Intern uppföljning för perioden 1 januari 30 april 2016

2016-05-25 Ekonomienheten Lars Nilsson/Peter Tellberg PM Dnr E 2016/300 Universitetsstyrelsen Intern uppföljning för perioden 1 januari 30 april 2016 I årets första interna uppföljningsrapport efter ett tertial redovisas utfallet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå samt det ekonomiska utfallet per 30 april med prognos för hela året. Förslag till beslut Universitetsstyrelsen beslutar - att godkänna den interna uppföljningsrapporten för perioden 1 januari till den 30 april 2016. Lars Nilsson Peter Tellberg Ekonomienheten 1 (1) Vasagatan 33, Box 100, 405 30 Göteborg 031 786 00 00 www.gu.se

Intern uppföljning 1 januari 30 april 2016

Intern uppföljning för perioden 1 januari till 30 april 2016 Inledning Enligt beslut i universitetsstyrelsen 2006-12-07 görs en intern uppföljning av verksamhet och ekonomi tertialvis. Interna uppföljningsrapporter tas fram per 30 april och 31 augusti samt 31 december. Härutöver genomförs, i organisationen, en fortlöpande uppföljning med månadsavstämningar. Utöver de interna uppföljningarna tas en delårsrapport fram per 30 juni i enlighet med förordningskrav. Delårsrapporten tas fram på övergripande nivå och anger resultat och ställning efter sex månader och en prognos för hela 2016. Delårsrapporten kommer att redovisas i mitten av augusti. Sammanfattning o Enligt prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet inte nå takbeloppet för 2016. Då avräkning sker mot tidigare års sparade prestationer (51 miljoner kronor) sker inte någon återbetalning för lärosätet som helhet. o o o o o Universitetet redovisar som ekonomiskt resultat efter årets första fyra månader ett underskott på 67 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett underskott på 40 miljoner kronor. Budgeten för 2016 innebar ett beräknat nollresultat. Budgeten byggde på rapporterad planerad disposition av balanserat kapital inom de olika fakultetsområdena, där den planerade dispositionen var inriktad på att stärka forskningen och utbildningen. I den samlade bedömningen togs även hänsyn till fakulteternas bokslutsutfall för 2015. I prognosen för hela året beräknas ett överskott på tio miljoner kronor. En resultatförbättring med tio miljoner kronor jämfört med budget. Orsaken till detta är främst ökade bidragsintäkter. Personalkostnaderna ökar med 63 miljoner kronor (fem procent) jämfört med utfallet för motsvarande period för föregående år. Antalet årsarbetare har ökat med 208 jämfört med motsvarande period föregående år. Personalkostnaderna för helåret beräknas uppgå till 3 868 miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med 85 miljoner kronor. Ökningen beror på ökad personalvolym genom kvalitetsförstärkningar inom utbildningsverksamheten och genom strategiska satsningar och ökade bidragsintäkter inom forskningsverksamheten. Övriga driftskostnader ökar med 26 miljoner kronor (sex procent) jämfört med utfallet för motsvarande period för föregående år. Kostnaderna för helåret beräknas uppgå till 1 481 miljoner kronor. Prognosen beräknas överstiga årets budget med 54 miljoner kronor. Ökningen är en del av den förväntade expansionen inom utbildnings- och forskningsverksamheten. 1

Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Universitetets utbildningsuppdrag på grundnivå och avancerad nivå uppgår till 25 133 helårsstudenter och till ett takbelopp på 1 931 miljoner kronor. I enlighet med tidigare beslut fortsätter utbyggnaden för bland annat lärar- och sjuksköterskeutbildningarna. Utbyggnaden beräknas vara fullt genomförd 2018. I takbeloppet för året ingår också tillfälligt höjda ersättningsbelopp för humaniora, samhällsvetenskap samt för lärar- och förskollärarutbildning på 29 miljoner kronor. Höjningen är temporär och kan komma att upphöra 2019 om inte en mätbar kvalitetsförstärkning har skett, vilket fakulteter och institutioner måste ta hänsyn till i sin planering av verksamheten. Regeringen avser att göra en uppföljning av lärosätenas användning av de förstärkta prislapparna. Under ett antal år har universitetets avräknade utbildningsuppdrag legat under det tilldelade takbeloppet. Årets första månader visar att antalet helårsstudenter ligger på motsvarande nivå som föregående år. Denna tidiga indikation ligger till grund för en prognos om en fortsatt underproduktion på 1,5 procent av universitetets takbelopp även för 2016. Utbildningsutbudet befinner sig i en utbyggnadsfas, vilket utgör en delförklaring till att universitetet inte når sitt takbelopp. I vårändringsbudgeten 2015 fick universitetet förändrade förutsättningar i utbyggnaden av nya utbildningsplatser. Detta skapade både en osäkerhet om framtiden och praktiska problem då tilldelningen skedde så långt in på året. Under kommande år används balanserat kapital för att finansiera en utbyggnad av 195 helårsstudenter inom främst lärarutbildningar samt inom vårdutbildningar. Utbyggnaden beräknas öka universitetets avräkningstal och därmed i förlängningen bidra till att lärosätet når utbildningsuppdraget. Den i inriktningsbeslutet inför 2017 föreslagna modellen för intern omprioritering för ökad dynamik i utbildningsuppdraget förslås gälla redan från avräkningen för 2016. Fakulteter som underproducerat 2014 och 2015 och som signalerar att de gör bedömningen att de kommer att underproducera även 2016 är Humanistiska fakulteten, Samhällsvetenskapliga fakulteten och Utbildningsvetenskapliga fakulteten. Dessa kan därmed komma att bli föremål för neddragning av antalet utbildningsplatser inför 2018. Konstnärliga fakulteten, Lärarutbildningsnämnden, Naturvetenskapliga fakulteten, Handelshögskolan och IT fakulteten gör bedömningen att de uppnår tilldelade utbildningsuppdrag 2016. I avräkningen 2015 var det fem fakulteter som inte nådde upp till beslutade takbelopp. Två av dessa, Naturvetenskapliga fakulteten och Lärarutbildningsnämnden, gör bedömningen att de klarar uppdragen för 2016. Sahlgrenska akademin har tidigare klarat uppdraget men bedömer att de inte kommer att nå ända fram 2016. Den samlade bedömningen är att en återbetalning från fakulteterna till styrelsen på tio miljoner kronor för 2016 är att vänta. 2

Ekonomi Resultat och årsprognos Universitetet redovisar som resultat per 30 april ett underskott på 67 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett underskott på 40 miljoner kronor. För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt utfall på tio miljoner kronor. Det beräknade utfallet är tio miljoner kronor bättre än budgeterat resultat för året. Orsaken till resultatförbättringen jämfört med budgeterat nollresultat är framförallt en förväntad ökning av bidragsintäkter. Jämfört med verksamhetsutfallet i bokslutet för föregående år (40 miljoner kronor i överskott) innebär det beräknade utfallet för året en resultatförändring på 30 miljoner kronor. I prognosen har hänsyn tagits till dels beräkningarna i budgeten och dels till utfallet för de fyra första månaderna innevarande år. Resultatutveckling under 2016, jämfört med budget för året och med utfallet för 2015 framgår av följande sammanställning (belopp i miljoner kronor). Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget 2015 2015-04 2016-04 2016 2016 Intäkter Intäkter av anslag 3 892 1 295 1 323 3 985 3 985 Avgifter/ersättningar 449 147 114 432 450 Bidrag 1 608 493 537 1 735 1 610 Finansiella intäkter 14 6 5 14 14 Summa intäkter 5 963 1 941 1 980 6 166 6 059 Kostnader Personalkostnader -3 693-1 271-1 334-3 868-3 783 Lokalkostnader -627-226 -192-601 -635 Övriga driftkostnader -1 401-426 -452-1 481-1 427 Finansiella kostnader -16-1 -8-18 -18 Avskrivningar -185-57 -60-188 -195 Summa kostnader -5 922-1 981-2 046-6 156-6 059 Verksamhetsutfall 40-41 -66 10 0 Resultatandel i dotterföretag 19 0,9-0,4 0 0 Transfereringar Finansiering 206 58 61 205 205 Lämnade bidrag -206-58 -61-205 -205 Saldo 0 0 0 0 Årets kapitalförändring 59-40 -67 10 0 3

Intäkter av anslag uppgår till 1 323 miljoner kronor och ökar med 28 miljoner kronor i utfallet per 30 april, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen av anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beror bland annat på en ökning av antalet utbildningsplatser inom lärarutbildningar och vårdutbildningar samt på helårseffekter av höjda prislappar inom hum/sam-området och inom undervisningsområdet. Även anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå ökar vilket beror på flera samverkande faktorer, bland annat medel till Segerstedtinstitutet samt nytt anslag till arbetet med jämställdhetsintegration. Av de totala anslagsintäkterna utgör 1 990 miljoner kronor medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 1 494 miljoner kronor medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 515 miljoner kronor som anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. I prognosen beräknas intäkter av anslag till totalt 3 985 miljoner kronor vilket är en ökning med 93 miljoner kronor, eller drygt 2,3 procent, jämfört med utfallet för föregående år. Av de totala anslagsintäkterna beräknas 15 miljoner kronor användas till finansiering av transfereringar. I följande tabell redovisas intäkter av anslag och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Anslag, miljoner kronor 2015 T1 1 295 2016 T1 1 323 2015 T2 1 297 2016 T2 P 1 331 2015 T3 1 300 2016 T3 P 1 331 3 892 3 985 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 1 uppgår till 114 miljoner kronor i utfallet per 30 april. Minskningen med 33 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år avser inte en faktisk minskning av intäkterna utan beror till delar på en felbokföring samt till delar på den ändrade hanteringen av resurssamordningen. 2 I prognosen beräknas intäkterna för helåret till 432 miljoner kronor, vilket är en minskning med knappt fyra procent jämfört med föregående år. I nedanstående tabell redovisas intäkter av avgifter och andra ersättningar och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Avgifter och andra ersättningar, miljoner kronor 2015 T1 147 2016 T1 114 2015 T2 118 2016 T2 P 133 2015 T3 184 2016 T3 P 185 449 432 Intäkter av bidrag uppgår till 537 miljoner kronor i utfallet per 30 april och ökar med 44 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Med anledning av utfallet per april samt med beaktande av fakulteternas prognoser antas bidragsintäkterna öka med 127 miljoner kronor för 2016 jämfört med föregående år. 1 Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Med beställd utbildning avses högskoleutbildning enligt avtal med annat lärosäte eller annan statlig finansiär. 2 Sedan den 1 juli 2014 redovisar universitetet så kallad resurssamordning tillsammans med Västra Götalandsregionen som intäkter av bidrag istället för som tidigare som avgiftsintäkter. 4

Jämfört med föregående år ökar bidragsinkomsterna från övriga svenska och utländska givare. Däremot minskar bidragsinkomsterna från forskningsråden och statliga finansiärer. Att bidragen från EU minskar beror på redovisningsmässiga justeringar men även på förändrad utbetalningsperiodicitet. 300 250 200 150 100 50 0-50 Bidrag, miljoner kronor 1201-04 1301-04 1401-04 1501-04 1601-04 Forskningsråd Övriga statliga Övr svenska givare EU Utländska givare I nedanstående tabell redovisas intäkter av bidrag och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Bidrag, miljoner kronor 2015 T1 493 2016 T1 537 2015 T2 480 2016 T2 P 519 2015 T3 635 2016 T3 P 679 1 608 1 735 De finansiella intäkterna uppgår till fem miljoner kronor per 30 april, en minskning med en miljon kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För helåret prognostiseras 14 miljoner kronor i finansiella intäkter, vilket är i paritet med föregående års intäkter. Vanligen består de finansiella intäkter av ränteintäkter, men eftersom räntenivån för närvarande är negativ får universitetet betala för sin behållning på räntekontot. De finansiella intäkterna per april består framförallt av orealiserad värdeförändring på obligationer i donationsförvaltningen. Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till 1 980 miljoner kronor och ökar med 39 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna öka med drygt 203 miljoner kronor eller mer än tre procent. I nedanstående tabell redovisas de samlade intäkterna och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Summa intäkter, miljoner kronor 2015 T1 1 941 2016 T1 1 980 2015 T2 1 898 2016 T2 P 1 986 2015 T3 2 124 2016 T3 P 2 200 5 963 6 166 Personalkostnaderna uppgår till 1 334 miljoner kronor och ökar med 63 miljoner kronor i utfallet per 30 april jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till 5 441 i april 2016 och ökar med 208 (knappt fyra procent) jämfört med motsvarande period föregående år. Den personalkategori som ökar mest är forskarstuderande 5

men även kategorierna undervisande personal, bibliotekspersonal och administrativ personal ökar. Däremot minskar kategorierna teknisk personal och annan undervisande och forskande personal. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till 3 868 miljoner kronor och förväntas öka med 175 miljoner kronor (knappt fem procent) jämfört med utfallet för 2015. Ökningen beror på personalsatsningar bland annat genom kvalitetsförstärkningar och andra strategiska satsningar inom utbildningsverksamheten och forskningsverksamheten. Personalvolymen beräknades i budgeten för året att öka med 70 heltidsekvivalenter. I prognosen antas dock dessa att bli fler baserat på underlag från fakulteterna, vilket innebär högre personalkostnader om 85 miljoner kronor jämfört med budget. I nedanstående tabell redovisas personalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Personalkostnader, miljoner kronor 2015 T1-1 271 2016 T1-1 334 2015 T2-1 086 2016 T2 P -1 135 2015 T3-1 336 2016 T3 P -1 399-3 693-3 868 Lokalkostnaderna uppgår till 192 miljoner kronor och har minskat med 34 miljoner kronor i utfallet per 30 april jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 601 miljoner kronor för hela året vilket beror på det lägre ränteläge och på omförhandlade hyresavtal. I nedanstående tabell redovisas lokalkostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Lokalkostnader, miljoner kronor 2015 T1-226 2016 T1-192 2015 T2-191 2016 T2 P -199 2015 T3-210 2016 T3 P -210-627 -601 Övriga driftskostnader uppgår till 452 miljoner kronor i utfallet per 30 april och har ökat med 26 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Driftskostnaderna beräknas till totalt 1 481 miljoner kronor (varav 515 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftskostnaderna beräknas öka med 80 miljoner kronor (knappt sex procent) jämfört med föregående års bokslut vilket beror på den förväntade expansionen inom verksamheten (nya utbildningsplatser och kvalitetsförstärkningar). I nedanstående tabell redovisas övriga driftskostnader och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Övriga driftskostnader, miljoner kronor 2015 T1-426 2016 T1-452 2015 T2-436 2016 T2 P -460 2015 T3-539 2016 T3 P -569-1 401-1 481 6

Finansiella kostnader, uppgår till åtta miljoner kronor och är sju miljoner högre än utfallet per 30 april föregående år. De finansiella kostnaderna beräknas uppgå till 18 miljoner kronor för hela året och är något högre jämfört med föregående år. De finansiella kostnaderna består till största del av räntekostnader som universitetet, i nuvarande räntesituation, får erlägga till Riksgälden för sin behållning på räntekontot. Avskrivningarna uppgår till 60 miljoner kronor i utfallet per 30 april och är tre miljoner kronor högre än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningarna för hela året beräknas till 188 miljoner kronor, vilket är något högre än utfallet för föregående år. I nedanstående tabell redovisas avskrivningarna och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Avskrivningar, miljoner kronor 2015 T1-57 2016 T1-60 2015 T2-60 2016 T2 P -60 2015 T3-68 2016 T3 P -68-185 -188 Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till 2 046 miljoner kronor och ökar med 65 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med 234 miljoner kronor eller fyra procent jämfört med föregående år. Ökningen består till största del av ökade personalkostnader och ökade övriga driftskostnader. I nedanstående tabell redovisas de samlade kostnaderna och dess utveckling för respektive tertial under 2015 och 2016 (P anger prognosvärde). Summa kostnader, miljoner kronor 2015 T1-1 981 2016 T1-2 046 2015 T2-1 779 2016 T2 P -1 854 2015 T3-2 192 2016 T3 P -2 256-5 922-6 156 GU Ventures AB Holdingbolaget vid Göteborgs universitet kommersialiserar och investerar i nya idéer och uppfinningar baserade på forskningsresultat och spetskompetens vid universitetet. En betydande del av verksamheten utgörs av en inkubator, som utvecklar och stöttar nya affärsprojekt och företag i de tidiga utvecklingsfaserna. GU Ventures har ägarinnehav i 44 aktiebolag, har för närvarande sex affärsprojekt och är medlem i en ideell förening, totalt 51 engagemang. Under perioden januari till april har genomförts tre nyinvesteringar och fyra följdinvesteringar. Under perioden har bolaget haft ett idéinflöde om 25 nya affärsidéer och målet är att få in 60 idéer på årsbasis. Omsättningen i moderbolaget uppgick under perioden till sju miljoner kronor (knappt sex miljoner kronor under motsvarande period föregående år). Omsättningen i koncernen uppgick till nästan 13 miljoner kronor (elva miljoner kronor under motsvarande period föregående år). I huvudsak beror den ökade omsättningen i moderbolaget på projektspecifika bidragsintäkter. Koncernen redovisar ett negativt resultat om 0,4 miljoner kronor per den 30 april, att jämföra med ett positivt resultat om knappt en miljon kronor för motsvarande tidpunkt föregående år. Som 7

prognos för året beräknas ett nollresultat. Eventuella omklassificeringar av koncernens intressebolag kan komma att påverka resultatet på helåret. Investeringar och låneramar Investeringarna under årets fyra första månader uppgår till 45 miljoner kronor vilket är en miljon kronor högre än för motsvarande period föregående år. Leveransen av det nya forskningsfartyget har ytterligare förskjutits i tid. Universitetet disponerar under budgetåret en låneram på 725 miljoner kronor för finansiering av investeringar. Upptagna lån hos Riksgälden för anläggningstillgångar uppgick per 30 april till 535 miljoner kronor. Likviditet Kassabehållningen har minskat med 34 miljoner kronor jämfört med bokslutet per 2015-12-31 men har ökat med 125 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. 2016-04-30 2015-12-31 2015-04-30 3 056 3 090 2 931 Den höga likviditeten beror främst på ökade oförbrukade forskningsbidrag. Balanserat kapital Universitetet redovisar som periodens kapitalförändring ett underskott om 67 miljoner kronor och prognostiserar ett överskott om tio miljoner kronor för helåret. Med ett ingående myndighetskapital på 1 125 miljoner kronor innebär årets beräknade resultat ett utgående myndighetskapital på 1 135 miljoner kronor. Verksamhetens balanserade kapital var vid årets början 1 090 miljoner kronor vilket vid årets slut bedöms vara 1 100 miljoner kronor. Periodens balanserade kapital i verksamheten uppgår till 1 023 miljoner kronor varav 57 procent bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Relationen mellan bundet 3 respektive fritt kapital är marginellt förändrad jämfört med 2015. Nedanstående tabeller anger dels årets resultat och dels balanserat kapital per fakultet för perioden januari-april under åren 2014-2016. 3 Med bundet kapital avses kapital som är avsatt för en planerad och tidsbunden användning och som exempel kan nämnas strategiska satsningar, åtagande om samfinansiering i befintliga forskningsprojekt, forskarskolor och doktorandanställningar. Med fritt kapital menas allt annat kapital som finns för att kunna möta oförutsedda behov och löpande förändringar i finansieringsförutsättningar och kostnader. Universitet har satt upp som tumregel att runt 5 procent av omsättningen bör finnas som ett långsiktigt fritt kapital. 8

Resultat per april 2014-2016, per fakultet 4 10 5 0-5 -10-15 -20-25 -30-35 HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN Övrigt 201404 201504 201604 Förkortningar, se fotnot 4. Balanserat kapital per april 2014-2016, per fakultet 4 350 300 250 200 150 100 201404 201504 201604 50 0 HFS SFS HHFS UFS SA NFS KFS ITFS LUN Övrigt Förkortningar, se fotnot 4. Oförbrukade och upplupna bidrag I fakulteternas/motsvarande balansräkningar redovisas upplupna och oförbrukade bidrag enligt tabellen nedan för perioden 2014-2016. 4 HFS = Humanistiska fakulteten, SFS = Samhällsvetenskapliga fakulteten, HHFS = Handelshögskolan, UFS = Utbildningsvetenskapliga fakulteten, SA = Sahlgrenska akademin, NFS = Naturvetenskapliga fakulteten, KFS = Konstnärliga fakulteten, ITFS = IT-fakulteten, LUN = Lärarutbildningsnämnden, Övrigt = universitetsgemensamma verksamheter såsom ex. Gemensamma förvaltningen och Universitetsbiblioteket samt nationella enheter. 9

Oförbrukade bidrag betraktas som en skuld till bidragsgivaren. Det är medel som universitetet fått till speciella ändamål/projekt vilka ännu inte har förbrukats. Beloppet har ökat med 160 miljoner kronor eller med drygt nio procent sedan april 2014. Ökningstakten är något lägre än tidigare vilket bland annat kan förklaras av att bidragsgivarna i allt större utsträckning utbetalar bidragen i efterskott. Bidragen från forskningsråden, statliga myndigheter och statliga lärosäten ökade mellan april 2014 och april 2015 medan de minskade mellan april 2015 och april 2016. Däremot ökade bidragen från övriga svenska givare, EU och utländska givare vilket förklarar den fortsatta ökningen av oförbrukade bidrag. Inom Sahlgrenska akademin är det forskningsråden samt vissa stora bidrag som förklarar den största ökningen. För Samhällsvetenskapliga och Naturvetenskapliga fakulteterna har de oförbrukade bidragen minskat jämfört med föregående period. Upplupna bidragsintäkter utgör en fordran på bidragsgivare genom att universitetet har haft utgifter/utlägg i pågående projekt för vilka bidragsgivare ännu inte har överfört medel. Beloppet avser ofta finansiering av EU-projekt för vilka bidrag betalas ut i efterskott. Giltiga avtal om finansiering av projekt är särskilt viktiga då det alltid föreligger en risk i att betala ut medel för annans räkning. Beloppet har ökat med 64 miljoner kronor sedan 2014, en ökning med 29 procent. Den klara tendensen med ökade upplupna bidragsintäkter, då universitetet har en fordran på bidragsgivaren, konstaterades i bokslutet för 2012 och beror till delar på att flera bidragsgivare lagt om sina rutiner när det gäller utbetalningar av beviljade forskningsbidrag. Jämfört med tidigare utbetalas bidragen numera i större omfattning i efterskott. De upplupna bidragsintäkterna ökar med 24 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Det är en minskning jämfört med jämförelsen mellan april 2014 och april 2015 då ökningen var 40 miljoner kronor. Ökningarna återfinns främst inom Sahlgrenska akademin, där två stora bidrag från KAW 5 utbetalas i efterhand och inom den Naturvetenskapliga fakulteteten. Tabellen nedan anger hur de oförbrukade respektive upplupna bidragen fördelar sig per fakultetsområde/motsvarande. Fakultet Oförbrukade bidrag Upplupna bidrag 160430 150430 140430 160430 150430 140430 HFS 77 67 48 6 7 7 SFS 161 181 193 8 10 15 HHFS 153 137 135 11 11 16 UFS 60 54 52 3 5 6 SA 872 824 749 131 114 83 NFS 267 280 280 100 85 76 KFS 13 11 9 2 3 4 ITFS 15 20 18 9 13 4 LUN 22 23 7 0 0 0 UB 0 0 0 0 0 0 Gemensamt 216 228 205 11 9 7 Summa GU 1 855 1 826 1 695 281 257 217 Finansiell redovisning I efterföljande tabellmaterial redovisas resultat- och balansräkningarna per den 30 april samt en anslagsredovisning. 5 Knut och Alice Wallenbergs Stiftelse 10

RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Prognos 2016-01-01-2015-01-01- 2016-01-01-2016-04-30 2015-04-30 2016-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 323 491 1 295 185 3 985 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 114 033 146 594 432 000 Intäkter av bidrag 536 671 492 546 1 735 000 Finansiella intäkter 5 460 6 401 14 000 S:a intäkter 1 979 655 1 940 726 6 166 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 333 588-1 271 506-3 868 000 Kostnader för lokaler -191 901-225 988-601 000 Övriga driftkostnader -452 146-426 100-1 481 000 Finansiella kostnader -7 769-792 -18 000 Avskrivningar -60 445-57 010-188 000 S:a kostnader -2 045 849-1 981 396-6 156 000 Verksamhetsutfall -66 194-40 670 10 000 Resultat från andelar i hel- och delägda företag -413 978 0 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m m samt andra intäkter 0 0 0 som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statens budget från 0 0 0 uppbördsverksamhet Saldo 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget 9 813 3 626 15 000 för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter 21 621 24 501 118 000 för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering 29 574 29 671 72 000 av bidrag Lämnade bidrag -61 008-57 798-205 000 Saldo 0 0 0 Periodens kapitalförändring -66 607-39 692 10 000 11

BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR 2016-04-30 2015-04-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 29 542 34 679 Rättigheter och andra immateriella anläggnings- 5 492 5 188 tillgångar S:a immateriella anläggningstillgångar 35 034 39 867 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 11 470 12 524 Förbättringsutgifter på annans fastighet 114 415 112 641 Maskiner, inventarier, installationer m m 403 176 410 475 Pågående nyanläggning 92 277 83 410 S:a materiella anläggningstillgångar 621 338 619 050 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 25 025 7 302 Andra långfristiga värdepappersinnehav 73 056 68 402 Andra långfristiga fordringar 99 531 103 159 S:a finansiella anläggningstillgångar 197 612 178 863 Varulager 3 149 3 157 Fordringar Kundfordringar 43 691 17 282 Fordringar hos andra myndigheter 33 031 40 200 Övriga fordringar 3 837 2 252 S:a fordringar 80 559 59 734 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 136 317 136 091 Upplupna bidragsintäkter 281 196 257 064 Övriga upplupna intäkter 24 481 26 842 S:a periodavgränsningsposter 441 994 419 997 Avräkning med statsverket 0-1 648 Värdepapper och andelar 0 0 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 3 007 421 2 900 249 Kassa, postgiro och bank 48 522 31 167 S:a kassa och bank 3 055 943 2 931 416 SUMMA TILLGÅNGAR 4 435 629 4 250 436 12

BALANSRÄKNING (tkr) KAPITAL OCH SKULDER 2016-04-30 2015-04-30 Myndighetskapital Statskapital 9 356 9 356 Donationskapital 7 468 7 831 Resultatandelar i hel-och delägda dotterföretag 18 038-1 076 Balanserad kapitalförändring 1 090 040 1 038 195 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -66 607-39 692 S:a myndighetskapital 1 058 295 1 014 614 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 26 965 28 255 Övriga avsättningar 40 751 50 797 S:a avsättningar 67 716 79 052 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 535 171 500 414 Skulder till andra myndigheter 106 044 96 057 Leverantörsskulder 81 574 66 130 Övriga skulder 134 221 88 674 Depositioner 419 453 S:a skulder m m 857 429 751 728 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 433 655 411 030 Oförbrukade bidrag 1 854 997 1 826 404 Övriga förutbetalda intäkter 163 537 167 608 S:a periodavgränsningsposter 2 452 189 2 405 042 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 4 435 629 4 250 436 ANSVARSFÖRBINDELSER 113 401 111 200 13

ANSLAGSREDOVISNING (tkr) Ramanslag, tkr Årets Totalt disponibelt Utgifter Saldo belopp tilldelning Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 2:7 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå 2:7 ap. 1 Takbelopp 1 981 236 1 981 236-660 418 1 320 818 2:8 Forskning och utbildning på forskarnivå 2:8 ap. 7 Basresurs 1 481 746 1 481 746-493 915 987 831 2:65 Särskilda medel till universitet och högskolor 2:65 ap. 7 Nationellt resurscentrum i matematik 5 023 5 023-1 674 3 349 2:65 ap. 50 Spetsutbildning i entreprenörskap 3 817 3 817-1 272 2 545 2:65 ap.5 Uppdrag att utveckla och sprida 5 000 5 000-1 667 3 333 2:65 ap. 102 Jämställdhetsintegrering 5 000 5 000-1 667 3 333 Summa 18 840 18 840-6 280 12 560 2:66 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 2:66 ap. 3 ALF, ersättning för landstingets medverkan i grundutbildning av läkare 436 859 436 859-145 620 291 239 2:66 ap. 7 TUA, ersättning för landstingets medverkan i grundutbildning av tandläkare 78 513 78 513-26 171 52 342 Summa 515 372 515 372-171 791 343 581 Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid 11:2 ap. 1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen 2 703 2 703-900 1 803 Totalsumma 3 999 897 3 999 897-1 333 304 2 666 593 Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Villkor för anslag 2:7 ap. 1 Takbelopp Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 1 till regleringsbrevet avseende universitet och högskolor. Villkor för anslag 2:8 ap. 7 Basresurs Av anslaget är 3,1 miljoner kronor beräknat till en förstärkning av konstnärlig forskning och utbildning på forskarnivå. I anslaget ingår 20,9 miljoner kronor för det strategiska forskningsområdet Vårdvetenskap. Villkor för anslag 2:66 ap. 3 Göteborgs universitet Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården (ALF-avtalet). Villkor för anslag 2:66 ap. 7 Göteborgs universitet Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av tandvård (det s.k. TUA-avtalet). Övriga villkor Göteborgs universitet redovisar 5,9 miljoner kronor till studenter med funktionshinder, vilket motsvarar 0,3 procent av anslaget för grund nivå och avancerad nivå för 2016. Enligt regleringsbrevet får universitetet belasta anslagen med kostnader för personskadeförsäkringar för studenter med högst 24 kronor per helårsstudent. Kostnaderna för personskadeförsäkringar avseende studenter uppgick till 0,6 miljoner kronor för 2015. Med hänsyn taget till innevarande års utbildningsuppdrag, beräknas kostnaden per helårsstudent bli lägre än den högsta tillåtna kostnaden. Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid Villkor för anslag 11:2 ap.1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen. Anslaget ska användas för kostnader för information om forskningsresultat för att utarbeta mediestatistik och dokumentera ägar- och marknadsförhållanden inom svenska massmedier m.m. vid den svenska avdelningen av Nordiskt Informationscenter för Medie- och Kommunikationsforskning (Nordicom). Rapporten Mediebarometern med en räckviddsundersökning av svenska medievanor ska ges ut under 2016. 14

Redovisning per fakultetsstyrelse/motsvarande I budgetbeslutet för 2016 beräknades ett nollresultat. I beslutsunderlaget låg en bedömning av fakulteternas budgetberäkningar för 2016 mot bakgrund av bokslutsutfallet för 2015, lämnade bokslutskommentarer för 2015, nettoeffekter i anslagstilldelning och kostnadsfördelning inför 2016 samt utfallshistorik jämfört med budgethistorik för respektive fakultet. Konsolideringen av fakulteternas budgetberäkningar visade på ett underskott på 83 miljoner kronor. I den samlade budgeten gjordes, med anledning av ovanstående, en justering på 146 miljoner kronor, vilket gav ett beräknat budgeterat nollresultat. I nedanstående tabell redovisas balanserat kapital vid ingången till 2016, budget för 2016, utfall per 30 april, beräknad prognos för hela 2016 (vilken inkluderar en justeringspost om 133 miljoner kronor) samt prognostiserat balanserat kapital vid utgången av 2016 per fakultet/motsvarande. Belopp redovisas i miljoner kronor. Fakultet/motsvarande Utfall Ingående Budget Utfall Prognos Utgående balanserat per balanserat 2015 kapital 2016 160430 160430 kapital Humanistiska fakulteten -20 87-28 -14-33 54 Samhällsvetenskapliga fakulteten 0 101-20 -12-20 80 Handelshögskolan 0 134-29 -15-26 108 Utbildningsvetenskapliga fakulteten 16 57 12-7 7 64 Sahlgrenska akademin 17 314 15-6 15 329 Naturvetenskapliga fakulteten 25 54 0 6 0 54 Konstnärliga fakulteten 6 31-7 -6-6 25 IT-fakulteten 2 58-6 -3-5 53 Lärarutbildningsnämnden -7 26-20 -4-16 10 Universitetsbiblioteket -3 10-4 -3-3 7 Styrelsen -35 145-40 -17-30 105 Ledning & myndighetsfunktioner 9 16 1 4 4 20 Univ.gem ändamål 17 4-16 8-11 -7 Övrigt gemensamt 11 2 0 0 0 2 Övriga enheter 1-1 18-5 2 0 18 Justeringspost 0 0 146 0 133 143 Verksamhetsutfall 37 1 057-1 -66,3 10 1 067 Donationskapital 4 33 1 0 0 33 Resultatandel GU Ventures 19 0 0-0,4 0 0 Summa kapitalförändring 59 1 090 0-67 10 1 100 1) Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom, Svensk nationell datatjänst och Segerstedtinstitutet. Utfallet avseende verksamhetens ekonomi kommenteras nedan uppdelat per fakultet/motsvarande. Utgångspunkten är de prognoser och kommentarer som lämnats in av respektive fakultet/motsvarande. Humanistiska fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar ett underskott på 14 miljoner kronor, en ökning med två miljoner kronor jämfört med motsvarande period förgående år. Underskottet finns inom forskning och utbildning på forskarnivå. De totala intäkterna är ungefär desamma som 2015 medan de totala kostnaderna ökat med knappt åtta miljoner kronor jämfört med föregående år. Kostnadsökningen ligger 15

huvudsakligen inom forskning och utbildning på forskarnivå. Kostnader för personal och samfinansiering med mera har ökat enligt planen för användning av balanserat kapital. Fakulteten uppnår troligen inte styrelsens takbelopp. I prognosen för intäkter av anslag ingår en förväntad avräkning på cirka sju miljoner kronor. De prognostiserade underskotten inom anslagsfinansierad verksamhet är konsekvenser av planerade utökningar och ryms inom ramen för balanserat överskott. Externa bidragsinkomster uppgick till 36 miljoner kronor, en ökning med tre miljoner kronor jämfört med motsvarande period under 2015. Redovisade kostnader inom forskarutbildningen uppgick till 30 miljoner kronor, en ökning med en miljon kronor jämfört med 2015. Fakultetens samlade myndighetskapital uppgår till 73 miljoner kronor, huvuddelen inom anslagsfinansierad verksamhet, 25 miljoner kronor inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 48 miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Samhällsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Fakulteten redovisar ett negativt utfall på nära 12 miljoner kronor. Av fakultetens negativa resultat avser nio miljoner kronor utbildning på grundnivå och avancerad nivå och tre miljoner kronor avser forskning och utbildning på forskarnivå. Det negativa budgeterade resultatet beror på att fakulteten utnyttjar tidigare års ackumulerade överskott. Helårsprognosen anger ett underskott på 20 miljoner kronor, vilket är i linje med budgeten. Fakultetens myndighetskapital prognostiseras därmed till 81 miljoner kronor vid årets slut. Bidragsintäkterna bedöms stämma överens med budgeten i stora drag. De prognostiserade kostnaderna ökar med nära tre miljoner kronor jämfört med de budgeterade. Övriga driftkostnader ökar mest medan personalkostnaderna bedöms minska något jämfört med budget. Det beror på att tjänster inte kommer att tillsättas i den utsträckning som planerats, dock har doktorandlönerna ökat med drygt en miljon kronor. Fakultetens uppdrag för 2016 är 4 942 helårsstudenter. Bedömningen är att uppdraget och därmed takbeloppet för 2016 inte kommer att nås, men någon risk för återbetalning föreligger inte. Utfallet för kostnaderna inom forskarutbildningen är 29 miljoner kronor, vilket är i linje med utfallet vid motsvarande tidpunkt föregående år. Vid fakulteten och dess institutioner/motsvarande uppgår det egna kapitalet till 88 miljoner kronor, varav 51 miljoner kronor är bundet kapital. Handelshögskolans fakultetsstyrelse Handelshögskolan redovisar ett underskott på 15 miljoner kronor. I prognosen för hela året beräknas ett underskott på 26 miljoner kronor. Prognosen visar på ett bättre resultat jämfört med budgeten motsvarande nära tre miljoner kronor. Handelshögskolans uppdrag från universitetsstyrelsen uppgår till 3 788 helårsstudenter, vilket motsvarar ett takbelopp på 185 miljoner kronor för budgetåret 2016. Fakulteten har uppnått cirka 16

47 procent av uppdraget under årets första fyra månader. Fakulteten ser inget problem med att klara utbildningsuppdraget för 2016. Forskningsbidragen uppgår till 35 miljoner kronor, vilket är en ökning jämfört med utfallet för samma period föregående år. Oförbrukade bidrag uppgår till 153 miljoner kronor och ökar med 16 miljoner kronor jämfört med april 2015. Personalkostnaderna uppgår till 109 miljoner kronor vilket är en ökning med tio miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetskrafter uppgår totalt till 442 och ökar med 22 årsarbetare jämfört föregående år. Fakulteten har fokuserat på rekryteringar under ett par år och ökningarna är en följd av detta. Den totala kostnaden för forskarutbildningen uppgår till 22 miljoner kronor för perioden januariapril. Kostnaderna har ökat med fyra miljoner kronor jämfört med föregående års utfall. Handelshögskolans utgående balanserade kapital för perioden är nära 119 miljoner kronor, varav 57 miljoner kronor bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Utbildningsvetenskapliga fakultetsstyrelsen Resultatet för fakulteten uppgår till ett underskott om knappt sju miljoner kronor. För helåret prognostiseras ett underskott på drygt sju miljoner kronor, vilket är fyra miljoner kronor sämre än budgeterat. Personalkostnaderna förväntas stiga kommande månader, vilket förklaras av att det pågår rekryteringar på institutionerna för att klara expansionen inom lärarutbildningen. De totala intäkterna uppgår till 160 miljoner kronor för första tertialet 2016, vilket är drygt nio miljoner kronor mer än för samma period föregående året. Ökningen beror främst på att institutionerna har fått ökade lärarutbildningsuppdrag. Fakulteten hade fullgjort 43 procent av sitt uppdrag vid mitten av maj. Det är två procentenheter högre än utfallet vid samma tid 2015. Fakulteten följer verksamhetsutfallet noggrant och planerar att öka antagningen till höstterminen samt tillämpa s.k. skarp avräkning mot institutionerna. Det balanserade kapitalet uppgår vid perioden slut till 51 miljoner kronor, varav 13 miljoner bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Sahlgrenska akademistyrelsen Utfallet efter första tertialet visar på ett underskott på sex miljoner kronor. Fakultetens personalkostnader ökar med knappt tre procent, vilket i stort motsvarar ökningen enligt avtal, däremot ökar semesterlöneskuldens förändring med fyra miljoner kronor. Ökningen bedöms bero på fler anställda. Fakultetens bedömning av helårsutfallet är även fortsättningsvis ett underskott på 15 miljoner kronor, alltså enligt budget. Sahlgrenska akademin har inom det ordinarie utbildningsuppdraget för perioden till och med april 2016 registrerat 2 158 helårsstudenter, vilket motsvarar 50 procent av årets uppdrag. Omräknat i kronor har akademin hittills uppnått 42 procent av takbeloppet. Fakulteten bedömer att utbildningsuppdraget för 2016 inte kommer att uppnås på grund av dels att barnmorskeprogrammet inte når full antagning förrän under 2017 och dels på grund av ökad rörlighet bland studenterna med fler avhopp som följd. 17

Kostnadsutfallet för forskarutbildningen är något högre än föregående år, 59 miljoner kronor. Ökningen härrör till största delen till ökade lönekostnader för doktorander, men även handledningskostnaderna ökar. Myndighetskapitalet uppgår totalt till 308 miljoner kronor vid utgången av april 2016. Av detta bedöms 173 miljoner kronor vara bundet för beslutade ändamål. Det råder obalans mellan akademins institutioner, där vissa har för litet fritt kapital och andra för mycket. Naturvetenskapliga fakultetsstyrelsen Den naturvetenskapliga fakulteten redovisar ett överskott på sex miljoner kronor. Resultatet fördelar sig med ett överskott inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå på knappt två miljoner kronor och med ett överskott inom anslagsfinansierad forskning och utbildning på forskarnivå på nära nio miljoner kronor. Externa verksamheter redovisar däremot ett underskott på fyra miljoner kronor. Efter en samlad bedömning där resultatet i första tertialet och institutionernas prognoser vägs in gör fakulteten en prognos på noll, vilket är i linje med budgeten. Uppföljningen av verksamhetsresultatet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå i första tertialet visar att fakultetens uppdrag 2016 på 2 116 helårsstudenter kommer att uppnås och det blir därmed inte aktuellt med någon återbetalning till styrelsen 2016. Kostnaderna för forskarutbildningen ligger i linje med kostnaderna föregående år och uppgick efter första tertialet 2016 till 20 miljoner kronor. Det utgående balanserade kapitalet uppgår till 60 miljoner kronor varav 24 miljoner kronor bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Institutionen för fysik har ett ackumulerat underskott som måste åtgärdas. Leveransen av det nya forskningsfartyget är ytterligare försenad och driftsättning beräknas nu till början av 2017. Detta innebär konsekvenser för Sven Lovén centrum för marin infrastruktur. Konstnärliga fakultetsstyrelsen Resultatet för fakulteten per den 30 april är ett underskott på drygt sex miljoner kronor, att jämföra med ett budgeterat underskott på drygt två miljoner. Årsprognosen visar på ett underskott på knappt sex miljoner kronor jämfört med budgeterat underskott på knappt sju miljoner kronor. Avvikelsen mellan utfall och budget ligger till största delen inom de anslagsfinansierade verksamheterna. Institutionerna, undantaget Högskolan för scen och musik, redovisar högre kostnader än budgeterat. Det handlar om högre personalkostnader och ökade doktorandkostnader, men även övriga driftskostnader ökar jämfört med budget. Orsaken är att ett flertal rekryteringar nu har kommit på plats. Den anslagsfinansierade forskarutbildningen kostade sex miljoner kronor, vilket är två miljoner kronor mer än motsvarande period förra året. Ökningen beror på nyantagningar inom fakulteten. Det balanserade kapitalet uppgår till 25 miljoner kronor varav 15 miljoner kronor finns inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå och tio miljoner kronor inom forskning och utbildning på forskarnivå. Merparten av kapitalet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå är fritt, medan det inom forskning och utbildning på forskarnivå är bundet till större delen. 18

IT-fakultetsstyrelsen Utfallet efter fyra månader är ett underskott på drygt tre miljoner kronor, att jämföra med budgeten för perioden, ett underskott på två miljoner kronor. Prognostiserat resultat för 2016 är en miljon kronor bättre än budgeten, ett underskott på fem miljoner kronor. Personalkostnaderna och övriga driftskostnader beräknas bli vardera drygt en miljon kronor högre än budgeterat. Intäkterna är oförändrade det första tertialet 2016 jämfört med samma period föregående år. Kostnaderna är nära två miljoner kronor högre än motsvarande period föregående år. Prognosen för 2016 är en överproduktion inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå, både beträffande registreringar och prestationer trots det ökade uppdraget. De oförbrukade bidragen har minskat med nära fem miljoner kronor och de upplupna bidragsintäkterna har minskat med drygt fem miljoner kronor. På grund av att samma projekt finns på flera ansvarsställen och att intäkterna inte omförts har fem miljoner kronor redovisas både som fordran och skuld. Detta har nu korrigerats varför både oförbrukade och upplupna bidrag har minskat. Kostnaderna för forskarutbildningen uppgår till drygt sex miljoner kronor för första tertialet 2016. Det är en ökning med nära två miljoner kronor jämfört med samma period föregående år. Fakultetens sammanlagda balanserade kapital uppgår vid periodens slut till 55 miljoner kronor varav 16 miljoner kronor bedöms vara bundet i framtida åtaganden och satsningar. Det balanserade kapitalet fördelas till utbildning på grundnivå och avancerad nivå med 35 miljoner kronor och till forskning och utbildning på forskarnivå med 20 miljoner kronor. Lärarutbildningsnämnden (LUN) Resultatet efter första tertialet är ett underskott på fyra miljoner kronor. Prognostiserat resultat för helåret är ett underskott på 16 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott på 19 miljoner kronor. Årets prognos för utbildningsuppdraget visar på en ökning jämfört med föregående år och nämnden räknar med att nå upp till takbeloppet för året. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå är underskottet drygt sex miljoner kronor och inom forskning och utbildning på forskarnivå (CUL 6 ) finns ett överskott på drygt två miljoner kronor. Prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå anger ett underskott på knappt 19 miljoner kronor, vilket är något bättre än budgeterat resultat. Överskottet inom CUL beräknas till nära tre miljoner kronor, vilket är i enlighet med budgeten. Verksamhetsutfallet i mitten av maj är 2 279 helårsstudenter, vilket innebär en ökning med 217 helårsstudenter jämfört med samma period föregående år. Styrelseuppdraget är 4 114 helårsstudenter, LUN:s uppdrag till institutionerna är 4 370 helårsstudenter och prognosen visar en överproduktion på 279 helårsstudenter. Årets takbelopp från universitetsstyrelsen till LUN är 351 miljoner kronor och mot bakgrund av ovan beskriven överproduktion föreligger ingen risk för återbetalning från LUN till styrelsen. 6 Centrum för utbildningsvetenskap och lärarforskning 19

Nämndens balanserade kapital uppgick till 26 miljoner kronor vid ingången av 2016 och beräknas minska till tio miljoner kronor vid årets slut. Universitetsbiblioteket Universitetsbiblioteket redovisar ett underskott på knappt tre miljoner kronor. Budgeterat resultat per 30 april är ett underskott på över en miljon kronor. Avvikelsen mellan budget och utfall består huvudsakligen av lägre personalkostnader. Prognostiserat resultat för helåret summerar till ett underskott på drygt tre miljoner kronor, alltså marginellt bättre än det budgeterade underskottet. Utgående balanserat kapital för 2016 beräknas till sju miljoner kronor. Större delen av kapitalet kommer att användas till återbetalning av kostnaderna för Backfiles 7. Ambitionen är att eventuellt betala tillbaka på kortare tid än de återstående åtta åren. Vidare planerar UB att byta bibliotekssystem (NYS-projektet) där kostnader kommer att uppstå som belastar det balanserade kapitalet. Universitetsgemensamma verksamheter Styrelsen 8 redovisar ett underskott på 18 miljoner kronor att jämföra med budgeterat underskott om 40 miljoner. Prognosen för helåret justeras till ett underskott om 30 miljoner kronor. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå redovisas vid tertialet ett negativt resultat på 18 miljoner kronor, vilket skiljer sig något från budget på drygt 17 miljoner kronor. Prognostiserat resultat är ett underskott på åtta miljoner kronor som framför allt beror en uppskattad återbetalning på grund av underprestationer om tio miljoner kronor. Inom forskning och utbildning på forskarnivå uppvisas vid tertialet ett litet underskott, i princip noll, vilket följer planeringen. Ledning och myndighetsfunktioner 9 redovisar ett överskott på knappt fem miljoner kronor för perioden. Överskottet beror till största delen på att större kostnader belastar verksamheten under senare delen av året. Budgeten för helåret redovisar ett överskott på en miljon kronor jämfört med prognosen som nu anger ett överskott på nära fyra miljoner kronor. Anledningen till resultatförbättringen är minskade personalkostnader på grund av vakanser och sjukfrånvaro samt en positiv utveckling avseende lokalkostnader för gemensamma förvaltningen. Universitetsgemensamma ändamål 10 redovisar ett överskott på drygt åtta miljoner kronor för perioden. I överskottet återfinns nära 14 miljoner kronor som härrör sig till externa hyreskostnader, vilka kommer att regleras med verksamheten i samband med uppföljningen per augusti 2016. I övrigt följer utfallet budgeten. Prognosen för helåret visar på ett underskott på nära elva miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet på knappt 16 miljoner kronor. Den största anledningen till förbättringen är att prognosen för universitetets infrastrukturkostnader visar på lägre personal- och driftkostnader än budgeterat, hänsyn har även tagits till förväntade ökade bidragsintäkter inom forsknings- och innovationskontoret. 7 Databas med äldre tidskrifter i digitaliserad form (köptes in 2010) 8 Fördelning av anslag till utbildning och forskning inklusive strategiska satsningar. 9 Omfattar stödfunktioner till styrelse och ledning samt de funktioner som krävs för att svara upp mot kraven på en statlig myndighet. 10 Ändamål som hanteras centralt men som avser samordning av verksamheter inom hela universitetet och omfattar de tre verksamhetsnivåerna (institution, fakultet och centralt). 20

Övrigt gemensamt 11 redovisar ett underskott på 0,2 miljoner kronor och har prognostiserat ett nollresultat. Övriga enheter 12 redovisar ett överskott på knappt två miljoner kronor att jämföra med det budgeterade underskottet på nära två miljoner kronor. Skillnaden beror på att verksamheten ännu inte kommit igång i planerad omfattning. Prognosen för helåret är ett nollresultat, vilket är drygt fem miljoner kronor bättre än budgeterat. Bilaga I efterföljande tabellmaterial redovisas jämförelsedata per 30 april 2016. 11 Universitetsgemensamma funktioner såsom universitetets internbank, Styrelsen för fond- och medelsförvaltning och Regionala Etikprövningsnämnden 12 Göteborgs miljövetenskapliga centrum, Nationellt centrum för matematikutbildning, Nationella sekretariatet för genusforskning, Havsmiljöinstitutet, Nordicom och Svensk nationell datatjänst, Segerstedtinstitutet och Wallenberg centrum för molekylär och translationell medicin. 21

Ekonomisk uppföljning 201604 GÖTEBORGS UNIVERSITET Mnkr Utfall Prognos Budget Utfall Utfall 1601--04 2016 2016 2015 1501--04 INTÄKTER Intäkter av anslag 1 323 3 985 3 985 3 892 1 295 Intäkter av avgifter och försäljning 114 432 450 449 147 Intäkter av bidrag 537 1 735 1 610 1 608 493 Finansiella intäkter 5 14 14 14 6 Summa intäkter 1 980 6 166 6 059 5 963 1 941 KOSTNADER Personalkostnader -1 334-3 868-3 783-3 693-1 271 Lokalkostnader -192-601 -635-627 -226 Övriga driftskostnader -452-1 481-1 427-1 401-426 Avskrivningar -60-188 -195-185 -57 Finansiella kostnader -8-18 -18-16 -1 Summa kostnader -2 046-6 156-6 059-5 922-1 981 Verksamhetsutfall -66 10 0 40-41 Resultatandel i dotterföretag 1) -0,4 0,0 0,0 19,1 0,9 TRANSFERERINGAR Erhållna medel 61 205 205 206 58 Lämnade bidrag -61-205 -205-206 -58 Summa transfereringar 0 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -67 10 0 59-40 ANSLAG (Mnkr) 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 1201-04 1301-04 1401-04 1501-04 1601-04 BIDRAG (Mnkr) 300 250 200 150 100 50 0 1201-04 1301-04 1401-04 1501-04 1601-04 -50 Övrigt LUA/TUA Grundutbildning Forskning och forskarutbildning Anslag Forskningsråd Övriga statliga Övr svenska givare EU Utländska givare EKONOMISK STÄLLNING Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Mnkr 1601-04 1501-04 1401-04 1301-04 1201-04 Likvida medel 3056 2931 2805 2722 2781 Balanserat kapital (Mnkr) BIDRAG Oförbrukade bidragsintäkter 2) 1701 1666 1516 1455 1457 Upplupna bidragsintäkter 281 257 217 209 172 INVESTERINGAR INKL. BYGGNADER Årets anskaffning 45 44 67 53 50 Anläggningsvärde 656 659 634 602 596 Utgående balans lån 535 500 472 480 434 NOTER OCH FÖRKLARINGAR 1) Avser Holdingbolaget vid Göteborgs universitet. 2) Exklusive avsättningar för bidragsfinansierade anläggningar 1100 1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2015 2016 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Forskning och utbildning på forskarnivå Övrigt Totalt balanserat kapital