DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: 2015-11-26 Lars Hustoft D.nr: 2015-000117 Pensionspolicy för Dals-Eds kommun Bakgrund Kommunstyrelsen beslutade 2015-04-29 70 att framtagen pensionspolicy daterat 2015-03-31 skulle antas men att kring avsnittet om tryggande av pensionsutfästelser före 1998 avvakta ytterligare utredning innan beslut kan fattas i den delen. Kommunstyrelsen har 2015-11-04 fått information av kommunens rådgivare i pensionsfrågor, Henrik Arenbro från Söderberg & Partners, om olika scenarior att hantera pensionsskulden. Den samlade bedömningen är att för att möta de ökade framtida pensionskostnaderna är det klokt i nu rådande ränteläge att i förtid amortera på pensionsskulden i en försäkringslösning snarare än att amortera på kommunens låneskuld hos externa kreditgivare. Kommunen har sedan tidigare avsatt totalt 11,8 mkr genom öronmärkning av delar av det egna kapitalet för framtida pensionsutbetalningar. Dessa är således inte föremål för återställning i enlighet med det lagstadgade balanskravet. Bedömning De avsatta medlen i det egna kapitalet har likviditetsmässigt återlånats för investeringar under åren vilket innebär att för att kunna finansiera ovanstående amortering av pensionsskulden krävs att följande omdisponering görs: Redan genomförda försäljningar av affärsdrivande anläggningstillgångar 1 128 Planerad amortering av låneskuld 2015 4 459 Redan genomförd amortering av låneskuld 2015-1 898 AFA-återbetalning 2 600 Planerad amortering av låneskuld 2016 4 459 Minskad likviditet 955 Totalt 11 703 Beslutsförslag Kommunstyrelsen beslutar för egen del under förutsättning av att Kommunfullmäktige beslutar i enlighet med förslag att uppdra till ekonomichef att verkställa utbetalningen av amorteringen av pensionsskulden i enlighet med ovanstående samt uppdrar till personalchef att ta fram rutiner och avtal avseende de ingående försäkringslösningar som beskrivs och sedermera informerar personalen om detta Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 ED Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se Email: kommun@dalsed.se
DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: 2015-11-26 Lars Hustoft D.nr: 2015-000117 Kommunfullmäktige beslutar att amortering av pensionsskulden görs genom inlösen av ett antal individer i en försäkringslösning med totalt 11,7 mkr inklusive löneskatt (enligt bifogade offert) för att möta de ökade framtida pensionskostnaderna samt uppdrar till kommunstyrelsen att verkställa detta Kommunfullmäktige beslutar att finansieringen av detta görs genom ovanstående föreslagna omdisponering och inom ramen för de öronmärkta medlen i det egna kapitalet Kommunfullmäktige beslutar att anta framtagna pensionspolicy daterat 2015-12- 02 samt uppdrar till kommunstyrelsen att ta fram rutiner och avtal avseende de ingående försäkringslösningar som beskrivs I tjänsten Lars Hustoft, Ekonomichef Postadress Besöksadress Telefon Bankgiro Box 31 Storgatan 27 +46 (0)534-19000 534-4072 S-668 21 ED Telefax Org.nr +46 (0)534-10550 212000-1413 Internet: www.dalsed.se Email: kommun@dalsed.se
Pensionspolicy FÖR DALS-EDS KOMMUN KS 2015-12-02 Revidering av Pensionspolicy beslutad av KS 2015-04-29 70
1. Innehållsförteckning 1. Innehållsförteckning... 2 2. Bakgrund... 3 Uppdatering... 3 Beslutsordning... 3 3. Under anställningstid... 4 Löneväxling till pension... 4 Alternativ KAP-KL... 7 Frivillig gruppförsäkring... 7 Frivillig Sjukvårdsförsäkring... 7 4. Vid avgång... 8 Pensionsförstärkning vid förtida uttag... 8 Särskild avtalspension enligt överenskommelse... 8 5. Tryggande av pensionsutfästelser... 9 6. Sammanfattning... 10 2
2. Bakgrund Kommunens anställda omfattas för närvarande av pensionsavtalet KAP-KL (KollektivAvtalad Pension) och Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (A KAP-KL). Anställda som före 2006 fått rätt till sjuk- eller aktivitetsersättning omfattas inte av KAP-KL utan av det tidigare pensionsavtal som gällde vid den aktuella tidpunkten. Bestämmelserna i KAP-KL är i vissa delar dispositiva och ger utrymme för lokala eller individuella överenskommelser. Pensionspolicyn beskriver det kommunen beslutat ska gälla i specifika pensionsfrågor. KAP-KL gäller för alla anställda som fyllt 28 år den 31 december 2013 A KAP-KL gäller arbetstagare födda 1986 eller senare Nyanställda som är födda tidigare än 1986 har även rätt att ansluta sig till A KAP-KL Uppdatering Pensionspolicyn ska ses över vid behov eller på grund av förändringar i lagar och kollektivavtal inom pensionsområdet. Beslutsordning Beslut enligt denna pensionspolicy fattas i enlighet med KS delegationsordning. 3
3. Under anställningstid Löneväxling till pension Bakgrund De förändringar som genomförts i pensionssystem och avtal de senaste åren har gjort att pensionsfrågorna blivit allt viktigare såväl för den enskilde som för arbetsgivaren. Det är viktigt att de anställda ser pensionen som en del av anställningsvillkoren och att en trygghet kan skapas inför pensioneringen. Dals-Eds kommun erbjuder kommunens anställda med en lön motsvarande 8.07 Inkomstbasbelopp (Ibb) att genom frivillig pensionsavsättning bruttolöneväxla till pension. Kommunen erbjuder då rådgivning till den anställde om intresse till löneväxling finns. Erbjudandet innebär: En möjlighet till en förmån till lägre kostnad jämfört med om samma förmån betalas med nettolön En högre sparpremie och därmed högre pension jämfört med privat pensionssparande Att nettolönen blir lägre efter skatt och löneväxling Att premieavsättningen till tjänstepensionen blir oförändrad Att den enskildes möjligheter till avsättning till privat pensionsförsäkring med bibehållet skatteavdrag inte påverkas En möjlighet till högre total pension Löneväxlingen bygger på ett kostnadsneutralt synsätt, vilket innebär att Dals- Eds kommuns kostnader är desamma oberoende om löneväxling sker eller inte. Eftersom arbetsgivaravgiften är lägre för pensionsavsättningar, ska kommunen erbjuda ett tillägg till det löneväxlade beloppet. Tillägget motsvarar mellanskillnaden mellan sociala avgifter på lön och den särskilda löneskatten på tjänstepensionen (nettoeffekten motsvarar ca 5,8 % för år 2014). Tillägget anpassas årligen till de sociala avgifterna och den särskilda löneskatten. Personkrets Erbjudandet riktas till samtliga tillsvidareanställda inom Dals-Eds kommun som är 21 år och äldre samt har en bruttolön överstigande 8,07 Ibb på årsbasis. 4
Individuellt avtal Avtal tecknas mellan Dals-Eds kommun och den anställde. Avtalet gäller tillsvidare. Löneväxlingen träder i kraft månaden efter påskrivet avtal. Eftersom försäkringspremier alltid betalas i förväg dras det löneväxlade beloppet från lönen månad 1 och första premien betalas från och med månad 2. Om man påbörjar en ny anställning i kommunen följer avtalet om löneväxling med, om annat inte överenskommes. Pensionssparandet Pensionssparandet placeras - enligt den anställdes val antingen i en traditionell pensionsförsäkring eller i en fondförsäkring till, av kommunen, anvisade bolag. Försäkringen kan tecknas med eller utan återbetalningsskydd Dals-Eds kommun är försäkringstagare och ägare till försäkringen Den försäkrade (den anställde) är förmånstagare samt betraktas som försäkringstagare när det gäller att: - Lägga till eller ta bort återbetalningsskydd - Ändra utbetalningsålder och utbetalningstid - Välja fonder och att omplacera fondandelar som hör till försäkringen; samt - Förordna förmånstagare för dödsfall. Förmånstagare Förmånstagare till återbetalningsskyddet är, om inte den försäkrade bestämt annat: i första hand make/maka/sambo i andra hand den försäkrades arvsberättigade barn i första led Ändring av löneväxlat belopp Om den försäkrade vill ändra höja/sänka löneväxlat belopp är varseltiden tre (3) månader. Uppehåll Om det inte finns förutsättningar för att kunna göra fullt löneavdrag (t ex vid sjukdom, föräldraledighet, tjänstledighet) viss månad sker inte någon löneväxling denna månad. Uppehåll i löpande avtal kan efter skriftlig ansökan, med angivande av orsak och tidsperiod, medges. Varseltiden är tre (3)månader. 5
Belopp Minsta belopp för frivillig avsättning är 500 kronor per månad och högsta belopp för frivillig avsättning är 20 procent av bruttolönen. Premietillägg Som tillägg till det löneväxlade beloppet erhåller den anställde ett premietillägg baserat på mellanskillnaden mellan sociala avgifter på lön och den särskilda löneskatten på pension. Löneväxlat belopp underlag för beräkning av tillägg och avdrag Löneväxlat belopp påverkar inte underlagen för beräkning av lönerelaterade tillägg och avdrag enligt gällande kollektivavtal Inbetalning Varje månad betalar Dals-Eds kommun in pensionssparande, inklusive premietillägg, till det bolag som den anställde har valt. Att tänka på Sjukpenning, föräldrapenning, a-kasseersättning och sjukersättning blir lägre för den som får en lön understigande 7.5 prisbasbelopp efter frivillig pensionsavsättning. Bostadsbidrag, daghemstaxa, underhållsbidrag kan också påverkas. Om lön efter växling understiger intjänandetaket för allmän pension (8.07 inkomstbasbelopp) minskar intjänandet till allmän pension. Därför avråds anställda med grundlön (efter löneväxling) understigande cirka 38 300 kronor per månad att göra frivillig pensionsavsättning. Gränsen för att föräldrapenning inte ska påverkas är 10 prisbasbelopp. Förbehåll Vid ändrad lagstiftning eller ändringar i gällande kollektivavtal kan Dals-Eds kommun anpassa reglerna för löneväxling till de nya förutsättningarna. Om Dals-Eds kommuns utförande av förpliktelser avseende löneväxling till pension förhindras eller försenas till följd av omständigheter som är att anse som force majeure är Dals-Eds kommun inte skyldig att utge skadestånd eller annan ersättning. 6
Avtalets upphörande Avtalet upphör att gälla: På den anställdes begäran under pågående anställning Om anställningen i kommunen upphör På arbetsgivarens begäran om skattereglerna, annan lagstiftning eller förhållandena i övrigt förändras Uppsägning är alltid skriftlig och uppsägningstiden är tre (3) månader. Vid dödsfall upphör avtalet att gälla från tidpunkten för dödsfallet. Alternativ KAP-KL Alternativ KAP-KL innebär att den förmånsbestämda ålderspensionen enligt KAP-KL byts mot en premiebestämd ålderspension. Kommunen tillämpar dock endast denna lösning vid nyanställning där den anställde har en befintlig lösning eller i särskilda fall. Frivillig gruppförsäkring Den som vill komplettera det försäkringsskydd som lag och avtal tillhandahåller kan ansluta sig till en frivillig gruppförsäkring. Försäkringen kan i vissa delar även tecknas att omfatta övriga familjemedlemmar. En sådan försäkring betalas genom löneavdrag, nyanställda kan teckna ett kostnadsfritt förskydd om 12 månader. Gruppförsäkringen tillhandahålls av Söderberg & Partners genom deras vid var tid gällande upphandling för kommuner och landsting. Mer detaljerad information om gruppförsäkringen tillhandahålls via Söderberg & Partners på 060-740 24 40 eller grupp@soderbergpartners.se Frivillig Sjukvårdsförsäkring Som en del i erbjudandet om en frivillig gruppförsäkring erbjuder kommunen den anställde att teckna en sjukvårdsförsäkring som ger den anställde tillgång till snabb och högkvalitativ specialistvård inom de privata vårdalternativen. Försäkringen kan i vissa delar även tecknas att omfatta övriga familjemedlemmar. Premien betalas genom bruttolöneavstående. Sjukvårdsförsäkringen tillhandahålls av Söderberg & Partners genom deras vid var tid gällande upphandling för kommuner och landsting. Den anställde förmånsbeskattas på 3 % Den anställdes socialförsäkringar såsom exempelvis sjukpenning, föräldraledighet, allmänpension etc påverkas ej. 7
4. Vid avgång Pensionsförstärkning vid förtida uttag Pensionsförstärkning är ett riktat erbjudande till enskilda i samband med strukturella omställningsåtgärder (vilket definieras gemensamt av personalchef och förvaltningschef). Det handlar alltså inte om något generellt erbjudande till samtliga anställda inom åldersgruppen utan ett sätt att hantera t ex en övertalighetssituation. Pensionsförstärkning innebär att anställd utifrån kriterierna nedan kan erbjudas ett månatligt tilläggsbelopp till sin tjänstepension. Förutom en definierad omställningssituation gäller följande kriterier; - Den anställde ska vara mellan 61-64 år - Den anställde tar ut förtida uttag av tjänstepensionen - Den anställde slutar sin anställning i Dals-Eds kommun och kan därefter inte ens på tim- eller konsultbasis åta sig uppdrag som anställd i kommunen Tilläggsbeloppet omfattar 15 % av den anställdes lön vid avgångstillfället, alt 3500 kr /månad. För deltidsanställda reduceras tilläggsbeloppet utifrån sysselsättningsgrad. Beloppet är det samma under hela utbetalningstiden, ingen indexering sker. Beloppet utbetalas månadsvis från pensionsavgången fram t.o.m. månaden innan 65 årsdagen. Tilläggsbeloppet är skattepliktigt för den enskilde. KSAU beslut 2013-04-03, 51. Särskild avtalspension enligt överenskommelse Särskild avtalspension enligt överenskommelse kan betalas ut på heltid eller deltid efter individuell överenskommelse mellan arbetsgivare och anställd. Särskild avtalspension är inte en rättighet utan ett arbetsgivarinstrument och ska användas med återhållsamhet. 8
5. Tryggande av pensionsutfästelser Kommunen tryggar förnärvarande sina pensionsåtaganden på nedanstående sätt: Avgiftsbestämd ålderspension - Tryggas genom försäkring. Löpande inbetalning av premie. Förmånsbestämd ålderspension - Tryggas genom försäkring Löpande inbetalning av premie. Pension till efterlevande - Tryggas genom beskattningsrätten. Hela pensionsbeloppet skuldförs i samband med inträffat dödsfall. Pension intjänad före 1998 - Tryggas dels genom beskattningsrätten och redovisas som en ansvarsförbindelse, dels genom försäkring där inbetalning sker med engångspremie. Se beskrivning nedan. Alternativ KAP-KL - Tryggas genom försäkring. Löpande inbetalning av premie. PBF (Pensionsbestämmelser för förtroendevalda) - Tryggas genom beskattningsrätten. Hela pensionsbeloppet skuldförs i samband med beviljad pension. Pension intjänad före 1998 Kommunen har en avsikt att möta de ökade framtida pensionskostnaderna genom att i förtid amortera på pensionsskulden i en försäkringslösning. Syftet är att utjämna kostnader och likviditetsbelastning över tiden och mellan generationer. För detta avsätts 11,7 Mkr inklusive löneskatt som en engångsinlösen 2015. 9
6. Sammanfattning Syftet med policyn Dals-Eds kommun vill med denna pensionspolicy : Öka sin attraktion som arbetsgivare Få en bättre kontroll och överblick över pensionsförmåner och andra förmåner knutna till ålder Åstadkomma en konsekvent och rättvis hantering av pensionsförmåner och andra förmåner som är knutna till ålder Tydlighet i hantering av kommunens pensionsutfästelser och trygganden av dessa 10
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Offert Dals Eds kommun Avseende Partiell inlösen av Intjänad pensionsrätt 1997-12-31, KAP-KL/PFA Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 1
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Kontaktuppgifter Anbudgivarens namn: Livförsäkringsbolaget Skandia, ömsesidigt Organisationsnummer: 516406-0948 Adress: SKANDIA Lindhagensgatan 86 106 55 STOCKHOLM Telefonnummer: 0771-55 55 00 Kontaktperson för uppdraget Affärschef Offentlig affär Hasse Edlund Tel 090-159413 hasse.edlund@skandia.se Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 2
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Innehållsförteckning Bilagor... 3 Offertens förutsättningar... 4 Syftet med inlösen... 5 Därför försäkringslösning... 5 Om Skandia Liv... 5 Skandia Livs arbete med miljö, etik och samhällsengagemang i kapitalförvaltningen... 7 Premiegrunder... 8 Avkastning/Återbäring... 9 Livportföljens allokering... 10 Försäkringens kostnader... 10 Försäkringsvillkor... 11 Bilagor 1. Premiebilaga Dals Eds kommun 2. Skandia Liv i siffror september 2015 3. Skandias allmänna villkor 2015 för tryggande av förmånsbaserade pensionsutfästelser Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 3
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Offertens förutsättningar Vi tackar för er förfrågan om inlösen av pensionsskuld från ansvarsförbindelsen. Skandias offert omfattar individer som har förmånen Intjänad pensionsrätt 1997-12-31 i Dals- Eds kommun, 212000-1587. Försäkringsgivare är Livförsäkringsbolaget Skandia, ömsesidigt, 516406-0948, nedan kallad Skandia. Offerten omfattar 23 utvalda individer som är födda 1952-1956. Inlösenpremien är på 9 418 239 kronor exklusive löneskatt. Skandia har vid urvalet och beräkningen tagit hänsyn till följande: - individerna har utredda anställningstider - individernas förmåner är fullständigt aktualiserade - individerna omfattas inte av någon särskild överenskommelse, ex ädel finansiering - individernas förmåner är inte under utbetalning Offerten omfattar de personer enligt bilaga 1 Premiebilaga Dals Eds kommun Beräkningstidpunkten är 2016-01-01. Vid beräkning har vi använt de pensionsgrunduppgifter som finns registrerade hos Skandia vid en viss tidpunkt. Det innebär att förändringar av individernas pensionsgrundande uppgifterna efter denna tidpunkt kan innebära förändrade förmåner och premier. Redovisade förutsättningar gäller med nuvarande antaganden om ränta, dödlighet, avgifter och skatt. Vid förändrade förutsättningar kan det innebära andra villkor och premier. Beräkningen av premien av förmånsbestämd försäkring påverkas av vid vilken tidpunkt premien faktiskt blir betald. Om premien betalas vid en senare tidpunkt kan det innebära förändrade antaganden eller debitering av ränta från beräkningstidpunkten fram till dess premien erlagts. Pensionsförmånerna indexeras årligen i enlighet med gällande kollektivavtal, vilket kan innebära att indexeringspremier kan tillkomma. För att offertens förutsättningar ska gälla måste betalning ha kommit Skandia tillhanda senast den 1 januari 2016. Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 4
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Syftet med inlösen Syftet med inlösen av delar av pensionsskulden är att fördela pensionskostnaderna över generationer. Det är tidiga lösningar som bättre bäddar för morgondagens välfärd, som till exempel amortering av pensionsskulden. Det minskar risken att de framtida pensionskostnader tränger undan andra välfärdskostnader som skola, vård och omsorg. Det är att tänka längre! Därför försäkringslösning Tjänstepensionsförsäkring med traditionell förvaltning är en trygg och enkel lösning med garantier. Med en försäkringslösning slipper kommunen risker som till exempel kapitalförluster, lång levnad och pensionsskuldstekniska förändringar. En annan fördel är att kommunen slipper kostnader och administration av före detta anställdas livsvariga pensionsutbetalningar. Genom tjänstepensionsförsäkring uppfylls med automatik placeringsföreskrifter och uppföljning eftersom försäkringsbolag står under Finansinspektionens tillsyn och Försäkringsrörelselagens regelverk. Med en försäkringslösning får kommunen en enkel administration och slipper ta fram och underhålla regler för hur pensionsmedlen ska förvaltas samt slipper också kostnader för till exempel uppföljning, strategisk och taktisk allokering samt rapportering. Om Skandia Skandia är en av Sveriges största, oberoende och kundstyrda bank- och försäkringskoncerner. Vi har gett människor ekonomisk trygghet i mer än 150 år och har en stark tradition av pionjäranda, produktutveckling och samhällsengagemang. Vi skapar rikare liv för människor med hjälp av lösningar inom sparande, pension, ekonomisk trygghet och vardagsekonomi, och genom att underlätta för dem att fatta kloka beslut om sin ekonomi. Vi har 2,5 miljoner kunder i Sverige, Norge och Danmark, ett förvaltat kapital på drygt 460 miljarder kronor och 2 500 anställda. Våra kunder finns inom flera kategorier, som företag, offentlig sektor och privatpersoner. Flera oberoende aktörer rankar Skandia Liv som ett av Sveriges starkaste livbolag, bland annat på grund av god allokering, riskspridning av tillgångar, hög genomsnittlig avkastning, hög solvens samt att vi aldrig har tillämpat engångsåtertag av återbäring, trots flertalet finansiella kriser genom åren. Några nyckeltal per 2015-09-30; Förvaltat kapital: cirka 376 605 miljarder kronor Totalavkastning på placeringstillgångar: 3,3 % (jan-sept2015) Aktuell återbäringsränta: 5 % Solvensgrad: 163 % Konsolideringsgrad: 105 % Se bilaga 2 Skandia Liv i siffror september Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 5
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Skandia Livs placeringspolicy och förvaltningsfilosofi Kapitalförvaltningens mål är att åstadkomma högsta möjliga avkastning under förutsättningen att spararnas garanterade ränta med stor säkerhet infrias. Målet skall gälla för den genomsnittliga avkastningen över en längre period. Skandia Livs placeringspolicy är godkänd av Finansinspektionen. Ett antal grundläggande värderingar och utgångspunkter utgör sammantaget grunden för hur Skandia Livs placeringsstrategi formuleras och investeringsprocess implementeras. Dessa principiella förhållningssätt är baserade på akademisk forskning, kompletterat med många år av beprövad erfarenhet samt Skandia Livs uppfattning av vilka de kritiska framgångsfaktorerna är för ett bra förvaltningsresultat i framtiden. Skandia Livs förvaltningsfilosofi ger kommunen bland annat följande fördelar; Vi analyserar placeringstillgångarnas egenskaper i förhållande till åtagandenas egenskaper, Asset Liability Management (ALM) - kärnan i investeringsprocessen Vi har kompetens, resurser och erfarenhet att maximera förväntad avkastning i förhållande till vald risknivå. Vi har en spridd fördelning mellan tillgångsslag, allokeringen - förklarar en stor del av avkastningen Vi har kompetens, resurser och erfarenhet att utveckla egna kvantitativa och kvalitativa analyser av riskpremien i aktie-, ränte- och fastighetsmarknaderna och dess samvariation som stöd för allokeringsbesluten. Vi har långsiktigheten som ett viktigt ledord i förvaltningen Vi har kompetens, resurser och erfarenhet att långsiktigt agera på extrema värderingslägen eller att få avkastning på långsiktiga samhällsinvesteringar. Vi utvärderar kontinuerligt nya och befintliga tillgångsslag vad gäller dess påverkan på portföljens avkastning och risk Vi har kompetens, resurser och erfarenhet att tidigt identifiera, analysera och placera i nya tillgångsslag och strategier och få god avkastning innan dessa innovativa tillgångslag och strategier har exploaterats av en huvuddel av marknadens aktörer. Vi får tillgång till de bästa förvaltarna på de olika kapitalmarknaderna Vi har kompetens, resurser och erfarenhet att utveckla metoder som ger oss möjlighet att finna, välja ut och utnyttja dessa fördelar. Vi tar aktiva risker som kan ge positivt bidrag till portföljens förväntade avkastning. Vi har kompetens, resurser och erfarenhet att kunna skapa meravkastning på mindre effektiva marknader som till exempel småbolagsaktier, fastigheter, råvaror och Private Equity. Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 6
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Skandia Livs arbete med miljö, etik och samhällsengagemang i kapitalförvaltningen Skandia Livs arbete med miljö, etik och samhällsengagemang i kapitalförvaltningen är bland annat samlat i vår ägarpolicy. Ägarpolicyn beskriver bland annat principer för ägarutövande och etiska överväganden i de bolag vi äger aktier i. Utdrag ur Skandia Livs ägarpolicy: "Styrelsen skall inta ett ansvarsfullt förhållningssätt i etiska frågor och arbeta aktivt med miljöoch etikfrågor som är relevanta för bolaget, såsom frågor om miljö och uthållig utveckling, hälsa och säkerhet, affärsetiska frågor samt jämställdhet." De bolag Skandia Liv investerar i följer kraven i de internationella konventioner som Sverige har undertecknat: FN:s konvention om mänskliga rättigheter FN:s Barnkonvention ILO-konventionerna Konventioner mot mutor och korruption I vår kapitalförvaltning följer vi också principerna i nedanstående, ickebindande koder: OECD:s riktlinjer för multinationella företag FN:s Global Compact Global Reporting Initiative's standard för hållbarhetsredovisning Vi har även beslut om att inte investera i: bolag som producerar tobak bolag som producerar klusterbomber bolag som producerar trampminor Skandia Liv är dessutom en av initiativtagare till projektet Hållbart Värdeskapande som består av femton svenska institutionella investerare. Syftet med Hållbart Värdeskapande är att lyfta fram betydelsen av att svenska börsbolag arbetar strukturerat med hållbarhetsfrågor för ett långsiktigt värdeskapande som bygger på internationella riktlinjer och konventioner. Hållbart Värdeskapande behandlar företagens riktlinjer vad gäller; mänskliga rättigheter arbetstagarrättigheter miljö och klimat anti-korruption ansvarsfull affärsetik arbetsmiljö, säkerhet och hälsa Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 7
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Premiegrunder De premier som är beräknade är könsdifferentierade, d v s könsberoende, för förmånsbestämd pension. För närvarande ligger 80 procent av premien till grund för garantin och garantiräntan är för närvarande 1,25 procent brutto. Återstående livslängd Kön/Ålder Man 30 år Kvinna 30 år Man 50 år Kvinna 50 år Man 60 år Kvinna 60 år Man 65 år Kvinna 65 år Livslängdsantaganden (återstående livslängd) 80,2 år (50,2 år) 84,9 år (54,9 år) 81,7 år (31,7 år) 86,3 år (36,3 år) 83,0 år (23,0 år) 87,3 år (27,3 år) 84,0 år (19,0 år) 88,1 år (23,0 år) Grunder som anges i denna offert gäller tillsvidare. För närvarande finns ingen kännedom om förestående förändringar. Dödlighetsantagandena är reviderade 2005. Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 8
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Avkastning/Återbäring Historisk avkastning för respektive år för de senaste 15 åren. År Totalavkastning 2014 13,6 % 2013 6,7 % 2012 7,3 % 2011 3,2 % 2010 9,4 % 2009 16,4% 2008-13,4% 2007 4,4 % 2006 9,1 % 2005 13,7% 2004 9,0 % 2003 9,1 % 2002-11,4 % 2001-3,0 % 2000 8,0 % Historisk återbäring för respektive år för de senaste 15 åren. År Återbäring 2014 8,3 % 2013 4,3 % 2012 3,5 % 2011 5,3 % 2010 5,6 % 2009 1,0 % 2008 2,4 % 2007 10,2 % 2006 6,5 % 2005 4,3 % 2004 2,7 % 2003 0,8 % 2002 2,8 % 2001 7,9 % 2000 17,8 % Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 9
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Livportföljens allokering Skandias livportfölj är mycket väl sammansatt med räntor, aktier, fastigheter, råvaror, private equity, kreditfonder, samhällsinvesteringar mer mera. Syftet är att utnyttja livportföljens storlek och styrkor till att erbjuda god avkastning över tid till ett begränsat risktagande. Nedan visas Portföljens fördelning per 2015-09-30: Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 10
Datum 2015-11-25 Dals- Eds kommun Försäkringens kostnader På förvaltat kapital På premien Per försäkring På utbetalning Engångspremier 0,55 % 2 % 0 kr 0 kr Försäkringsvillkor För försäkringsavtalet gäller bifogade försäkringsvillkor Bilaga 3 Skandias allmänna villkor 2015 för tryggande av förmånsbaserade pensionsutfästelser. Ni är alltid välkomna att kontakta mig för frågor eller förtydliganden. Med vänlig hälsning Hasse Edlund Skandia Offentlig Affär Livförsäkringbolaget Skandia, Ömsesidigt Säte Stockholm Org.nr: 516406-0948 11