonomiskt underskott 4 3 12 Sambandet mellan resursåtgång, prestation, resultat och effekter ska vara tydligt. Minskad effektivitet och/eller produktivitet Ökat lidande och sämre ekonomiskt utfall 4 3 12 Ökad kvalitet i kalkyler, framförhållning Ange mål för effektivitet & produktivitet Används rätt metod för att värdera kalkyl Rutin vid nya beslut - ingår alltid finansiering och är värdering rätt. Löpande Ekonomichef Löpande uppföljning Löpande uppföljning Löpande Ekonomichef Sjukhuschef/d ivisionschef Sjukhuschef/d ivisionschef Område (För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för vart Risk (beskrivning) och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena.) Konsekvens (beskrivning) Konsekvens Sannolikhet Risk Identifierade förbättringsområde enligt granskning eller annat Åtgärd (beskrivning) Kontrollmoment (metod) Kontroll frekvens Kontrollutförare Riskägare (roll) Rapp/ Uppföljning (status) Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Behörighet i Raindance Felaktiga/ej sanktionerade utbetalningar 4 1 4 Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Kontroll av externa användare med attestbehörighet i Raindance Matchning av attestregister Raindance GSF/Ekonomichef mot anställda i HR-fönstret / 1 ggr per år Ekonomi chef Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer Fakturering följsamhet mot regler och riktlinjer Uppföljning av fastställd budget/plan rutiner för analys och åtgärder vid avvikelser Bisysslor följsamhet mot regler och riktlinjer Kompetensförsörjning tillse att aktuella planer finns Efterlevnad av representationsregler Redovisning av sociala avgifter och källskatt Kundfakturering, moms manuellt hanterade fakturor Felaktig redovisning, felaktigt ekonomiskt resultat, skattepåverkan enskild Felaktig redovisning, felaktigt ekonomiskt resultat, skattepåverkan enskild 4 3 12 4 2 8 Se under långsiktigt stark ekonomi 13 Minskat förtroende för offentlig vård Svårighet att genomföra förvaltningens uppdrag 2 3 6 Kompetensbrist Sämre kvalitet till högre kostnad 3 3 9 Efterlevnad av representationsregler Redovisning av sociala avgifter och källskatt Kontrollera momskodning på manuella fakturor Följsamhet mot regler och riktlinjer Alla verksamheter upprättar kompetensförsörjningsplane r Upphandling följsamhet mot regler och riktlinjer Avtalsbrott, ekonomisk skada Ekonomisk belastning 3 3 9 Avtalstrohet vid inköp Verkställighet beslut (policy/reglemente, riktlinje, anvisning mm) Förankring av fattade beslut Beslut genomförs inte 2 3 6 Förankring av fattade beslut Efterlevnad av representationsregler Stickprov 1 ggr/år Redovisning av sociala avgifter och källskatt Kontrollera momskodning på manuella fakturor Tydliggöra informationen Stöd och vägledning från HR och utbildningsenheten Information & Utbildning, tillskapa inköpsroll i verksamheten Beredning, genomförande, kommunikation och uppföljning av beslut Stickprov 1 gång/år Stickprov 1 ggr/år Stickprov 1 gång/år GSF/Ekonomichef GSF/Ekonomichef Ekonomi chef Årsredovisning Ekonomi chef Årsredovisning Stickprov 1 ggr/år Förhandlings-ansvarig HR Chef Årsredovisning Uppföljning eligt årshjul kompetensförsörjning 1 ggr/år Strateg kompetensförsörjning HR Chef Rutiner vid inköp 2 ggr/år Ekonomichef Sjukhuschef Uppföljning av nämndens fattade beslut 2ggr/år Förvaltnings stabschef Förvaltnings chef Årsredovisning
Riskkarta Skånevård Kryh 4 Allvarlig 4 8 12 16 K O N S E K V E N S 3 Kännbar 3 6 9 12 2 Lindrig 2 4 6 8 1 Försumbar 1 2 3 4 1 Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik SANNOLIKHET
INTERN KONTROLL Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet NÖJDA MED 43 Kollektivtrafiknämnden (KTN) 40 Kulturnämnden (KN) 79 Regionala utvecklingsnämnden (RUN) 78 Hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN) 16 Sjukvårdsnämnd SUS 14 Sjukvårdsnämnd SUND 12 Sjukvårdsnämnd KRYH 76 Habilitering och hjälpmedelsnämnden (HHN) 71 Regionstyrelsen (RS) inkl. beredningar 77 Personalnämnden (PN) Servicenämnden (SN) 82 Patientnämnden (PN) 13-16: Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna. 9-12: Reducera riskerna! Åtgärdas. 4-8: Håll under uppsikt! Uppmärksamhet krävs. 1-3: Inget agerande krävs! Vi accepterar riskerna. Ingen rapportering INTERN KONTROLL 43 Kollektivtrafiknämnden (KTN) 40 Kulturnämnden (KN) 79 Regionala utvecklingsnämnden (RUN) 78 Hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN) 16 Sjukvårdsnämnd SUS 14 Sjukvårdsnämnd SUND 12 Sjukvårdsnämnd KRYH 76 Habilitering och hjälpmedelsnämnden (HHN) 71 Regionstyrelsen (RS) inkl. beredningar 77 Personalnämnden (PN) Servicenämnden (SN) 82 Patientnämnden (PN) Attest-hantering inkl. behörigheter Drivande utvecklingsaktör Skattelagstiftning
DBORGARE Attraktiv arbetsgivare Långsiktigt stark ekonomi Fakturering Uppföljning av fastställd budget/plan Bisysslor Kompetensförsörjning Upphandling
xxxx-xx-xx xxx Verkställighet beslut
Region Skånes ekonomiadminstrativa kontroller utförda av GSF För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. De administrativa kontrollerna utförda av GSF är kopplade till funktionsdirektörernas uppdrag till GSF baserat på att styrelsen har ansvar servicefunktionerna. Kontrollerna ska utgå från en koncerngemensam bedömning och även beslutas av och rapporteras till styrelsen (samt ansvar för bedömning och fastställande av plan avseende administrativa kontroller utförda av GSF inom ekonomiområdet. Därutöver tillk kontrollutförare måste ske före beslut. Område (För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för vart Risk (beskrivning) och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena.) Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter). Läkemedelsförsörjning - följsamhet mot regler och riktlinjer Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer Att attester och behörigheter i Raindance Marknadsplats och Raindance Drift inte hanteras enligt centrala anvisningar. Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer, kontroll av utlägg via reseräkningar Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer, kontroll kring representation Att utlägg via reseräkningar inte följer regelverket, att rätt moms inte är avdragen. Att interna regler och legala regler för representation inte efterlevs och att moms redovisas felaktigt. Fakturahantering följsamhet mot regler och riktlinjer Fakturahantering följsamhet mot regler och riktlinjer, utomlänsfakturering Att utomlänsfakturering inte sker in om 6 månader. Fakturahantering följsamhet mot regler och riktlinjer, fakturerad utförd vård Kontrollera att all utförd vård, som finns registrerad i PASIS i en angiven period och där patienten inte har betalt vid vårdtillfället, blir fakturerade rätt patientavgift i enligt med faktureringsriktlinjerna och regler för patientavgifter. Därtill kontrollera i vilken utsträckning de fakturerade vårdtillfällena blir betalda av patienterna i tid. I tid menas innan inkasso körning.
Fakturahantering följsamhet mot regler och riktlinjer, kontroll av kontantkassor Fakturahantering följsamhet mot regler och riktlinjer. Asyl/papperslösa följsamhet mot de arbetsrutinerna och anvisningarna som arbetats fram av koncernen, Hälso- Sjukvårdsnämnden och GSF. Att hantering av kontanta medel inte sker enligt centrala anvisningar. Att förvaltningarna går miste om intäkter i det rapporterade resultatet, på grund av att rutinerna inte fullt ut fungerar för de papperslösa. Uppföljning av fastställd budget/plan rutiner för analys och åtgärder vid avvikelser Bisysslor följsamhet mot regler och riktlinjer Kompetensförsörjning tillse att aktuella planer finns Upphandling och inköp följsamhet mot regler och riktlinjer Verkställighet beslut (policy/reglemente, riktlinje, anvisning mm) Verkställighet av beslut (enligt policy, reglemente, riktlinje, anvisning etcetera). Redovisningsanvisningar - Att anläggningar blir felaktigt redovisade. följsamhet mot instruktioner för redovisning av materiella anläggningstillgångar Verkställighet av beslut (enligt policy, reglemente, riktlinje, anvisning etcetera). Redovisningsanvisningar - följsamhet mot periodiseringsrutiner av leverantörsfakturor Att externa leverantörsfakturor inte belastar den/de perioder kostnaden avser.
Verkställighet av beslut (enligt policy, reglemente, riktlinje, anvisning etcetera). Uppföljning av Ekonomidirektörens beslut Tillämpning av ekonomiska rutiner avseende e-handel m.m. i samband med omställning till ny leverantör för läkemedelsförsörjning i Region Skåne 2017-09-01, vilket bygger på RD- beslut om delegering av attestreglementets tillämpning. Att det inte finns upprättade rutiner och rutinbeskrivningar som följer centrala anvisningar och beslut. Att arbetsmetoder inte följer rutinbeskrivningar och centrala anvisningar.
r för att utfärda riktlinjer för de gemensamma stöd- och t för kännedom även till nämnderna). Ekonomiutskottet (KSEK) har kommer eventuell nämndspecifika kontroller, där dialog med föreslagen Konsekvens (beskrivning) Sannolikhet Konsekvens Risk Identifierade förbättringsområde enligt granskning eller annat Åtgärd (beskrivning) Att beställningar av läkemedel och attest av läkemedelsfakturor inte görs av behöriga beställare. 4 4 16 Att registrerade beslutsattestbehörigheter i Raindance Marknadsplats och Raindance Drift följer beslutsunderlag och reglemente och att upplagda behörigheter är aktuella. Momsen som redovisas till Skatteverket blir felaktig. Vid en eventuell skatterevision kan detta leda till skattetillägg mm. Momsen som redovisas till Skatteverket blir felaktig. Vid en eventuell skatterevision kan detta leda till skattetillägg mm. 4 2 8 4 3 12 Kontrollera utlägg via reseräkningar, att rätt moms är avdragen. Att reglerna för representation efterlevs och att rätt moms redovisas. Att utomlänsfakturering inte sker utifrån Region Skånes riktlinjer, vilket medför en ekonomisk påverkan som följd. Att inte Veckofiler från Tieto baserade på faktureringen läses in korrekt i Raindance. Att inte Tieto tar med allt från pasis vid utläsning som skall faktureras enligt regelverket för patientavgifter. Undersök vilka slags vårdtillfällen som det finns störst risk med att inte få betalt av patienterna. Undersök om det finns någon skillnad i risk mellan skåne och utomlänspatienter. 2 3 6 3 3 9 Att utomlänsfakturering sker inom 6 månader. Att fakturering sker i enlighet med riktlinjerna och identifiera vilka risker region Skåne har med betalning av patientavgifterna.
Risk att inte alla intäkter redovisas och att kontanter förvaras på ett sätt som förhindrar obehörig åtkomst. Fakturor blir kvittade mot en kreditnota, utan att förvaltningarna samtidigt blir kompenserade genom uppbokning av statsbidrag. 3 3 9 3 3 9 Kassahantering - kontrollera hanteringen av dagskassor / centralkassor Kontrollera fakturor som blir kvittade att förvaltningarna samtidigt får en uppbokning i form av statsbidrag. Stora värden som blir felaktigt redovisade i balansräkningen. 3 3 9 Kontrollera aktivering av anläggningar. Leder till felaktigt resultat. 4 2 8 Att leverantörsfakturor belastar den/de perioder kostnaden avser.
Att arbetsmetoder inte är dokumenterade och att arbetsätt inte följer Ekonomidirektörens beslut. 4 3 12 Kompletteras med mer konkreta kontroller och kontinuerlig riskbedömning Följa upp att det finns dokumenterade rutinbeskrivningar och att dessa följer centrala anvisningar.
Kontrollmoment (metod) Kontroll frekvens Kontrollutförare Riskägare (roll) Rapportering/ Uppföljning (status) Sticprov Efter riskbedömnin g GSF Ekonomichef Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef
Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef Stickprov 1 ggr/år GSF Ekonomichef
Efter riskbedömning Efter riskbedömnin g GSF Ekonomichef
2017 Granskningar i 2017 års revisionsplan (1) Patientsäkerhet (2) Personal- och kompetensförsörjning (3) Sjukfrånvaron (4) Avtal - uppföljning och efterlevnad (5) IT-säkerhet och informationssäkerhet (6) Läkemedel (7) Ersättningsmodell inom hälso- och sjukvården (8) Efterlevnad av regelverk inom vården (10) Ledtider i cancervården (11) Psykiatrin uppföljning (12) Regional utveckling organisation, styrning och ledning (13) Bolagsstyrning (14) Ackrediteringsavtal (15) Skånetrafiken - Investeringar och underhåll (16) Projekt Hälsostaden (17) Budgetprocessen - uppföljning 2017 PM (F1) Hjälpmedel Skåne förstudie (F2) Skånetrafiken Hantering av ersättningsbussar vid tågtrafikstörningar förstudie (F3) Nyttjandegrad av dyr utrustning (F4) Folktandvården kösituationen 2017 Granskningsrapporter Nr01/17 Granskning Avtal uppföljning och efterlevnad Nr02/17 Granskning Personal- och kompetensförsörjning Nr03/17 Granskning Sjukfrånvaron Nr04/17 Granskning IT-säkerhet och informationssäkerhet Nr05/17 Granskning Läkemedel Nr06/17 Granskning Efterlevnad av regelverk inom vården Nr07/2017 Granskning Ersättningsmodell inom hälso- och sjukvården Nr08/2017 Granskning Patientsäkerhet Nr09/2017 Granskning Psykiatrin uppföljning Nr10/2017 Granskning Tidsbokning operationer och besök Nr11/2017 Översiktlig granskning av delårsrapport 2017-08-31 Nr12/2017 Granskning Nyttjandegrad av dyrbar utrustning 2016 Granskningsrapporter Nr 1/2016 Granskning av övergripande IT-system Nr 2/2016 Bisysslor Nr 3/2016 Psykiatrin Nr 4/2016 Primärvårdens organisation och ekonomi Nr 5/2016 Legitimationskontroll uppföljande granskning
Nr 6/2016 Investeringar i framtidens sjukhus Nr 8/2016 Effektivitet och produktivitet inom hälso- och sjukvården Nr 9/2016 Granskning av samverkan kring psykisk ohälsa hos ensamkommande flyktingbarn Nr 10/2016 Översiktlig granskning av delårsrapport per 2016-08-31 Nr 11/2016 Effektivitet och produktivitet inom stödfunktioner Nr 12/2016 Granskning av migrationsersättningar Nr 13/2016 Ledtider i cancervården Nr 14/2016 Budgetprocessen Nr 15/2016 Regionstyrelsens uppsiktsplikt Nr 16/2016 Granskning av anläggningstillgångar Nr 17/2016 Granskning av kvalitet i periodiseringar Nr 18/2016 Granskning av årsbokslut och Nr 19/2016 Granskning av läkemedelskostnader Nr 20/2016 Granskning av lönekostnader 2016 PM 161021 Förstudie: Upphandling inom IT-verksamheten 161125 Förstudie: Introduktionsprogrammet för utlandsutbildade personer 161125 Förstudie: Ledarskapsutbildning 161205 FÖRSTUDIE: FUNKTIONSHINDERSPOLITISKT PROGRAM, 2015 2017 161205 Förstudie: Tidsbokning inom vården 170328 Förstudie: Migration - effekter och beredskap 2015 Granskningsrapporter NR 1/2015 Granskning av Hantering av konstverk inom Region Skåne 2015-08-25 NR 2/2015 Granskning av Intäktsbudgetering 2015-06-04 NR 3/2015 Granskning av Miljörevision uppföljning 2015 08 25 NR 4/2015 Granskning av Etik och prioriteringar 2015-08-25 NR 5/2015 Granskning av Effekter av satsningar inom vissa bolag 2015-09-17 NR 6/2015 Granskning av Vårdhygien uppföljning 2015 08 25 NR 7/2015 Granskning av Kompetensförsörjning uppföljning 2015 09 17 NR 8/2015 Granskning av Patientkontakter uppföljning 2015 09 17 NR 9/2015 Granskning av Prognossäkerhet uppföljning 2015 10 15 NR 10/2015 Översiktlig granskning av delårsrapport per 2015 08 31 2015 10 15 NR 11/2015 Granskning av Avtalsuppföljning uppföljning 2015 12 17 NR 12/2015 Sjukvårdsförvaltningarnas förmåga att klara sina mål Skånes universitetssjukvård (SUS) upp NR 13/2015 Granskning av Ledtider i vårdkedjan uppföljning 2015 12 17 NR 14/2015 Granskning av Sjukvårdsförvaltningarnas förmåga att klara sina mål divisionen Labmedicin NR 15/2015 Granskning av Sjukvårdsförvaltningarnas förmåga att klara sina mål Skånevård Kryh uppföl NR 16/2015 Granskning av Krisberedskap inom sjukvården NR 17/2015 Granskning av IT-kontroller NR 18/2015 Granskning av personalkostnader NR 19/2015 Granskning av Sjukvårdsförvaltningarnas förmåga att klara sina mål Skånevård Sund uppfö NR 20/2015 Granskning av Effekterna av förändrad politisk organisation NR 21/2015 Granskning av samverkan kring utskrivningsklara patienter NR 22/2015 Granskning av pensioner NR 23/2015 Granskning av Intern kontroll och god ekonomisk hushållning 2015 NR 24/2015 Granskning av Sjukvårdsförvaltningarnas förmåga att klara sina mål Region Skånes styrning NR 25/2015 Granskning av projektredovisning i Skånetrafikens regi NR 26/2015 Granskning av sakattest vid inköp NR 27/2015 Granskning av Översiktlig finansiell analys 2015 NR 28/2015 Granskning av Bokslut och 2015
2015 PM PM2/2015 Attityder mot anställda och konsekvenser 2015-06-04 PM3/2015 Utrangering 2015-09-17 PM4/2015 Uteblivna besök 2015-10-15 PM5/2015 Övergripande ledningssystem 2015-12-17 PM6/2015 Folktandvården 2015-12-17 Pressmeddelande Risker i vården 2015-01 Pressmeddelande Ungas hälsa ett gemensamt ansvar 2015-02 Pressmeddelande fortsatta brister i vården 2015-03 Pressmeddelande Hot och våld ökar i tjänsten 2015-06 Pressmeddelande Bättre vårdhygien dröjer 2015-08 Pressmeddelande Styrning av tid saknas i vården 2015-09
pföljning 2015 12 17 uppföljning ljning öljning uppföljande granskning