1 (11) Styrelsen och verkställande direktören för Wäsa Stone & Mining AB (publ) får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2017. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget bildades 2008 och är sedan 2010 ett publikt aktiebolag. Verksamheten består av mineralprospektering. Företaget har sitt säte i Älvdalen. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Vi har under året gjort förnyade insatser för att försöka få till stånd en fortsatt prospektering efter malm, men vi har tyvärr inte lyckats hitta riskkapital för ett fortsatt arbete med undersökning och borrning. Även det samarbete som kom till stånd i och med förvärvet av bolaget i Ghana har utvecklats mediokert och inte heller här har något kassaflöde kunnat inhämtas. Både under räkenskapsåret och även fortsättningsvis arbetar vi med att försöka finna någon verksamhet som skulle vara lämplig att ta in i bolaget samtidigt som vi drivit bolaget med så låga kostnader som möjligt för att hålla det rullande. Flerårsöversikt (Tkr) 2017 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning 0 40 72 72 137 Resultat efter finansiella poster -116-55 112-345 -176-816 Balansomslutning 412 463 874 1 212 1 408 Soliditet (%) -28,7-0,5 46,0 61,6 65,0 Kassalikviditet (%) 12,6 12,9 12,4 13,5 18,4 Förändring av eget kapital Aktie- Överkurs- Balanserat Årets Totalt kapital fond resultat resultat Belopp vid årets ingång 7 598 465 51 844 738-4 332 900-55 112 430-2 127 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: -55 112 430 55 112 430 0 Årets resultat -116 041-116 041 Belopp vid årets utgång 7 598 465 51 844 738-59 445 330-116 041-118 168
2 (11) Förslag till behandling av ansamlad förlust Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor): ansamlad förlust -59 445 329 överkursfond 51 844 738 årets förlust -116 041-7 716 632 behandlas så att i ny räkning överföres -7 716 632 Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.
Resultaträkning Not 2017-01-01-2017-12-31 3 (11) 2016-01-01-2016-12-31 Nettoomsättning 0 39 997 0 39 997 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -97 712-310 427 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella- och immateriella anläggningstillgångar -7 878-9 460 Övriga rörelsekostnader 0-322 184-105 590-642 071 Rörelseresultat -105 590-602 075 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 2 0-54 708 947 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 3 0 199 999 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 19 842 23 083 Räntekostnader och liknande resultatposter -30 293-24 490-10 451-54 510 355 Resultat efter finansiella poster -116 041-55 112 430 Resultat före skatt -116 041-55 112 430 Årets resultat -116 041-55 112 430
4 (11) Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Undersökningstillstånd 4 29 714 29 714 29 714 29 714 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 5 22 985 30 863 22 985 30 863 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 6 1 1 Depositioner 10 130 10 180 Lån till delägare eller till delägare närstående 7 0 0 Andra långfristiga fordringar 8, 9 300 020 340 016 310 151 350 197 Summa anläggningstillgångar 362 850 410 774 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 7 998 11 939 7 998 11 939 Kortfristiga fordringar Övriga kortfristiga fordringar 9 40 661 40 620 40 661 40 620 Summa omsättningstillgångar 48 659 52 559 SUMMA TILLGÅNGAR 411 509 463 333
5 (11) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 Bundet eget kapital Aktiekapital 7 598 465 7 598 465 7 598 465 7 598 465 Fritt eget kapital Överkursfond 51 844 738 51 844 738 Balanserad vinst eller förlust -59 445 329-4 332 901 Årets resultat -116 041-55 112 430-7 716 632-7 600 593 Summa eget kapital -118 167-2 128 Långfristiga skulder 9, 11 Övriga långfristiga skulder 206 800 150 000 Summa långfristiga skulder 206 800 150 000 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 12 295 767 288 423 Leverantörsskulder 2 109 2 038 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 000 25 000 Summa kortfristiga skulder 322 876 315 461 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 411 509 463 333
6 (11) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande Hyresintäkter: i den period uthyrningen avser. Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Undersökningstillstånd Utgifter för undersökningstillstånd av markområden som har ansetts vara av väsentligt värde för företaget under kommande år och har aktiverats i balansräkningen. Nedskrivning sker när ett tillstånd inte längre bedöms vara väsentligt längre och utrangering sker när ett tillstånd upphör. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Skogsväg på ofri grund 10 år Inventarier, verktyg och installationer 5 år Finansiella instrument Andelar i dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer.
7 (11) Andra långfristiga värdepappersinnehav Placeringar i värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt har redovisats till sina anskaffningsvärden. Varje balansdag görs bedömning om eventuellt nedskrivningsbehov. Kundfordringar/kortfristiga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats. Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.
8 (11) Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga skulder. Not 2 Resultat från andelar i koncernföretag 2017 2016 Nedskrivningar 0-54 708 947 0-54 708 947 Not 3 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2017 2016 Resultat vid avyttringar 0-600 000 Återföring av nedskrivningar 0 799 999 0 199 999 Not 4 Undersökningstillstånd Ingående anskaffningsvärden 29 714 361 713 Inköp 2 961 Försäljningar/utrangeringar -334 960 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 29 714 29 714 Utgående redovisat värde 29 714 29 714
9 (11) Not 5 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 126 220 540 872 Försäljningar/utrangeringar -414 652 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 126 220 126 220 Ingående avskrivningar -95 357-481 325 Försäljningar/utrangeringar 395 428 Årets avskrivningar -7 878-9 460 Utgående ackumulerade avskrivningar -103 235-95 357 Utgående redovisat värde 22 985 30 863 Not 6 Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden 54 708 948 Inköp 54 708 948 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 54 708 948 54 708 948 Ingående nedskrivningar -54 708 947 Årets nedskrivningar -54 708 947 Utgående ackumulerade nedskrivningar -54 708 947-54 708 947 Utgående redovisat värde 1 1 Not 7 Lån till delägare eller till delägare närstående Ingående anskaffningsvärden 0 380 012 Avgående fordringar -39 996 Omklassificeringar -340 016 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 0
10 (11) Not 8 Andra långfristiga fordringar Ingående anskaffningsvärden 340 016 Avgående fordringar -39 996 Omklassificeringar 340 016 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 300 020 340 016 Utgående redovisat värde 300 020 340 016 Not 9 Fordringar som avser flera poster Långfristiga skulder Övriga Fordringar 300 020 340 016 300 020 340 016 Kortfristiga skulder Övriga fordringar 39 996 39 996 39 996 39 996 Not 10 Antal aktier och kvotvärde Namn Antal aktier Kvotvärde Antal A-Aktier 1 500 000 0,05 Antal B-Aktier 150 469 300 0,05 151 969 300 Not 11 Långfristiga skulder Hela beloppet förfaller till betalning vid anfordran. Not 12 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 300 000 300 000
11 (11) Not 13 Ställda säkerheter Företagsinteckning 200 000 200 000 Deponerade medel enligt minerallagen 10 130 10 180 210 130 210 180 Älvdalen 2018-06- Arne Bergli Verkställande direktör Pierre Durant Konstant Etienne Bruinette Vår revisionsberättelse har lämnats 2018-06- Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Anders Hvittfeldt Auktoriserad revisor