Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) Ikano Livförsäkring AB, org.nummer

Transkript

1 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) Ikano Livförsäkring AB, org.nummer Sida 1 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

2 Innehåll Sammanfattning... 3 A. Verksamhet och resultat... 4 A.1 Verksamhet... 4 A.2 Försäkringsresultat... 6 A.3 Investeringsresultat... 8 A.4 Resultat från övriga verksamheter... 9 A.5 Övrig information... 9 B. Företagsstyrningssystem B.1 Allmän information om företagsstyrningssystemet B.2 Lämplighetskrav B.3 Riskhanteringssystem inklusive egen risk- och solvensbedömning 15 B.4 Internkontrollsystem B.5 Internrevisionsfunktion B.6 Aktuariefunktion B.7 Uppdragsavtal B.8 Övrig information C. Riskprofil C.1 Teckningsrisk C.2 Marknadsrisk C.3 Kreditrisk C.4 Likviditetsrisk C.5 Operativ risk C.6 Övriga materiella risker C.7 Övrig information D. Värdering för solvensändamål D.1 Tillgångar D.2 Försäkringstekniska avsättningar D.3 Andra skulder D.4 Alternativa värderingsmetoder D.5 Övrig information E. Finansiering E.1 Kapitalbas E.2 Solvenskapitalkrav och minimikapitalkrav E.3 Användning av undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk vid beräkning av solvenskapitalkravet E.4 Skillnader mellan standardformeln och använda interna modeller 32 E.5 Överträdelse av minimikapitalkravet och solvenskapitalkravet 32 E.6 Övrig information Se efterföljande bilagor 1-8 Sida 2 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

3 Sammanfattning Denna solvens- och verksamhetsrapport avser Ikano Livförsäkring AB ( ). Bolaget har sitt säte i Sundbyberg, Sverige. Ikano Livförsäkring AB är ett helägt dotterbolag till Ikano Försäkring AB ( ). Ikano Försäkring AB är ett helägt dotterbolag till Ikano Insurance Holding AG med säte i Zug, Schweiz. Moderbolaget för koncernen är Ikano S.A. med säte i Luxemburg. Ikano Livförsäkring AB tillhör försäkringsgruppen Ikano Insurance Holding AG. Ikano Livförsäkring bedriver livförsäkringsrörelse mot privatpersoner via samarbete med utvalda samarbetspartners samt genom direkt försäljning till kund i Sverige samt i Norge och Polen. Ikano Livförsäkring har tillstånd för gränsöverskridande handel i länderna Danmark, Finland, Frankrike, Island, Nederländerna, Norge och Polen. Betydande affärshändelser som har inträffat under rapporteringsperioden och som har haft en väsentlig inverkan på företaget. Till följd av en långsammare tillväxttakt än förväntat, under de senaste åren, tillsammans med stora kostnader relaterade till ökad reglering av försäkringsbranschen, beslöt ägarna till Ikano Försäkring under vårvintern 2016 att upphöra med försäkringsverksamhet i Sverige och sälja bolagen Ikano Försäkring AB och dotterbolaget Ikano Livförsäkring, I samband med beslutet om att sälja bolagen avgick tidigare VD Charlotte Boij och ersattes av dåvarande Marknads- och försäljningschef Victoria Thore. Beslutet om avyttring av försäkringsverksamheten gäller även bolagets ägare, Ikano Försäkring AB. Ikano Försäkring AB kommer att sälja Ikano Livförsäkring AB till National General Holdings Luxemburg, ett bolag relaterat till Euro Accident Health & Care Insurance AB och har initierat ansökan om Finansinspektionens godkännande. Vid positivt besked slutförs därefter transaktionen. Försäljningen av Ikano Livförsäkring AB avser även en beståndsöverlåtelse av den del av verksamheten som avser samarbetet med Ikano Bank och livmomentet inom betal- och låneskyddförsäkringarna (PPI, Payment Protection Insurance) till AXA (Financial Assurance Company Limited, UK). Även beståndsöverlåtelsen är beroende av Finansinspektionens godkännande. Parallellt kommer Ikano Insurance Holding AG att sälja Ikano Livförsäkrings moderbolag Ikano Försäkring AB till DARAG Group Limited, ett run-off bolag. Transaktionerna beräknas slutföras under Q3 och vara helt genomförda under Q Ikano Livförsäkring drivs vidare fram till överlåtelsedatum och kommer att stå för alla ingångna avtal fram till dess bolaget har avvecklats från Ikano gruppen. Styrelsen bedömer därmed att de finansiella rapporterna ska upprättas i enlighet med fortlevnadsprincipen. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Ikano Insurance Holding AG har tecknat avtal med Darag Group Limited och Ikano Försäkring AB har likaledes tecknat avtal med ett Euro Accident Health & Care Insurance AB relaterat bolag, National General Holdings Luxemburg om att avyttra bolagen. Köparna har ansökt om ägarprövning hos Finansinspektionen. Ikano Livförsäkring kommer att fortsätta att bedriva verksamheten i mindre omfattning och fokuserar på att avsluta affärsengagemang och distributionsavtal. Bolagen kommer att ansöka om beståndsöverlåtelse hos Finansinspektionen för stora delar av portföljen. Finansförvaltningen har setts över och kommer att leda till minskat risktagande. I det fall Finansinspektionen godkänner transaktionerna ovan kommer bolagen att drivas vidare av de nya ägarna under nytt namn. Sida 3 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

4 A. Verksamhet och resultat A.1 Verksamhet Denna solvens- och verksamhetsrapport avser Ikano Livförsäkring AB ( ). Bolaget har sitt säte i Sundbyberg, Sverige. Tillsynsmyndighet (kontaktuppgifter): Finansinspektionen Box Stockholm Tel: Extern revisor (kontaktuppgifter): Deloitte AB Rehnsgatan Stockholm Tel: www2.deloitte.com/se/ Ikano Livförsäkring AB är ett helägt dotterbolag till Ikano Försäkring AB ( ). Ikano Försäkring AB är ett helägt dotterbolag till Ikano Insurance Holding AG med säte i Zug, Schweiz. Moderbolaget för koncernen är Ikano S.A. med säte i Luxemburg. Ikano Livförsäkring AB tillhör försäkringsgruppen Ikano Insurance Holding AG. Sida 4 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

5 I försäkringsgruppen ingående bolag och verksamheter: Bolagsnamn Beskrivning av verksamhet Ikano AG Ikano Insurance Holding AG Ikano Re AG Ikano Försäkring AB Ikano Livförsäkring AB Schweiz Bolaget står endast under grupptillsyn (FI). Schweiz Bolaget ägs till 51 % av Ikano AG och till 49 % av INSKAP AG. Holdingbolag för den svenska försäkringsverksamheten samt för Ikano Re AG och ansvarig för försäkringsgruppen. Bolaget står endast under grupptillsyn (FI). Schweiz Bedriver återförsäkringsrörelse. Bolaget står under tillsyn av FINMA. Sverige Bedriver sakförsäkringsrörelse till företag, organisationer och privatpersoner. Bolaget står under Finansinspektionens tillsyn. Sverige Bedriver livförsäkringsrörelse till företag, organisationer och privatpersoner. Bolaget står under Finansinspektionens tillsyn. Ikano Livförsäkring AB har koncession för direkt livförsäkringsrörelse, men även tillstånd för mottagen återförsäkring i Sverige. Ikano Livförsäkring AB har koncession i Sverige i följande klasser: Ia) Ia) Ib) Ib) IV. IV. Livförsäkring (direkt) Livförsäkring (indirekt) Tilläggsförsäkring till livförsäkring (direkt) Tilläggsförsäkring till livförsäkring (indirekt) Lång olycksfall- och sjukförsäkring (direkt) Lång olycksfall- och sjukförsäkring (indirekt) Varumärket Ikano Försäkring består förutom av Ikano Livförsäkring AB även av moderbolaget Ikano Försäkring AB. Ikano Livförsäkring bedriver livförsäkringsrörelse mot privatpersoner via samarbete med utvalda samarbetspartners samt genom direkt försäljning till kund i Sverige samt i Norge och Polen. Ikano Livförsäkring har tillstånd för gränsöverskridande handel i länderna Danmark, Finland, Frankrike, Island, Nederländerna, Norge och Polen. Observera att omfattningen av Ikano Livförsäkrings tillstånd och försäkringsklasser kan se olika ut beroende på land. Sida 5 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

6 Bolaget mottar för närvarande inte återförsäkring. Betydande affärshändelser som har inträffat under rapporteringsperioden och som har haft en väsentlig inverkan på företaget Till följd av en långsammare tillväxttakt än förväntat, under de senaste åren, tillsammans med stora kostnader relaterade till ökad reglering av försäkringsbranschen, beslöt ägarna till Ikano Försäkring under vårvinter 2016 att upphöra med försäkringsverksamhet i Sverige och sälja bolagen Ikano Försäkring AB och dotterbolaget Ikano Livförsäkring, I samband med beslutet om att sälja bolagen avgick tidigare VD Charlotte Boij och ersattes av dåvarande Marknads- och försäljningschef Victoria Thore. Beslutet om avyttring av försäkringsverksamheten gäller även bolagets ägare, Ikano Försäkring AB. Ikano Försäkring AB kommer att sälja Ikano Livförsäkring AB till National General Holdings Luxemburg, ett bolag relaterat till Euro Accident Health & Care Insurance AB och har initierat ansökan om Finansinspektionens godkännande. Vid positivt besked slutförs därefter transaktionen. Försäljningen av Ikano Livförsäkring AB avser även en beståndsöverlåtelse av den del av verksamheten som avser samarbetet med Ikano Bank och livmomentet inom betal- och låneskyddförsäkringarna (PPI, Payment Protection Insurance) till AXA (Financial Assurance Company Limited, UK). Även beståndsöverlåtelsen är beroende av Finansinspektionens godkännande. Parallellt kommer Ikano Insurance Holding AG att sälja Ikano Livförsäkrings moderbolag Ikano Försäkring AB till DARAG Group Limited, ett run-off bolag. Transaktionerna beräknas slutföras under Q3 och vara helt genomförda under Q Ikano Livförsäkring drivs vidare fram till överlåtelsedatum och kommer att stå för alla ingångna avtal fram till dess bolaget har avvecklats från Ikano gruppen. Styrelsen bedömer därmed att de finansiella rapporterna ska upprättas i enlighet med fortlevnadsprincipen. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Ikano Insurance Holding AG har tecknat avtal med Darag Group Limited och Ikano Försäkring AB har likaledes tecknat avtal med ett Euro Accident Health & Care Insurance AB relaterat bolag, National General Holdings Luxemburg om att avyttra bolagen. Köparna har ansökt om ägarprövning hos Finansinspektionen. Ikano Livförsäkring kommer att fortsätta att bedriva verksamheten i mindre omfattning och fokuserar på att avsluta affärsengagemang och distributionsavtal. Bolagen kommer att ansöka om beståndsöverlåtelse hos Finansinspektionen för stora delar av portföljen. Finansförvaltningen har setts över och kommer att leda till minskat risktagande. I det fall Finansinspektionen godkänner transaktionerna ovan kommer bolagen att drivas vidare av de nya ägarna under nytt namn. A.2 Försäkringsresultat Ikano Livförsäkrings försäkringstekniska resultat uppgick till -0,9 Mkr (3,2 Mkr) vilket är en försämring jämfört med föregående år främst beroende av ett sämre driftkostnadsutfall. Premieinkomsten för egen räkning (f e r) uppgick till 35,0 Mkr (35,9 Mkr) och huvuddelen av affären kommer fortsatt från samarbetet med Ikano Bank. Bolaget har gjort en genomgång och bedömning av samtliga reserver i samband med årsbokslutet i enlighet med bolagets försäkringstekniska riktlinjer. Skadeprocenten uppgick till 19,3 % (20,4 %). Driftskostnader i rörelsen uppgick till 30,1 Mkr (25,8 Mkr) och fördelas till bolaget efter fastställda nycklar. Driftkostnadsprocenten uppgick till 88,1% (72,0%). Driftkostnadsökningen jämfört med föregående år är direkt hänförlig till beslutet att avyttra bolagets verksamhet. Kostnader har främst ökat för att bibehålla nyckelresurser som behövs för att klara kritiska leveranser under försäljningsprocessen men även i form av ökade kostnader till följd av utvecklingsprojekt för både affärsutveckling och regelefterlevnad under året. Sida 6 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

7 Personalen som arbetar för Ikano Livförsäkring är anställda i moderbolaget Ikano Försäkring och arbetar för bolaget i enlighet med outsourcingavtal. Även kostnader för avgående VD under året har påverkat årets resultat negativt. Resultat per försäkringsklass per : Direktförsäkring av utländska risker Resultaträkning Totalt Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring Bruttopremieinkomst Premieinkomst fer Kapitalavkastning, intäkter Försäkringsersättningar fer Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar Driftkostnader Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Livförsäkringstekniskt resultat * fer=för egen räkning Avvecklingsresultat Totalt Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring Direktförsäkring av utländska risker Avvecklingsresultat Resultat per försäkringsklass per : Resultaträkning Totalt Tjänsteanknuten sjukförsäkring och premiebefrielse försäkring Förmånsbestämd försäkring Individuell traditionell livförsäkring Grupplivoch tjänstegrupplivförsäkring Direktförsäkring av utländska risker Bruttopremieinkomst Premieinkomst fer Sida 7 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

8 Kapitalavkastning, intäkter Försäkringsersättningar fer Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar Driftkostnader Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Livförsäkringstekniskt resultat * fer=för egen räkning Totalt Avvecklingsresultat Tjänsteanknuten sjukförsäkring och premiebefrielse försäkring Förmånsbestämd försäkring Individuell traditionell livförsäkring Grupplivoch tjänstegrupplivförs äkring Direktförsäkring av utländska risker Avvecklingsresultat Geografisk fördelning av premier: Land Sverige 91 % 90 % Norge 8 % 9 % Polen 1 % 1 % A.3 Investeringsresultat Kapitalavkastningen har varit positiv under året och uppgår till 1,6 Mkr (0,8 Mkr). Totala placeringstillgångar är 74,3 Mkr (66,2 Mkr). Intäkterna i kapitalavkastningen utgörs av avkastning på placeringstillgångar, utdelning på aktier, ränteintäkter, valutakursvinster netto samt realisationsvinster och förluster netto samt därtill hänförliga kostnader avseende kapitalförvaltning. Sida 8 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

9 Placeringstillgångar (tkr) Andra finansiella tillgångar varav aktier och andelar varav obligationer Totalavkastning 1,4 % 2,4 % varav aktier och andelar varav obligationer 4,0 % 0,7 % 8,9 % 0,7 % Avkastningen har varit bättre under året än helårsprognos om 2,0 %, främst till följd av en starkare utveckling av bolagets aktieinnehav. Utblicken för 2017 är ett något tuffare marknadsklimat och en totalavkastning för hela investeringsportföljen om 0,9 %. I bolagets Underwriting Guidelines definieras risklimiten för teckning av försäkringar i Ikano Försäkring och Ikano Livförsäkring samt skildrar de riskreduceringstekniker som implementerats genom återförsäkringsprogram. Med risklimit menas i detta sammanhang den totala skadekostnad som bolagen är beredda att stå vid en skadehändelse. Risklimiten per risk (person) är 6 Mkr och per händelse 6 Mkr. Återförsäkringsskyddet ska spridas så att maximal skada per återförsäkrare inte överskrider limiterna fastställda Underwriting Guidelines Appendix. A.4 Resultat från övriga verksamheter Årets resultat har påverkats negativt av nedskrivning uppskjuten skattefordran relaterat till underskottsavdrag om 0,1 Mkr och uppgick till efter skatt 0,4 Mkr (-0,7 Mkr). A.5 Övrig information Transaktioner mellan Ikano Försäkring AB och Ikano Livförsäkring AB regleras via outsourcingavtal. Saldo per transaktionshändelser per (tkr): Transaktionshändelser Ikano Försäkring AB Ikano Livförsäkring Saldo (tkr) AB Gemensamma kostnader Intäkt Kostnad Koncernbidrag Kostnad Intäkt Sida 9 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

10 B. Företagsstyrningssystem B.1 Allmän information om företagsstyrningssystemet Styrelsen Styrelsen svarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Ikano Livförsäkrings styrelse har det övergripande ansvaret för att Ikano Livförsäkring har ett hållbart och relevant företagsstyrningssystem. Styrelsen har beslutat att bolaget ska ha en effektiv bolagsstyrning med tydlig organisation och klara rapporteringsvägar och ansvarsområden. I detta övergripande mål ligger även att sörja för att bolaget har sunda rutiner för administration, redovisning och ersättningsfrågor som främjar en sund och effektiv riskhantering. En väldefinierad och transparent ledningsstruktur är en förutsättning för att skapa en solid grund för styrning och tillsyn, etiskt och ansvarstagande beslutsfattande, integritet i finansiell rapportering och en sund förvaltning av risker. Företagsstyrningssystemet ska beskriva hur beslut och ansvar är fördelat inom Ikano Livförsäkring och hur affärsmålen ska uppfyllas inom ramen för en effektiv och ändamålsenlig organisation och förvaltning av bolaget, en tillförlitlig finansiell rapportering samt efterlevnad av gällande lagstiftning, föreskrifter och andra regulatoriska krav som ställs på verksamheten. God styrning och kontroll är basen för en effektiv och sund ledning av Ikano Livförsäkring. Företagsstyrningssystemet ska baseras på nödvändig och transparent ansvarsfördelning mellan de olika funktionerna i bolaget för att tillse att effektivt beslutsfattande kan ske, att förhindra intressekonflikter och för att säkerställa att bolaget efterlever sina skyldigheter både i förhållande till sina försäkringstagare, myndigheter och övriga intressenter. En av Ikano Livförsäkrings grundprinciper när det kommer till god företagsstyrning är att ingen enskild individ ska ha möjlighet att själv besluta i viktiga frågor. Styrelse och VD har utfärdat riktlinjer för hur beslutsfattande och mandatstrukturen ska se ut i Ikano Livförsäkring med utgångspunkt i dualitetsprincipen. God intern styrning och kontroll inom Ikano Livförsäkring består minst av följande: Att företaget har ett implementerat och beslutat företagsstyrningssystem En uttryckt och beslutad riskaptit inom ramarna för styrelsens beslutade risktolerans En företagskultur där chefer och funktionsansvariga tar fullt ansvar för sin avdelning/funktion, inklusive god uppföljning och kontroll av risker, regler, lagstiftning, arbetsprestationer och måluppfyllelse samt avvikelse- och incidentrapportering och En process för verksamhets- och kapitalplanering som säkerställer att bolaget har tillräckligt kapital för att täcka bolagets risker. En förutsättning för god intern styrning och kontroll i Ikano Livförsäkring är att styrelsen, ledningsgruppen, samtliga medarbetare och andra, såsom samarbetspartners och konsulter arbetar aktivt med att öka medvetenheten och kunskapen om eventuella verksamhetsrisker, vikten av dualitet, struktur och ordning, kompetens, dokumentation och etiska värderingar. Kärnan i att bygga ett internt regelverk som bidrar till en god styrning och kontroll är: Tydlig kommunikation från ledningen om vikten av intern kontroll En tydlig och välkänd organisationsstruktur Kommunicerade och välkända roller samt deras ansvarsområden och mandat Välutformade och etablerade interna regler God kunskapsnivå och erfarenhet hos medarbetare Operativa styrfunktioner och forum för uppföljning. Sida 10 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

11 Ramverk för företagsstyrning Styrelsen har beslutat att Bolagets företagsstyrningssystem ska bygga på nedanstående ramverk: Styrelsen är Ikano Livförsäkrings högsta beslutande organ. Styrelsen bestod per av följande ledamöter Tomas Wittbjer (ordförande) Kristina Fransson Magnus Turegård Anna-Lena Axberger Jesper Schmidt Styrelsen beslutar om en långsiktig strategi och en årlig affärsplan för Ikano Livförsäkring. Varje år ska styrelsen dessutom godkänna den presenterade budgeten för nästkommande år. De strategiska målen och planerna för bolaget ska överensstämma med de riktlinjer och instruktioner som styrelsen fått från aktieägarna. Styrelsen ska minst årligen besluta om en relevant riskaptit och risktolerans för Ikano Livförsäkring. Vidare ska styrelsen årligen, eller när någon väsentlig förändring av verksamhet och/eller risk sker, genomföra en Own Risk and Solvency Assessment (ORSA). ORSA:n ska vara en integrerad del av strategi, styrning, riskhantering och kapitalförvaltning och ska alltid beaktas när strategiska beslut fattas. Det ska säkerställas att kapitalet är och förblir tillräckligt för de risker som uppkommer från strategiska affärs- och verksamhetsplaner, både för tillfället och för framtida kommande risker. Kommittéer / Utskott Ikano Livförsäkrings styrelse har för närvarade två kommittéer, the Audit and Risk Management Committee (ARMC) och the Remuneration Committee (RemCom). ARMC är inte att se som styrelsens revisionsutskott, enligt regeringens proposition 2015/16:162 Revisorer och revision. ARMC agerar främst som förberedande organ till styrelsen vad gäller kontrollfunktionernas rapportering, styrande dokument och diskussion kring bolagets ekonomi. Revisionsutskottets uppgifter, såsom det presenteras i ovan nämnda proposition, utförs Sida 11 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

12 istället av hela styrelsen. Ramarna för ARMC och RemCom:s arbete återfinns i instruktioner utfärdade av styrelsen. Kommittéernas uppgift är att bereda ärenden för styrelsen inom bland annat redovisning och finansiell rapportering, kontrollfunktionernas arbete och ersättningsnivåer till VD och ledningsgrupp inför nästkommande styrelsemöte. Båda kommittéerna har schemalagda möten som ska protokollföras. ARMC träffas kvartalsvis och RemCom träffas minst två gånger per år. Ingen av kommittéerna har mandat att fatta några egna beslut utan är enbart ett rådgivande organ till styrelsen. Tre försvarslinjer Ikano Livförsäkring arbetar efter tre försvarslinjer för att uppnå ett enkelt och effektivt sätt att kommunicera kring styrning och kontroll och för att tydliggöra väsentliga ansvarsområden, roller och mandat. Den första försvarslinjen utgörs av den operativa verksamheten där kontroller av system och processer genomförs under verksamhetens och ledningsgruppens instruktioner. Det bör finnas tillräckliga tillsynskontroller på plats för att säkerställa och lyfta otillräckliga processer, haverier och oväntade händelser. Varje chef ansvarar för Ikano Livförsäkrings riskhantering i sin dagliga verksamhet. Chefer är, som del av den första försvarslinjen ansvariga för att uppmärksamma och hantera risker inom sitt ansvarsområde. De är också ansvariga för att genomföra och implementera åtgärder så snart de uppmärksammar eventuella brister i processer och dess kontroller och uppföljning. Chefer är placerade i den första försvarslinjen och rapporterar enligt organisationsschemat, se nedan. Vidare är det varje medarbetares ansvar att ta del av och förstå Ikano Livförsäkrings företags- och riskhanteringssystem samt att lyfta eventuella brister och att komma med förslag på förbättringsåtgärder. I den andra försvarslinjen ligger Riskhanterings-, Compliance- och Aktuariefunktionen. Samtliga tre kontrollfunktioner är direkt underställda VD och rapporterar till VD, styrelse och styrelsens utskott, minst en gång per kvartal. Funktionerna arbetar efter en årsplan som fastställs av VD varefter denna tillställs styrelsen för information. Utförandet av de uppgifter som enligt Solvens II-regelverket skall utföras av en oberoende Aktuariefunktion är utlagd till FCG Risk & Compliance AB (FCG). I FCG s uppdrag ingår bland annat att samordna beräkningen av de försäkringstekniska avsättningarna, yttra sig om den övergripande policyn för tecknande av försäkringar och att yttra sig om lämpligheten av de utnyttjade återförsäkringslösningarna. Compliancefunktionens arbetsuppgifter består bland annat av övervakning, kontroll och kvalitetssäkring av interna regler, att ge rådgivning och stöd om förebyggande av bristande efterlevnad av gällande regelverk och att utföra riskbedömningar och riskanalyser. Riskhanteringsfunktionen ansvarar för att inrätta, genomföra, upprätthålla och dokumentera ett riskhanteringssystem för att fortlöpande kunna identifiera, värdera, övervaka, hantera, rapportera och kontrollera risker som Ikano Livförsäkring är, eller kan komma att bli, exponerad för. För att säkerställa Riskhanterings- och Compliancefunktionens oberoende har Ikano Livförsäkring, också i detta fall, valt att lägga ut dessa kontrollfunktioner till FCG. Styrelsen har utfärdat detaljerade instruktioner till dessa funktioner vad gäller deras ansvar, mål, processer och rapporteringsrutiner. Styrelsen har dessutom utsett särskilda beställaransvariga för respektive funktion. I den tredje försvarslinjen ligger internrevision. Funktionen är en oberoende funktion och ska vara organisatoriskt placerad helt fristående från verksamheten och övriga kontrollfunktioner. Internrevision är direkt underställd styrelsen och rapporterar direkt till den. Funktionen för internrevision är utlagd till Ikano S.A. i Luxemburg. Styrelsen beslutar årligen om revisionsplan och uppdrar därefter åt Ikano S.A. att genomföra granskningen. Rapport om resultatet av granskningen tillställs styrelsen då granskningen är genomförd. Därefter genomför verksamheten de åtgärder som påtalats i granskningen. Sida 12 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

13 Organisation och ansvar VD och ledningsgrupp Företagsstyrningen kanaliseras ner från styrelsen till Ikano Livförsäkrings VD genom den instruktion och arbetsordning som styrelsen utfärdat till VD. Ikano Livförsäkrings VD är Victoria Thore och har till uppgift att sköta den löpande förvaltningen i bolaget. VD har utfärdad en delegeringsordning, i vilken det redogörs för VD:s delegering av arbetsuppgifter och ansvar till medarbetare, främst inom ledningsgruppen samt hur uppföljning och kontroll inom ramen för den ordinarie verksamheten ska skötas. Det övergripande syftet med delegeringsordningen är att uppnå en tydlig styrning av verksamheten vilket i sin tur skapar förutsättningar för att Ikano Livförsäkrings grundläggande mål uppnås och att tillämpliga lagar och regler efterlevs. Lämplighetsprövning genomförs vid nyrekrytering samt årligen för att säkerställa att personer i styrelse, företagsledning och centrala funktioner vid varje tidpunkt uppfyller kraven på lämplighet. Lämplighetsprövningen består både av en kontroll av relevant kompetens och erfarenhet för uppdraget, ett styrkande av att man inte har några lojalitets- eller intressekonflikter samt i övrigt ett gott anseende avseende juridiska och ekonomiska aspekter. Samtliga positioner inom Ikano Livförsäkring som omfattas av kraven på lämplighet är lämplighetsprövade. Interna styrdokument De regler som styr Ikano Livförsäkrings verksamhet är primärt gällande lagstiftningar och regelverk som är tillämpliga för ett försäkringsbolag. Utöver det, så måste bolaget följa Finansinspektionens föreskrifter och Sida 13 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

14 allmänna råd, Svensk Försäkrings rekommendationer och den praxis som finns i försäkringsbranschen i Sverige. De interna styrdokument som är antagna av styrelsen, av VD eller på chefs- eller funktionsansvarig nivå utgör det ramverk som Ikano Livförsäkring, tillsammans med ovan nämnda lagar och regler, har att förhålla sig till när det bedriver sin verksamhet. Alla medarbetare måste känna till och iaktta gällande lagar och regler samt de interna styrdokumenten i sitt arbete. Policies är styrdokument som på ett övergripande plan beskriver de grunder och principer som verksamheten har att förhålla sig till. Policies utfärdas och antas av styrelsen. Riktlinjer utfärdas och antas av VD och är mer detaljerade och verksamhetsnära än policies. Riktlinjerna beskriver mer i detalj de processer och vad som ska levereras av verksamheten för att uppfylla de mål och principer som uppställts i policies. Riktlinjerna kompletteras av instruktioner som ger medarbetaren ännu mer detaljerade anvisningar i hur arbetet ska bedrivas. Instruktionerna kan bland annat beskriva varje steg i en viss process eller arbetsuppgift som ska utföras. Instruktionerna utfärdas av den ansvarige chefen eller den funktionsansvarige. Alla policies, riktlinjer och instruktioner ska vara dokumenterade och finnas tillgängliga för var och en av medarbetarna. Varje styrdokument har en utpekad dokumentägare som ansvarar för att styrdokumentet genomgås och uppdateras när så behövs. För de policies som styrelsen utfärdar ska uppdatering ske enligt ett förbestämt årscykel. Information och kommunikation Ikano Livförsäkring ska upprätta informationssystem och processer som producerar fullständig, tillförlitlig, tydlig, konsekvent och relevant information om verksamheten, de åtaganden och de risker som företaget är har. Försäkringssystemet ska vara ett korrekt register över företagets försäkringsåtaganden. Informationen kring den interna organisationen, bolagets affärsverksamhet och försäkringstagare ska skyddas av en adekvat skyddsnivå utifrån integritets och sekretessaspekter och med hänsyn till känsligheten i informationen i fråga. Styrelsen och VD har infört tydliga rapporteringsvägar som säkerställer snabb överföring av information till alla personer som behöver det på ett sätt och som gör det möjligt för dem förstå dess betydelse och hur det påverkar deras respektive ansvarsområden. All relevant information ska vara tillgänglig för medarbetare. Företaget ska ha relevanta plattformar, verktyg och metoder för intern kommunikation. Ersättningsförmåner Ersättningsförmånerna för ledamöter av förvaltnings-, lednings- och tillsynsorgan under rapporteringsperioden: Externa styrelseledamöter ersattes till det årliga och fasta arvodet för sina respektive styrelseuppdrag. Interna styrelseledamöter ersattes inte, i enlighet med bolagets ersättningspolicy. Ledningsgruppens medlemmar ersattes med sin respektive fasta månadslön samt en rörlig bonus som för rapporteringsperioden uppgick till maxersättningen på 3 månadslöner. Kontrollfunktionerna (som alla är konsulter) har ersatts med reguljärt konsultarvode. Företagets styrdokument Remuneration policy och den praxis/hantering som är en konsekvens av den, är förenliga med samt verkar för en sund och effektiv riskhantering och uppmuntrar inte till ett överdrivet risktagande genom att: Mål- och syftesbeskrivningarna i policyn grundlägger en sund och effektiv riskstyrning som inte ska överskrida gränserna för definierad risktolerans. Policyn är implementerad och efterlevs i linje med bolagets löpande riskstrategi, riskprofil, affärsmål och riskledning samt förebygger effekter av potentiella intressekonflikter. Styrningen av ersättningarna ska vara tydlig, transparent och effektiv. Policyn definierar anställda som kan påverka bolagets risknivå. Sida 14 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

15 Bolaget är generellt sett restriktiv med rörliga finansiella ersättningar för att inte skapa beroenden hos anställda av en rörlig ersättning. I bonussystemet finns inga löften från bolagets sida om utbetalning. Kriterierna för måluppfyllelse och utbetalning motverkar osunda risktaganden i verksamheten. Maxbonusen per år uppgår till 3 månadslöner, vilken förutom måluppfyllelsen kräver en fullständig efterlevnad av bolagets regelverk, policys, etik-kod m.m. Bolagets rörliga ersättningar är enbart monetära. För definierade anställda som kan påverka bolagets risknivå utbetalas 60 % av bonusen efter 3 år (efter första utbetalningen om 40 %). Deltagare i bonusprogram får inte ha några hedge -strategier eller försäkringar för hantering eller eliminering av effekter på icke utbetalad, men intjänad bonus. Vid varje beslut om utbetalning analyseras bolagets finansiella situation och likviditet. Bolagets oberoende internrevisionsfunktion övervakar, utvärderar och följer årligen upp efterlevnaden av Remuneration policy, vilket resulterar i en revisionsrapport för omgående åtgärder om något moment behöver justeras. B.2 Lämplighetskrav Ikano Livförsäkring har kravbeskrivningar för samtliga positioner och uppdrag i bolaget. Ledningsgruppen är sammansatt av personer med olika kompetenser som fordras för att driva en försäkringsrörelse. Prestation enligt kravbeskrivningar samt individuella målplaner följs upp på regelbunden basis. För centrala funktioner som har att leverera enligt regulatoriska krav finns speciella styrdokument upprättade. Ledningsgruppen, centrala funktioner samt de som är beställare av dessa när verksamheten är utlagd, lämplighetsprövas mot speciella krav kopplat till kompetens samt en klanderfri finansiell, legal och etisk bakgrund. Styrdokument och instruktioner styr processen för hur detta görs och följs upp: Lämplighetsprövning görs vid såväl nyrekrytering till en central funktion/beställaransvarig som på årlig basis. Mot uppsatta kompetenskriterier stäms kvalifikationer och lämplighet av för såväl företagsledande som centrala funktioner och/eller beställaransvariga för dessa. Vid utlagd verksamhet inhämtas intyg från leverantör att kompetens-kriterierna är uppfyllda. Bakgrundsfaktorerna kontrolleras av externt företag. B.3 Riskhanteringssystem inklusive egen risk- och solvensbedömning Övergripande om riskhanteringssystemet Som en del av bolagets riskhanteringssystem finns strategier, processer och rutiner för att löpande identifiera, värdera, hantera, övervaka, rapportera och kontrollera de risker som bolaget är eller kan komma att bli exponerat för, och detta system är väl integrerat i företagsstyrningssystemet, organisationsstrukturen och beslutsprocesser. Riskhanteringen stödjer affärs- och kapitalplanering, produktutveckling och utövande av verksamheten genom ett sunt risktagande inom fastställd riskaptit med en god hantering av risker. Riskhanteringen är en naturlig del av verksamhetsutförandet genom roller och ansvar hos såväl styrelse med kommittéer som hos ledning och organisation, och omfattar även utlagd verksamhet. Information om riskprofil och risker används som underlag vid strategiskt beslutsfattande samt som stöd till beslutsfattare på alla nivåer att göra medvetna och riskbaserade val, prioritera åtgärder och skilja mellan olika handlingsalternativ. Strategier Styrelsen reviderar och fastställer en riskstrategi årligen där det framgår vilken nivå av risk som styrelsen är beredd att exponera bolaget för i syfte att nå de strategiska målen över tidshorisonten som följer av den Sida 15 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

16 strategiska planeringen. Riskstrategin eftersträvar en god balans mellan lönsamhet och risktagande, och fastställd riskaptit och risktoleransgränser fungerar vägledande vid utförande och beslut i verksamheten. Riskaptit och risktolerans Riskaptiten är styrelsens beslutade vilja att ta risk på en strategisk tidshorisont i syfte att uppnå dess strategiska mål. Riskaptiten uttrycks i termer av att sträva efter att upprätthålla tillräcklig solvens- och risknivå samt en god lönsamhet på eget kapital inom fastställda risktoleransgränser. Övergripande risktoleransgränser är en specificering av riskaptit på en taktisk tidshorisont för att nå fastställa mål, och fastställs av styrelse alternativt VD utifrån vilket risknyckeltal det gäller. Därutöver fastställs mer detaljerade limiter för risker inom t.ex. teckning av försäkringar och positioner i placeringsportföljen genom interna regler. Process Processen för riskhantering är ett stöd för risktagande och möjligheten att nå uppsatta mål, och omfattar att identifiera, värdera, hantera, övervaka och rapportera samt kontrollera väsentliga risker och riskkategorier, där så är lämpligt. Identifiera Det finns effektiva processer och rutiner för att löpande identifiera risker som bolaget är, eller kan komma att bli, exponerad för både på kort och lång sikt. Värdera Riskerna värderas med vedertagna, effektiva och ändamålsenlig metoder och tekniker. För kvantifierbara försäkrings- och finansiella risker används Value-at-Risk-metod. För kvalitativa risker verksamhetsrisker används kvalitativ bedömning, t.ex. med sannolikhet för att risken materialiseras och konsekvens av effekten i fall detta inträffar. Hantera - Riskerna har tydliga riskägare och hanteras löpande i verksamheten genom strategier och att ta fram åtgärder. För att säkerställa att fastställda risktoleransgränser och limiter inte överskrids ska det vid varje given tidpunkt finnas en tillräcklig riskkapacitet för att ta höjd för eventuella oförutsedda händelser. Övervaka - Riskägare övervakar löpande sin riskexponering och säkerställa att de agerar inom fastställda risktoleransgränser och limiter. Rapportera - Väsentliga risker i verksamheten rapporteras regelbundet till VD samt riskhanteringsfunktionen enligt fastställda interna regler. Riskhanteringsprocessen specificeras ytterligare för försäkringsrisker genom framtagna försäkringstekniska riktlinjer och teckningsriktlinjer, för finansiella risker genom framtagen placeringspolicy och för verksamhetsrisker genom framtagen policy för riskhantering avseende verksamhetsrisker. Därtill finns effektiva och ändamålsenliga interna kontroller för att säkerställa att riskägare agerar inom fastställda risktoleransgränser och limiter, att identifierade risker omhändertas i enlighet med interna regler och att bolaget inte utsätts för onödiga eller oönskade risker. Dessa kontroller ska vara riskbaserade utifrån väsentliga risker, deras egenskaper och påverkan på måluppfyllelsen. Roller och ansvar Styrelsen är ytterst ansvarig för bolagets riskhanteringssystem, och därmed bolagets riskhantering, kontroll av risker och att fastställda interna regler för detta efterlevs. Styrelsen styr, övervakar och följer upp riskhanteringssystemet genom Audit and Risk Management Committee (ARMC). Riskägare i verksamheten äger och ansvarar för risker och riskhantering inom sitt ansvarsområde. Som en del av detta ansvar innefattas att informera berörda anställda om interna regler, säkerställa nödvändiga resurser, delegera nödvändiga mandat, säkerställa att interna regler efterlevs samt att kontroller, processer och rutiner är dokumenterade. Riskhanteringsfunktionen ansvarar för att styra, stödja och kontrollera att riskhanteringen i verksamheten är effektiv och ändamålsenlig. Riskhanteringsfunktionen ansvarar således för att inrätta, genomföra, upprätthålla och dokumentera ett riskhanteringssystem för att fortlöpande kunna identifiera, värdera, Sida 16 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

17 övervaka, hantera, rapportera samt kontrollera risker, individuella och aggregerade, som bolaget är, eller kan komma att bli, exponerad för och det inbördes beroendet mellan dessa risker. Riskhanteringsfunktionen har ett nära samarbete med styrelse, VD och den övriga verksamheten inklusive andra funktioner, varav särskilt aktuariefunktionen. Riskhanteringsfunktionens arbete utgår från en årsplan som fastställs av VD med kännedom för styrelsen. Bolaget har utsett en internt beställaransvarig som ansvarig för riskhanteringsfunktionen. Bolaget har därefter lagt ut utförandet av uppgifterna inom funktionen till FCG Risk & Compliance AB, som i sin tur avrapporterar till styrelse och VD samt övriga parter som behöver denna information. Riskfunktionens arbetsuppgifter är i korthet: Rådgivning och stöd till styrelse och VD samt övriga verksamheten i frågor som rör riskhantering. Övervakning av riskhanteringssystemet. Övervakning av riskprofil. Oberoende från verksamheten identifiera och värdera framväxande risker. Rapportering av bolagets risker till styrelse och VD samt övriga parter som har behov av denna information. Rapporteringen ska ge en allsidig och saklig bild av bolagets risker samt innehålla analyser av utvecklingen av riskerna. Aktivt delta vid genomförande av ORSA. Översyn och uppdatering av relevanta interna regler. Bidra till en hög riskmedvetenhet och sund riskkultur. Riskunivers Bolaget definierar risk som möjligheten att en händelse inträffar som negativt kan påverka dess förmåga att uppnå sina mål. Bolaget har upprättat ett riskunivers för ett antal riskkategorier som omfattar de risker som bolaget är eller kan komma att bli exponerat för. Riskerna delas övergripande in i försäkringsrisker, finansiella risker, motpartsrisk och verksamhetsrisker. Riskprofil Samtliga väsentliga risker som bolaget är exponerad för, av såväl kvantitativ som kvalitativ natur, aggregeras till en sammantagen riskprofil med beaktande av eventuella diversifieringseffekter för att ge en helhetsbild av bolagets risksituation. Känslighetsanalyser, stresstest och scenarioscenario Bolaget genomför årligen, eller vid behov, känslighetsanalyser, stresstest och scenarioanalyser som en del av sin riskhantering och vid utförande av egen risk- och solvenbedömning (ORSA). Därtill utförs även regelbundet känslighetstester med av avseende på de antaganden som ligger till grund för beräkningen av den bästa skattningen. Rapportering Riskhanteringsfunktionen avrapporterar kvartalsvis och årsvis till styrelse, VD samt övriga parter som har behov av denna information omfattande bl.a. riskprofil, utfall för risknyckeltal, förluster och inträffade incidenter, bedömning av riskhanteringssystemets effektivitet, rekommendationer, status för årsplan samt resultat och slutsatser av genomförda aktiviteter. Egen risk- och solvensbedömning Varje år, eller vid behov, till exempel i händelse av en väsentlig förändring av riskprofilen, genomför Bolaget en egen risk- och solvensbedömning (ORSA). Som en del av arbetet bedöms Bolagets samlade risker och dess kapital. Syftet är att säkerställa att Bolagets kapital är, och förblir, tillräckligt för att bära de risker som följer av verksamheten, gällande affärsplan och strategisk inriktning. Processen genomförs utgående från Bolagets policy för ORSA. ORSA-processen är en del av riskhanteringssystemet och kopplad till den strategiska planeringsprocessen samt ramverket för beslutsfattande och budget. ORSA-processen är även kopplad till processerna för att beräkna försäkringstekniska avsättningar och solvenskapitalkrav. Sida 17 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

18 På övergripande nivå kan ORSA-processen beskrivas i följande steg: Styrelsen fastställer strategisk inriktning och riskaptit. Affärs- och stödenheterna identifierar, värderar och hanterar risker i det dagliga arbetet. Aktuariefunktionen bedömer lämplighet och regelefterlevnad för beräkning av försäkringstekniska avsättningar. Riskhanteringsfunktionen bedömer standardformelns lämplighet i förhållande till riskprofilen. Aktuarieenheten och ekonomienheten bedömer Bolagets solvenssituation per värderingsdatum. Aktuarieenheten och ekonomienheten prognosticerar Bolagets solvenssituation i enlighet med affärsplanen. Riskhanteringsfunktionen koordinerar val av stress- och scenariotester. Ekonomienheten ansvarar för kapitalplanering. Riskhanteringsfunktionen ansvarar för att koordinera framtagandet av ORSA-rapport. Styrelsen granskar och fastställer ORSA-bedömningen. Styrelsen tar en aktiv roll i ORSA genom att styra processen och utförandet av bedömningar, välja stresser och scenarier samt genom att granska och utmana antaganden och resultat. Styrelsen fastställer årligen ORSA-policyn, den övergripande processen för ORSA, genomförd ORSA-bedömning och kapitalplaneringen. ORSA-bedömningen beaktas vid styrelsens årliga revidering av strategiska mål samt riskaptit och risktoleransgränser. Därtill beaktas insikter från ORSA-bedömningen av Bolagets ledning i produktutvecklingen, kapitalförvaltningen och affärsplaneringen. Bolagets totala solvensbehov motsvarar det kapital som Bolaget bedömer att det behöver hålla med hänsyn till sin riskprofil och affärsstrategi. Bolaget har identifierat affärs- och strategisk risk som väsentliga risker som bör kvantifieras och fångas i bedömningen av det totala solvensbehovet utöver solvenskapitalkravet. Solvenskapitalkravet värderas i enlighet med Solvens II-regelverket med hjälp av standardformeln, medan kapitalkravet för affärs- och strategiskt risk kvantifieras genom stressanalyser. Bolaget ska vid varje givet tillfälle, i tillägg till solvenskapitalkravet, hålla en kapitalplanering som garanterar en kapitalbas uppgående till den av styrelsen fastställda risktoleransgränsen. B.4 Internkontrollsystem Riskhantering och styrning Ikano Livförsäkring ska övervaka och på en regelbunden basis utvärdera lämpligheten och effektiviteten i företagsstyrningssystemet och vidta lämpliga åtgärder för att rätta till eventuella brister. Den interna styrningen och kontrollen måste regelbundet kontrolleras och utvärderas. Detta görs bland annat av VD i dennes styrelserapporter, på varje styrelsemöte, i vilka VD informerar styrelsen om alla väsentliga aktiviteter som företas i verksamheten. Compliance-, Riskhanterings- och Aktuariefunktionen rapporterar sina mest väsentliga observationer, inklusive incidenter och brister på varje ARMC-möte och styrelsemöte och är närvarande för att redogöra för sin rapport på åtminstone ett styrelsemöte per år. Internrevision utför årlig kontroll och övervakning över vissa på förhand bestämda och av styrelsen godkända områden i verksamheten. Syftet med dessa kontroller är att tillse att verksamheten bedrivs enligt utfärdade riktlinjer och instruktioner och att addera värde till organisationen genom att säkerställa kvalitet i styrning, riskhantering och kontrollprocesser i bolaget samt att löpande föreslå förbättringar. Kontrollaktiviteter Kontroller i första försvarslinjen ska utföras på kärnprocesser såsom exempelvis tecknande av försäkring och skadereglering. Sådana kontroller ska dokumenteras och rapporteras enligt gällande rapporteringsvägar. Interna kontroller bör definieras tillsammans med riskhanteringsfunktionen för att säkerställa att kontrollerna är utformade på ett sätt som medför att riskerna minskas. Sida 18 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

19 Andra försvarslinjen ska kontrollera de kontroller som har utförts i första försvarslinjen på kärnprocesserna. Oberoende kontroller av tredje försvarslinjen utförs av internrevision enligt den årsplan som fastställs och godkänns av styrelsen. Compliancefunktionen Bolaget har infört regelefterlevnadsfunktionen (Compliancefunktionen) som en oberoende kontrollfunktion i andra försvarslinjen. Bolaget har lagt ut utförandet av Compliancefunktionen till FCG Risk & Compliance AB. Övergripande omfattar Compliancefunktionens ansvar att: Kvalitetssäkring av interna regler Rådgivning och stöd; om förebyggandet av bristande efterlevnad av regelverk, produktutveckling samt omvärldsbevakning Informera och utbildning av nya eller ändrade regelverk Riskbedöma och utföra riskanalyser; bedöma konsekvenserna av förändringar i regelverk, bedömning av regelefterlevnadsrisker vid nya eller väsentligt förändrade produkter, tjänster, marknader, processer, it-system samt större förändringar i Ikano Försäkrings verksamhet och organisation Övervaka och kontrollera regelefterlevnaden Rapportera Compliancefunktionen rapporterar kvartalsvis och årligen till ARMC och styrelsen bland annat genomförda aktiviteter samt väsentliga brister och risker som funktionen identifierar rörande regelverket. Compliancefunktionen tar fram en årsplan för varje kalenderår med huvudsakliga prioriterade aktiviteter. Syftet med planen är att säkerställa att relevanta områden hanteras utifrån ett riskperspektiv. Årsplanen ska framställas av Compliancefunktionen och fastställas av VD. Planen ska presenteras för styrelsen. B.5 Internrevisionsfunktion Funktionen är en oberoende funktion och ska vara organisatoriskt placerad helt fristående från verksamheten och övriga kontrollfunktioner och ska vara direkt underställd styrelsen och rapportera direkt till den. Personerna vid internrevisionsfunktionen får inte påverkas av verksamheten eller de övriga kontrollfunktionerna på ett sätt som kan ha en negativ inverkan på dess oberoende och opartiskhet. Personalen i internrevisionsfunktionen får inte delta i andra funktioners arbete, i den operativa verksamheten eller i arbete med att utforma och välja riskmodeller eller andra verktyg för att hantera risk. Medarbetare som rekryterats internt från Ikano Försäkring till funktionen för internrevision ska inte granska verksamheter eller funktioner som de tidigare utförde under den tid som revisionen pågår. Internrevisionsfunktionen ska på eget initiativ kunna kommunicera med alla medarbetare inom bolaget och ha nödvändiga befogenheter, resurser och sakkunskaper samt obegränsad tillgång till all information som behövs för att funktionen ska kunna fullgöra sina uppgifter. Internrevisionsfunktionen ska upprätthålla ett bra samarbete med de övriga centrala funktionerna vid fullgörandet av deras arbetsuppgifter. Övergripande ansvarsfördelning Funktion Uppgifter och mandat Sida 19 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017

20 Styrelsen Ansvarar för att fatta beslut om policyn för internrevisionsfunktionen och har det övergripande ansvaret. Ska godkänna revisionsplanen. Ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning av funktionen för internrevisions rapporter. Ska på återkommande basis diskutera och ta ställning till ändamålsenligheten av internrevisionsfunktionens organisation, planer, befintliga resurser vid funktionen för att kunna utföra de uppgifter som åligger funktionen. VD VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning av funktionen för internrevisions rapporter. Internrevisionsfunktionen Internrevisionsfunktionen ska ha en opartisk, neutral och balanserad attityd samt undvika intressekonflikter. Övriga berörda enheter Har en skyldighet att informera internrevisionsfunktionen om eventuella omständigheter som är relevanta för dennes uppgifter. Bolaget ska informera och utbilda personer inom internrevisionsfunktionen om nya produkter och tjänster. B.6 Aktuariefunktion Bolaget har infört aktuariefunktionen som en oberoende kontrollfunktion i andra försvarslinjen samt lagt ut utförandet av aktuariefunktions arbetsuppgifter till FCG Risk & Compliance AB. Övergripande omfattar aktuariefunktionens ansvar att: Validera antaganden, metoder, data och IT-system som används för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Granska styrdokumentet för teckning av försäkringar Granska valda återförsäkringslösningar Bidra till riskhanteringssystemet och ORSA. Aktuariefunktionen rapporterar kvartalsvis och årligen genomförda aktiviteter samt observationer och rekommendationer till styrelsen. B.7 Uppdragsavtal De styrdokument som bolaget har för styrning av uppdragsavtal och utläggning av kritisk verksamhet är Policy för uppdragsavtal. Utöver policyn finns processbeskrivning för utläggning av verksamhet, mall för beslutsunderlag för utläggning av verksamhet samt mall för uppföljning av utläggning av verksamhet. Sida 20 av 32 Solvens- och verksamhetsrapport (SFCR) 18 maj 2017