1(13) SEVAB Strängnäs Energi AB VA-verksamheten Org nr Särredovisning för räkenskapsåret 2016 Styrelsen avger följande särredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 4 - balansräkning 5 - kassaflödesanalys 7 - noter 8 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(13) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten VA visar för året ett mindre överskott. På intäktssidan har både förbruknings- och anläggningsavgifterna minskat något. Detta vägs till viss del upp av minskade driftkostnader. Verksamheten är i förhållande med jämförbara kommuner belastad med höga kapitalkostnader. Vid sidan av monopolverksamheten för VA-kollektivets räkning så bedrivs inom VA i mindre skala en affärsverksamhet "Industrivatten". Industrivatten ingår inte i denna redovisning. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under året har 1,841 miljoner kubikmeter vatten levererats. Motsvarande volym för 2015 var 1,886. En ny taxemodell för VA infördes 2012-12-01. Taxan bygger på Svenskt Vattens basmodell, och innebär en högre fast andel och ett lägre kubikmeterpris jämfört med tidigare taxa. Taxegruppen "allmän platsmarkshållare" har tillkommit. I samband med detta så genomfördes en höjning av taxan med totalt 11%. Under året höjdes anläggningsavgifterna med i genomsnitt 1,41%. Brukningsavgifterna var oförändrade jämfört med f g år. Från 2014-01-01 köper SEVAB samtliga tjänster avseende VA-verksamheten, liksom för övriga nyttigheter, från det med Eskilstuna Energi & Miljö AB gemensamt ägda driftbolaget Eskilstuna Strängnäs Energi & Miljö AB. Investeringar inom VA uppgår under året till 38,9 MSEK, av vilket till största delen avser investeringar utbyggnad/underhåll av befintligt ledningsnät. Leverans av dricksvatten har överlag fungerat väl under året. Inga anmärkningar på dricksvattenkvalitet inom ramen för egenkontrollprogram har noterats. Efter beslut i Kommunfullmäktige registrerades Gorsingeholms vattenverk som reservvattenverk i december 2015. Arbete med att återuppta driften, ta fram egenkontrollprogram och inrätta skyddsarbetet har pågått under 2016. Arbetet på ledningsnätet har dominerats av förnyelse. Förnyelsetakten för dricksvattenledningar för 2016 ligger på 0,40 % och för spillvattenledningar 0,90 %. 5-årsmedel värden ligger strax över rekommenderade börvärden på 0,7 % resp 0,6 %. I juli inträffar ett skyfall i Strängnäs med flera översvämmade fastigheter som följd. För tillfället pågår utredningsarbete med syfte att fastställa orsakerna och ta fram åtgärdsplan och underlag för eventuell skadereglering. Försäkringsärendet med anledning av översvämningen i Mariefred 2010 avslutades under hösten. Folksam har avskrivit tillbaka sitt regresskrav på ca 8 mkr och stängt ärendet. Det ärende som anmäldes till VA-nämnden under 2014 med krav om återbetalning av VA- taxor avgjordes under året. Mark- och Miljödomstolen gav SEVAB rätt och anser att bolaget inte gjort något överuttag.
3(13) Inom VA drivs två tillståndspliktiga anläggningar avseende behandling av avloppsvatten från hushåll och företag. Denna verksamhet påverkar miljön främst genom utsläpp till vatten. Avloppsvattenrening och avledning av avloppsvatten har fungerat bra även om utsläppsvärden för kväve ligger något högre än föregående året. Detta beroende på en driftstörning i kvävereningssteget under hösten 2016. En övergripande projektplan för avloppsvattenhantering har tagits fram och kommer att ligga i grund för framtida investeringsbeslut. Arbetet med förnyelse av tillståndet för Strängnäs reningsverk för att bl.a. bemöta krav för mottagning av externslam pågår. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Fr o m 2017-01-01 höjs brukningsavgifterna med 5 % och anläggningsavgifter med 1,67 %. Framtida utveckling Utsikter på längre sikt För 2017 förväntas VA visa ett underskott. Upprustning och reinvesteringar i va-anläggningar kommer att vara i fokus under flera år framåt. Både behov av upprustning och kapacitetsökning samt till en del nya krav, kommande skärpta utsläppskrav för reningsverken, ligger till grund för detta. Dessutom bidrar även planerad va-utbyggnad och exploateringar i väsentlig grad till det ökade investeringsbehovet. Avseende organisationsutveckling ligger fokus på standardisering och harmonisering av arbetssättet både inom VA och i gränssnitt till andra affärsområden. Bland utmaningar som hanteras är prioriteringar bland många initiativ och investeringsprojekt. Optimering av projektportfölj och styrning är ett av de prioriterade målområdena för va-organisationen. Ägarförhållanden Bolaget ägs till 100 % av Strängnäs kommun.
4(13) Resultaträkning Not Nettoomsättning 71 118 73 447 Övriga rörelseintäkter 105 0 2 71 223 73 447 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter 3-10 008-9 995 Övriga externa kostnader -39 259-44 063 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -15 492-15 207 Summa rörelsens kostnader -64 759-69 265 Rörelseresultat 6 464 4 182 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 3 Räntekostnader och liknande resultatposter 4-6 364-5 879 Summa resultat från finansiella poster -6 361-5 876 Resultat efter finansiella poster 103-1 694 Årets resultat 103-1 694
5(13) Balansräkning Not 2016-12-31 2015-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 5 63 0 Maskiner och andra tekniska anläggningar 6 443 318 417 086 Inventarier, verktyg och installationer 7 866 1 092 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 8 61 359 64 774 505 606 482 952 Summa anläggningstillgångar 505 606 482 952 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 14 037 16 438 Fordringar hos intresseföretag 1 077 0 Fordringar hos Strängnäs kommun 773 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 56 1 440 15 943 17 878 Summa omsättningstillgångar 15 943 17 878 Summa tillgångar 521 549 500 830
6(13) Balansräkning Not 2016-12-31 2015-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust -22 783-21 089 Årets resultat 103-1 694-22 680-22 783 Summa eget kapital -22 680-22 783 Långfristiga skulder 10 Övriga skulder till Strängnäs Kommun 296 784 296 303 Summa långfristiga skulder 296 784 296 303 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 174 1 553 Övriga skulder till Strängnäs Kommun 0 115 664 Skulder till intresseföretag 0 10 190 Övriga kortfristiga skulder 11 147 581 3 037 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 98 690 96 866 Summa kortfristiga skulder 247 445 227 310 Summa eget kapital och skulder 521 549 500 830 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
7(13) Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster 6 464 4 182 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 13 16 090 15 207 Erhållen ränta 3 3 Erlagd ränta -6 364-5 879 16 193 13 513 Ökning/minskning kortfristiga rörelsefordringar 1 935-4 731 Ökning/minskning kortfristiga rörelseskulder 20 135 50 817 Kassaflöde från den löpande verksamheten 38 263 59 599 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -38 744-55 348 Sålda materiella anläggningstillgångar 0 177 Kassaflöde från investeringsverksamheten -38 744-55 171 Upptagna lån 481 0 Amortering av låneskulder 0-4 428 Likvida medel vid årets början 0 0
8(13) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper VA-bokslutet har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Vatten- och avloppsverksamheten (va-verksamheten) prissätts genom beslut av va-huvudmannen. Prissättning sker enligt va-lagen enligt en självkostnadsmodell. Detta innebär att om va-huvudmannen beslutat om en för hög taxa ska överskottet användas för att täcka eventuellt underskott i verksamheten under de tre därpå följande år. Därefter uppkommer en återbetalningsskyldighet till kunderna. Anslutningsavgifter för va, även benämnd anläggningsavgift, intäktsredovisas i enlighet med god redovisningssed enligt följande: År 1 intäktsförs det belopp som behövs för att täcka faktiska direkta kostnader som uppkommit i samband med anslutningen. Resterande del fördelas linjärt över anläggningens vägda återstående nyttjandeperiod. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Tillkommande utgifter aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma verksamheten till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utbyte av komponenter räknas in i tillgångens redovisade värde. Om inte kostnadsförs utgifter under det räkenskapsår som de uppkommer. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader 25-50 årvatten- och avloppsnät 50 år Mätare 5-10 år Mätinstrument, arbetsmaskiner, kontorsinventarier, fordon m m 5 år Pågående arbeten Pågående arbeten är värderat till nedlagda direkta kostnader. Finansiella instrument Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor. Kundfordringar redovisas när faktura har skickats till kund. Skuld tas upp när motparten har utfört sin prestation och koncernen därmed har en avtalsenlig skyldighet att betala även om faktura inte har erhållits. Leverantörsskulder redovisas när faktura har mottagits.
9(13) Anläggningsavgifter Anläggningsavgifter betraktas som en förutbetald intäkt, vilken successivt intäktsförs i samma takt som den tillgång den bidragit till att finanansiera skrivs av. Fördelning av gemensamma kostnader Kostnader gemensamma med andra affärsområden har fördelats i sin helhet med en fördelningsnyckel som tagits fram utifrån nyttjandegrad av de gemensamma resurserna. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Vatten- och avloppsavgifter 65 562 66 173 Anläggningsavgifter VA 4 678 5 433 Hyror och arrenden 134 0 Övertagande ledningsnät 0 960 Externslam och lakvatten 0 477 Utförda entreprenader 205 149 Övriga intäkter 644 255 Summa 71 223 73 447 Not 3 Råvaror och förnödenheter Inköp Stockholm Vatten -10 018-9 935 Andra kostnader 9-60 -10 009-9 995 Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnad lån från Strängnäs kommun -6 364-5 879 Summa -6 364-5 879
10(13) Not 5 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 0 0 Inköp 64 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 64 0 Ingående avskrivningar 0 0 Årets avskrivningar -1 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 0 Utgående restvärde enligt plan 63 0 Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden 593 194 578 177 -Inköp 41 496 15 017 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 634 690 593 194 Ingående avskrivningar -176 104-161 135 -Avskrivningar -15 264-14 969 Utgående ackumulerade avskrivningar -191 368-176 104 -Omräkningsdifferenser -4-4 Utgående restvärde enligt plan 443 318 417 086
11(13) Not 7 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 4 199 4 725 -Försäljningar och utrangeringar -598-526 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 601 4 199 Ingående avskrivningar -3 107-3 221 -Försäljningar och utrangeringar 598 352 -Avskrivningar -226-238 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 735-3 107 Utgående restvärde enligt plan 866 1 092 Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader 64 774 24 442 Under året nedlagda kostnader 38 145 55 348 Under året genomförda omfördelningar -41 560-15 016 Utgående nedlagda kostnader 61 359 64 774 Not 9 Eget kapital Ingående balans -22 783-21 089 Årets resultat 103-1 694 Utgående balans -22 680-22 783
12(13) Not 10 Upplåning 2016-12-31 2015-12-31 Räntebärande skulder Långfristiga skulder Lån av Strängnäs kommun 296 784 296 303 Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Lån av Strängnäs kommun 296 784 296 303 Not 11 Övriga korta skulder Momsskuld 630 3 037 Fördelning av gemensamma skulder 146 951 0 147 581 3 037 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2016-12-31 2015-12-31 Regressärende 0 200 Anläggningsavgifter 95 579 93 673 Återställande av Våtmarken 2 500 2 500 Övriga poster 611 493 Summa 98 690 96 866 Not 13 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Avskrivningar 15 492 15 207 Utrangeringar 598 0 Summa 16 090 15 207
13(13) Strängnäs - - Leif Lindström Ordförande Tomas Fors Kerstin M Karlsson Kerstin Dahlström Jan Heiniö Frank Backman Krister Lumme