ÅRSREDOVISNING 2015
Affärsledning Anders Stake, VD Johan Nilsson, chef Försäljnings- & driftavdelning Susanne Lindqvist, chef Personalavdelning Robert Ljunggren, chef Ekonomi och Processtöd Lars Cedemar, chef Fastighetsavdelning Årsredovisning Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Coop Mitt ekonomisk förening, organisationsnummer 785000-1517, får härmed avge följande årsredovisning för verksamhetsåret 2015. Försäljning och marknad Den 1 januari 2015 utökade Konsum Gävleborg antal butiker med 39 stycken till totalt 64 butiker. De nya butikerna förvärvades från Coop Sverige och ligger geografiskt i Dalarna, Norduppland, norra Västmanland och Hälsingland. Verksamheten i de nya butikerna bedrivs i dotterbolaget Coop Mitt AB. Omsättningen uppgår till knappt 1 800 miljoner kronor och antalet anställda uppgår till ca 600 personer i det nya dotterbolaget. Den 22 maj bytte Konsumentföreningen Gävleborg namn till Coop Mitt Ekonomisk förening. Den 1 november fusionerades Konsumentföreningen Norra Dalarna, bestående av de tre butikerna; Älvdalen, Särna och Idre, in i Coop Mitt. Coop Mitt ägs idag av knappt 112 000 medlemmar i Gävleborgs län, Dalarnas län samt delar av Norduppland och norra Västmanland. Verksamhetsområdet sträcker sig från Hallstavik, Skinnskatteberg i söder till Hassela, Idre i norr, samt till Fredriksberg, Sälen i väst. Verksamheten består av 4 Coop, 10 Coop Nära, 37 Coop Konsum, 11 Coop Extra och 3 Coop Forum, en med Bygg samt 1 Coop Bygg, totalt 66 butiker. Coop Mitt hade under 2015 en försäljning på 3 143 miljoner kronor, efter ovan nämnda förändringar. Resultat och ekonomi Under året har Konsum Gävleborg förvärvat dotterbolaget Coop Mitt AB. Koncernen består därefter av moderföretaget Coop Mitt ekonomisk förening, Coop Mitt AB samt fyra mindre fastighetsbolag. Koncernens resultat efter finansiella poster uppgår till 88 miljoner kronor (96). Under 2014 avyttrades dotterbolaget Fastighets AB Valbo köpcentrum. I bokslutet för 2014 reserverades för framtida garantiåtaganden. Under 2015 har en minskning av avsättningen skett med 74 miljoner kronor. Soliditeten för koncernen uppgår till 33 procent att jämföra med 34 procent föregående år. För moderföretaget uppgår soliditeten till 44 procent respektive 46 procent föregående år. 1 Investeringar Under året investerade Coop Mitt för 33 miljoner kronor (12) i inventarier och fastigheter i följande enheter - Coop Sala - Coop Forum Valbo - Bollnäs Norr - Coop Eken - Coop Extra Skutskär Medlemsutveckling Ökningen av medlemmar har fortsatt även under 2015. Under året har 6 570 medlemmar tillkommit och antalet aktiva medlemmar vid årsskiftet uppgick till 111 848. Detta inkluderar även fusionerade medlemmar från Konsumentföreningen Norra Dalarna (3 733). Även i år är knappt 50 procent av de nytillkomna medlemmarna under 30 år. Framtiden Som ett led i att skapa mervärde för medlemmarna kommer Coop Mitt att fortsätta utveckla sitt marknadsområde. I slutet av februari öppnade Coop en butik i Sundborn, planer finns även att öppna en butik i Falun. Planeringar för att öppna ytterligare butiker i verksamhetsområdet pågår. Under 2016 kommer dagligvarumarknaden att fortsätta förändras genom att både gamla och nya aktörer försöker att etablera sig samtidigt som butiker kommer att avvecklas. Det är styrelsens målsättning att trots ökad konkurrens de närmaste åren kunna fortsätta inriktningen på medlemsförmåner och att skapa mervärde för medlemmarna, ett led i detta är att ändra ägarinflytandet från butiksråd till ägarombud. Vi tackar föreningens medlemmar för visat intresse, föreningens anställda och förtroendevalda för ett väl utfört arbete. Siffrorna inom parentes avser föregående år.
RESULTATRÄKNING 1 JANUARI - 31 DECEMBER KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not 2015 2014 Not 2015 2014 INTÄKTER Nettoomsättning... 3 148 356 1 333 191 1 370 099 1 333 191 Fastighetsintäkter... 4 004 3 571 Kostnad sålda varor... -2 374 041-1 036 275-1 042 753-1 036 276 Fastighetskostnader... -2 748-2 783 Bruttoresultat... 775 571 297 704 327 346 296 915 KOSTNADER Administrationsomkostnader... 3-21 278-14 291 3-12 613-14 291 Försäljningskostnader... -792 520-327 325-346 989-330 023 Övriga rörelseintäkter... 55 104 33 399 37 857 33 399 Övriga rörelsekostnader... -370-200 -267 Rörelseresultat... 4 16 507-10 713 4 5 334-14 000 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag... -3 874-1 503 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar.. 5 86 767 116 485 5 86 767 82 870 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter... 6 187 903 6 1 347 2 066 Räntekostnader och liknande resultatposter... -11 716-8 796-8 858-8 795 Summa resultat från finansiella poster 71 364 107 089 79 256 76 141 Resultat efter finansiella poster... 87 871 96 376 84 590 62 141 Bokslutsdispositioner... 23 6 278 1 936 Skatt på årets resultat... -407 3 121 14,24-928 2 299 ÅRETS VINST 87 464 99 497 89 940 66 376 Förslag till disposition beträffande föreningens vinst Styrelsen och verkställande direktören föreslår att disponibla medel, 89 940 241:05 exkl. fri dispositionsfond disponeras enligt följande: Avsättning till reservfonden 44 970 120:00 Avsättning till dispositionsfond 44 970 121:05 Summa: 89 940 241:05 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 2
BALANSRÄKNING PER 31 DECEMBER TILLGÅNGAR KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not 2015 2014 Not 2015 2014 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 7 47 799 Summa immateriella anläggn.tillgångar 47 799 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark... 8 185 933 175 568 8 88 977 84 582 Nedlagda kostnader på annans fastighet... 9 3 496 3 043 9 3 496 3 043 Inventarier, verktyg och installationer... 10 109 692 35 411 10 30 047 35 347 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 11 1 085 7 147 11 229 4 305 Summa materiella anläggningstillgångar 300 206 221 169 122 749 127 277 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag... 25 46 945 43 314 Fordringar hos koncernföretag... 54 380 51 372 Insatser i KF... 117 195 109 820 117 195 109 820 Andelar i intresseföretag... 12 15 460 10 460 12 15 460 10 460 Fordringar hos intresseföretag... 6 526 6 245 6 526 6 245 Andra långfristiga värdepappersinnehav... 13 535 679 522 790 13 535 679 522 791 Uppskjutna skatter 14 1 389 2 317 14 1 372 2 300 Summa finansiella anläggningstillgångar 676 249 651 632 777 557 746 302 Summa anläggningstillgångar 1 024 254 872 801 900 306 873 579 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror... 175 709 69 330 74 108 69 330 Kortfristiga fordringar Kundfordringar... 4 633 1 966 3 303 1 952 Aktuella skattefordringar... 9 683 9 647 9 683 9 647 Övriga kortfristiga fordringar... 9 775 12 758 9 539 12 772 Förutbetalda kostnader & upplupna intäkter 15 37 016 4 776 15 4 485 4 776 Summa kortfristiga fordringar 61 107 29 147 27 010 29 147 Kassa och bank 181 414 148 976 99 042 149 705 Summa omsättningstillgångar 418 230 247 453 200 160 248 182 Summa tillgångar 1 442 484 1 120 254 1 100 466 1 121 761 3
EGET KAPITAL OCH SKULDER KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not 2015 2014 Not 2015 2014 Eget kapital 16 16 Bundet eget kapital Inbetalda insatser... 11 739 10 911 11 739 10 907 Reservfond 166 808 116 568 154 019 115 806 Summa bundet eget kapital 178 547 127 479 165 758 126 713 Fritt eget kapital Balanserat resultat... 206 589 149 243 216 185 180 524 Årets vinst 87 464 99 497 89 940 66 376 Summa fritt eget kapital 294 053 248 740 306 125 246 900 Summa eget kapital 472 600 376 219 471 883 373 613 Obeskattade reserver 26 15 776 17 653 Avsättningar Uppskjutna skatter... 14 14 756 14 747 Övriga avsättningar 17 320 443 375 545 17 307 024 375 545 Summa avsättningar 335 199 390 292 307 024 375 545 Långfristiga skulder Medlemsinlåning... 22 873 17 841 22 873 17 841 Skulder övriga till kreditinstitut... 18,19 135 000 188 745 18,19 135 000 195 000 Övriga långfristiga skulder... 19 53 871 Skulder till intresseföretag 7 307 4 606 Summa långfristiga skulder 219 051 211 192 157 873 212 841 Kortfristiga skulder Kortfristig del av övriga långfristiga skulder.. 18,19 91 253 Leverantörsskulder... 184 080 81 108 83 976 80 896 Aktuella skatteskulder... 238 105 Övriga kortfristiga skulder... 31 866 19 920 21 201 20 481 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 108 196 41 418 20 42 733 40 732 Summa kortfristiga skulder 415 633 142 551 147 910 142 109 Summa eget kapital och skulder 1 442 484 1 120 254 1 100 466 1 121 761 Ställda säkerheter 18 134 135 134 135 18 114 135 114 135 Ansvarsförbindelser 21 111 500 111 513 21 111 500 111 513 4
KASSAFLÖDESANALYS KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not 2015 2014 Not 2015 2014 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter fi nansiella poster... 87 871 96 376 84 590 62 141 Justering för poster som inte ingår i kassafl ödet, mm 22 290-45 031 22-31 316-55 344 Betald inkomstskatt -3 854-3 320-4 006-3 252 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital 84 307 48 025 49 268 3 545 Ökning/minskning varulager... 9 030 18 319-4 778 18 319 Ökning/minskning kundfodringar... -1 351 Ökning/minskning rörelsefordringar... -29 796 1 195 3 524 60 940 Ökning/minskning rörelseskulder 153 210-11 101 5 808-32 484 Kassaflöde från den löpande verksamheten 216 751 56 438 52 471 50 320 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar... -33 279-11 760-32 292-9 003 Investeringar i dotterbolag... -3 631 Sålda materiella anläggningstillgångar... 1 258 1 277 Investeringar i intresseföretag... -5 000-4 900 Sålda dotterbolag... 529 091 541 486 Förvärv av dotterbolag... -1 266 Placeringar i övriga fi nansiella anläggningstillgångar -20 544-501 989-28 552-506 889 Minskning av fi nansiella anläggningstillgångar 7 521 4 209 7 551 15 566 Kassaflöde från investeringsverksamheten -51 310 15 928-56 924 41 160 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning av insatser... 1 542 151 4 359 151 Upptagna lån... 5 032 12 481 5 618 75 155 Amortering av skuld... -139 577-60 587-72 773 Erhållet koncernbidrag 4 400 2 254 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -133 003 12 632-46 210 4 787 Årets kassaflöde 32 438 84 998-50 663 96 267 Likvida medel vid årets början 148 976 63 978 149 705 47 182 Likvida medel vid årets slut 181 414 148 976 99 042 143 449 5
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR NOT 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Belopp i tkr om inget annat anges. Coop Mitt Ekonomiska Förenings årsredovisning och koncernredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Års- och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande infl y- tande. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Under året förvärvade bolag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan företag i koncernen liksom därmed sammanhängande orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. Under året uppgår försäljning inom koncernen till 12 343 (6 087) och kostnader inom koncernen till 12 343 (6 087). Intresseföretagsredovisning Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där moderbolaget direkt eller indirekt innehar minst 20 % av rösterna för samtliga andelar, eller på annat sätt har ett betydande infl ytande. I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden innebär att andelar i ett företag redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfället och därefter justeras med koncernens andel av förändringen i intresseföretagets nettotillgångar. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Intäkter Som inkomst redovisar företaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Inkomst redovisas till nominellt värde när ersättning erhålls direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Föreningens försäljning utgörs i huvudsak av kontantförsäljning. Intäktsredovisning sammanfaller då tidsmässigt med leverans av varorna. Dotterbolagens intäkter utgörs i huvudsak av hyresintäkter. Dessa intäktsförs i den period de hänför sig till. Kundlojalitetsprogram Koncernens kundlojalitetsprogram, Medlemsprogrammet, ger kunder möjlighet att samla poäng i samband med inköp hos Coop eller partners. Redovisningsmässigt fördelas värdet av ersättningen som erhålls vid försäljningstillfället, mellan poäng och övriga komponenter i försäljningen. Verkligt värde av intjänade poäng redovisas initialt som avsättning, varvid hänsyn tas till förväntad inlösengrad. Ny bedömning av inlösengrad görs vid varje bokslutstillfälle. Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för immateriella anläggningstillgångar uppgår till fem år. Goodwill skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. Vid dotterbolagets förvärv 2014-12-31 av butikerna med tillhörande inkråm från Coop Butiker och Stormarknader AB uppstod goodwill på grund av att butikerna bedöms kunna generera betydande värden i framtiden. Denna vinstgenerering beräknas kvarstå under lång tid. Den goodwill som uppkom vid förvärvet skrivs därför av på tio år. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag redovisas inte i koncernredovisningen då moderföretaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Butiksbyggnader Stommar 50 år Fasader, yttertak, fönster 20 år El, ventilation, värme 30 år Inredning 15 år Hyresgästanpassning 10 år Nedlagda kostnader annans fastighet 20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-7 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar När det fi nns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det fi nns separata identifi erbara kassafl öden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. Leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren, klassifi ceras som operationell leasing. Betalningar, inklusive en första förhöjd hyra, enligt dessa avtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när avtalsmässiga villkor gäller. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassafl öden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassifi ceras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består huvudsakligen av aktier samt ett mindre innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning redovisas aktierna till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. Värdepappersportföljer Aktieportföljen ingår i posten Andra långfristiga värdepappersinnehav i balansräkningen. För dessa instrument tillämpas värderingsprincipen på portföljen som helhet. Det innebär att vid prövning av lägsta värdets princip (aktieportföljen) samt prövning av nedskrivningsbehov (ränteportföljen) avräknas orealiserade förluster mot orealiserade vinster inom respektive portfölj. Alla transaktioner med värdepapper redovisas på likviddagen. 6
Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde. Kvittning av fi nansiell fordran och fi nansiell skuld En fi nansiell tillgång och en fi nansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av fi nansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det fi nns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de fi nansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda fi nansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Varulager Varulagret värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU). För råvaror ingår alla utgifter som är direkt hänförliga till anskaffningen av varorna i anskaffningsvärdet. Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättning i balansräkningen avser kundlojalitetsprogramet och garantiåtagande i samband med försäljning av fastighetsbolaget AB Valbo Köpcentrum. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det fi nns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Ersättningar vid uppsägning: Ersättningar vid uppsägning utgår då något företag inom koncernen beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Med verkställande direktören har avtal träffats om avgångsvederlag uppgående till 24 månadslöner. Kassaflödesanalys Kassafl ödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassafl ödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassifi cerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Moderföretagets redovisnings- och värderingsprinciper Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderföretaget som i koncernen, förutom i de fall som anges nedan. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Koncernbidrag som lämnas till ett dotterföretag redovisas dock som en ökning av andelens redovisade värde. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. NOT 2 Uppskattningar och bedömningar Coop Mitt gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Avsättningar Kundlojalitetsprogrammet Koncernens kundlojalitetsprogram, Medlemsprogrammet, ger kunder möjlighet att samla poäng i samband med inköp hos Coop eller partners. Redovisningsmässigt fördelas värdet av ersättningen som erhålls vid försäljningstillfället, mellan poäng och övriga komponenter i försäljningen. Verkligt värde av intjänade poäng redovisas initialt som avsättning, varvid hänsyn tas till förväntad inlösengrad. Ny bedömning av inlösengrad görs vid varje bokslutstillfälle. Garantiåtagande I samband med försäljningen av dotterbolaget Fastighetsaktiebolaget AB Valbo Köpcentrum uppstod garantiåtaganden för vilka avsättning gjorts. Ny bedömning görs vid varje bokslutstillfälle. Koncernen Föreningen NOT 3 Ersättning till revisorerna PwC Revisionsuppdraget 350 260 200 260 Övriga tjänster 110 342 60 342 Summa 460 602 260 602 NOT 4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor 560 312 301 312 Män 213 106 107 106 Totalt 773 418 408 418 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören 2 434 2 028 2 434 2 028 Löner och ersättningar till övriga anställda 294 316 153 178 150 777 153 178 Totalt 296 750 155 206 153 211 155 206 Sociala avgifter enligt lag och avtal 97 698 46 829 48 586 46 829 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören 658 566 658 566 Pensionskostnader för övriga anställda 14 972 8 485 9 026 8 485 Totalt 410 078 211 086 211 481 211 086 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 3 3 3 3 Män 6 6 6 6 Totalt 9 9 9 9 NOT 5 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar 4 966 4 966 296 Realisationsresultat vid försäljningar 7 521 116 485 7 521 82 574 Återföring av avsättning för garantiåttagande 74 280 74 280 Summa 86 767 116 485 86 767 82 270 NOT 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter, intresseföretag 3 3 3 3 Ränteintäkter övriga 184 900 1 344 2 063 Summa 187 903 1 347 2 066 7
Koncernen Föreningen NOT 7 Goodwill Genom förvärv från dotterföretag 53 110 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 53 110 Årets avskrivningar -5 311 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 311 Utgående restvärde enligt plan 47 799 NOT 8 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 265 231 651 642 164 647 164 647 Inköp 9 146 169 Försäljningar och utrangeringar 448-386 580 Genom fusion 17 808 17 808 Omklassifi ceringar 33 33 Omräkningsdifferenser -1 347 Utgående ackum. anskaffningsvärden 291 319 265 231 182 488 164 647 Ingående avskrivningar -85 343-216 186-75 745-71 417 Försäljningar och utrangeringar 137 031 Genom fusion -8 620-8 620 Årets avskrivningar -7 103-6 188-4 826-4 328 Utgående ackum. avskrivningar -101 066-85 343-89 191-75 745 Ingående nedskrivningar -4 320-4 320 Årets nedskrivningar -4 320-4 320 Utgående ackum. nedskrivningar -4 320-4 320-4 320-4 320 Utgående restvärde enligt plan 185 933 175 568 88 977 84 582 Bokfört värde byggnader i Sverige 172 704 162 962 80 703 75 720 Bokfört värde mark i Sverige 13 229 12 876 9 663 8 862 NOT 9 Nedlagda kostnader på annans fastighet Ingående anskaffningsvärden 7 666 7 669 7 666 7 669 Genom fusion 1 473 1 473 Utgående ack. anskaffningsvärden 9 139 7 669 9 139 7 669 Ingående avskrivningar -4 623-4 177-4 623-4 177 Årets avskrivningar -1 020-446 -1 020-446 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 643-4 623-5 643-4 623 Utgående restvärde enligt plan 3 496 3 043 3 496 3 043 NOT 10 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 279 006 300 243 278 925 272 437 inköp 19 110 6 534 6 014 6 488 Försäljningar och utrangeringar -30 165-27 771-29 493 Genom förvärv av dotterföretag 89 834 Genom fusion 11 039 11 039 Utgående ackum. anskaffningsvärden 368 824 279 006 266 485 278 925 Ingående avskrivningar -243 594-253 533-243 577-231 690 Försäljningar och utrangeringar 29 355 21 835 29 193 Genom fusion -9 341-9 341 Årets avskrivningar -35 552-11 896-12 713-11 887 Utgående ackum. avskrivningar -259 132-243 594-236 438-243 577 Utgående restvärde enligt plan 109 692 35 412 30 047 35 348 NOT 11 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader 7 147 2 090 4 305 1 790 Under året nedlagda kostnader 1 085 7 147 229 4 305 Under året genomförda omfördelningar -7 147-2 090-4 305-1 790 Utgående nedlagda kostnader 1 085 7 147 229 4 305 NOT 12 Andelar i intresseföretag Föreningen och koncernen Kapital- Rösträtts- Redov. värde Redov.värde andel % andel % förening i koncernen Direkt ägda Valbo Volymhandel AB 556632-6145, Gävle 50 50 15 460 15 460 Indirekt ägda Valbo Projektutveckling AB 50 50 Summa 15 460 15 460 Koncernen Föreningen Ingående anskaffningsvärden 10 460 5 560 10 460 5 560 Inköp av andelar 5 000 4 900 5 000 4 900 Utgående ackum. anskaffningsvärde 15 460 10 460 15 460 10 460 NOT 13 Övriga långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärden 522 790 22 783 522 790 22 783 Tillkommande värdepapper 12 989 501 989 12 989 501 989 Avgående värdepapper -100-1 982-100 -1 981 Utgående ackum. anskaffningsvärde 535 679 522 790 535 679 522 791 Utgående redovisat värde, totalt 535 679 522 790 535 679 522 791 Marknadsvärde per 2015-12-31: 547 934 NOT 14 Uppskjuten skatt Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatteskuld hänförlig till materiella anläggningstillgångar -9 892-10 188 uppskjuten skatt hänförlig till underskottsavdrag 1 389 2 317 1 372 2 300 Uppskjuten skateskuld hänförlig till obeskattade reserver -4 864-4 559 Summa uppskjuten skatteskuld -13 367-12 430 1 372 2 300 NOT 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror 23 320 2 470 2 458 2 470 Övriga poster 13 696 2 306 2 027 2 306 Summa 37 016 4 776 4 485 4 776 NOT 16 Förändring av eget kapital Insats- Bundna Fritt eget S:a eget Koncernen kapital reserver kapital kapital Eget kapital 2015-01-01 10 911 116 568 248 740 376 219 Resultatdisposition enligt årsstämman 33 188-33 188 Inbetalda insatser 828 828 Fusion Norra Dalarna 5 025 2 478 7 503 Förskjutningspost 12 027-11 441 586 Årets resultat 87 464 87 464 Eget kapital 2015-12-31 11 739 166 808 294 053 472 600 Föreningen Belopp vid årets ingång 10 911 115 806 246 895 373 612 Resultatdisposition enligt årsstämman: Utdelning Balanseras i ny räkning 33 188-33 188 Fusion Norra Dalarna 5 025 2 478 7 503 Inbetalda insatser 828 828 Årets resultat 89 940 89 940 Belopp vid årets utgång 11 739 154 019 306 125 471 883 8
Koncernen Föreningen NOT 17 Övriga avsättningar Garantiåttaganden 297 120 371 400 297 120 371 400 Övriga poster 23 323 4 145 9 904 4 145 Summa 320 443 375 545 307 024 375 545 NOT 18 Ställda säkerheter För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 74 135 74 135 54 135 54 135 Företagsinteckningar 60 000 60 000 60 000 60 000 Summa avseende egna skulder och avsättningar 134 135 134 135 114 135 114 135 NOT 19 Upplåning Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 135 000 195 000 135 000 195 000 Övriga skulder 53 871 Summa 188 871 195 000 135 000 195 000 Kortfristiga skulder Övriga skulder 91 253 Summa 91 253 Summa räntebärande skulder 280 124 195 000 135 000 195 000 Förfallotider Ingen del av långfristiga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen NOT 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner 36 632 18 380 19 548 18 380 Förutbetalda hyror 663 1 215 663 528 Övriga poster 70 901 21 823 22 523 21 823 Summa 108 196 41 418 42 734 40 731 NOT 21 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelse till förmån för övriga koncernföretag 111 500 111 500 111 500 111 500 Övrig ansvarsförbindelser 13 13 Summa ansvarsförbindelser 111 500 111 513 111 500 111 513 NOT 22 Ej kassaflödespåverkade transaktioner Avskrivningar 66 947 18 530 36 520 20 982 Avsättningar -66 844 375 545-68 321 375 545 Resultat försäljning dotterbolag -451 949-451 949 Koncernbidrag 4 400 2 254 Övriga poster 187 12 843-3 915-2 176 Ej kassaflödespåverkande transaktioner 290-45 031-31 316-55 344 NOT 23 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 1 878-319 Koncernbidrag 4 400 2 254 Summa 6 278 1 935 Koncernen Föreningen NOT 24 Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt -928 2 300 Skatt på årets resultat -928 2 300 Redovisat resultat före skatt 90 868 66 376 Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) -19 990-14 603 Skatteeffekt av ej skattepliktig realisationsvinst 16 341 17 722 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -47-367 Skatteeffekt av avskrivningar byggnad 98-963 Skatteeffekt av utnyttjade skattemässiga underskott 2 658 Andra skattemässiga justeringar 506 Andra bokförda intäkter 12 6 Skatt på årets resultat -928 2 300 Skattemässigt resultat 6 236 10 453 NOT 25 Andelar i koncernföretag Föreningen Andel Antal Bokfört värde Bokfört värde Dotterföretag / Org.nr / Säte i % aktier 15-12-31 14-12-31 Fastighetsbolaget Ekfab AB 556742-7330, Gävle 100 100 000 5 795 5 795 Fastighetsbolaget Kryfab AB 556742-7298, Gävle 100 100 000 6 034 6 034 Fastighetsbolaget Segfab AB 556742-7397, Gävle 100 100 000 13 079 13 079 Bollnäs Norr Fastighets AB 556776-8683, Gävle 100 100 18 406 18 406 Coop Mitt AB 556981-3156, Gävle 100 50 000 3 632 46 946 43 314 Koncernen Föreningen Ingående anskaffningsvärden 43 314 132 851 Inköp av andelar 3 632 Försäljning av andelar -89 537 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 46 946 43 314 NOT 26 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 15 775 17 653 Summa 15 775 17 653 Gävle den 26 februari 2016 Maria Rudolphi, Ordförande, Lennart Eriksson, Magnus Wåhlander, Ulf Karlsson, Göran Lindblå, Maria Rönnbäck, Gunnar Klefbom, Cecilia To, Magnus Olsson, Arbetstagarrepresentant, Anders Stake, VD och styrelseledamot 9
REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i Coop Mitt Ekonomisk förening, org.nr 785000-1517 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Coop Mitt Ekonomisk förening för år 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 201 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Coop Mitt Ekonomisk förening för år 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Gävle den 11 mars 2016 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Pär Månsson Auktoriserad revisor 10