Årsredovisning 2017 Brittedals Elnät Ekonomisk förening 1
Omslagsbilder: Conny Runeke Hästveda 2
3
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Verksamheten Brittedals Elnät ekonomisk förening bedriver elnätsverksamhet och har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att anskaffa, producera, överföra och försälja elektrisk energi. Elhandelsverksamheten bedrivs i det helägda dotterbolaget Brittedals Energi AB. Produktion från Brittedals vattenkraftverk bedrivs i det helägda dotterbolaget Brittedals Kraftproduktion AB. Företagets säte är Hässleholms kommun, Skåne län Flerårsjämförelse*, koncernen Belopp i Flerårsjämförelse, visas i KSEK 2017 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning 54 888 50 002 48 386 50 923 54 168 Res. efter finansiella poster 6 489 10 513-9 14 334 6 028 Balansomslutning 80 630 80 683 78 218 77 101 72 446 Soliditet (%) 58,16 50,70 40,30 41,80 29,00 Flerårsjämförelse*, moderförening Beloppen i Flerårsjämförelse visas i KSEK 2017 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning 42 020 37 319 28 936 29 191 29 290 Res. efter finansiella poster 10 883 3 541 2 396 4 247 1 311 Balansomslutning 68 344 65 712 52 934 54 157 55 002 Soliditet (%) 54,94 48,18 52,40 49,10 32,00 *Definitioner av nyckeltal, se noter Ägarförhållanden Den ekonomiska föreningen ägs gemensamt av cirka 1 700 medlemmar. Den är koncernmoder till Brittedals Energi AB och Brittedals Kraftproduktion AB. 4
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Väsentliga händelser under räkenskapsåret Från Röinge ställverk har ett nytt utgående linjefack tagits i drift. Från facket har en högspänningskabel förlagts i marken fram till Röinge och upp på befintlig luftledning. Elnätsdriften i Röinge med omnejd har genom detta säkerställts då möjlighet för ringmatning nu även finns. De andra elnätsprojekten under året har till största del varit att ersätta vissa luftledningar mot markkabel på lågspänningsnätet. Även något byte av nätstationer har gjort som, T46 i Hanaskog. Här blev den gamla nätstationen för liten i samband med att den nya förskolan anslöts. Ombyggnad av elnätet har även gjorts för utökning av abonnemang och nyanslutna kunder som lägenheter och villor. Brittedals Energi AB Antalet kunder som väljer sin energi från Brittedal håller sig strax över 2600 och volymen för såld energi har under året kommit upp till 31 GWh. Brittedals Kraftproduktion AB Produktionen i Brittedals kraftstation passerade 2 GWh och kan ses som ett bra produktionsår. Den tragiska historien med dammhaveriet vid Hästberga kraftstation har åter blivit påmind. Länsstyrelsen beslutade att Brittedals Kraftproduktion AB skulle betala en särskild fiskeavgift. Beslutet överklagades till Mark- och miljödomstolen i Växjö som upphävde det överklagade beslutet. Länsstyrelsen valde att inte överklaga Markoch miljödomstolens dom. Till Växjö Tingsrätt, Mark- och miljödomstolen, inkom 2017-10-24 en ansökan om stämning mot Brittedals Kraftproduktion AB, skadestånd i anledning av dammbrott. Ansökan är inlämnad av ägarna till en fastighet nedströms Hästbergadammen. Yrkandet är att Mark- och miljödomstolen ska förplikta Brittedals Kraftproduktion AB att till dem utge 8 604 858 kr. Brittedals Kraftproduktion AB har till Mark- och miljödomstolen skickat ett svaromål och bestrider skadeståndet. Ärendet är pågående i domstolen. Posten är upptagen som en eventualförpliktelse i årsredovisningen. Förväntad framtida utveckling samt risker och osäkerhetsfaktorer Nätverksamhet är en monopolverksamhet och styrs till stor del av politiska beslut via myndigheter och då företrädesvis Energimarknadsinspektionen. Gällande regleringsperiod för intäktsramen är nu till hälften kommen, 2016-2019. Inför nästa regleringsperiod 2020-2023 har Energimarknadsinspektionen lämnat ett förslag till elnätsreglering som ytterligare krymper intäktsramen för elnätsföretagen framöver. Förändringar i eget kapital, koncern Inbetalda Övrigt till- Annat eget Årets insatserskjutet kapital kapital resultat Belopp vid årets ingång 1 398 540 6 600 000 23 505 353 9 415 808 Överföring resultat fg år 9 415 808-9 415 808 Minskning av insatskapital -4 680 Årets resultat 5 982 846 Belopp vid årets utgång 1 393 860 6 600 000 32 921 161 5 982 846 5
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Förändringar i eget kapital, moderförening Medlems- Insats- Reserv- Fritt eget insatser emission fond kapital Belopp vid årets ingång 1 398 540 6 600 000 1 976 000 7 807 914 Ökning av insatskapital 420 Minskning av insatskapital -5 100 Årets vinst 5 900 611 Belopp vid årets utgång 1 393 860 6 600 000 1 976 000 13 708 525 Antalet insatser uppgick vid årets slut till 46 462 (46 618) à 30 kr/st. Tillkommande insatser uppgick för 2017 till 14 st. Utbetalda insatser för 2017 uppgick till 170 st. Resultatdisposition Förslag till disposition av föreningens vinst Till föreningsstämmans förfogande står balanserad vinst 7 807 914 årets vinst 5 900 611 13 708 525 Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres 13 708 525 13 708 525 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. 6
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 RESULTATRÄKNING Koncernen Moderföreningen 2017-01-01 2016-01-01 2017-01-01 2016-01-01 Not 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 2 54 887 535 50 001 597 42 019 579 37 319 200 Aktiverat arbete för egen räkning 603 725 618 290 603 725 618 290 Övriga rörelseintäkter 221 321 1 204 201 217 800 369 039 55 712 581 51 824 088 42 841 104 38 306 529 Rörelsens kostnader Energiinköp -31 321 257-29 765 283-19 214 869-17 145 340 Övriga externa kostnader -7 042 675-10 433 704-6 166 707-8 354 385 Personalkostnader 3-7 168 048-6 582 406-7 168 048-6 582 406 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -2 796 199-2 451 441-2 657 504-2 333 196 Övriga rörelsekostnader -367 199 8 500 000-339 505 0-48 695 378-40 732 834-35 546 633-34 415 327 Rörelseresultat 7 017 203 11 091 254 7 294 471 3 891 202 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 0 0 4 000 000 0 Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 0 36 600 0 0 Ränteintäkter 30 142 27 486 8 995 10 163 Räntekostnader och liknande resultatposter 4-557 900-641 842-420 675-360 787-527 758-577 756 3 588 320-350 624 Resultat efter finansiella poster 6 489 445 10 513 498 10 882 791 3 540 578 Bokslutsdispositioner Förändring av avskrivningar utöver plan 0 0 16 643 16 643 Lämnade koncernbidrag 0 0-4 570 000-2 960 000 0 0-4 553 357-2 943 357 Resultat före skatt 6 489 445 10 513 498 6 329 434 597 221 Skatt på årets resultat 5-506 599-1 097 690-428 823 434 427 Årets resultat 5 982 846 9 415 808 5 900 611 1 031 648 7
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Not Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten 6 120 290 159 303 120 290 159 303 120 290 159 303 120 290 159 303 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 2 024 874 1 691 060 1 672 374 1 436 060 Inventarier, verktyg och installationer 8 53 249 377 43 275 686 49 833 861 42 683 960 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 9 5 398 954 13 463 105 4 646 591 10 757 052 60 673 205 58 429 851 56 152 826 54 877 072 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 10 0 0 600 000 600 000 0 0 600 000 600 000 Summa anläggningstillgångar 60 793 495 58 589 154 56 873 116 55 636 375 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Råvaror och förnödenheter 1 333 166 686 372 1 333 166 686 372 Färdiga varor och handelsvaror 506 828 636 983 0 0 1 839 994 1 323 355 1 333 166 686 372 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 3 722 765 3 344 436 493 881 488 772 Fordringar hos koncernföretag 0 0 1 297 417 4 188 332 Aktuell skattefordran 503 297 0 267 956 166 486 Övriga fordringar 261 819 618 298 233 189 13 101 Förutb. kostnader och uppl. intäkter 11 5 906 550 5 271 991 4 158 113 3 508 238 10 394 431 9 234 725 6 450 556 8 364 929 Kassa och bank Kassa och bank 15 7 602 032 11 535 755 3 686 802 1 024 687 7 602 032 11 535 755 3 686 802 1 024 687 Summa omsättningstillgångar 19 836 457 22 093 835 11 470 524 10 075 988 SUMMA TILLGÅNGAR 80 629 952 80 682 989 68 343 640 65 712 363 8
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital, koncern Not Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Inbetalda insatser 1 393 860 1 398 540 Övrigt tillskjutet kapital 6 600 000 6 600 000 Annat eget kapital inklusive årets resultat 38 904 005 32 921 158 Summa eget kapital, koncern 46 897 865 40 919 698 Eget kapital, moderförening Bundet eget kapital Inbetalda insatser 1 393 860 1 398 540 Reservfond 1 976 000 1 976 000 Insatsemission 6 600 000 6 600 000 9 969 860 9 974 540 Fritt eget kapital Balanserat resultat 7 807 914 6 776 266 Årets resultat 5 900 611 1 031 648 13 708 525 7 807 914 Summa eget kapital, moderförening 23 678 385 17 782 454 Obeskattade reserver Periodiseringsfond 12 0 0 637 000 637 000 Ackumulerade avskrivningar utöver plan 0 0 17 144 860 17 161 503 Summa obeskattade reserver 0 0 17 781 860 17 798 503 Avsättningar 13 Uppskjuten skatteskuld 8 315 539 7 811 409 4 256 900 3 827 868 Summa avsättningar 8 315 539 7 811 409 4 256 900 3 827 868 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 14 7 324 000 8 992 000 7 324 000 8 992 000 Summa långfristiga skulder 7 324 000 8 992 000 7 324 000 8 992 000 9
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 BALANSRÄKNING Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Not Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 668 000 1 668 000 1 668 000 1 668 000 Förskott från kunder 63 509 35 014 0 0 Leverantörsskulder 5 082 764 10 586 342 3 806 040 5 425 928 Skulder till koncernföretag 0 0 3 936 487 5 042 707 Aktuell skatteskuld 0 635 0 0 Övriga skulder 3 260 421 2 417 015 849 653 239 999 Upplupn. kostnader och förutb. intäkter 16 8 017 854 8 252 876 5 042 315 4 934 904 Summa kortfristiga skulder 18 092 548 22 959 882 15 302 495 17 311 538 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 80 629 952 80 682 989 68 343 640 65 712 363 10
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 KASSAFLÖDESANALYS Koncernen Moderföreningen 2017-01-01 2016-01-01 2017-01-01 2016-01-01 Not 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 7 017 203 11 127 854 7 294 471 3 891 202 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2 499 979-8 405 051 2 361 284 2 307 196 Erhållen ränta m.m. 30 142 27 486 8 995 10 163 Erlagd ränta -395 978-641 842-388 908-360 787 Betald inkomstskatt -507 153-844 13 536-776 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 8 644 193 2 107 603 9 289 378 5 846 998 Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av varulager/pågående arbete -646 794 224 997-646 794-20 420 Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar -378 329-190 030-5 109-248 182 Minskning(+)/ökning(-) av fordringar -278 080-595 923 2 020 952 1 234 057 Minskning(-)/ökning(+) av leverantörsskulder -5 503 578 5 079 462-1 619 887 2 681 196 Minskning(-)/ökning(+) av kortfristiga skulder 605 112 82 134-536 473 829 641 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 442 524 6 708 243 8 502 067 10 323 290 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 6 0-195 000 0-195 000 Förvärv av byggnader och mark 7-97 500 0 0 0 Förvärv av inventarier, verktyg och installationer 8-1 625 790-428 898-1 369 358-428 898 Försäljning av inventarier, verktyg och installationer 169 600 1 026 000 169 600 26 000 Förvärv av pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar -3 149 877-7 953 881-2 397 514-6 027 267 Fusionsdifferens 0 0 0-4 168 151 Kassaflöde från investeringsverksamheten -4 703 567-7 551 779-3 597 272-10 793 316 Finansieringsverksamheten Koncernbidrag 0 0-4 570 000-2 960 000 Upptagna långfristiga lån 0 3 000 000 0 4 000 000 Ändring kortfristiga finansiella skulder 0 0 0 1 000 000 Amortering långfristiga lån -1 668 000-4 668 000-1 668 000-668 000 Inlösta andelar -4 680-1 170-4 680-1 171 Återbetalt aktieägartillskott 0 0 4 000 000 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 672 680-1 669 170-2 242 680 1 370 829 Förändring av likvida medel -3 933 723-2 512 706 2 662 115 900 803 Likvida medel vid årets början 11 535 755 14 048 461 1 024 687 123 884 Likvida medel vid årets slut 7 602 032 11 535 755 3 686 802 1 024 687 11
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Not 1 Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta om inget annat anges. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Intäkter avseende nya anslutningar till elnätet periodiseras över 40 år. Ränta, royalty och utdelning Ränta redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Royalty periodiseras i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelning redovisas när aktieägarens rätt att få utdelning bedöms som säker. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Kraftverk och andra byggnader Eldistributionsanläggningar och inventarier Antal år 50 3-50 Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Pågående projekt skrivs inte av utan nedskrivningsprövas årligen. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Antal år 5 12
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärde. Varulager Varulagret är värderat till 97% av det samlade anskaffningsvärdet. Elcertifikat Elcertifikat har redovisats enligt rekommendation från Svensk Energi. Inkomstskatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, filialer, intresseföretag eller joint venture om företaget kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill eller vid den första redovisningen av en tillgång eller skuld såvida inte den hänförliga transaktionen är ett rörelseförvärv eller påverkar skatt eller redovisat resultat utgör inte heller temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. Avsättningar Avsättningar redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse till följd av en tidigare händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppen kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Tidpunkten eller beloppet för utflödet kan fortfarande vara osäker. Avsättningar för omstruktureringar redovisas bara om en fastställd och utförlig omstruktureringsplan har utarbetats och införts, eller om företaget minst har offentliggjort planens huvuddrag till dem som berörs av den. Avsättningar redovisas inte för utgifter som hör samman med den framtida verksamheten. En avsättning redovisas till den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningar tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd för. Avsättningar diskonteras till sina nuvärden där pengars tidsvärde är väsentligt. 13
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Koncernredovisning Dotterföretag Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen. Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag. Anskaffningsvärdet för dotterföretag beräknas till summan av verkligt värde vid förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar med tillägg av uppkomna och övertagna skulder samt emitterade egetkapitalinstrument, utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet samt eventuell tilläggsköpeskilling. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet, med några undantag, vid förvärvstidpunkten av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt minoritetsintresse. Minoritetsintresse värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill. Eliminering av transaktioner mellan koncernföretag och intresseföretag Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter och kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer vid transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet. Orealiserade vinster som uppkommer vid transaktioner med intresseföretag elimineras i den utsträckning som motsvarar koncernens ägarandel i företaget. Orealiserade förluster elimineras på samma sätt som orealiserade vinster, men endast i den utsträckning det inte finns någon indikation på något nedskrivningsbehov. Moderförening för hela koncernen är Brittedals Elnät Ekonomisk förening (org.nr. 737000-0106) med säte i Hästveda, Hässleholms Kommun, Skåne. 14
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 2 Inköp och försäljning inom koncernen Andel av försäljningen som avser koncernföretag Andel av inköpen som avser koncernföretag Koncernen Moderföreningen 2017 2016 2017 2016 0 0 2 % 3 % 0 0 3 % 3 % Not 3 Personal Koncernen Moderföreningen 2017 2016 2017 2016 Medelantalet anställda Medelantalet anställda bygger på av föreningen betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit 9,00 9,00 9,00 9,00 varav kvinnor 2,00 2,00 2,00 2,00 varav män 7,00 7,00 7,00 7,00 Löner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Löner och ersättningar 4 739 891 4 254 589 4 739 891 4 254 589 Pensionskostnader 486 763 459 359 486 763 459 359 Sociala kostnader 1 548 756 1 460 807 1 548 756 1 460 807 Summa 6 775 410 6 174 755 6 775 410 6 174 755 Könsfördelning i styrelse och företagsledning Antal styrelseledamöter 7 7 7 7 varav kvinnor 2 2 2 2 varav män 5 5 5 5 Antal övriga befattningshavare inkl. VD 1 1 1 1 varav kvinnor 0 0 0 0 varav män 1 1 1 1 Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen Moderföreningen 2017 2016 2017 2016 Övriga räntekostnader 427 745 396 425 420 675 360 787 Nedskrivn Elcert. immateriell rättighet 130 155 245 417 0 0 557 900 641 842 420 675 360 787 15
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Not 5 Skatt på årets resultat 2017 2016 Koncernen Aktuell skatt -2 468-844 Uppskjuten skatt temporära skillnader -429 032-1 104 797 Uppskjuten skatt obeskattade reserver -75 099 7 951-506 599-1 097 690 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 6 489 445 10 513 498 Skattekostnad 22,00% (22,00%) -1 427 678-2 312 970 Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader -37 647-65 058 Ej skattepliktiga intäkter 0 3 110 246 Schablonintäkt periodiseringsfond -514-692 Underskottsavdrag som nyttjas i år 866 738 0 Skatt hänförlig till tidigare år 754 0 I år uppkomna underskottsavdrag 0-866 738 Förändring Uppskjuten skatt temporär skillnad -429 032-1 104 797 Summa -506 599-1 097 690 Moderföreningen Aktuell skatt 209-776 Uppskjuten skatt temporära skillnader -429 032 435 203-428 823 434 427 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 6 329 434 597 221 Skattekostnad 22,00% (22,00%) -1 392 475-131 389 Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader -8 338-11 009 Ej skattepliktiga intäkter 880 002-36 Schablonintäkt periodiseringsfond -504-659 Skatt hänförlig till tidigare år 754 0 Förändring Uppskjuten skatt -429 032 435 203 Summa -428 823 434 427 16
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Not 6 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärde 195 000 0 195 000 0 Inköp 0 195 000 0 195 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 195 000 195 000 195 000 195 000 Ingående avskrivningar -35 697 0-35 697 0 Årets avskrivningar -39 013-35 697-39 013-35 697 Utgående ackumulerade avskrivningar -74 710-35 697-74 710-35 697 Utgående redovisat värde 120 290 159 303 120 290 159 303 Not 7 Byggnader och mark Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärde 3 571 157 12 926 243 3 316 157 3 316 157 Inköp 97 500 0 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0-9 355 086 0 0 Omklassificeringar 308 982 0 308 982 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 977 639 3 571 157 3 625 139 3 316 157 Ingående avskrivningar -1 880 097-5 406 807-1 880 097-1 821 589 Försäljningar/utrangeringar 0 3 585 218 0 0 Årets avskrivningar -72 668-58 508-72 668-58 508 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 952 765-1 880 097-1 952 765-1 880 097 Ingående nedskrivningar 0-5 600 757 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 5 600 757 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 0 0 Utgående redovisat värde 2 024 874 1 691 060 1 672 374 1 436 060 Redovisat värde byggnader 1 050 430 1 108 936 1 050 430 1 108 936 Redovisat värde markanläggningar 387 958 93 138 387 958 93 138 Redovisat värde mark 586 486 488 986 233 986 233 986 2 024 874 1 691 060 1 672 374 1 436 060 Taxeringsvärde Taxeringsvärdet för föreningens fastigheter: 3 943 000 4 172 000 1 633 000 1 633 000 varav byggnader: 3 216 000 3 216 000 906 000 906 000 17
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärde 84 349 300 69 051 119 82 487 550 65 191 027 Inköp 1 625 790 17 703 092 1 369 358 17 703 092 Försäljningar/utrangeringar -1 377 766-2 404 911-1 377 766-406 569 Omklassificeringar 11 151 107 0 8 445 054 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 95 748 431 84 349 300 90 924 196 82 487 550 Ingående avskrivningar -41 073 614-36 032 855-39 803 590-34 140 037 Försäljningar/utrangeringar 1 259 078-2 683 523 1 259 078-3 424 562 Årets avskrivningar -2 684 518-2 357 236-2 545 823-2 238 991 Utgående ackumulerade avskrivningar -42 499 054-41 073 614-41 090 335-39 803 590 Utgående redovisat värde 53 249 377 43 275 686 49 833 861 42 683 960 Inköp 2016 omfattar även övertagen anskaffning via fusion med 17 274 194 SEK Avskrivningar 2016 omfattar även övertagen avskrivning via fusion med -3 831 131 SEK Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärde 13 463 105 2 861 646 10 757 052 2 082 207 Inköp 3 753 602 10 601 459 3 001 239 8 674 845 Omklassificeringar -11 817 753 0-9 111 700 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 398 954 13 463 105 4 646 591 10 757 052 Utgående redovisat värde 5 398 954 13 463 105 4 646 591 10 757 052 Inköp 2016 omfattar även anskaffning genom fusion med 2 647 578 SEK. 18
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Not 10 Andelar i koncernföretag Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 Företag Antal/Kap. Redovisat Redovisat Organisationsnummer Säte andel % värde värde Brittedals Energi Aktiebolag 500 500 000 500 000 556526-0501 Hästveda 100,00% Brittedals Kraftproduktion Aktiebolag 1 000 100 000 100 000 556529-4351 Hästveda 100,00% 600 000 600 000 Uppgifter om eget kapital och resultat Eget kapital Resultat Brittedals Energi Aktiebolag 688 653 9 452 Brittedals Kraftproduktion Aktiebolag 8 741 106 3 806 526 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Upplupna intäkter 5 426 846 4 967 248 3 738 129 3 203 495 Övriga förutbetalda kostnader 479 704 304 743 419 984 304 743 5 906 550 5 271 991 4 158 113 3 508 238 Not 12 Periodiseringsfond Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 Periodiseringsfond 2014 637 000 637 000 637 000 637 000 Not 13 Avsättningar Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Uppskjuten skatt temporära skillnader 4 256 900 3 827 868 4 256 900 3 827 868 Uppskjuten skatt obeskattade reserver 4 058 639 3 983 541 0 0 8 315 539 7 811 409 4 256 900 3 827 868 19
Brittedals Elnät Ekonomisk förening 737000-0106 N O T E R Not 14 Långfristiga skulder Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Amortering inom 2 till 5 år 4 672 000 5 672 000 4 672 000 5 672 000 Amortering efter 5 år 2 652 000 3 320 000 2 652 000 3 320 000 7 324 000 8 992 000 7 324 000 8 992 000 Not 15 Checkräkningskredit Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Beviljad checkräkningskredit uppgår till: 5 000 000 5 000 000 3 000 000 3 000 000 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Upplupna löner 99 616 190 184 99 616 190 184 Upplupna semesterlöner 515 181 771 265 515 181 771 265 Upplupna sociala avgifter 205 662 261 680 205 662 261 680 Förutbetalda intäkter 1 650 040 1 434 166 1 650 040 1 434 166 Övriga upplupna kostnader 5 547 355 5 595 581 2 571 816 2 277 609 8 017 854 8 252 876 5 042 315 4 934 904 Not 17 Skulder för vilka säkerheter ställts Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Övriga skulder till kreditinstitut 8 992 000 10 660 000 8 992 000 10 660 000 Fastighetsinteckningar 2 900 000 2 900 000 500 000 500 000 Företagsinteckningar 14 500 000 14 500 000 14 500 000 14 500 000 Not 18 Eventualförpliktelser Koncernen Moderföreningen 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 Stämningsansökan 8 604 858 0 0 0 8 604 858 0 0 0 20
21
22
23
Brittedals Energi Aktiebolag 556526-0501 F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Verksamheten Bolaget bedriver elhandel till slutanvändare i huvudsak inom nätföretagets koncessionsområde. Elhandeln sker på kommissionsbas i samarbete med Kraftringen Energi AB. Nuvarande avtal löper t o m 2019. Företagets säte är Hässleholms kommun, Skåne län. Flerårsjämförelse* 2017 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning 13 750 398 13 752 577 12 552 289 14 780 315 17 771 256 Res. efter finansiella poster 12 129-19 078 165 346 131 686 291 044 Balansomslutning 8 560 285 11 843 307 7 928 802 13 051 192 12 604 630 Soliditet (%) 8,15 5,81 8,87 5,39 4,76 *Definitioner av nyckeltal, se noter Ägarförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till Brittedals Elnät Ekonomisk förening, org. nr 737000-0106, med säte i Hässleholms Kommun. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Volymen försåld el under 2017 är cirka 31 GWh (fg år 31 GWh). Framtida utveckling Elhandeln i Brittedals Energi AB riktar sig endast till de kunder som finns i Brittedals Elnät Ekonomisk förenings konsessionsområde och elhandeln kan därmed huvudsakligen betraktas som en serviceverksamhet till elnätets kunder. Nuvarande samarbetsavtal med Kraftringen Energi AB gäller t o m 2019. Förändringar i eget kapital Övrigt bundet Övrigt fritt Årets Summa fritt Aktiekapital eget kapital eget kapital resultat eget kapital Belopp vid årets ingång 500 000 100 000 78 848 354 79 202 Resultatdisp. enl. beslut av årsstämma: 354-354 0 Årets vinst 9 452 9 452 Belopp vid årets utgång 500 000 100 000 79 202 9 452 88 654 24
Brittedals Energi Aktiebolag 556526-0501 F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst 79 202 årets vinst 9 452 88 654 Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres 88 654 88 654 Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. 25
Brittedals Energi Aktiebolag 556526-0501 RESULTATRÄKNING 2017-01-01 2016-01-01 2017-12-31 2016-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 13 750 398 13 752 577 Övriga rörelseintäkter 3 521 4 273 13 753 919 13 756 850 Rörelsens kostnader Energiinköp -12 807 939-12 803 183 Övriga externa kostnader -949 997-985 034-13 757 936-13 788 217 Rörelseresultat -4 017-31 367 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 21 146 17 289 Räntekostnader -5 000-5 000 16 146 12 289 Resultat efter finansiella poster 12 129-19 078 Bokslutsdispositioner Återföring från periodiseringsfond 0 19 500 0 19 500 Resultat före skatt 12 129 422 Skatt på årets resultat -2 677-68 Årets resultat 9 452 354 26
Brittedals Energi Aktiebolag 556526-0501 BALANSRÄKNING 2017-12-31 2016-12-31 TILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 3 228 884 2 855 664 Fordringar hos koncernföretag 20 593 907 576 Aktuell skattefordran 22 975 25 584 Övriga fordringar 28 005 1 989 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 688 717 1 763 753 4 989 174 5 554 566 Kassa och bank Kassa och bank 3 571 111 6 288 741 3 571 111 6 288 741 Summa omsättningstillgångar 8 560 285 11 843 307 SUMMA TILLGÅNGAR 8 560 285 11 843 307 27
Brittedals Energi Aktiebolag 556526-0501 BALANSRÄKNING 2017-12-31 2016-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 500 000 500 000 Reservfond 100 000 100 000 600 000 600 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat 79 202 78 848 Årets resultat 9 452 354 88 654 79 202 Summa eget kapital 688 654 679 202 Obeskattade reserver Periodiseringsfond 12 500 12 500 Summa obeskattade reserver 12 500 12 500 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 63 509 35 014 Leverantörsskulder 1 184 118 2 585 847 Skulder till koncernföretag 1 295 904 3 075 753 Övriga skulder 2 350 061 2 177 016 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 965 539 3 277 975 Summa kortfristiga skulder 7 859 131 11 151 605 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 8 560 285 11 843 307 28
Brittedals Kraftproduktion Aktiebolag 556529-4351 F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Verksamheten På fastigheten Siktemöllan 1:2 bedriver bolaget kraftproduktion med ett vattenkraftverk, Brittedals Kraftverk, som utnyttjar vattnet i Almaån. Företagets säte är Hässleholms kommun, Skåne län. Flerårsjämförelse* 2017 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning 701 550 307 255 421 325 624 964 471 338 Res. efter finansiella poster -405 474 6 991 997-4 325 262 7 779 122 1 969 782 Balansomslutning 9 559 933 13 150 431 16 816 653 22 746 493 20 764 328 Soliditet (%) 96,77 69,69 4,48 13,50 12,78 *Definitioner av nyckeltal, se noter Ägarförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till Brittedals Elnät Ekonomisk förening, Org. nr 737000-0106, med säte i Hästveda, Hässleholms Kommun, Skåne. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Produktionen vid Brittedals kraftverk uppgick till 2 GWh för 2017, vilket är ett bra produktionsår. Produktionen har sålts till Brittedals Elnät Ekonomiska förening för att täcka en del av nätförlusterna. Länsstyrelsen beslutade 2017-07-03 att Brittedals Kraftproduktion AB, i egenskap av underhållsansvariga för Hästbergadammen då den brast 2010-11-07, skulle betala en särskild fiskeavgift på 2 Mkr. Beslutet överklagades till Mark- och miljödomstolen i Växjö som upphävde det överklagade beslutet. Länsstyrelsen valde att inte överklaga Mark- och miljödomstolens dom. Till Växjö tingsrätt Mark- och miljödomstolen inkom 2017-10-24 en ansökan om stämning mot Brittedals Kraftproduktion AB, skadestånd i anledning av dammbrott. Ansökan är inlämnad av ägarna till en fastighet nedströms Hästberga dammen. Yrkandet är att Mark- och miljödomstolen ska förplikta Brittedals Kraftproduktion AB att till dem utge 8 604 858 kr. Brittedals Kraftproduktion AB har till Mark- och miljödomstolen skickat ett svaromål och bestrider skadeståndet, ärendet är pågående i domstolen. Posten är upptagen som en eventualförpliktelse. Framtida utveckling Planering och projektering för en renovering av utskovet har sedan tidigare gjorts och kommer att utföras under 2018. Med renoverat utskov och den tidigare renoveringen av dammvallen säkras verksamheten och produktionen vid Brittedals kraftverk under många år framöver. 29
Brittedals Kraftproduktion Aktiebolag 556529-4351 F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Förändringar i eget kapital Övrigt bundet Övrigt fritt Årets Summa fritt Aktiekapital eget kapital eget kapital resultat eget kapital Belopp vid årets ingång 100 000 20 000 402 583 8 411 997 8 814 580 Resultatdisp. enl. beslut av årsstämma: 8 411 997-8 411 997 0 Återbetalning aktieägartillskott -4 000 000-4 000 000 Årets vinst 3 806 526 3 806 526 Belopp vid årets utgång 100 000 20 000 4 814 580 3 806 526 8 621 106 Villkorade aktieägartillskott uppgår till: 2017-12-31 2016-12-31 9 479 000 13 479 000 Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst 4 814 581 årets vinst 3 806 526 8 621 107 Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres 8 621 107 8 621 107 Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter. 30
Brittedals Kraftproduktion Aktiebolag 556529-4351 RESULTATRÄKNING 2017-01-01 2016-01-01 2017-12-31 2016-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 701 550 307 255 Övriga rörelseintäkter 0 830 889 701 550 1 138 144 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -808 410-2 288 481 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -138 695-118 245 Övriga rörelsekostnader -27 694 8 500 000-974 799 6 093 274 Rörelseresultat -273 249 7 231 418 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 0 36 600 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 0 34 Räntekostnader och liknande resultatposter -132 225-276 055-132 225-239 421 Resultat efter finansiella poster -405 474 6 991 997 Bokslutsdispositioner Förändring av avskrivningar utöver plan -358 000 0 Erhållna koncernbidrag 4 570 000 2 960 000 4 212 000 2 960 000 Resultat före skatt 3 806 526 9 951 997 Skatt på årets resultat 0-1 540 000 Årets resultat 3 806 526 8 411 997 31
Brittedals Kraftproduktion Aktiebolag 556529-4351 BALANSRÄKNING 2017-12-31 2016-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 352 500 255 000 Inventarier, verktyg och installationer 3 415 516 591 726 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 752 363 2 706 053 4 520 379 3 552 779 Summa anläggningstillgångar 4 520 379 3 552 779 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Elcertifikat 506 828 636 983 506 828 636 983 Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 3 915 894 4 135 135 Aktuell skattefordran 212 366 0 Övriga fordringar 625 603 208 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 59 720 0 4 188 605 4 738 343 Kassa och bank Kassa och bank 344 121 4 222 326 344 121 4 222 326 Summa omsättningstillgångar 5 039 554 9 597 652 SUMMA TILLGÅNGAR 9 559 933 13 150 431 32
Brittedals Kraftproduktion Aktiebolag 556529-4351 BALANSRÄKNING 2017-12-31 2016-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 120 000 120 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat 4 814 581 402 584 Årets resultat 3 806 526 8 411 997 8 621 107 8 814 581 Summa eget kapital 8 741 107 8 934 581 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan 654 000 296 000 Summa obeskattade reserver 654 000 296 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 92 606 2 574 566 Skulder till koncernföretag 1 513 1 112 579 Aktuell skatteskuld 0 192 705 Övriga skulder 60 707 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 000 40 000 Summa kortfristiga skulder 164 826 3 919 850 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 9 559 933 13 150 431 33
Förtroendevalda Mandattiden utgår Styrelseledamöter Lars Henriksson, ordf. Brödåkra 2018 Gert-Inge Olsson, v.ordf. Ranseröd 2018 Lotte Melin Malshult 2018 Anna Ralsgård Brunkelstorp 2019 Bengt Pettersson Björkeberga 2019 Jan Samuelsson Kristianstad 2018 Ronny Björklund Hästveda 2019 Revisorer Thomas Hallberg, auktoriserad revisor EY 2018 Gerd Nilsson Norra Sandby 2018 Richard Wihlborg Aska 2018 Revisorssuppleanter Jörgen Hentzel, godkänd revisor EY 2018 Curt Persson Björkeberga 2018 Margareta Tillström Olastorp 2018 Valberedningen Maryanne Jönsson, sammankallande Ekeröd 2018 Mats Larsson Grantinge 2018 Per-Erik Månsson Kälkarp 2018 Avsägning av uppdrag Den styrelseledamot, revisor, revisorssuppleant eller annan förtroendevald som vill avsäga sig sitt uppdrag skall meddela valberedningen detta senast den 15 januari det år som en ersättare måste väljas av föreningsstämman. 34
Kort om Brittedal Brittedals Elnät Ekonomisk förening är nätägare till nätområde BDL och KVI 2016 2017 Transitering av el (MWh) 99 405 100 617 Produktion Brittedals Kraftverk 982 2 004 Antal uttagspunkter, mätare (st) 4 646 4 631 Nettoomsättning koncernen (kkr) 50 002 54 888 Elförsäljning, elhandel (MWh) Brittedals Energi AB 31 533 31 163 Anläggningar Lågspänning Oisolerad luftledning (km) 13 13 Isolerad luftledning (km) 166 166 Jordkabel (km) 476 480 Högspänning Oisolerad luftledning (km) 123 123 Isolerad luftledning (km) 15 15 Jordkabel (km) 228 231 Nätstationer (st) 296 294 Transformatoreffekt (MVA) 47,6 47,3 Ledningslängd (m) per uttagspunkt 221 222 35
Brittedals Elnät Ekonomisk Förening Östra Järnvägsgatan 15, 282 75 Hästveda Telefon 0451-306 21 www.brittedal.se 36