Årsredovisning. Förvaltningsberättelse

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2016

2 Årsredovisning Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Coop Mitt ekonomisk förening, organisationsnummer , får härmed avge följande årsredovisning för verksamhetsåret Koncernen består av moderbolaget Coop Mitt ekonomisk förening, Coop Mitt AB samt fem mindre fastighetsbolag. Försäljning och marknad Coop Mitt ägs idag av drygt medlemmar i Gävleborgs län, Dalarnas län samt delar av Norduppland och norra Västmanland. Verksamhetsområdet sträcker sig från Hallstavik, Skinnskatteberg i söder till Hassela, Idre i norr, samt till Fredriksberg, Sälen i väst. Verksamheten består av 7 Coop, 10 Coop Nära, 35 Coop Konsum, 9 Coop Extra, 2 Stora Coop och 2 Coop Forum varav en med Bygg samt 1 Coop Bygg, totalt 66 butiker. Coop Mitt hade under 2016 en försäljning på (3 148) miljoner kronor, en minskning med 94 miljoner kronor. Under året avvecklades Coop Forum i Borlänge, som huvudsakligen är orsaken till den minskade försäljningen. Resultat och ekonomi Koncernens resultat efter finansiella poster uppgår till 86 (88) miljoner kronor. Under 2014 avyttrades dotterbolaget Fastighets AB Valbo köpcentrum. I bokslutet för 2014 reserverades för framtida garantiåtaganden. Under 2016 har avsättningen minskats med 74 miljoner kronor. Soliditeten har ökat under året från 33,0 procent till 42,0 procent för koncernen och för föreningen har soliditeten ökat från 44 procent till 53 procent. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag Koncernen Nettoomsättning (tkr) Resultat efter fi nansiella poster (tkr) Balansomslutning (tkr) Antal anställda (st) Soliditet (%) Avkastning på totalt kapital (%) 5,0 6,0 9,0 3,0 0,5 Avkastning på eget kapital (%) 15,0 18,0 27,0 4,0 neg Föreningen Nettoomsättning (tkr) Resultat efter fi nansiella poster (tkr) Balansomslutning (tkr) Antal anställda (st) Investeringar Under året investerade Coop Mitt för 51 (33) miljoner kronor i inventarier och fastigheter i följande enheter - Coop Sundborn - Coop Leksand - Coop Öregrund - Stora Coop Hudiksvall - Stora Coop Bollnäs - Coop Nära Fredriksberg - Fastigheten Gruvan i Falun Medlemsutveckling Ökningen av medlemmar har fortsatt även under Under året har medlemmar tillkommit, samt medlemmar som är överflyttade från KF, vilka tillkom vid förvärvet av Coop Mitt AB Antalet aktiva medlemmar vid årsskiftet uppgick till Framtiden Som ett led i att skapa mervärde för medlemmarna kommer Coop Mitt att fortsätta utveckla sitt marknadsområde. Under våren kommer online-handel att införas i Gävle- Sandvikenområdet. I Falun kommer byggandet av en ny butik vid Gruvrondellen att påbörjas under 2017, för att öppnas under Under 2017 kommer dagligvarumarknaden att fortsätta förändras genom att både gamla och nya aktörer försöker att etablera sig samtidigt som butiker kommer att avvecklas. Det är styrelsens målsättning att trots ökad konkurrens de närmaste åren kunna fortsätta inriktningen på medlemsförmåner och att skapa mervärde för medlemmarna. Vi tackar föreningens medlemmar för visat intresse, föreningens anställda och förtroendevalda för ett väl utfört arbete. Siffrorna inom parentes avser föregående år. Nyckeltalsdefi nitioner framgår av not 1. 1

3 RESULTATRÄKNING 1 JANUARI - 31 DECEMBER KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not INTÄKTER Nettoomsättning Fastighetsintäkter Kostnad sålda varor Fastighetskostnader Bruttoresultat KOSTNADER Administrationsomkostnader Försäljningskostnader Övriga rörelseintäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat , ÅRETS VINST Förslag till disposition beträffande föreningens vinst Styrelsen föreslår att disponibla medel, kronor exklusive fri dispositionsfond disponeras enligt följande: Avsättning till reservfonden Avsättning till dispositionsfond Summa: Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till resultatoch balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 2

4 BALANSRÄKNING PER 31 DECEMBER TILLGÅNGAR KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Summa immateriella anläggn.tillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Nedlagda kostnader på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Insatser i KF Andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjutna skatter Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader & upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

5 EGET KAPITAL OCH SKULDER KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not Eget kapital Bundet eget kapital Inbetalda insatser Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets vinst Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Uppskjutna skatter Övriga avsättningar Summa avsättningar Långfristiga skulder Medlemsinlåning Skulder övriga till kreditinstitut... 18, , Övriga långfristiga skulder Skulder till intresseföretag Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristig del av övriga långfristiga skulder.. 18, Leverantörsskulder Checkräkningskredit Aktuella skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder

6 FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Belopp i tkr KONCERNEN Ingående balans Insatskapital Bundna reserver Fria reserver Summa Överföring Inbetalda insatser Fusion Norra Dalarna mm Årets resultat Eget kapital Överföring Inbetalda insatser Årets resultat Eget kapital FÖRENINGEN Ingående balans Överföringar Inbetalda insatser Fusion Norra Dalarna Årets resultat Eget kapital Överföringar Inbetalda insatser Årets resultat Eget kapital

7 KASSAFLÖDESANALYS KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat efter fi nansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassafl ödet, mm Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfodringar Ökning/minskning rörelsefordringar Ökning/minskningleverantörsskulder Ökning/minskning rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Sålda materiella anläggningstillgångar Investeringar i intresseföretag Förvärv av dotterbolag Placeringar i övriga fi nansiella anläggningstillgångar Avyttring/amortering av övriga fi nansiella anläggningstillgångar Minskning/Ökning av fi nansiella anläggningstillgång Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning av insatser Upptagna lån Amortering av skuld Lämnat/Erhållet koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

8 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR NOT 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Belopp i tkr om inget annat anges. Coop Mitt Ekonomiska Förenings årsredovisning och koncernredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen (ÅRL) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Års- och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande infl y- tande. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Under året förvärvade bolag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan företag i koncernen liksom därmed sammanhängande orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. Under året uppgår försäljning inom koncernen till (12 343) och kostnader inom koncernen till (12 343). Intresseföretagsredovisning Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där moderbolaget direkt eller indirekt innehar minst 20 % av rösterna för samtliga andelar, eller på annat sätt har ett betydande infl ytande. I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden innebär att andelar i ett företag redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfället och därefter justeras med koncernens andel av förändringen i intresseföretagets nettotillgångar. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Intäkter Som inkomst redovisar företaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Inkomst redovisas till nominellt värde när ersättning erhålls direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Föreningens försäljning utgörs i huvudsak av kontantförsäljning. Intäktsredovisning sammanfaller då tidsmässigt med leverans av varorna. Dotterbolagens intäkter utgörs i huvudsak av hyresintäkter. Dessa intäktsförs i den period de hänför sig till. Kundlojalitetsprogram Koncernens kundlojalitetsprogram, Medlemsprogrammet, ger kunder möjlighet att samla poäng i samband med inköp hos Coop eller partners. Redovisningsmässigt fördelas värdet av ersättningen som erhålls vid försäljningstillfället, mellan poäng och övriga komponenter i försäljningen. Verkligt värde av intjänade poäng redovisas initialt som avsättning, varvid hänsyn tas till förväntad inlösengrad. Ny bedömning av inlösengrad görs vid varje bokslutstillfälle. Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för immateriella anläggningstillgångar uppgår till fem år. Goodwill skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. Vid dotterbolagets förvärv av butikerna med tillhörande inkråm från Coop Butiker och Stormarknader AB uppstod goodwill på grund av att butikerna bedöms kunna generera betydande värden i framtiden. Denna vinstgenerering beräknas kvarstå under lång tid. Den goodwill som uppkom vid förvärvet skrivs därför av på tio år. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag redovisas inte i koncernredovisningen då moderföretaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Butiksbyggnader Stommar 50 år Fasader, yttertak, fönster 20 år El, ventilation, värme 30 år Inredning 15 år Hyresgästanpassning 10 år Nedlagda kostnader annans fastighet 20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-7 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar När det fi nns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det fi nns separata identifi erbara kassafl öden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. Leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren, klassifi ceras som operationell leasing. Betalningar, inklusive en första förhöjd hyra, enligt dessa avtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när avtalsmässiga villkor gäller. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassafl öden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassifi ceras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består huvudsakligen av aktier samt ett mindre innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning redovisas aktierna till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. Värdepappersportföljer Aktieportföljen ingår i posten Andra långfristiga värdepappersinnehav i balansräkningen. För dessa instrument tillämpas värderingsprincipen på portföljen som helhet. Det innebär att vid prövning av lägsta värdets princip (aktieportföljen) samt prövning av nedskrivningsbehov (ränteportföljen) avräknas orealiserade förluster mot orealiserade vinster inom respektive portfölj. Alla transaktioner med värdepapper redovisas på likviddagen. 7

9 Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde. Kvittning av fi nansiell fordran och fi nansiell skuld En fi nansiell tillgång och en fi nansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av fi nansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det fi nns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de fi nansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda fi nansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Varulager Varulagret värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU). För råvaror ingår alla utgifter som är direkt hänförliga till anskaffningen av varorna i anskaffningsvärdet. Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättning i balansräkningen avser kundlojalitetsprogramet och garantiåtagande i samband med försäljning av fastighetsbolaget AB Valbo Köpcentrum. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det fi nns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Ersättningar vid uppsägning: Ersättningar vid uppsägning utgår då något företag inom koncernen beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Med verkställande direktören har avtal träffats om avgångsvederlag uppgående till 24 månadslöner. Kassaflödesanalys Kassafl ödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassafl ödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassifi cerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Moderföretagets redovisnings- och värderingsprinciper Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderföretaget som i koncernen, förutom i de fall som anges nedan. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter fi nansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt. NOT 2 Uppskattningar och bedömningar Coop Mitt gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Avsättningar Kundlojalitetsprogrammet Koncernens kundlojalitetsprogram, Medlemsprogrammet, ger kunder möjlighet att samla poäng i samband med inköp hos Coop eller partners. Redovisningsmässigt fördelas värdet av ersättningen som erhålls vid försäljningstillfället, mellan poäng och övriga komponenter i försäljningen. Verkligt värde av intjänade poäng redovisas initialt som avsättning, varvid hänsyn tas till förväntad inlösengrad. Ny bedömning av inlösengrad görs vid varje bokslutstillfälle. Garantiåtagande I samband med försäljningen av dotterbolaget Fastighetsaktiebolaget AB Valbo Köpcentrum uppstod garantiåtaganden för vilka avsättning gjorts. Ny bedömning görs vid varje bokslutstillfälle. Koncernen Föreningen NOT 3 Ersättning till revisorerna PwC Revisionsuppdraget Övriga tjänster Summa NOT 4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Totalt Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor Män Totalt NOT 5 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Realisationsresultat vid försäljningar Återföring av avsättning för garantiåttagande Summa NOT 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter, intresseföretag Ränteintäkter övriga Summa

10 Koncernen Föreningen NOT 7 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt Skatt på årets resultat Redovisat resultat före skatt Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22 %) Skatteeffekt av ej skattepliktigt realisationsvinst Ej skattepliktig intäkt 94 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av avskrivningar byggnad Skatteeffekt av utnyttjade skattemässiga underskott Skatteeffekt på schablonintäkter på fondandelar Andra bokförda intäkter Temporära skillnader materiella anläggningstillgångar Justering föregående år Skatt på årets resultat Skattemässigt underskott år vid årets utgång NOT 8 Goodwill Ingående anskaffningsvärden Genom förvärv från dotterföretag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan NOT 9 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar 448 Genom fusion Omklassifi ceringar Omräkningsdifferenser Utgående ackum. anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Genom fusion Årets avskrivningar Utgående ackum. avskrivningar Ingående nedskrivningar Utgående ackum. nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Varav bokfört värde mark NOT 10 Nedlagda kostnader på annans fastighet Ingående anskaffningsvärden Genom fusion Utgående ack. anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Koncernen Föreningen NOT 11 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden inköp Försäljningar och utrangeringar Genom förvärv av dotterföretag Genom fusion Omklassifi ceringar Utgående ackum. anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Genom fusion Årets avskrivningar Utgående ackum. avskrivningar Utgående restvärde enligt plan NOT 12 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader NOT 13 Andelar i intresseföretag Föreningen och koncernen Kapital- Rösträtts- Redov. värde Redov.värde andel % andel % förening i koncernen Direkt ägda Valbo Volymhandel AB , Gävle Indirekt ägda Valbo Projektutveckling AB Summa Koncernen Föreningen Ingående anskaffningsvärden Inköp av andelar Omklassifi cering Årets resultat 427 Utgående bokfört värde NOT 14 Övriga långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärden Tillkommande värdepapper Avgående värdepapper Utgående ackum. anskaffningsvärde Utgående redovisat värde, totalt Marknadsvärde per : NOT 15 Uppskjuten skatt Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatt hänförlig till underskottsavdrag uppskjuten skattefodran hänförlig till materiella anlänggningstillgångar uppskjuten skatteskuld hänförlig till materiella anläggningstillgångar Uppskjuten skatteskuld hänförlig till obeskattade reserver Summa uppskjuten skatteskuld

11 Koncernen Föreningen NOT 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Övriga poster Summa NOT 17 Övriga avsättningar Garantiåttaganden Beräknad medlemsbonus Summa NOT 18 Ställda säkerheter För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar Summa avseende egna skulder och avsättningar NOT 19 Upplåning Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa Kortfristiga skulder Övriga skulder Summa Summa räntebärande skulder Förfallotider Ingen del av långfristiga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen NOT 20 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till NOT 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Förutbetalda hyresintäkter Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa NOT 22 Ej kassaflödespåverkade transaktioner Avskrivningar Förändring av avsättningar Rearesultat/utdelning värdepapper Övriga poster Likvida medel i kassaflödesanalysen Koncernen Föreningen NOT 23 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Erhållna koncernbidrag Lämnade koncernbidrag Summa NOT 24 Andelar i koncernföretag Föreningen Andel Antal Bokfört värde Bokfört värde Dotterföretag / Org.nr / Säte i % aktier Fastighetsbolaget Ekfab AB , Gävle Fastighetsbolaget Kryfab AB , Gävle Fastighetsbolaget Segfab AB , Gävle Bollnäs Norr Fastighets AB , Gävle Coop Mitt AB , Gävle Fastighetsbolaget Gruvan AB , Gävle Koncernen Föreningen Ingående anskaffningsvärden Inköp av andelar Kapitaltillskott 910 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde NOT 25 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Gävle den 24 februari 2017 Maria Rudolphi, Ordförande, Lennart Eriksson, Magnus Wåhlander, Ulf Karlsson, Göran Lindblå, Maria Rönnbäck, Gunnar Klefbom, Cecilia To, Magnus Olsson, Arbetstagarrepresentant, Anders Stake, VD och styrelseledamot 10

12 REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i Coop Mitt Ekonomisk förening, org.nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Coop Mitt Ekonomisk förening för år Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och för koncernen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera föreningen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av föreningens interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en förening inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. 11

13 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Coop Mitt Ekonomisk förening för år 2016 samt av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust. Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som föreningens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av föreningens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för föreningens organisation och förvaltningen av föreningens angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma föreningens ekonomiska situation och att tillse att föreningens organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och föreningens ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att föreningens bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen, eller på något annat sätt handlat i strid med årsredovisningslagen eller stadgarna Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen, eller att ett förslag till dispositioner av föreningens vinst eller förlust inte är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för föreningens situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Gävle den 16 mars 2017 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Pär Månsson Auktoriserad revisor Huvudansvarig Jonas Åkerlund Auktoriserad revisor 12