Granskningsplaner för Göteborgs Stads bolag år 2014

GRANSKNINGSPLANER ÅR 2014 1 Granskningsplaner för Göteborgs Stads bolag år 2014 Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag, nämnder och förbund. I detta dokument hittar du granskningsplanerna för bolagen. AB Gothenburg European Office BoPlats Göteborg AB Bostads AB Poseidon Business Region Göteborg AB Familjebostäder i Göteborg AB Försäkrings AB Göta Lejon Förvaltnings AB Framtiden Förvaltnings AB GöteborgsLokaler Got Event AB Gryaab AB Gårdstensbostäder AB Göteborg & Co Kommunintressent AB Göteborg Energi AB Göteborgs Egnahems AB Göteborgs Gatu AB Göteborgs Hamn AB Göteborgs Spårvägar AB Göteborgs stads bostads AB Göteborgs Stads Parkerings AB Göteborgs Stads Upphandlings AB Göteborgs Stadshus AB Göteborgs Stadsteater AB Göteborgsregionens Fritidshamnar AB (Grefab) Higab AB Kommunleasing i Göteborg AB Liseberg AB Renova AB Rysåsens Fastighets AB Störningsjouren i Göteborg AB Utveckling Nordost AB Älvstranden Utveckling AB STADSREVISIONEN 2014-05- 20

AB GOTHENBURG EUROPEAN OFFICE ÅR 2014 1 Granskningsplan för AB Gothenburg European Office år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar, informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Uppföljning av föregående års granskning När en granskning resulterar i rekommendationer eller kritik följer vi upp att styrelsen och verkställande direktören har tagit hand om revisorernas synpunkter. I år följer vi därför upp granskning inom följande områden: intern styrning och kontroll verksamhetsplanering och uppföljning. 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

AB GOTHENBURG EUROPEAN OFFICE ÅR 2014 2 Granskning av verksamheten De kommunala bolagen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande lagstiftning, nationella regelverk och kommunfullmäktiges mål och riktlinjer. Granskningen av bolagets verksamhet omfattar två delar; grundläggande granskning och fördjupad granskning av specifika områden. Nedan beskriver vi årets granskning av verksamheten. Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Granskning av representation Att offentlig verksamhet bedrivs på ett ändamålsenligt sätt och att god ekonomisk hushållning råder är viktigt av flera skäl, inte minst förtroendeskäl. Ett område som är av så kallad förtroendekänslig natur är representation. Tveksamheter kring representation kan medföra att anseendet och i förlängningen legitimiteten hos en verksamhet ifrågasätts. Givet att representation bland annat inbegriper aktiviteter, riktade till utomstående organisationer och personer, som syftar till att inleda eller utveckla förbindelser som är viktiga för verksamheten eller är ett led i Göteborgs Stads marknadsföring och näringsfrämjande åtgärder, utgör representation en del i bolagets verksamhet. Syftet med granskningen är att bedöma om representation och givande av gåvor sker i enlighet med rådande regelverk, om nödvändiga underlag bifogas kvitton och fakturor, och om delegations- och attestplan följs. Vidare syftar granskningen till att bedöma om representation sker inom ramen för vad som kan betecknas som normal gästfrihet. Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell, informerar vi bolaget. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. 2 Kommunallagen 9 kap. 8

AB GOTHENBURG EUROPEAN OFFICE ÅR 2014 3 Sakkunnigt biträde är: Peter Håkansson Telefon: 031-368 07 04 E-post: peter.hakansson@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj år 2014 till februari år 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 64 Kronor: 68 800 Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. Avrapportering Lekmannarevisorerna redovisar iakttagelserna från årets granskning i en granskningsredogörelse, vilken beräknas vara klar i februari år 2015. Lekmannarevisorerna lämnar även, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. Informationsmöte I samband med att granskningen inleds hålls ett möte mellan bolagets verkställande direktör, er och sakkunnigt biträde. Syftet är att erna och sakkunnigt biträde informerar om den planerade granskningen för året och att verkställande direktör informerar om bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Styrelsemöte i samband med att årsredovisningen behandlas Lekmannarevisorerna och sakkunnigt biträdet deltar vid det styrelsemöte då årsredovisningen behandlas. Syftet är att återrapportera iakttagelser från årets granskning. Bolaget kallar er och sakkunnigt biträde.

AB GOTHENBURG EUROPEAN OFFICE ÅR 2014 4 Årsstämma Lekmannarevisorerna deltar på årsstämman. Bolaget kallar erna till årsstämman. Lars Bergsten Eshag Kia Peter Håkansson kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

BOPLATS AB ÅR 2014 1 Granskningsplan för BoPlats AB år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar, informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Uppföljning av föregående års granskning När en granskning resulterar i rekommendationer eller kritik följer vi upp att bolaget och verkställande direktören har tagit hand om revisorernas synpunkter. BoPlats AB erhöll vare sig rekommendationer eller kritik vid granskningen år 2013. 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

BOPLATS AB ÅR 2014 2 Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell, informerar vi bolaget. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. Sakkunnigt biträde är: Johan Pheiffer Telefon: 031-368 07 19 E-post: johan.pheiffer@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj år 2014 till februari år 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 64 Kronor: 68 800 kr Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. 2 Kommunallagen 9 kap. 8

BOPLATS AB ÅR 2014 3 Avrapportering Lekmannarevisorerna redovisar iakttagelserna från årets granskning i en granskningsredogörelse, vilken beräknas vara klar i februari år 2015. Lekmannarevisorerna lämnar även, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. Informationsmöte I samband med att granskningen inleds hålls ett möte mellan bolagets verkställande direktör, er och sakkunnigt biträde. Syftet är att erna och sakkunnigt biträde informerar om den planerade granskningen för året och att verkställande direktör informerar om bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Styrelsemöte i samband med att årsredovisningen behandlas Lekmannarevisorerna och sakkunnigt biträdet deltar vid det styrelsemöte då årsredovisningen behandlas. Syftet är att återrapportera iakttagelser från årets granskning. Bolaget kallar er och sakkunnigt biträde. Årsstämma Lekmannarevisorerna deltar på årsstämman. Bolaget kallar erna till årsstämman. Bo Forsäng Monica von Martens Johan Pheiffer kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

BOSTADS AB POSEIDON ÅR 2014 1 Granskningsplan för Bostads AB Poseidon år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar, informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Uppföljning av föregående års granskning När en granskning resulterar i rekommendationer eller kritik följer vi upp att styrelsen och verkställande direktören har tagit hand om ernas synpunkter. I år följer vi därför upp granskning inom följande områden: grundläggande granskning verksamhetsfordon och inköp av drivmedel inköp och upphandling sponsring och varumärkesprofilering. 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

BOSTADS AB POSEIDON ÅR 2014 2 Granskning av verksamheten De kommunala bolagen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande lagstiftning, nationella regelverk och kommunfullmäktiges mål och riktlinjer. Granskningen av bolagets verksamhet omfattar två delar; grundläggande granskning och fördjupad granskning av specifika områden. Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Granskning av offentlighet och sekretess Tillämpningen av regler kring offentlighet och sekretess i kommunal verksamhet är en viktig del av den demokratiska kontrollen och en viktig rättighet för medborgarna. Offentlighetsprincipen innebär att allmänheten och massmedierna ska ha insyn i kommunens verksamhet. Alla handlingar som har kommit in till eller upprättats hos en kommunal nämnd eller bolag utgör så kallade allmänna handlingar. En sådan handling är som huvudregel offentlig och ska på begäran lämnas ut till den som önskar ta del av den. Handlingen ska tillhandahållas genast eller så snart det är möjligt. Innan en allmän handling lämnas ut måste man dock ta ställning till om handlingen i fråga är offentlig eller om uppgifterna i handlingen är sekretessbelagda enligt någon bestämmelse i sekretesslagen. Utlämnande av allmän handling får vägras endast om handlingen är hemlig enligt någon regel i sekretesslagen. En ökande del av kommunikationen med omvärlden sker idag via elektronisk post. Det är därför viktigt att veta att även elektroniska brev omfattas av offentlighetsprincipen. Detta lägger ett stort ansvar på varje anställd. Varje anställd måste kunna hantera och skilja ut allmänna handlingar från sin e-post och vid behov lämna ut detta. Vidare måste sekretessbelagda uppgifter kunna hållas åtskilda från sådana som är offentliga. Granskningens syfte är att undersöka om det finns ändamålsenliga rutiner som säkerställer allmänhetens rätt att ta del av handlingar. Granskningen omfattar även rutiner för hantering av e-post. Granskning av projektstyrning av Framtidens Bredband Framtidens koncernstyrelse fattade under år 2008 ett inriktningsbeslut om utbyggnad av Framtidens Bredband. För koncernens samtliga hyresgäster innebär det att det analoga kabel-tv-nätet successivt kommer att ersättas med ett öppet fibernät för digitala tjänster. Utbyggnaden drivs i projekt där samtliga bostadsbolag ingår i projektets styrgrupp. Oavsett typ av projekt bör syftet med ett projekt vara tydligt formulerat och styrningen vara effektiv och ändamålsenlig för att ett gott resultat ska uppnås. En tydlig beställning, kompetent projektledning, relevant sammansatt projektgrupp, tillräckliga resurser samt systematisk uppföljning är viktiga framgångsfaktorer.

BOSTADS AB POSEIDON ÅR 2014 3 Syftet med granskningen är att bedöma om styrning och uppföljning av projektet Framtidens Bredband är ändamålsenlig och säkerställer en god intern kontroll. Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell, informerar vi bolaget. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. Sakkunnigt biträde är: Lisa Nöjd Telefon: 031-368 07 26 E-post: Lisa.nojd@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj år 2014 till februari år 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 200 Kronor: 215 000 Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. 2 Kommunallagen 9 kap. 8

BOSTADS AB POSEIDON ÅR 2014 4 Avrapportering Lekmannarevisorerna redovisar iakttagelserna från årets granskning i en granskningsredogörelse, vilken beräknas vara klar i februari år 2015. Lekmannarevisorerna lämnar även, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. Informationsmöte I samband med att granskningen inleds hålls ett möte mellan bolagets verkställande direktör, er och sakkunnigt biträde. Syftet är att erna och sakkunnigt biträde informerar om den planerade granskningen för året och att verkställande direktör informerar om bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Styrelsemöte i samband med att årsredovisningen behandlas Lekmannarevisorerna och sakkunnigt biträdet deltar vid det styrelsemöte då årsredovisningen behandlas. Syftet är att återrapportera iakttagelser från årets granskning. Bolaget kallar er och sakkunnigt biträde. Årsstämma Lekmannarevisorerna deltar på årsstämman. Bolaget kallar erna till årsstämman. Sven R. Andersson Kågan Karlsson Lisa Nöjd certifierad kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

BUSINESS REGION GÖTEBORG ÅR 2014 1 Granskningsplan för Business Region Göteborg AB år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar, informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Uppföljning av föregående års granskning När en granskning resulterar i rekommendationer eller kritik följer vi upp att styrelsen och verkställande direktören har tagit hand om revisorernas synpunkter. Under verksamhetsåret 2014 finns inga rekommendationer eller kritik att följa upp. 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

BUSINESS REGION GÖTEBORG ÅR 2014 2 Granskning av verksamheten De kommunala bolagen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande lagstiftning, nationella regelverk och kommunfullmäktiges mål och riktlinjer. Granskningen av bolagets verksamhet omfattar två delar; grundläggande granskning och fördjupad granskning av specifika områden. Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Inom ramen för 2014 års grundläggande granskning kommer vi också följa hur bolaget utövar kontroll och översikt över de nytillkomna dotterbolagen. Granskning av offentlighet och sekretess Tillämpningen av regler kring offentlighet och sekretess i kommunal verksamhet är en viktig del av den demokratiska kontrollen och en viktig rättighet för medborgarna. Offentlighetsprincipen innebär att allmänheten och massmedierna ska ha insyn i kommunens verksamhet. Alla handlingar som har kommit in till eller upprättats hos en kommunal nämnd eller bolag utgör så kallade allmänna handlingar. En sådan handling är som huvudregel offentlig och ska på begäran lämnas ut till den som önskar ta del av den. Handlingen ska tillhandahållas genast eller så snart det är möjligt. Innan en allmän handling lämnas ut måste man dock ta ställning till om handlingen i fråga är offentlig eller om uppgifterna i handlingen är sekretessbelagda enligt någon bestämmelse i sekretesslagen. Utlämnande av allmän handling får vägras endast om handlingen är hemlig enligt någon regel i sekretesslagen. Granskningens syfte är att undersöka om det finns ändamålsenliga rutiner som säkerställer allmänhetens rätt att ta del av handlingar. Granskningen omfattar även rutiner för hantering av e-post. Granskning av projektstyrning Mycket av det arbete som bedrivs i staden organiseras i form av projekt. Projekt kan ordnas på olika sätt beroende på olika omständigheter, såsom projektets art och omfattning, dess varaktighet i tid, hur många personer som är verksamma i projektet, graden av projektets komplexitet och så vidare. Oavsett detta finns det vissa grundprinciper som är viktiga vid all projektstyrning. Det ska till exempel finnas dokumenterade projektplaner som möjliggör uppföljning av projektet; både under projektets gång och vid projektavslut. En projektplan kan vara utformad på olika sätt, men två aspekter bör enligt vårt menande framgå särskilt tydligt: dels vad projektet syftar till och dels vad projektet och projektledaren förväntas leverera. Vid eventuella förändringar av projektet bör, av dessa anledningar, projektplanen revideras. Likaså är det viktigt att roller, befogenheter och ansvar i projektet är tydliggjorda och dokumenterade. Detta gäller för såväl projektledare och projektmedarbetare, som för projektets uppdragsgivare. Vi anser också att det är viktigt att projekt leds och styrs enligt tydliga principer, så att projekt som i egentlig mening inte är projekt inte riskerar att hanteras som just projekt.

BUSINESS REGION GÖTEBORG ÅR 2014 3 Granskningen syftar till att bedöma om Business Region Göteborg har ändamålsenliga rutiner för projektstyrning, och om bolaget har vidtagit tillräckliga åtgärder för att säkerställa intern kontroll i detta avseende. Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell, informerar vi bolaget. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. Sakkunnigt biträde är: Peter Håkansson Telefon: 031-368 07 04 E-post: peter.hakansson@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj år 2014 till februari år 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 112 Kronor: 120 400 Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. 2 Kommunallagen 9 kap. 8

BUSINESS REGION GÖTEBORG ÅR 2014 4 Avrapportering Lekmannarevisorerna redovisar iakttagelserna från årets granskning i en granskningsredogörelse, vilken beräknas vara klar i februari år 2015. Lekmannarevisorerna lämnar även, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. Informationsmöte I samband med att granskningen inleds hålls ett möte mellan bolagets verkställande direktör, er och sakkunnigt biträde. Syftet är att erna och sakkunnigt biträde informerar om den planerade granskningen för året och att verkställande direktör informerar om bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Styrelsemöte i samband med att årsredovisningen behandlas Lekmannarevisorerna och sakkunnigt biträdet deltar vid det styrelsemöte då årsredovisningen behandlas. Syftet är att återrapportera iakttagelser från årets granskning. Bolaget kallar er och sakkunnigt biträde. Årsstämma Lekmannarevisorerna deltar på årsstämman. Bolaget kallar erna till årsstämman. Gerhard Annvik Eshag Kia Peter Håkansson kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

FAMILJEBOSTÄDER I GÖTEBORG AB ÅR 2014 1 Granskningsplan för Familjebostäder i Göteborg AB år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Uppföljning av föregående års granskning När en granskning resulterar i rekommendationer eller kritik följer vi upp att styrelsen och verkställande direktören har tagit hand om ernas synpunkter. I år följer vi därför upp granskning inom följande områden: Grundläggande granskning Inköp och upphandling Verksamhetsfordon och inköp av drivmedel Sponsring och varumärkesprofilering 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

FAMILJEBOSTÄDER I GÖTEBORG AB ÅR 2014 2 Granskning av verksamheten De kommunala bolagen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande lagstiftning, nationella regelverk och kommunfullmäktiges mål och riktlinjer. Granskningen av bolagets verksamhet omfattar två delar; grundläggande granskning och fördjupad granskning av specifika områden. Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Granskning av offentlighet och sekretess Tillämpningen av regler kring offentlighet och sekretess i kommunal verksamhet är en grundläggande del av den demokratiska kontrollen och en rättighet för medborgarna. Offentlighetsprincipen innebär att allmänheten och massmedierna ska ha insyn i kommunens verksamhet. Alla handlingar som har kommit in till eller upprättats hos en kommunal nämnd eller bolag utgör så kallade allmänna handlingar. En sådan handling är som huvudregel offentlig och ska på begäran lämnas ut till den som önskar ta del av den. Handlingen ska tillhandahållas genast eller så snart det är möjligt. Innan en allmän handling lämnas ut ska det tas ställning till om handlingen i fråga är offentlig eller om uppgifterna i handlingen är sekretessbelagda enligt någon bestämmelse i sekretesslagen. Utlämnande av allmän handling får vägras endast om handlingen bedöms vara hemlig enligt sekretesslagen. En ökande del av kommunikationen med omvärlden sker idag via elektronisk post. Det är därför viktigt att veta att även elektroniska brev omfattas av offentlighetsprincipen. Detta lägger ett stort ansvar på samtliga medarbetare. Varje anställd måste kunna hantera och skilja ut allmänna handlingar från sin e- post och vid behov lämna ut detta. Vidare måste sekretessbelagda uppgifter kunna hållas åtskilda från sådana som är offentliga. Granskningens syfte är att undersöka om det finns ändamålsenliga rutiner som säkerställer allmänhetens rätt att ta del av handlingar. Granskningen omfattar även rutiner för hantering av e-post. Granskning av projektstyrning av Framtidens Bredband Framtidens koncernstyrelse fattade under år 2008 ett inriktningsbeslut om utbyggnad av Framtidens Bredband. För koncernens samtliga hyresgäster innebär det att det analoga kabel-tv-nätet successivt kommer att ersättas med ett öppet fibernät för digitala tjänster. Utbyggnaden drivs i projekt där samtliga bostadsbolag ingår i projektets styrgrupp. Oavsett typ av projekt bör syftet med ett projekt vara tydligt formulerat och styrningen vara effektiv och ändamålsenlig, detta för att ett gott resultat ska uppnås. En tydlig beställning, kompetent projektledning, relevant sammansatt projektgrupp, tillräckliga resurser samt systematisk uppföljning är viktiga framgångsfaktorer. Syftet med granskningen är att bedöma om styrning och uppföljning av projektet Framtidens Bredband är ändamålsenlig och säkerställer en god intern kontroll.

FAMILJEBOSTÄDER I GÖTEBORG AB ÅR 2014 3 Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell, informerar vi bolaget. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. Sakkunnigt biträde är: Lisa Nöjd Telefon: 031-368 07 26 E-post: Lisa.nojd@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj år 2014 till februari år 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 200 Kronor: 215 000 Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. 2 Kommunallagen 9 kap. 8

FAMILJEBOSTÄDER I GÖTEBORG AB ÅR 2014 4 Avrapportering Lekmannarevisorerna redovisar iakttagelserna från årets granskning i en granskningsredogörelse, vilken beräknas vara klar i februari år 2015. Lekmannarevisorerna lämnar även, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. Informationsmöte I samband med att granskningen inleds hålls ett möte mellan bolagets verkställande direktör, er och sakkunnigt biträde. Syftet är att erna och sakkunnigt biträde informerar om den planerade granskningen för året och att verkställande direktör informerar om bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Styrelsemöte i samband med att årsredovisningen behandlas Lekmannarevisorerna och sakkunnigt biträdet deltar vid det styrelsemöte då årsredovisningen behandlas. Syftet är att återrapportera iakttagelser från årets granskning. Bolaget kallar er och sakkunnigt biträde. Årsstämma Lekmannarevisorerna deltar på årsstämman. Bolaget kallar erna till årsstämman. Claes-Göran Lans Torbjörn Rigemar Lisa Nöjd certifierad kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

FÖRSÄKRINGS AB GÖTA LEJON ÅR 2014 1 Granskningsplan för Försäkrings AB Göta Lejon år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar, informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Uppföljning av föregående års granskning När en granskning resulterar i rekommendationer eller kritik följer vi upp att styrelsen har tagit hand om revisorernas synpunkter. I år följer vi därför upp granskning inom området representation. 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

FÖRSÄKRINGS AB GÖTA LEJON ÅR 2014 2 Granskning av verksamheten De kommunala bolagen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande lagstiftning, nationella regelverk och kommunfullmäktiges mål och riktlinjer. Granskningen av bolagets verksamhet omfattar två delar; grundläggande granskning och fördjupad granskning av specifika områden. Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Granskning av offentlighet och sekretess Tillämpningen av regler kring offentlighet och sekretess i kommunal verksamhet är en viktig del av den demokratiska kontrollen och en viktig rättighet för medborgarna. Offentlighetsprincipen innebär att allmänheten och massmedierna ska ha insyn i kommunens verksamhet. Alla handlingar som har kommit in till eller upprättats hos en kommunal nämnd eller bolag utgör så kallade allmänna handlingar. En sådan handling är som huvudregel offentlig och ska på begäran lämnas ut till den som önskar ta del av den. Handlingen ska tillhandahållas genast eller så snart det är möjligt. Innan en allmän handling lämnas ut måste man dock ta ställning till om handlingen i fråga är offentlig eller om uppgifterna i handlingen är sekretessbelagda enligt någon bestämmelse i sekretesslagen. Utlämnande av allmän handling får vägras endast om handlingen är hemlig enligt någon regel i sekretesslagen. En ökande del av kommunikationen med omvärlden sker idag via elektronisk post. Det är därför viktigt att veta att även elektroniska brev omfattas av offentlighetsprincipen. Detta lägger ett stort ansvar på varje anställd. Varje anställd måste kunna hantera och skilja ut allmänna handlingar från sin e-post och vid behov lämna ut detta. Vidare måste sekretessbelagda uppgifter kunna hållas åtskilda från sådana som är offentliga. Granskningens syfte är att undersöka om det finns ändamålsenliga rutiner som säkerställer allmänhetens rätt att ta del av handlingar. Granskningen omfattar även rutiner för hantering av e-post. Granskning av upphandling och inköp Upphandling och inköp är en viktig del av Göteborg Stads förvaltningars och bolags verksamheter. Stadsrevisionen har ett särskilt uppdrag från kommunfullmäktige att löpande följa upphandling och inköp. Offentlig upphandling regleras av lagen om offentlig upphandling (LOU 2007:109). Lagstiftningen syftar bland annat till att stävja problem med otillåtna direktupphandlingar. Om en upphandlande myndighet tecknar avtal som i efterhand kan betecknas som otillåten direktupphandling riskerar myndigheten att avtalet kan ogiltigförklaras och att alla prestationer som utväxlats ska återgå. Avtalsparten kan dessutom kräva skadestånd och en upphandlingsskadeavgift kan utdömas efter ansökan av Konkurrensverket.

FÖRSÄKRINGS AB GÖTA LEJON ÅR 2014 3 Syftet med granskningen är att bedöma hur väl den interna kontrollen avseende upphandling och inköp fungerar. Bedömning görs utifrån hur upphandlingar och inköp genomförs i förhållande till kraven i LOU och Göteborgs Stads upphandlings- och inköpspolicy. Granskningen omfattar även en bedömning av risken för otillåten direktupphandling och följsamhet mot ramavtal. Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell, informerar vi bolaget. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. Sakkunnigt biträde är: Charlotta Bjerhem Telefon: 031-368 07 21 E-post: charlotta.bjerhem@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj 2014 till februari 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 72 Kronor: 77 400 Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. 2 Kommunallagen 9 kap. 8

FÖRSÄKRINGS AB GÖTA LEJON ÅR 2014 4 Avrapportering Lekmannarevisorerna redovisar iakttagelserna från årets granskning i en granskningsredogörelse, vilken beräknas vara klar i februari år 2015. Lekmannarevisorerna lämnar även, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. Informationsmöte I samband med att granskningen inleds hålls ett möte mellan bolagets verkställande direktör, er och sakkunnigt biträde. Syftet är att erna och sakkunnigt biträde informerar om den planerade granskningen för året och att verkställande direktör informerar om bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Styrelsemöte i samband med att årsredovisningen behandlas Lekmannarevisorerna och sakkunnigt biträdet deltar vid det styrelsemöte då årsredovisningen behandlas. Syftet är att återrapportera iakttagelser från årets granskning. Bolaget kallar er och sakkunnigt biträde. Årsstämma Lekmannarevisorerna deltar på årsstämman. Bolaget kallar erna till årsstämman. Carina Henriksson Johansson Claes-Göran Lans Charlotta Bjerhem kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

FÖRVALTNINGS AB FRAMTIDEN ÅR 2014 1 Granskningsplan för Förvaltnings AB Framtiden år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Uppföljning av föregående års granskning När en granskning resulterar i rekommendationer eller kritik följer vi upp att styrelsen och verkställande direktören har tagit hand om ernas synpunkter. I år följer vi därför upp granskning inom följande områden: grundläggande granskning inköp och upphandling sponsring och varumärkesprofilering. 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

FÖRVALTNINGS AB FRAMTIDEN ÅR 2014 2 Granskning av verksamheten De kommunala bolagen ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande lagstiftning, nationella regelverk och kommunfullmäktiges mål och riktlinjer. Granskningen av bolagets verksamhet omfattar två delar; grundläggande granskning och fördjupad granskning av specifika områden. Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Granskning av styrelsens ansvar och arbetssätt Ansvaret för att ledning och styrning fungerar på ett tillfredställande sätt vilar alltid ytterst hos bolagets styrelse. Tydlighet i agerande och styrdokument på styrelsenivå är en förutsättning för att bolagets underliggande styrning ska kunna fungera på ett systematiskt och följsamt sätt mot givna riktlinjer. Kommunfullmäktige har beslutat om en bolagsöversyn som har resulterat i en ny struktur för stadens samtliga bolag samt nya riktlinjer för ägarstyrningen. Under våren kommer kommunfullmäktige också att fatta beslut om framtida inriktning för bolaget. Detta kommer att påverka bolaget utifrån såväl verksamhetsmässiga, legala samt finansiella perspektiv. Bolaget befinner sig således i flera utvecklings- och förändringsprocesser. Samtidigt är det viktigt att styrelsen är engagerad och angelägen om att styra och följa arbetet inom samtliga processer på en övergripande nivå. Lekmannarevisorerna avser att under år 2014 granska styrelsens ansvar och arbetssätt samt hur styrelsen förhåller sig till legala och kommunens egna regelverk för styrelsearbete. Granskning av offentlighet och sekretess Tillämpningen av regler kring offentlighet och sekretess i kommunal verksamhet är en grundläggande del av den demokratiska kontrollen och en rättighet för medborgarna. Offentlighetsprincipen innebär att allmänheten och massmedierna ska ha insyn i kommunens verksamhet. Alla handlingar som har kommit in till eller upprättats hos en kommunal nämnd eller bolag utgör så kallade allmänna handlingar. En sådan handling är som huvudregel offentlig och ska på begäran lämnas ut till den som önskar ta del av den. Handlingen ska tillhandahållas genast eller så snart det är möjligt. Innan en allmän handling lämnas ut ska det tas ställning till om handlingen i fråga är offentlig eller om uppgifterna i handlingen är sekretessbelagda enligt någon bestämmelse i sekretesslagen. Utlämnande av allmän handling får vägras endast om handlingen bedöms vara hemlig enligt sekretesslagen. En ökande del av kommunikationen med omvärlden sker idag via elektronisk post. Det är därför viktigt att veta att även elektroniska brev omfattas av offentlighetsprincipen. Detta lägger ett stort ansvar på samtliga medarbetare. Varje anställd måste kunna hantera och skilja ut allmänna handlingar från sin e- post och vid behov lämna ut detta. Vidare måste sekretessbelagda uppgifter kunna hållas åtskilda från sådana som är offentliga.

FÖRVALTNINGS AB FRAMTIDEN ÅR 2014 3 Granskningens syfte är att undersöka om det finns ändamålsenliga rutiner som säkerställer allmänhetens rätt att ta del av handlingar. Granskningen omfattar även rutiner för hantering av e-post. Granskning av projektstyrning av Framtidens Bredband inom bostadsbolagen Framtidens koncernstyrelse fattade under år 2008 ett inriktningsbeslut om utbyggnad av Framtidens Bredband. För koncernens samtliga hyresgäster innebär det att det analoga kabel-tv-nätet successivt kommer att ersättas med ett öppet fibernät för digitala tjänster. Syftet med granskningen är att bedöma om styrning och uppföljning av projektet Framtidens Bredband är ändamålsenlig och säkerställer en god intern kontroll. I huvudsak berör granskningen bostadsbolagen men till viss del även moderbolaget. Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell informerar vi bolaget. Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. Sakkunnigt biträde är: Lisa Nöjd Telefon: 031-368 07 26 E-post: Lisa.nojd@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj år 2014 till februari år 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 128 Kronor: 137 600 Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. 2 Kommunallagen 9 kap. 8

FÖRVALTNINGS AB FRAMTIDEN ÅR 2014 4 Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. Avrapportering Lekmannarevisorerna redovisar iakttagelserna från årets granskning i en granskningsredogörelse, vilken beräknas vara klar i februari år 2015. Lekmannarevisorerna lämnar även, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. Informationsmöte I samband med att granskningen inleds hålls ett möte mellan bolagets verkställande direktör, er och sakkunnigt biträde. Syftet är att erna och sakkunnigt biträde informerar om den planerade granskningen för året och att verkställande direktör informerar om bolagets verksamhet och ekonomiska ställning. Styrelsemöte i samband med att årsredovisningen behandlas Lekmannarevisorerna och sakkunnigt biträdet deltar vid det styrelsemöte då årsredovisningen behandlas. Syftet är att återrapportera iakttagelser från årets granskning. Bolaget kallar er och sakkunnigt biträde. Årsstämma Lekmannarevisorerna deltar på årsstämman. Bolaget kallar erna till årsstämman. Lars Bergsten Bengt Bivall Lisa Nöjd certifierad kommunal yrkesrevisor, sakkunnigt biträde

RYSÅSENS FASTIGHETS AB ÅR 2014 1 Granskningsplan för Rysåsens Fastighets AB år 2014 Lekmannarevisorernas uppdrag är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god revisionssed 1 kräver. Uppdraget regleras i aktiebolagslagens tionde kapitel och kommunallagens nionde kapitel. Granskningsinriktning Stadsrevisionens revisionsplan för år 2014 är utgångspunkt för den granskning som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads kommunstyrelse, bolag och nämnder. Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av bolagets verksamhet, erfarenheter från tidigare års granskning och genom dialog med den auktoriserade revisorn. Granskningsinriktningen kan också påverkas av en övergripande riskanalys som omfattar alla stadens bolag och nämnder. Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om planerade granskningsinsatser. Vid större förändringar, informerar vi bolaget. Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning. Grundläggande granskning Den grundläggande granskningen genomförs löpande under året. Syftet är att översiktligt bedöma om bolaget har byggt upp och skapat förutsättningar för tillräcklig styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten. Tillkommande granskning Utöver den granskning som beskrivs i bolagets granskningsplan kan stadsrevisionen under året besluta om ytterligare granskningsinsatser. Om sådan granskning blir aktuell, informerar vi bolaget. 1 Sveriges Kommuner och Landsting fastställer seden

RYSÅSENS FASTIGHETS AB ÅR 2014 2 Organisation och tidplan Enligt kommunallagen 2 ska erna i sin granskning biträdas av sakkunniga som de själva väljer och anlitar i den omfattning som behövs för att genomföra granskningen enligt god revisionssed. Lekmannarevisorerna biträds i granskningen av tjänstemän vid Göteborgs Stads revisionskontor. Sakkunnigt biträde är: Lisa Nöjd Telefon: 031-368 07 26 E-post: Lisa.nojd@stadsrevisionen.goteborg.se Huvuddelen av granskningen sker under perioden maj år 2014 till februari år 2015. Planerad tidsåtgång och kostnad: Timmar: 8 Kronor: 8 600 Fakturering sker tre gånger per år; inför delårs- och årsboksluten. Oberoende och integritet De sakkunnigas oberoende och integritet har prövats enligt stadsrevisionens oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta förtroendet för den sakkunniges oberoende och integritet. Faktaavstämning De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom bolaget. Detta sker både muntligt och skriftligt. Avrapportering Lekmannarevisorerna lämnar, efter varje räkenskapsår, en granskningsrapport till bolagsstämman. Granskningsrapporten skickas till bolaget senast tre veckor före årsstämman. 2 Kommunallagen 9 kap. 8