Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2014 2014
Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll VD har ordet...3 Affärsområde Avfall...4 Affärsområde VA...5 Förvaltningsberättelse...6 Resultaträkning...7 Balansräkning...8 Tilläggsupplysningar...10 Underskrifter...15 Revisionsberättelse...16 Granskningsrapport...17 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Gagnefs Teknik AB c/o Dala Vatten och Avfall AB Postadress: Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress: Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se 020-200 210 Org.nr: 556765-4792
VD har ordet Viktiga händelser under 2014 Höstens valresultat innebär att Gagnefs Teknik AB får en ny ordförande och delvis nya ledamöter 2015. Även i Dala Vatten och Avfall AB:s styrelse har det blivit förändringar. Efter sju år med samma ordförande blir det skifte på ordförandeposten. Ägarna har beslutat att ordförandeposten kommer att växla varannat år mellan de 4 kommunerna. Det skall bli spännande att se vad förändringarna innebär för styrelsearbetet. Gagnefs Tekniks styrelse har haft 4 ordinarie och 2 extra sammanträden under året. Ekonomin och investeringsbehovet har varit de viktigaste frågorna som diskuterats i styrelsen. Kommunfullmäktige beslutade efter återmiss att höja VA-taxan 12,5% för 2015 samt beslutade om en investeringsram på 13.525 tkr. Höjningen av VA-taxan är viktig för att klara behovet av reinvesteringar i ledningsnät, pumpstationer och VA-verk. Bolagets skulder uppgår till 78 miljoner kr och i 5-årsplanen för VA är investeringsbehovet ca 80 miljoner. För avfallsverksamheten är investeringsbehovet ca 10 miljoner kr för ombyggnad av återvinningscentral. VA-verksamheten Under 2014 har VA-verksamheten investerat 3,8 miljoner, varav serviser 1,5 miljoner samt en pumpstation plus pumpar för 1 miljon kronor. Österforsledningen har åtgärdats för 500 tkr samt projekteringskostnader för Sälje, Andersholen och vattentornet i Gagnefs Kyrkby med ca 200 tkr. Beträffande skyfallet i Mockfjärd 2012 som orsakade källaröversvämningar på Nyåkern är kostnaderna ännu inte reglerade. Regresskraven är på ca 1.500 tkr. Vi inväntar svar från bolagets försäkringsbolag. En del personalförändringar inom VA-verksamheten hos Dala Vatten och Avfall AB har skett, detta blir en utmaning för kompetensbolagets grundidé. Avfallsverksamheten Under 2014 har Avfallsverksamheten investerat 1,5 miljoner i personalutrymmen vid återvinningscentralen i Djurås. Kommunfullmäktige har beslutat om nya föreskrifter om avfallshantering som gäller från och med 2015. Den viktigaste förändringen är att efter 20 år med 14 dagars hämtningsintervall av brännbart avfall, kommer från och med 2016 hämtning att ske 1 gång/månad. Detta är helt i linje med dagens återvinningsstrategier. Årets resultat Resultatet för bolaget före bokslutsdispositioner och skatt är 2.179 tkr som är 1.194 tkr bättre än budget. VA-verksamheten visar på ett överskott på 848 tkr som är 494 tkr bättre än budget. Avfallsverksamheten visar ett överskott på 1.331 tkr som är 699 tkr bättre än budget. Jan Frimodig VD, Gagnefs Teknik AB Information om verksamheten Bolaget är huvudman för den allmänna VA-anläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom Gagnefs kommun. Gagnefs Teknik AB har som uppgift att äga, förvalta och utveckla de allmänna VA-anläggningarna samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen. 3
Affärsområde Avfall Affärsområde Avfall Gagnefs Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar. Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. Övergripande Avfall Kommunfullmäktige beslutade att höja avfallstaxan för år 2014 med 0,53% och har under året antagit nya föreskrifter om avfallshantering. Föreskrifterna finns att läsa på dalavattenavfall.se. Anläggningar Inga tillståndspliktiga anläggningar finns för avfallsverksamheten. Investeringar Följande investeringar har skett under året: - Nya personalutrymmen på återvinningscentralen i Djurås. - Hårdgjorda ytor vid vitvaror och elektronik på återvinningscentralen i Dala-Floda. I övrigt endast löpande reparationer och underhåll av anläggningarna. Samverkan mellan kommunerna i Dalarna fortsätter genom intresseorganet Dala Avfall. Upphandlingar/entreprenader Papperspåsen för det komposterbara hushållsavfallet fortsätter att fungera bra och mängden matavfall är i stort sett oförändrad från föregående år. Insamling och behandling av slam från enskilda avloppsanläggningar fungerar bra. Under året har digitala körlistor för slamtömning införts. Systemet underlättar administrationen kring tömningarna och ger en bättre kontroll av entreprenaden. Märkning och registrering av avfallskärl har påbörjats i kommunen under året, som en åtgärd för att framöver införa ett system för datoriserad kärltömning. Resultat före bokslutsdispositioner och skatt, kkr 2014 2013 Intäkter 11 575 11 447 Kostnader -10 125-9 805 Resultat före avskrivningar 1 450 1 642 Avskrivningar -125-125 Resultat efter avskrivningar 1 325 1 517 Finansiella kostnader/intäkter 6-47 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1 331 1 470 4 Ovan: Arbetet på en återvinningscentral. Foto: Lars Dahlström
Affärsområde VA Affärsområde Vatten och avlopp Gagnefs Teknik AB ansvarar för VA-verksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. VA-verksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB. Övergripande VA Kommunfullmäktige beslutade att höja VA-taxan för år 2014 med 9%. Årets investeringsvolym slutade på 3,9 miljoner kronor där de projekt som tog de största resurserna var en ny pumpstation i Dala-Floda samt en uppdimensionering av vattenledningen från reningsverket i Björbo till gamla riksvägen. Åtgärder framtagna i tidigare genomförd energikartläggning har under året genomförts och pågår vidare under 2015. Under 2014 har projektering för VA-utbyggnad i Andersholen pågått. Planeringen för VA-utbyggnad i Sälje har fortgått. Avloppsreningsverken Inga direkta åtgärder förutom planerade underhållsåtgärder har gjorts under året. Vattenverk En konstgjord infiltration vid vattenverket i Dala-Floda som läckte har åtgärdats under året på entreprenörens bekostnad. Arbetet med att färdigställa ett skyddsområde för Bäsna vattentäkt fortgår. Projektering och upphandling är genomförd för renovering av vattentornet i Tallbacken. Ledningsnät VA Under året fortsatte arbetet med en plan för ledningsförnyelse. Ledningsnätet är i vissa områden av dålig kvalitet. Större och mindre läckor har förekommit under året med stora inläckage som följd. Ett inventerings- och investeringsprogram för att förbättra kvaliteten i både vatten- och spillvattennätet pågår. Kvalitetsproblem som uppstått på Österforsledningen har åtgärdats med en ny vattenledning som lagts med styrd borrning. Entreprenören Pollex har delfinansierat ledningen. En matarvattenledning som går från Källbäcken till Björbo har uppdimensionerats från reningsverket och fram till gamla riksvägen, vilket medför att vi nu har en alternativ matning vid eventuella läckor. Resultat före boskslutsdispositioner och skatt, kkr 2014 2013 Intäkter 24 938 22 241 Anläggningsavgifter 3 1 026 Övriga intäkter 103 86 Summa intäkter 25 044 23 353 Kostnader -18 805-18 752 Resultat före avskrivningar 6 239 4 601 Avskrivningar -3 030-2 909 Resultat efter avskrivningar 3 209 1 692 Finansiella kostnader -2 361-2 309 Resultat före boksluts- dispositioner och skatt 848-617 Ovan: Arbetet på ett avloppsreningsverk. Foto: Lars Dahlström 5
Förvaltningsberättelse Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning kkr 36 455 34 653 32 559 33 771 32 968 Resultat efter finansiella poster kkr 2 179 854 123 2 364 753 Balansomslutning kkr 93 596 86 782 86 010 84 967 86 069 Soliditet % 8,8 7,5 6,7 6,7 4,5 Kassalikviditet % 302 213 194 285 187 Långfristiga skulder kkr 78 196 73 196 73 196 73 196 73 196 Genomsnittlig låneränta % 3,2 3,4 3,8 3,2 3,1 Skuldsättningsgrad % 1 039 1 231 1 370 1 376 2 107 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1. Ägarförhållanden Gagnefs Teknik AB ägs till 100% av Gagnefs kommun. Aktiekapitalet uppgår till 4 Mkr. Miljöpåverkan Bolaget bedriver anmälningspliktig och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Anmälningsplikten/tillståndet avser sju anläggningar. De tre reningsverken är tillståndspliktiga. Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personalen indirekt för att Gagnef Teknik AB:s tillståndspliktiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken. Verksamheterna påverkar miljön främst genom utsläpp till luft och vatten. Bolaget är till sin helhet beroende av ovanstående tillstånd för att driva sina verksamheter avfallshantering, produktion vatten och behandling avlopp. Finansiella risker Bolaget är exponerat för ränterisker, risker för kreditförluster samt risker för egendomsskador. Dessa risker hanteras genom efterlevnad av finanspolicy, systematisk kreditbedömning samt fullvärdesförsäkring av egendom. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel -39 084 Årets vinst 445-38 639 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs -38 639 kr. 6
Resultaträkning Not 2014 2013 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 36 455 488 34 653 033 Övriga rörelseintäkter 163 914 146 269 Summa intäkter 36 619 402 34 799 302 Rörelsens kostnader Kostnader för inköp av produkter och tjänster -20 205 177-21 060 592 Övriga externa kostnader 2-8 724 916-7 495 266 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4, 5, 6, 7, 8-3 155 462-3 033 218 Summa rörelsens kostnader -32 085 555-31 589 076 Rörelseresultat 4 533 847 3 210 226 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 135 171 129 455 Räntekostnader och liknande resultatposter 9-2 490 403-2 485 265 Summa finansiella poster -2 355 232-2 355 810 Resultat efter finansiella poster 2 178 615 854 416 Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner 10-2 175 000-850 000 Summa bokslutsdispositioner -2 175 000-850 000 Resultat före skatt 3 615 4 416 Skatter Skatt på årets resultat -3 170-1 958 Årets resultat 445 2 458 7
Balansräkning Not Not 2014-12-31 2011-12-31 2013-12-31 2010-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Driftövervakning 6 - - Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 7 409 776 7 635 734 Maskiner och andra tekniska anläggningar 8 20 213 803 20 493 306 Distributionsanläggningar 5 43 814 245 43 920 302 Inventarier, verktyg och installationer 7 356 560 512 534 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 11 3 454 710 355 315 Summa materiella anläggningstillgångar 75 249 094 72 917 191 Summa anläggningstillgångar 75 249 094 72 917 191 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 299 646 361 662 Summa varulager 299 646 361 662 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 970 023 2 730 252 Övriga kortfristiga fordringar 903 713 903 607 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 154 214 276 852 Summa kortfristiga fordringar 3 027 950 3 910 711 Kassa och bank Kassa och bank 15 018 878 9 592 444 Summa kassa och bank 15 018 878 9 592 444 Summa omsättningstillgångar 18 346 474 13 864 817 Summa tillgångar 93 595 568 86 782 008 8
Balansräkning Not Not 2011-12-31 2014-12-31 2010-12-31 2013-12-31 Eget kapital och skulder Bundet eget kapital 12 Aktiekapital, 40 000 aktier à 100 kr 4 000 000 4 000 000 Summa bundet eget kapital 4 000 000 4 000 000 Fritt eget kapital Balanserad förlust -39 084-41 541 Årets vinst 445 2 458 Summa fritt eget kapital -38 639-39 083 Summa eget kapital 3 961 361 3 960 917 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 13 5 453 507 3 278 507 Summa obeskattade reserver 5 453 507 3 278 507 Långfristiga skulder Skuld till Gagnefs kommun 14 78 196 318 73 196 316 Summa långfristiga skulder 78 196 318 73 196 316 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 2 262 802 4 776 309 Skatteskulder 5 144 1 958 Övriga kortfristiga skulder 955 645 399 235 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 2 760 791 1 168 766 Summa kortfristiga skulder 5 984 382 6 346 268 Summa eget kapital och skulder 93 595 568 86 782 008 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9
Tilläggsupplysningar Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Företagets årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). 2014 är första året som K2-regelverket tillämpas vilket kan innebära bristande jämförbarhet med föregående år. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in-först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Avskrivningar görs systematiskt över den bedömda nyttjandetiden. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader 2-33 år Markanläggningar 1-33 år Ledningsnät 31-50 år Inventarier 1-15 år Immateriella anläggningstillgångar 1-5 år Intäkter Försäljning av tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms. Anläggningsavgifterna för VA har från och med år 2014 periodiserats på 50 år enligt nedanstående. År 1: 10% intäktsförs. År 2-50: resterande 90% intäktsförs. Överskott och underskott i verksamheten redovisas inte som en skuld respektive fordran till kollektivet utan ingår i rörelseresultatet. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive varulager i förhållande till kortfristiga skulder. Genomsnittlig låneränta Räntekostnad för lån i procent av genomsnittlig låneskuld. Skuldsättningsgrad Skulder och uppskjuten skatt på obeskattade reserver i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Upplysningar till resultaträkningen Not 2 Övriga externa kostnader Bolaget har inga anställda. Styrelsearvoden betalas av Gagnefs kommun som debiterar bolaget för kostnaden. 2014 2013 Kostnader för styrelse 72 278 73 175 Totalt 72 278 73 175 10
Not 3 Könsfördelning i styrelse och ledning 2014 2013 Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor - 2 Män 5 3 Totalt 5 5 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 5 Män 2 2 Totalt 5 7 Not 4 Byggnader Ingående anskaffningsvärden 9 717 611 9 717 612 Årets anskaffning 130 051 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 847 662 9 717 612 Ingående avskrivningar -2 081 878-1 728 168 Årets avskrivningar -356 008-353 710 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 437 886-2 081 878 Utgående restvärde enligt plan 7 409 776 7 635 734 Varav för Byggnader 6 223 220 6 348 319 Markanläggningar 1 186 556 1 287 416 Summa 7 409 776 7 635 735 Not 5 Distributionsanläggningar Ingående anskaffningsvärden 52 340 375 50 816 406 - Årets anskaffning 1 247 648 1 523 969 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 53 588 023 52 340 375 Ingående avskrivningar -8 420 073-7 096 232 -Årets avskrivningar -1 353 706-1 323 841 Utgående ackumulerade avskrivningar -9 773 779-8 420 073 Utgående restvärde enligt plan 43 814 244 43 920 302 11
Not 6 Driftövervakning Ingående anskaffningsvärden 364 483 364 483 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 364 483 364 483 Ingående avskrivningar -364 483-364 483 Utgående ackumulerade avskrivningar -364 483-364 483 Utgående restvärde enligt plan 0 0 Not 7 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 1 506 217 1 506 217 -Försäljningar och utrangeringar -240 789 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 265 428 1 506 217 Ingående avskrivningar -993 682-873 746 Årets förändringar - Försäljningar och utrangeringar 204 750 - - Årets avskrivningar -119 936-119 936 Utgående ackumulerade avskrivningar -908 868-993 682 Utgående restvärde enligt plan 356 560 512 535 Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde 25 012 274 23 296 369 -Årets anskaffning 1 046 309 1 127 905 -Omfördelning från pågående projekt - 588 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 26 058 583 25 012 274 Ingående avskrivningar -4 518 968-3 283 238 -Årets avskrivning -1 325 812-1 235 731 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 844 780-4 518 969 Utgående restvärde enligt plan 20 213 803 20 493 305 12
Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter 2014 2013 Räntekostnader till Gagnefs kommun 2 490 403 2 485 265 Summa 2 490 403 2 485 265 Not 10 Bokslutsdispositioner 2014 2013 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan -2 175 000-850 000 Summa -2 175 000-850 000 Not 11 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader 355 315 693 162 Under året nedlagda kostnader 5 523 403 250 153 Under året avslutade investeringsprojekt -2 424 008-588 000 Utgående nedlagda kostnader 3 454 710 355 315 Not 12 Förändring av eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Belopp vid årets ingång 4 000 000 4 000 000 Belopp vid årets utgång 4 000 000 4 000 000 Summa bundet eget kapital 4 000 000 4 000 000 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -39 084-41 541 Årets resultat 445 2 458 Summa ansamlad förlust -38 639-39 083 Summa eget kapital 3 961 361 3 960 917 13
Not 13 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 5 453 507 3 278 507 Summa 5 453 507 3 278 507 Not 14 Skuld till Gagnefs kommun Räntebärande skulder Långfristiga skulder Övriga skulder -78 196 318-73 196 316 Summa -78 196 318-73 196 316 Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Övriga skulder -78 196 318-73 196 316 Summa -78 196 318-73 196 316 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader - 864 936 Förutbetalda anläggningsavgifter 876 445 - Övriga upplupna driftkostnader 1 884 346 303 830 Summa 2 760 791 1 168 766 14
Underskrifter Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 15
Revisionsberättelse Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 16
Granskningsrapport 17