Regionstyrelsen Lennart Henricson Finanschef 040-675 36 36 lennart.henricson@skane.se BESLUTSFÖRSLAG Datum 2017-04-27 Dnr 1500553 1 (6) Regionstyrelsen Kommunalförbundet Svenskt ambulansflyg utlåning samt ändring av förbundsordning Ordförandens förslag Regionstyrelsen föreslår regionfullmäktige följande 1. lånar ut högst 79 200 000 kronor i 2015 års prisnivå med tillkommande index till Kommunalförbundet Svenskt Ambulansflyg för finansiering av investering i ambulansflygplan på i ärendet redogjort sätt. 2. En förutsättning för utlåningen är att övriga landsting/regioner fattar likalydande beslut 3. Utlåningen finansieras genom upptagande av lån på motsvarande belopp. 4. Revideringen av förbundsordningen godkänns på i ärendet redovisat sätt. Sammanfattning Kommunalförbundet Svenskt Ambulansflyg avser att anskaffa sex flygplan om maximalt 695,5 miljoner kronor (prisnivå 2020) för verksamhetens bedrivande. Investeringen i flygplanen föreslås finansieras genom lån från medlemmarna efter andelstalet i KSA då detta förfaringssätt bedömts som mest lönsamt. För s del utgör denna andel 91 806 000 kronor. I ärendet finns följande dokument 1. Beslutsförslag 2017-04-27 2. Förslag till reverser 3. Ny förbundsordning http://pactdia.reg.skane.se/arbetsdokument/1500553-u6 RS_Beslutsförslag.docx Postadress: 291 89 Kristianstad Organisationsnummer: 23 21 00-0255 Besöksadress: Rådhus Skåne, Västra Storgatan 12 Telefon (växel): 044-309 30 00 Fax: 044-309 32 98 Internet: www.skane.se
Datum 2017-04-27 2 (6) Beskrivning av ärendet och skälen för förslaget Kommunalförbundet Svenskt Ambulansflyg, KSA, har som uppgift att på medlemmarnas uppdrag bedriva ambulansflyg inom Sverige. Medlemmar är alla landsting i Sverige. Regionfullmäktige beslutade om medlemskap i kommunalförbundet 2015-06-16, 39. I KSA:s förbundsordning 15, anges att kommunalförbundet får uppta lån upp till ett belopp om 600 miljoner kronor utan ytterligare godkännande av förbundsmedlemmarnas fullmäktige. Verksamheten i KSA ska bedrivas genom att KSA upphandlar och köper sex stycken flygplan. Flygplanen ställs till en operatörs förfogande som i sin tur ansvarar för flygverksamheten inklusive skötsel av planen. Medlemmarna bemannar flygplanen med sjuksköterskor och läkare. Inom KSA pågår upphandling av flygplanen. Enligt tidplanen ska tilldelningsbeslut fattas i maj/juni 2017. Därefter tecknas så snart som möjligt avtal med en leverantör. Investeringen i flygplanen föreslås finansieras genom lån från medlemmarna efter andelstalet i KSA enligt nedan. Frågan om finansiering har beretts i landstingens ekonomidirektörsnätverk. Landsting och regioner förutsätts i enlighet med egna beslutsordningar fatta beslut om den föreslagna finansieringen. Ändring av förbundsordning Fullmäktige i Kommunalförbundet Svenskt Ambulansflyg beslutade 2017-04-06 att justera förbundsordningens 15 som behandlar förbundets möjlighet till upplåning. Förbundsordningen antogs 2015 och bedömningen av utgiften för anskaffning flygplan och därmed upplåningsbehovet utgick från prisnivån detta år. Flygplanen kommer emellertid att levereras under 2020 med sannolik prisjustering för leverantören som följd. För att reducera risk i samband med finansieringen av flygplanen föreslår därför förbundet medlemmarna att godkänna revidering av förbundsordningen så att maxbelopp för upplåning, 600 miljoner kronor, ska höjas årligen med index från 2015. Normalt används ett index bestående av löner, metaller och allmän prisutveckling för flygplanstillverkning och bedömningen är en indexutveckling om 3% per år. Med ändringen ökas förbundets möjligheter till upplåning med 95,5 miljoner kronor till 695,5 miljoner kronor år 2020.
Datum 2017-04-27 3 (6) Andelstal i Kommunalförbundet Max lånebelopp Max lånebelopp Tillkommande Svenskt Ambulansflyg nuvarande 2020 med ny lånebelopp förbundsordning förbundsordning Stockholm läns landsting 22,6 % 135 600 000 157 183 000 21 583 000 Region Gotland 0,6 % 3 600 000 4 173 000 573 000 Region Östergötland 4,5 % 27 000 000 31 297 500 4 297 500 Region Jönköping 3,5 % 21 000 000 24 342 500 3 342 500 Region Kronoberg 1,9 % 11 400 000 13 214 500 1 814 500 Landstinget i Kalmar län 2,4 % 14 400 000 16 692 000 2 292 000 Landstinget i Uppsala 3,6 % 21 600 000 25 038 000 3 438 000 Landstinget Sörmland 2,9 % 17 400 000 20 169 500 2 769 500 Region Örebro 2,9 % 17 400 000 20 169 500 2 769 500 Landstinget i Västmanland 2,7 % 16 200 000 18 778 500 2 578 500 Landstinget Dalarna 2,9 % 17 400 000 20 169 500 2 769 500 Landstinget Gävleborg 2,9 % 17 400 000 20 169 500 2 769 500 Landstinget Västernorrland 2,5 % 15 000 000 17 387 500 2 387 500 Region Jämtland Härjedalen 1,3 % 7 800 000 9 041 500 1 241 500 Västerbottens läns landsting 2,7 % 16 200 000 18 778 500 2 578 500 Norrbottens läns landsting 2,6 % 15 600 000 18 083 000 2 483 000 13,2 % 79 200 000 91 806 000 12 606 000 Landstinget Blekinge 1,6 % 9 600 000 11 128 000 1 528 000 Region Halland 3,2 % 19 200 000 22 256 000 3 056 000 Västra Götalandsregionen 16,7 % 100 200 000 116 148 500 15 948 500 Landstinget i Värmland 2,8 % 16 800 000 19 474 000 2 674 000 Summa 100 % 600 000 000 695 500 000 95 500 000 Kapitalkostnaden, det vill säga ränta och avskrivning, är en del av priset per flygtimme. Fördelen med denna modell är att kapitalkostnaden fördelas efter nyttjande av KSA:s tjänster. Detta ger en modell som också hanterar förändringar av medlemmarnas nyttjande av ambulansflyget över tid. Eventuell vinst eller förlust i samband med avyttring av flygplan belastar KSA:s resultat och ingår därmed i underlaget för fördelning av kostnader per flygtimme.
Datum 2017-04-27 4 (6) Finansiering Betalningsplan Vid avtalstecknandet ska en del av avtalssumman för alla sex flygplanen erläggas. Därefter sker betalning i takt med att flygplanen byggs och levereras. Leveranserna förväntas vara slutförda inom högst 36 månader efter avtalstecknande. Avlyft av lån KSA meddelar medlemmarna den beräknande totala lånesumman när upphandlingen är klar. Då meddelas också en plan för vilka belopp ägarna ska låna ut till KSA och vid vilka tidpunkter. Lån Kortfristig finansiering-kreditiv Kreditivränta utgår under den tid flygplanen succesivt levereras, cirka 36 månader. Ränta utgår under denna tid med stibor 90 dagar plus en marginal på 0,5 procent (stibor 90 dagar 2017-04-12, -0,46%). Kreditivräntan skall dock lägst vara noll procent. Ränta erläggs kalenderårsvis i efterskott, första gången 30 december 2017. Långfristig finansiering-lån med femårig bindningstid Det totala lånebeloppet fastställs och lån för respektive landsting/region läggs upp när samtliga flygplan är levererade och godkända. Lånens samlade värde ska motsvara den totala investeringen i flygplanen. Lånen ska löpa under flygplanens ekonomiska livslängd vilken bedöms till 20 år efter godkänd leverans av samtliga flygplan. En viss skillnad uppkommer då flygplanen bedöms levereras succesivt under en period om cirka två år. Skillnaden i löptid mellan den ekonomiska livslängden och lånens löptid till följd av detta bedöms vara liten och utan ekonomiskbetydelse. Lånen löper med ränta. Räntan binds initialt i fem år och beräknas som femårig swapränta plus en marginal på 0,5 procent (femårig swapränta 2017-04-12, 0,27%). Räntan skall dock lägst vara noll procent. För efterföljande femårsperioder fastställs räntan till fem årig swapränta plus en för varje femårsperiod ny omförhandlad marginal. Om dagen för räntesättning infaller på en helg skall räntesättning ske på nästkommande bankdag. Räntan erläggs kalenderårsvis i efterskott.
Datum 2017-04-27 5 (6) Amortering Amortering av lånen sker i samma takt och med ett belopp som motsvarar flygplanens genomsnittliga årliga avskrivningar under 20 år. Om något eller några flygplan avyttras innan lånen är slutamorterade ska motsvarande belopp som dess återstående avskrivning uppgår till återbetalas som en extra amortering till medlemmarna. Lånen amorteras kalenderårsvis i efterskott samtidigt som räntebetalning sker, första gången den 30 december det år som slutleverans av samtliga flygplan skett, det vill säga enligt plan tidigast 2020. Dokumentation KSA upprättar reverser (se bilagor) där alla villkor för lånen för respektive landsting/region finns beskrivna, dels i samband med första avlyft på lånen (kortfristig finansiering) dels i samband med att det totala lånebeloppet fastställs (långfristig finansiering). Underlag för beräknad räntekostnad samt amortering per landsting/region tas fram av KSA och tillställs respektive långivare senast den 30 november respektive år. Ekonomiska konsekvenser och finansiering Räntenivån och räntemarginalerna som KSA ska ersätta landstingen med är föreslagna på en nivå som medför att inget landsting ska förlora på utlåningen, vilket innebär att även landsting/regioner som lånar genom till exempel reverslån i bank, ska erhålla motsvarande ränteersättning från kommunalförbundet som lånet kostar. Beroende på hur respektive landsting finansierar utlåningen kan resultatet av utlåningen variera., som innehar en rating av Standard & Poor s, AA+, och finansierar sig i kapitalmarknaden, har i början av april månad 2017 en upplåningskostnad på kortfristiga lån på nivån stibor 90 dagar minus en marginal på cirka 0,05 procent och långsiktigt, 5 år, på nivån swapränta plus en marginal om cirka 0,30 procent. Reverserna utgår från en marginal på både stibor och swapränta på 0,50 procentenheter. Detta innebär att för närvarande erhåller cirka 0,55 procentenheter mer än vad upplåningen kostar på korta löptider och 0,20 procentenheter på en 5-årig löptid. Marginalerna kan komma att ändra sig fram till dess att utlåning sker men bedömningen är att utlåningen inte kommer att medföra någon extra kostnadsbelastning för. En upplåning på maximalt 91,8 miljoner kronor bedöms endast marginellt påverka s möjligheter till annan framtida finansiering.
Datum 2017-04-27 6 (6) Juridisk bedömning Samråd har skett med enheten för juridik som inte har något att invända. Miljökonsekvenser Kommunalförbundet är bildat för att bedriva ambulansflygverksamhet, något som behandlats i tidigare ärenden. Utlåningen i sig medför inga miljökonsekvenser. Samverkan med berörda fackliga organisationer Samverkan med fackliga organisationer har inte bedömts nödvändig i detta ärende. Uppföljning Uppföljning av utlåningsvolymer och räntesatser sker tertialvis i Finansrapporten samt i ordinarie ekonomiska uppföljning. Henrik Fritzon Ordförande Alf Jönsson Regiondirektör