Årsredovisning RBF NORNAN 1/1 2016-31/12 2016 Org nr 716463-7543 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Medlemsvinsten 2016 RBF NORNAN är medlem i Riksbyggen som är ett kooperativt företag. Den överskjutande vinsten i Riksbyggen delas varje år ut till kooperationens medlemmar i form av andelsutdelning. Medlemmar får även återbäring på de tjänster som föreningen köper från Riksbyggen varje år. Medlemsvinsten är summan av återbäringen och utdelningen och betalades ut under försommaren. Det här året uppgick beloppet till 12 000 kronor i återbäring samt 58 144 kronor i utdelning.
a) Stämmans öppnande. DAGORDNING VID ORDINARIE FÖRENINGSSTÄMMA Onsdag den 6 april 2016 kl 19.00 Kvarterslokalen............... b) Fastställande av röstlängd. c) Val av stämmoordförande. d) Anmälan av stämmoordförandens val av stämmosekreterare. e) Val av en person som har att jämte ordföranden justera protokollet. f) Val av rösträknare. g) Fråga om stämman blivit i stadgeenlig ordning utlyst. h) Framläggande av styrelsens årsredovisning. i) Framläggande av revisorernas berättelse. j) Beslut om fastställande av resultat- och balansräkning. k) Beslut om resultatdisposition. l) Fråga om ansvarsfrihet för styrelseledamöterna. m) Beslut angående antalet styrelseledamöter och suppleanter. n) Fråga om arvoden åt styrelseledamöter och suppleanter, revisorer och valberedning. o) Beslut om stämman skall utse styrelseordförande samt i förekommande fall val av styrelseordförande. p) Val av styrelseledamöter och suppleanter. q) Val av revisorer och revisorssuppleanter. r) Val av valberedning s) Av styrelsen till stämman hänskjutna frågor samt av medlemmar anmälda ärenden (motioner) som angetts i kallelsen. -Stadgeändring t) Stämmans avslutande
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Noter 9
Förvaltningsberättelse Styrelsen för RBF NORNAN får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2016-01-01-2016-12-31 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen har sitt säte i Umeå kommun. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt Inkomstskattelagen. Kallas även äkta bostadsrättsförening. Föreningen äger fastigheten Nornan 1 i Umeå kommun med därpå uppförda 9 st bostadshus i 4 våningar, 3 st radhus i 2 våningar, kallgarage samt biluppställningsplatser. Byggnaderna är uppförda 1992-93. Fastighetens adress är Älvans väg 40-226 (jämna nr). Lägenhetsfördelning: 1 rok 1,5 rok 2 rok 2,5 rok 3 rok 4 rok rok (radhus) 3 12 24 24 46 11 12 Total bostadsarea: 10 653 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 107 890 000 kr 89 709 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. Hemförsäkring bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägget ingår i föreningens fastighetsförsäkring. Riksbyggens kontor i Umeå har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Intresseförening för Riksbyggens bostadsrättsföreningar i Södra Västerbotten. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Genom intresseföreningen kan bostadsrättsföreningen utöva inflytande på Riksbyggens verksamhet samt ta del av eventuell utdelning från Riksbyggens resultat. Utöver utdelning på andelar kan föreningen även få återbäring på köpta tjänster från Riksbyggen. Storleken på återbäringen beslutas av Riksbyggens styrelse. 1
Efter den senaste stämman 2016-04-06 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Ingela Berglund Dahl Ordförande Stämman 2017 Gabriel Engblom Vice ordförande Stämman 2017 Christine Jokijärvi Sekreterare Stämman 2017 Lena Åminne Ledamot Stämman 2018 Per Wrethén Ledamot Stämman 2018 Mikael Sjöström Ledamot Riksbyggen Styrelsesuppleanter Irene Danielsson Stämman 2017 Jeanette Brodin Stämman 2017 Maria Nilsson Stämman 2018 Mikael Bäckman Stämman 2018 Mikael Rubin Stämman 2017 Östen Hansson Stämman 2018 Ann Ciciolla Riksbyggen Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Kerstin Eldebrandt Föreningens revisor Stämman Nicklas Hermansson Auktoriserad revisor KPMG AB Stämman Revisorssuppleanter Paul Näsman Stämman Valberedning Charlotta Eriksson Valberedning Stämman Mattias Wadenstein Valberedning Stämman 2
Väsentliga händelser under räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast 2014-01-01 då den höjdes med 2,5 %. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat att höja årsavgiften med 1 % från och med 2017-01-01. Årsavgiften för 2016 uppgick i genomsnitt till 781 kr/m²/år. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 543 tkr och planerat underhåll för 3 371 tkr. Underhållskostnaderna specificeras i avsnittet "Årets utförda underhåll". Föreningens underhållsplan uppdaterades senast i november 2015 och visar på ett underhållsbehov på 1 451 tkr per år för de närmaste 10 åren. Den rekommenderade avsättningen per år för föreningen ligger på 1 341 tkr på 10 år. Avsättning för verksamhetsåret har skett med 2 000 kr. Årets utförda underhåll Belopp tkr Gemensamma utrymmen 73 Installationer 270 Huskropp utvändigt 2 625 Övriga utgifter 402 Årets resultat är lägre än föregående år. Förändringen beror främst på ökade driftkostnader. Att driftkostnaderna i föreningen har ökat jämfört med föregående år beror på högre kostnad för underhåll. Räntekostnaderna har minskat p.g.a. omsatt lån till lägre ränta. Antagen budget för kommande verksamhetsår ger full kostnadstäckning. I resultatet ingår avskrivningar med 980 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 955 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. Medlemsinformation Vid räkenskapsårets början uppgick föreningens medlemsantal till 191 personer. Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 190 personer. Utöver ovanstående personer är Riksbyggen medlem utan bostadsrättsinnehav. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 20 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 18). 3
Flerårsöversikt Kostnadsutveckling, räntekostnader och driftkostnader 700 600 500 400 300 200 100 2012 2013 2014 2015 2016 Ränta, kr/m² Driftkostnader, kr/m² Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² Resultat och ställning (tkr) 2016 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning* 9 656 9 650 9 658 9 480 9 477 Resultat efter finansiella poster - 25 1 209-543 419 290 Årets resultat - 25 1 209-543 419 290 Resultat exklusive avskrivningar 955 2 159 1 015 1 975 1 801 Resultat exklusive avskrivning men inklusive avsättning till underhållsfonden - 1 045 459 115 1 254 1 304 Avsättning till underhållsfond kr/m² 187 159 84 67 46 Balansomslutning 92 135 91 557 91 450 92 832 93 808 Soliditet 14% 14% 13% 13% 12% Likviditet 190% 285% 233% 203% 187% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 781 781 781 762 762 Bränsletillägg, kr/m² 90 90 90 90 90 Driftkostnader, kr/m² 636 392 474 358 371 Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² 321 293 334 304 323 Ränta, kr/m² 196 214 240 268 277 Underhållsfond, kr/m² 454 535 429 485 443 Lån, kr/m² 7 126 7 201 7 289 7 384 7 511 *Nettoomsättningen har justerats så att även el-, värme- & vattenavgifter ingår i beräkningen. Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² samt bränsletillägg kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. driftkostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. 4
Förändringar i eget kapital Eget kapital Bundet Fritt Belopp vid årets början Extra reservering för underhåll enl. stämmobeslut Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Medlemsinsatser Underhållsfond Balanserat resultat Årets resultat 5 623 000 5 729 641 142 384 1 209 432 500 000-500 000 2 000 000-2 000 000 1 209 432-1 209 432-3 370 955 3 370 955-25 331 5 623 000 4 858 686 2 222 770-25 331 Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 851 815 Årets resultat före fondförändring -25 331 Årets fondavsättning enligt stadgarna -2 000 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 3 370 955 Summa överskott 2 197 439 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 500 000 Att balansera i ny räkning 1 697 439 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 5
Resultaträkning 2016-01-01 2015-01-01 Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Rörelseintäkter m.m. Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 2 9 655 869 9 650 199 3 1 252 667 48 217 10 908 536 9 698 416 4-6 807 123-4 194 420 5-1 004 208-1 015 089 6-123 627-111 689 7-980 051-949 313-8 915 009-6 270 510 1 993 527 3 427 905 8 58 144 46 000 9 24 052 26 820 10-2 101 053-2 291 294-2 018 857-2 218 474-25 331 1 209 432 Årets resultat - 25 331 1 209 432 6
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 83 863 816 83 523 087 Inventarier, verktyg och installationer 12 153 139 151 375 Summa materiella anläggningstillgångar 84 016 955 83 674 462 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i intresseföretag 13 632 000 632 000 Summa finansiella anläggningstillgångar 632 000 632 000 Summa anläggningstillgångar 84 648 955 84 306 462 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 14 4 476-139 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 162 414 179 348 Summa kortfristiga fordringar 166 890 179 209 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 16 6 300 000 Summa kortfristiga placeringar 6 300 000 Kassa och bank Kassa och bank 17 7 319 555 771 531 Summa kassa och bank 7 319 555 771 531 Summa omsättningstillgångar 7 486 446 7 250 740 SUMMA TILLGÅNGAR 92 135 401 91 557 202 7
Balansräkning Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 5 623 000 5 623 000 Underhållsfond 4 858 686 5 729 641 Summa bundet eget kapital 10 481 686 11 352 641 Fritt eget kapital Balanserat resultat 2 222 770 142 384 Årets resultat - 25 331 1 209 432 Summa fritt eget kapital 2 197 439 1 351 815 Summa eget kapital 12 679 125 12 704 456 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 18 75 506 136 76 306 136 Summa långfristiga skulder 75 506 136 76 306 136 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 18 800 000 800 000 Leverantörskulder 19 318 836 220 208 Skatteskulder 20 230 984 227 735 Övriga skulder 21 281 502 307 712 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 2 318 818 990 955 Summa kortfristiga skulder 3 950 140 2 546 610 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 92 135 401 91 557 202 8
Noter Not 1 Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Principerna har tillämpats från 1 januari 2016. 1 Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsmetod Avskrivningstid Byggnader Linjär 120 år Standardförbättringar Linjär 10-40 år Markanläggningar Linjär 5-10 år Inventarier Linjär 5 år Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2016-12-31 2015-12-31 Not 2 Nettoomsättning Årsavgifter, bostäder 8 316 756 8 316 756 Hyror, lokaler 72 150 72 150 Hyror, garage 12 288 12 288 Hyror, p-platser 316 200 319 200 Hyror, övriga 1 200 1 200 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 32 202-38 723 Bränsleavgifter, bostäder 961 660 961 660 Elavgifter 7 818 5 669 9 655 869 9 650 199 I år redovisas bränsle-, vatten- och elavgifter så att de ingår i nettoomsättningen. Tidigare har dessa avgifter redovisats som övriga rörelseintäkter. Även jämförelsetalen har justerats till den nya principen. Not 3 Övriga rörelseintäkter Övriga ersättningar 49 193 30 300 Rörelsens sidointäkter & korrigeringar - 21-23 Erhållna Kommunala bidrag 1 201 875 Inkassointäkter 1 620 1 620 Försäkringsersättningar 16 320 1 252 667 48 217 9
2016-12-31 2015-12-31 Not 4 Driftkostnader Reparationer 542 913 377 415 Underhåll 3 370 955 1 059 593 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 233 290 229 880 Försäkringspremier 64 755 36 529 Övriga försäkringskostnader 26 400 Kabel- och digital-tv 267 132 267 132 Fastighetsskötsel 1 101 Återbäring från Riksbyggen - 12 000-17 500 Systematiskt brandskyddsarbete 221 Städning gemensamma utrymmen 19 577 31 137 Bevakningskostnader 30 307 41 782 Snö- och halkbekämpning 71 993 53 539 Förbrukningsmateriel 1 129 2 136 Vatten 323 926 310 040 El 716 070 702 649 Uppvärmning 1 002 746 894 783 Sophantering och återvinning 174 109 177 804 6 807 123 4 194 420 Not 5 Övriga externa kostnader Fritidsmedel 5 356 2 612 Arvode för ekonomisk förvaltning 889 Förvaltningsarvode 753 356 741 016 Lokalkostnader 29 843 36 467 IT-kostnader 132 413 133 928 Juridiska kostnader 3 150 3 825 Styrelsearvode 7 428 6 548 Arvode, yrkesrevisorer 18 595 18 230 Möteskostnader 11 325 921 Kontorsmateriel 366 Konstaterade förluster hyror/avgifter 0 Medlems- och föreningsavgifter 11 088 11 088 Köpta tjänster 13 075 21 388 Konsultarvoden 8 000 20 500 Övriga externa kostnader 10 580 17 311 1 004 208 1 015 089 Not 6 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode 24 000 24 000 Sammanträdesarvoden 50 354 47 984 Arvode till valberedningen 2 000 2 000 Arvode vicevärd 9 500 10 000 Föreningsvald revisor 2 000 2 000 Utbildning, förtroendevalda 8 675 Summa 96 529 85 984 Sociala kostnader 27 098 25 705 123 627 111 689 10
2016-12-31 2015-12-31 Not 7 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 811 611 811 611 Markinventarier 6 939 10 569 Standardförbättringar 121 221 89 208 Inventarier och verktyg 4 048 7 913 Installationer 36 232 30 011 980 051 949 313 Not 8 Resultat från andelar i koncernföretag Utdelning på aktier och andelar i koncernföretag 58 144 46 000 58 144 46 000 Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 23 792 26 513 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 219 271 Övriga ränteintäkter 41 36 24 052 26 820 Not 10 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 2 101 053 2 289 880 Övriga räntekostnader 1 414 2 101 053 2 291 294 Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till - 25 331 kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till 1 345 624 kr. Beräkningen bygger på att reservering till underhållsfonden sker med ett belopp som motsvarar den så kallade eviga årliga underhållskostnaden samt att årets utnyttjande av underhållsfonden motsvarar årets totala underhållskostnad. 11
2016-12-31 2015-12-31 Not 11 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 126 418 533 126 418 533 Mark 3 230 000 3 230 000 Standardförbättringar 1 749 536 1 749 536 Markinventarier 128 545 128 545 131 526 614 131 526 614 Årets anskaffningar Standardförbättringar 1 280 500 1 280 500 Summa anskaffningsvärden 132 807 114 131 526 614 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -46 880 616-46 069 008 Standardförbättringar -1 015 069-925 861 Markinventarier - 107 842-97 273-48 003 527-47 092 142 Årets avskrivning byggnader - 811 611-811 608 Årets avskrivning standardförbättringar - 121 221-89 208 Årets avskrivning markinventarier - 6 939-10 569 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -48 943 298-48 003 527 Restvärde enligt plan vid årets slut 83 863 816 83 523 087 Varav Byggnader 78 726 306 79 537 917 Mark 3 230 000 3 230 000 Standardförbättringar 1 893 746 734 467 Markinventarier 13 764 20 703 Taxeringsvärden bostäder 97 200 000 80 200 000 småhus 10 308 000 9 168 000 lokaler 382 000 341 000 Totalt taxeringsvärde 107 890 000 89 709 000 varav byggnader 81 528 000 70 715 000 12
2016-12-31 2015-12-31 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Inventarier och verktyg 510 430 501 128 Installationer på egen fastighet 1 435 226 1 333 743 1 945 656 1 834 871 Årets anskaffningar Inventarier och verktyg 10 938 9 302 Installationer 31 106 101 483 42 044 110 785 Summa anskaffningsvärden 1 987 700 1 945 656 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Inventarier och verktyg - 502 988-495 075 Installationer -1 291 293-1 261 282-1 794 281-1 756 357 Gjorda avskrivningar på årets utrangeringar Årets avskrivningar Inventarier och verktyg - 4 048-7 913 Installationer - 36 232-30 011-40 280-37 924 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 834 561-1 794 281 Restvärde enligt plan vid årets slut 153 139 151 375 Varav Inventarier och verktyg 14 332 7 442 Installationer 107 701 42 450 Not 13 Aktier och andelar i intresseföretag Aktier och andelar i intresseföretag 632 000 632 000 632 000 632 000 Not 14 Kund-, avgifts- och hyresfordringar Avgifts- och hyresfordringar 4 476-139 4 476-139 Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 1 055 Förutbetalda försäkringspremier 74 481 64 755 Förutbetald kabel-tv-avgift 66 783 66 783 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 4 509 35 524 Övriga periodiserade kostnader 2 224 11 231 Övrigt 14 418 162 414 179 348 13
2016-12-31 2015-12-31 Not 16 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 6 300 000 6 300 000 Not 17 Kassa och bank Handkassa 43 847 21 752 Bankmedel 4 318 520 Förvaltningskonto i Swedbank 2 957 189 749 779 7 319 555 771 531 Not 18 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 76 306 136 77 106 136 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 800 000-800 000 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 75 506 136 76 306 136 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Omsatta lån Årets amort. Utg. skuld STADSHYPOTEK AB 1,58% 2020-06-30 15 820 813 15 820 813 STADSHYPOTEK AB 2,88% 2017-01-30 16 980 704 16 980 704 STADSHYPOTEK AB 2,80% 2019-03-30 15 983 947 15 983 947 STADSHYPOTEK AB 3,19% 2017-09-01 12 520 672 12 520 672 STADSHYPOTEK AB 3,44% 2022-03-30 15 800 000 800 000 15 000 000 77 106 136 800 000 76 306 136 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 800 000 kr, varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Av den långfristiga skulden förfaller 3 200 000 kr till betalning mellan 2 och 5 år efter balansdagen. Resterande skuld, 72 306 136 kr, förfaller till betalning senare än 5 år efter balansdagen. 14
2016-12-31 2015-12-31 Not 19 Leverantörskulder Reskontraförda leverantörsskulder 451 880 220 208 Ej reskontraförda leverantörsskulder - 133 044 318 836 220 208 Not 20 Skatteskulder Skatteskulder 230 984 227 735 230 984 227 735 Not 21 Övriga skulder Medlemmarnas reparationsfonder 27 264 28 458 Depositionsavgifter 24 816 24 816 Avräkning lån 229 422 247 592 Clearing 6 846 281 502 307 712 Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 1 355 220 103 855 Upplupna elkostnader 71 742 67 866 Upplupna värmekostnader 125 203 114 184 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 022 1 870 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 748 631 703 180 2 318 818 990 955 15
2016-12-31 2015-12-31 Not 23 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckning 120 622 500 121 309 600 Summa ställda panter 120 622 500 121 309 600 Umeå 2017- Ingela Berglund Dahl Gabriel Engblom Christine Jokijärvi Lena Åminne Per Wrethén Mikael Sjöström Vår revisionsberättelse har lämnats Nicklas Hermansson Auktoriserad revisor KPMG AB Kerstin Eldebrandt Föreningens revisor 16
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 17
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 18
RBF NORNAN Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för RBF NORNAN i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger medlemmarna samt långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se