Budgetförutsättningar 2019

SLU-ID: SLU ua 2018.1.1.1-3536 Planeringsavdelningen Joakim Ögger PROMEMORIA 2018-10-01 Budgetförutsättningar 2019 Inledning Planeringsprocessen är koncentrerad till hösten och styrelsen fattar ett beslut om anslagsfördelning i november. Ett mål med processen är att planering och budgetarbete på fakultetsoch institutionsnivån ska färdigställas innan nästa verksamhetsår börjar. Dessa budgetförutsättningar ska fungera som stöd för att inleda budgetarbetet innan olika beslut är fattade. Senare i processen kan organisationen behöva ha beredskap att hantera förändringar, efter att de olika besluten är fattade. I år är det dessutom valår, vilket innebär att budgetpropositionen kommer senare än normalt. Proaktivt budgetarbete är en förutsättning för god ekonomistyrning. Det tar lång tid att ställa om kostnaderna inom ett universitet, bland annat på grund av långa ledtider vid anställning och avveckling av personal. För att undvika alltför stora svängningar i ekonomin är alltså god framförhållning viktigt och därför behöver institutionernas budget fastställas i god tid innan nästa verksamhetsår börjar. När sedan budgeten är klar övergår ekonomistyrningen till att bli mer reaktiv, dvs. att jämföra plan med utfall. Vid behov kan planen ändras och verksamheten styras i annan riktning. Figuren nedan åskådliggör hur budget, prognos och bokslut förhåller sig till varandra. Det är prefektens ansvar att överlämna en samlad institutionsbudget till fakulteten. I budgetarbetet har beslutsstöd och övergripande ekonomer en viktig roll att fylla i att ge prefekten stöd i analyser och sammanställningar som underlag till både kortsiktiga och långsiktiga beslut. SLU, Box 7070, SE-750 07 Uppsala, Sweden tel: +46 (0)18-67 10 00 Org.nr 202100-2817 info@slu.se www.slu.se

Budgetförutsättningar 2019 Förutsättningar I detta avsnitt presenteras vissa förutsättningar inför budgetarbetet, så långt som de kommit i beredningen. I dagsläget bygger det mesta på bedömningar och inga beslut är ännu fattade. SLU har fortfarande en stark ekonomi och i halvårsbokslutet redovisade SLU ett överskott på 5 mnkr. SLU:s personalvolym har ökat med 5 procent den senaste tolvmånadersperioden och är nu uppe på samma nivå som för fem år sedan. Det ackumulerade kapitalet har minskat nära 110 mnkr på ett år och uppgår vid halvåret till 560 mnkr motsvarande 16 procent av omsättningen. I bilagan Resultat, kapital och helårsarbetskrafter per institution kv2 2018 framgår den ekonomiska ställningen per institution inför budgetprocessen. Det finns förutom kapital och oförbrukade bidrag också ännu ej inbetalda kontrakt som på sikt kommer leda till inbetalningar och intäkter. De flesta institutioner har utrymme att öka antalet anställda. Inflationen i Sverige är fortsatt låg. Regeringens senaste bedömning från augusti 2018 är att inflationen (KPI, årsgenomsnitt) kommer att vara 1,8 procent under 2019 (2020: 2,6%, 2021: 3,4%). Riksbanken har sedan 90-talet ett inflationsmål på 2,0 procent. Pris- och löneomräkningen för 2019 är för SLU 0,92 procent (preliminärt). För oss på SLU är det framför allt personalkostnaderna som är avgörande för kostnadsökningar. Dessa består av löneökning hos befintlig personal, volymökning samt löneglidning i samband med nyanställningar. Under hösten kommer en ny lönerörelse och avtal ska tecknas mellan de centrala parterna Arbetsgivarverket och Seko samt Arbetsgivarverket och OFR/S, P, O (ST). Arbetsgivarverket har ett tillsvidareavtal med Saco-S som är sifferlöst, men utfallet brukar ligga i nivå med övriga avtal inom den statliga sektorn. Dagens avtal löper ut den 30 september 2018. De löner som sätts i år kommer troligen innebära en ökning om maximalt 2,1 procent. Nivån kommer att variera mellan enskilda institutioner. Nästa revisionsperiod börjar 1 oktober 2019 och för den perioden säger vår erfarenhet att löneökningarna ligger i paritet med de senaste åren på ca 2,0-2,3 procent. Lönekostnadspålägget (LKP) år 2018 är 51,37 procent inklusive semester. SLU budgeterar som alltid med innevarande års LKP. Normalt sker inga stora förändringar mellan åren. 2019 års LKP kommer offentliggöras i december, då underlag inkommit från Statens pensionsverk och Arbetsgivarverket. SLU har särskilda riktlinjer för fördelning av universitets- och fakultetsgemensamma kostnader. Modellen bygger på olika procentuella påslag för grundutbildning respektive forskning/fortlöpande miljöanalys. Därutöver finns en fast avgift för grundutbildningen som tas ut baserat på antalet helårsstudenter. Preliminära procentsatser för 2019 finns i bilaga till detta dokument. För 2019 bedöms det procentuella påslaget för universitetsgemensamt stöd minska med 0,3 procentenheter för grundutbildning och med 0,1 procentenheter för forskning/fortlöpande miljöanalys. Även påslaget för fakultetsgemensamma kostnader inom grundutbildning bedöms minska med 0,1 procentenheter. Det preliminära påslaget för bibliotekskostnader och det fasta beloppet per helårsstudent är oförändrade jämfört med 2018. Beslut om samtliga påslag fattas av rektor i mitten av november. I samband med styrelsens beslut om anslagsfördelning i november fastställs även budgetinstruktionen som innehåller anvisningar och eventuella restriktioner som ska beaktas i budgetarbetet. Under flera år har SLU arbetat med styrning av institutioners och fakulteters 2(6)

Budgetförutsättningar 2019 kapitalanvändning. Bedömningen är att styrelsens inriktning avseende kapitalstyrningen kommer kvarstå, vilket innebär att fakulteterna ska planera för ett kapital i intervallet 0 10 procent av omsättningen (mätt i intäkter) och institutionerna inom intervallet -3 +10 procent av omsättningen. Kapitalavgiften på kapital som överstiger 10 procent av omsättningen infördes från och med 2017. Om kapitalet på institutionsnivå efter årsbokslutet överstiger 10 procent av omsättningen kommer 10 procent av den överstigande delen dras in till universitetet centralt. Dessa medel kommer återföras till verksamheten i form av särskilda satsningar efter senare beslut av rektor. Lägesrapport om anslagsfördelning för 2019 Styrelsen fastställer anslagsfördelning och uppdrag för 2019 till fakultetsnämnder och gemensamma verksamheter på sammanträdet den 8 november. Därefter fastställer fakulteterna anslagsfördelning och uppdrag till institutionerna. Det beslutet fattas senast den 13 november. Institutionerna kommer dessförinnan få ett preliminärt anslag från fakulteterna den 24 oktober. Budgetpropositionen för 2019 kommer presenteras av regeringen senast den 15 november. Enligt underhandskontakter med näringsdepartementet kommer nivån för pris- och löneomräkningen (PLO) för SLU uppgå till 0,92 procent. Övriga kända förändringar jämfört med det statsanslag som SLU tilldelades för innevarande år är ökningen av det särskilda uppdraget avseende kompetenscentrum växtförädling med 10 mnkr och den prestationsbaserade tilldelningen av forskningsanslag på 14 mnkr. Dessa siffror är än så länge preliminära, men om de faller in blir SLU:s anslag 1 954 mnkr (2018: 1 912 mnkr). Om inga omfördelningar 1 sker mellan redovisningsområdena kommer fördelningen kunna bli enligt följande: Utbildning på grund- och avancerad nivå 539 mnkr (2018: 534 mnkr) Forskning och forskarutbildning 1 217 mnkr (2018: 1 182 mnkr) Fortlöpande miljöanalys 198 mnkr (2018: 196 mnkr) Inom utbildning på grund- och avancerad nivå har SLU en vision att fördubbla antalet studenter på tio år. För närvarande är det dock svårt att nå det av regeringen givna uppdraget. Enligt den senaste prognosen för 2018 beräknas en underproduktion på 128 HST för SLU totalt. Samtliga fakulteter beräknas underproducera och kommer därmed att få lämna ifrån sig ramanslag motsvarande underproduktionen enligt det av styrelsen beslutade avräkningsförfarandet. Utbildningsnämnden (UN) tar ställning till resursfördelningen för 2019 vid sitt sammanträde den 11 oktober. Preliminärt kommer ramanslaget till GU att uppgå till 539 mnkr (2018: 534 mnkr). Avseende forskningsanslaget kommer SLU utöver pris- och löneomräkningen få ett prestationsbaserat tillskott på nära 14 mnkr samt en ökning med 10 mnkr av den särskilda satsningen för att utveckla ett kompetenscentrum för växtförädling. Det prestationsbaserade 1 SLU har begränsade möjligheter att styra över fördelningen mellan redovisningsområden. Regeringen beslutar årligen om ett minsta belopp till forskning och forskarutbildning, vilket gör utrymmet för eventuella omfördelningar mycket litet. 3(6)

Budgetförutsättningar 2019 anslaget är en del av forskningspropositionen från 2016, som för 2019 fördelar 250 mnkr till lärosätena. Formas, Vinnova och VR får inför 2019 också ökningar av sina anslag med 115, 110 respektive 60 mnkr, vilket bör ge goda möjligheter för SLU:s forskare att ansöka om nya bidragsmedel. Tidplan budgetarbetet inför 2019 1-2 oktober Budgetinformation samt distribution av budgetförutsättningar 11 oktober UN fastställer förslag till resursfördelning inom utbildning på grundoch avancerad nivå 19,22,23,25 oktober Budgetstugor 24 oktober Fakultetskanslierna kompletterar förutsättningarna med preliminär anslagsfördelning till institutionerna oktober-november Budgetdialoger inst./fakultet enligt fakulteternas resp. tidplan LTV: 26/11-10/12, NJ: 26/11-5/12, S: 11/10-27/11, VH: 27/11-5/12 8 november Styrelsen fattar beslut om anslagsfördelning, uppdrag och budgetinstruktion 13 november Fakulteter/FN fattar beslut om principer och anslagsramar till institutionerna 23 november Institutioner/motsv. lämnar budget och budgetkommentar till fakulteterna 14 december Fakulteter/motsv. lämnar budget och budgetkommentar 18-19 december Budgetdialoger fakultet/planeringsavdelningen 30 januari 2019 Rektor fastställer SLU:s budget 20 februari Styrelsen informeras om SLU:s budget Några tips vid budgetering Den samlade kännedomen om den egna verksamheten på institutionsnivå är central för att kunna planera kostnader och intäkter i verksamheten. Kompetensen kring detaljerna i institutionens budget finns bland beslutsstöd och övergripande ekonomer. Från diskussioner och uppkomna frågor under tidigare års budgetprocesser har vi fångat upp några tips som kan beaktas innan budgetarbetet drar igång. Budgeten bör upprättas så att institutionens organisation och delegation återspeglas. Alla budgetar ska ha en ägare som är ekonomiskt ansvarig för den budgeterade verksamheten. Institutionen/motsvarande avgör dock själv hur många underbudgetar som ska upprättas för att bäst återspegla den egna ansvarsstrukturen. De fakultetsgemensamma institutionerna (FGI) ska göra en budget som ska godkännas av båda de berörda fakulteterna. Institutionens budget ska vara uppdelad internt och fakultetsvis identifierbar. I budgetdialogen, som ska genomföras med FGI och båda fakulteterna samtidigt, ska institutionerna representeras av prefekt och beslutsstöd. Fakulteterna ska representeras av fakultetsekonomer från båda de berörda fakulteterna och det är önskvärt att fakultetsledningarna också är representerade. 4(6)

Budgetförutsättningar 2019 Personalbudgeten är den största kostnadsposten och kräver normalt sett mest tid. Utifrån dagens bemanning bör man göra bedömningar avseende den naturliga personalomsättningen som exempelvis pensionsavgångar, nyanställningar, föräldraledigheter och eventuella beslutade avvecklingar. Gör slutligen en rimlighetsbedömning genom att jämföra antal budgeterade årsarbetare med nuvarande antal årsarbetare och se till att det går att förklara skillnader. Tänk på att varje budgeterad forskare inte enbart är en kostnad utan också kommer påverka framtida bidragsintäkter. Lokalkostnaderna kan förutses med ganska bra precision. Använd prognosvärdet över institutionens lokalkostnad för budgetåret som avdelningen för infrastruktur publicerar i en fil på medarbetarwebben. Justera värdet med tänkta eller kända förändringar som inte finns med i prognosen. Prognosen kommer att finnas tillgänglig från början av oktober. Lokalfilen omfattar även kostnader för lokalvård och gemensamma kostnader som fördelas baserat på kvadratmeter. Gör också en bedömning av kostnaden för undervisningslokaler. Ett riktmärke är att utgå ifrån samma nivå som innevarande år om utbildningsvolymen kommer vara oförändrad. För driftkostnader är rekommendationen att utgå från utfallet det senaste året och göra en bedömning av rimligt utfall för nästa år. Inflationen är för närvarande låg, varför även uppräkningen bör bli låg. Driftkostnader samvarierar vanligtvis med personalkostnader. Analysera relationen mellan personal- och driftskostnader över tid. Budgetsystemet är laddat med en prognos över avskrivningar från befintliga investeringar. Lägg till kända nyinvesteringar. Universitets- och fakultetsgemensamma kostnader. Preliminära procentsatser och belopp per helårsstudent finns i bilagan Preliminär universitets- och fakultetsgemensam OH. Fakultetskanslierna kommer lämna preliminära utbildningsuppdrag, dvs. antal helårsstudenter, per institution den 19 oktober. För dem som budgeterar institutionspåslag rekommenderas anvisningarna i ekonomihandboken (Stöd &service /ekonomi/ ekonomihandboken) över vad som ska ingå i påslagskalkylen. Den externa finansieringen av forskningen är en betydande del av budgeten. Vid budgetering av bidragsintäkter bör man utifrån dagens intäkter göra en rimlighetsbedömning och ta hänsyn till: pågående projekt + oförbrukade bidrag som kommer tas i anspråk, möjligt utfall för de bidragsansökningar som behandlas för närvarande, jämförelse mellan budgeterad personal inom forskning och budgeterade bidragsintäkter det bör finnas ett logiskt samband mellan dessa poster. Om man utgår från varje enskilt projekt finns en risk för ackumulativ över- eller underskattning i budgeten. Därför bör en samlad bedömning och jämförelse med omsättningen de senaste 3-5 åren göras för att säkerställa en rimlig totalbudget för externfinansieringen. 5(6)

Budgetförutsättningar 2019 Analysera också utvecklingen av uppdragsintäkter under de senaste 3-5 åren. Det är rimligt att för 2019 använda en relativt låg uppräkning avseende medel från statliga uppdragsgivare på grund av generellt låg PLO i sektorn. I övrigt hänvisas till Handbok för budgetering inom SLU som finns att tillgå på medarbetarwebben under Stöd & service / Ekonomi / Budget och finansiering. Där beskrivs hur man arbetar med Agresso Planering, som är SLU:s budgetverktyg. Kontakt Systemfrågor: budgetsupport@slu.se Processfrågor: Lasse Thorell, chefscontroller, lars.thorell@slu.se Joakim Ögger, controller, joakim.ogger@slu.se Frågor om universitets- och fakultetsgemensamma kostnader: Linda Lundberg, verksamhetscontroller, linda.lundberg@slu.se, Bilagor Resultat, kapital och helårsarbetskrafter per institution kv2 2018 Preliminär universitets- och fakultetsgemensam OH Utbud och prissättning tilläggstjänster Uadm 2019 skickas ut separat senare i oktober. 6(6)

Resultat, kapital (tkr) och helårsarbetskrafter (HÅA) per institution kv2 2018 Bilaga 3 samt förändring helårsarbetskrafter mellan senaste och förra tolvmånadersperioden UB 2018 Oförbrukade Antal HÅA Förändring HÅA Fak Institution Resultat Omsättning Kapital Kap % bidrag 2018 12 mån. antal % LTV/VH BIOSYSTEM OCH TEKNOLOGI 2 941 34 989 26 752 38% 10 323 44 2 4% NJ EKONOMI -707 34 836 21 779 31% 13 806 58 7 13% NJ/LTV STAD OCH LAND 4 884 71 131 43 097 30% 28 663 97 7 8% VH SCAW NATIONELLT CENTRUM FÖR DJURVÄLFÄRD 175 3 826 2 122 28% 695 5 1 34% NJ VÄXTPRODUKTIONSEKOLOGI 189 35 114 15 515 22% 20 827 53 10 24% S/NJ SKOGLIG MYKOLOGI OCH VÄXTPATOLOGI 4 038 40 167 17 471 22% 36 724 57 2 4% NJ INSTITUTIONEN FÖR MOLEKYLÄRA VETENSKAPER -681 52 839 22 228 21% 29 429 82 3 4% NJ/S MARK OCH MILJÖ 1 519 71 368 26 925 19% 45 791 104 16 19% VH HUSDJURENS MILJÖ OCH HÄLSA 1 049 26 918 10 013 19% 22 481 38-0 -1% VH BIOMEDICIN OCH VETERINÄR FOLKHÄLSOVETENSKAP 1 527 41 787 14 734 18% 30 541 61 5 9% LTV ARBETSVETENSKAP, EKONOMI OCH MILJÖPSYKOLOGI 2 643 22 442 7 399 16% 14 429 28-0 -1% S VILT, FISK OCH MILJÖ 778 25 915 8 279 16% 17 400 45 2 5% S SKOGENS EKOLOGI OCH SKÖTSEL 1 699 42 866 13 588 16% 31 675 62 0 0% LTV ODLINGSENHETEN -240 11 785 3 695 16% 0 15 0 1% VH ANATOMI, FYSIOLOGI OCH BIOKEMI 646 37 933 11 779 16% 18 241 37 9 32% NJ ENERGI OCH TEKNIK 866 28 574 8 745 15% 23 420 45 4 9% NJ AKVATISKA RESURSER 5 478 103 150 30 315 15% -116 496 161-1 -1% LTV VÄXTSKYDDSBIOLOGI 3 262 32 908 9 618 15% 35 432 43 7 18% NJ VÄXTBIOLOGI 4 571 46 945 12 704 14% 33 511 67 7 12% S SKOGLIG GENETIK O VÄXTFYSIOLOGI 2 047 53 896 14 265 13% 14 523 71 6 10% VH HUSDJURENS UTFODRING OCH VÅRD -1 500 38 024 10 060 13% 35 828 49 5 12% VH KLINISKA VETENSKAPER 1 506 78 166 20 541 13% 42 339 87 1 1% NJ/S EKOLOGI -204 73 191 19 108 13% 57 105 120 6 5% NJ VATTEN OCH MILJÖ 1 019 58 470 14 666 13% 55 951 95 12 14% S SKOGENS BIOMATERIAL OCH TEKNOLOGI (SBT) -1 375 23 245 5 705 12% 1 608 40 5 14% LTV VÄXTFÖRÄDLING 1 123 35 942 8 181 11% 9 357 50-4 -7% S/NJ SKOGLIG RESURSHUSHÅLLNING 3 316 57 999 12 557 11% 4 836 116-6 -5% S SYDSVENSK SKOGSVETENSKAP 1 904 26 799 5 729 11% 24 993 40-0 -1% NJ ARTDATABANKEN 1 176 71 419 13 633 10% -7 767 79 4 6% VH HUSDJURSGENETIK 701 34 196 5 949 9% 20 452 51-1 -2% LTV LANDSKAPSARKITEKTUR, PLANERING OCH FÖRVALTNING 1 445 45 411 6 333 7% 12 591 60 0 1% NJ CENTRUM FÖR BIOLOGISK MÅNGFALD 893 11 055 1 280 6% 3 471 15 1 5% S SKOGSEKONOMI 909 8 753 152 1% 3 784 11-3 -22% LTV ENHETEN FÖR SAMVERKAN OCH UTVECKLING 2 841 13 594-37 0% -2 968 12 0 1% S ENHETEN FÖR SKOGLIG FÄLTFORSKNING -3 936 21 659-304 -1% 49 332 41-2 -5% S SKOGSMÄSTARSKOLAN -925 11 588-1 333-6% 1 644 15-2 -14% VH/NJ NORRLÄNDSK JORDBRUKSVETENSKAP -2 967 18 169-3 436-9% 7 878 31 1 4% Summa institutionerna 42 192 1 447 244 439 999 15% 632 226 2 089 101 5% Fakulteterna centralt LTV LTV GEMENSAMT (inkl Movium partnersk. & Partnersk. Alnarp) 3 985 26 629 17 305 32% 6 855 15 1 8% LTV LTV:s INSTITUTIONSADMINISTRATION 237 8 198 614 4% 0 19 1 4% NJ NJ GEMENSAMT -21 452-13 713-4 428 16% 6 485 10-0 -1% NJ NJ:s INTENDENTURER -1 544 11 934 21 535 90% 1 880 15-0 0% S S GEMENSAMT (inkl Skogens produkter) 4 752 20 803 18 791 45% 5 896 14 1 7% VH VH GEMENSAMT -2 291 24 024 20 801 43% 3 667 16-1 -5% VH VH:s INTENDENTURER 2 085 43 231 1 593 2% 0 38-0 -1% Summa fakulteterna gemensamt -14 227 121 107 76 210 31% 24 783 127 1 1% Universitetsgemensamma funktioner BIBLIOTEKET -887 33 555 1 478 2% 0 46 0 0% DJURSJUKHUSET -5 265 108 706-35 737-16% 1 919 177 13 8% AMBULATORISKA KLINIKEN -658 6 402-1 029-8% 0 9 0 4% UNIVERSITETSADMINISTRATIONEN -1 553 234 431 15 266 3% 6 572 418 24 6% AKADEMIKONFERENS -984 38 346 5 006 7% 0 11 0 4% FARTYGSENHETEN 10 468 15 500 9 244 30% 0 3 1 67% FASTIGHETSFÖRVALTNINGEN -1 301 49 648 2 692 3% 9 481 13 5 60% SKOGS- och JORDBRUKSDRIFTEN -6 526 10 520-11 422-54% -3 963 11-2 -15% SLU GEMENSAMT (övriga enheter direkt under rektor) -4 450 144 020 76 497 27% 7 672 25 6 34% Summa gemensamma funktioner -11 157 641 126 61 994 5% 21 681 713 49 7%

Planeringsavdelningen 2018-09-28 Preliminär universitets- och fakultetsgemensam OH Nedan återfinns preliminär information om universitets- och fakultetsgemensam OH inför 2019. Rektor beslutar faktiska värden i mitten av november. En kort kommentar återfinns sist i dokumentet. Påslagsprocent - Universitetsgemensamma kostnader o Utbildning på grund- och avancerad nivå: 14,0 % o Forskning/fortlöpande miljöanalys*: 15,8 % - Fakultetsgemensamma kostnader o Utbildning på grund- och avancerad nivå: 3,5 % o Forskning/fortlöpande miljöanalys*: 2,0 % - Bibliotekskostnader o Utbildning på grund- och avancerad nivå: 0 % o Forskning/fortlöpande miljöanalys*: 3,2 % Fast belopp universitetsgemensamma kostnader inom grundutbildningen Belopp per helårsstudent: 17 100 kr/hst Varav - Studieadministrativa kostnader: 12 700 kr/hst o o 8 733 kr/hst inom huvudfunktion Utbildning och forskning 3 967 kr/hst inom huvudfunktion Infrastruktur - Bibliotek: 4 400 kr/hst Kostnader för studerandeinfrastruktur är enligt beslut av rektor 23 mars 2015 (Dnr SLU ua 2015.1.1.1-1297) exkluderad för hippologutbildningens helårsstudenter, vilket ger ett belopp per helårsstudent enligt nedan. Belopp per helårsstudent (hippologutbildningen): Cirka 13 200 kr/hst Varav - Studieadministrativa kostnader: 8 800 kr/hst o 8 800 kr/hst inom huvudfunktion Utbildning och forskning - Bibliotek: 4 400 kr/hst *) Stödverksamheten betalar påslag enligt procentsatsen för forskning/fortlöpande miljöanalys.

Obligatoriska avgifter Avgifterna finansierar skalskydd, delar av friställda lokaler samt avskrivningskostnader för datanätet. En differentiering av avgiften sker inför 2019, se kommentar nedan. Stallar, maskinhallar mm: 45 kr/kvm Övriga lokaler: 161 kr/kvm 2(3)

Kommentarer Universitetsgemensamma kostnader Budgetramen har räknats upp med pris- och löneomräkning. Därutöver har ramen utökats något då ledarskapsutveckling som tidigare finansierats av statsanslag ses som en permanent verksamhet som inkluderats i ramen. Detta är enbart en förändring av finansieringsform och ingen egentlig utökning. Den preliminära procentsatsen för både forskning/fortlöpande miljöanalys och utbildning på grundnivå och avancerad nivå är något lägre jämfört med 2018, vilket beror på att prognosen för lönekostnader pekar uppåt. Det preliminära fasta beloppet per HST är oförändrat jämfört med 2018. Fakultetsgemensamma kostnader Den preliminära procentsatsen för forskning/fortlöpande miljöanalys är oförändrad jämfört med 2018. Den preliminära procentsatsen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå är något lägre jämfört med 2018, vilket beror på att prognosen för lönekostnader pekar uppåt (se ovan). Bibliotekskostnader Budgetramen har räknats upp med pris- och löneomräkning. Därutöver har ramen utökats något med anledning av högre mediakostnader och en förstärkning av språkverkstaden. Den preliminära procentsatsen och det preliminära fasta beloppet per HST är oförändrat jämfört med 2018. Obligatoriska avgifter Budgetramen för skalskydd, delar av friställda lokaler samt avskrivningskostnader är oförändrad jämfört med 2018. En differentiering av avgiften sker inför 2019 enligt beslut av rektor (SLU ID: SLU.ua.2017.1.1.1-4288) då stallar, maskinhallar m.m. som inte nyttjar skalskydd och datanät betalar en mindre avgift. Beslutet leder till en omfördelning av kostnaderna då övriga lokaler belastas med en högre avgift för att täcka intäktsbortfallet som kommer av beslutet. 3(3)